Prévisons Financières Le Plan de Financement

Documentation produit PUBLIC
SAP Business ByDesign Mai 2013
Comptabilité financière et de gestion

Table des matières
1 Comptabilité financière et de gestion . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
2 Contexte de gestion . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
2.1 Données organisationnelles et de base d'ordre technique . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
Société . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
Domiciliation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
Partenaires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
Centre de coûts . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Centre de profit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
Segment . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
Domaines fonctionnels . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
Structures organisationnelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
Contexte de gestion . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
Tâches . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
Codes mouvement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
Articles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
Lots de production . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36
Ressources . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
2.2 Devises et taux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
Devises . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
Profil de conversion de devises . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
2.3 Système comptable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
Système comptable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
Systèmes comptables multiples . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
Règles comptables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
Principes de reporting . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48
Compte de résultat par fonction/Compte de résultat comptable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
Plan comptable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
Exercice comptable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
Détermination automatique des comptes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88
Détermination spéciale des comptes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96
2.4 Flux de documents dans la comptabilité . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97
3 Comptabilité générale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
3.1 Contexte de gestion . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
Écritures au journal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
Clôture de période . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102
Préparation de la consolidation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109
3.2 Données de base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126

Table des matières P U B L I C • © 2013 SAP AG. Tous droits réservés. 3
Vue Systèmes comptables et sociétés affectées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126
Tâches . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127
Guide de consultation rapide Sociétés partenaires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
Vue Sociétés Partenaires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132
Vue Sociétés . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135
3.3 Vue Comptes généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137
Guide de consultation rapide Comptes généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137
3.4 Vue Écritures au journal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140
Guide de consultation rapide Écritures au journal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140
Guide de consultation rapide Écritures comptables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142
Guide de consultation rapide Écritures d'abonnement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 146
3.5 Vue Écritures comptables inter-sociétés . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149
Guide de consultation rapide Écritures comptables inter-sociétés . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149
3.6 Vue Cockpit de clôture . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153
Guide de consultation rapide Tâches liées à la clôture . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153
Guide de consultation rapide Cockpit de clôture . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155
Guide de consultation rapide Pièces d'origine . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160
3.7 Vue Tâches périodiques . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162
Guide de consultation rapide Report de solde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162
Guide de consultation rapide Rapprochement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 165
Guide de consultation rapide Reporting légal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168
Guide de consultation rapide Comptabilisation des écritures d'abonnement . . . . . . . . . . . . . . . 170
Guide de consultation rapide Exportation DATEV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173
Guide de consultation rapide Exécution d'extraction des données financières . . . . . . . . . . . . . . 177
Vue Clôture d'exercice électronique . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 182
Tâches . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183
Vue Fichiers d'exportation Golden Audit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183
Guide de consultation rapide Top 50 clients et fournisseurs – Mexique . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 185
Information financière électronique (Allemagne) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 185
3.8 Rapports . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 192
États financiers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 192
États financiers : deux ans . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 194
Journal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 197
Balance des comptes généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198
Comptes généraux - Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200
Comptes généraux - Postes non soldés . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 201
Comptes fournisseurs - Balance des comptes généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 202
Comptes clients - Balance des comptes généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203
Liquidités - Balance des comptes généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 204
Taxes - Balance des comptes généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 205
Rapprochement du grand livre et des livres auxiliaires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207
Rapprochement des comptes fournisseurs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 209
Rapprochement des comptes clients . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 212
Rapprochement des soldes de moyens de paiement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 215

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Calcul de la TVA/taxe sur les ventes (détails) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 218
Rapprochement de la TVA/taxe sur les ventes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 220
Rapprochement de la déclaration d'honoraires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 221
Structure du rapport financier . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 221
Informations de production pour le compte de résultat comptable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 222
Informations sur les ventes pour compte de résultat comptable (Écriture sur les comptes de coûts
des marchandises vendues) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 224
Échéancier des modifications . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 225
Comptes fournisseurs - Audit des comptes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 227
Comptes fournisseurs - Postes non soldés . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 228
Comptes clients - Audit des comptes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 229
Comptes clients - Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 230
Comptes clients : postes non soldés . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 232
Liquidités - Audit des comptes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 233
Liquidités - Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 234
Liquidités - Postes non soldés . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 235
Taxes - Audit des comptes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 237
Taxes - Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 238
Postes de TVA sur encaissements . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 239
3.9 Tâches courantes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 241
Traiter le taux de change, le type de taux de change et le type de conversion . . . . . . . . . . . . . . . 241
4 Immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 243
Cycle de vie d'une immobilisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 243
Immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 260
Écritures manuelles dans la gestion des immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 283
Tâches périodiques dans la gestion des immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 307
Amortissement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 307
Valeurs de remplacement et intérêts . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 333
Cycle d'amortissement des immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 335
Réserve d'évaluation (Autriche) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 337
4.2 Vue Immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 341
Tâches . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 341
Guide de consultation rapide Amortissement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 362
4.4 Rapports . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 364
Amortissement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 364
Immobilisations – Liste des immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 366
Immobilisations – Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 367
Immobilisations - Balance des comptes généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 369
Immobilisations - données principales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 370
Immobilisations – Comparaison des évaluations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 371
4.5 Tâches courantes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 372
Traiter la détermination de la classe d'immobilisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 372

5 Valorisation des stocks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 374
Articles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 374
Valorisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 375
Valorisation des transactions commerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 376
Valorisation des stocks articles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 378
Valorisation des en-cours de fabrication . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 380
Valorisation des stocks basée sur FIFO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 381
5.2 Vue Données de base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 384
Vue Articles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 384
Vue Coût unitaire des stocks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 409
Tâches . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 433
Vue Lots de production . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 435
Vue Postes de documents d'achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 441
5.3 Vue Calculs du coût de revient des articles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 455
Guide de consultation rapide Calculs du coût de revient des articles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 455
Vue Rollup du calcul du coût de revient des articles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 468
Vue Validation du calcul du coût de revient des articles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 482
Vue Mettre à jour les coûts des stocks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 496
Vue Lots de production – Imputation des frais généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 502
Vue Compensation de l'encours de fabrication . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 509
Vue Compensation EM/EF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517
Vue Regroupement des coûts de stock . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 539
Vue Détermination des coûts FIFO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 547
5.5 Rapports . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 560
Stocks articles – Historique du solde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 560
Stocks articles – Synthèse de solde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 561
Stocks articles : postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 562
Stocks articles – Rapprochement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 563
Stocks entrée de marchandises/entrée de facture : synthèse de solde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 567
Stocks d'en-cours de fabrication : synthèse de solde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 569

Écarts de prix d'achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 570
Écarts de production . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 571
Lots de production – Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 573
Coût unitaire des stocks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 574
Documents d'achat : postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 576
Analyse du coût du stock basée sur FIFO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 577
6 Coûts et produits . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 579

Comptabilité de gestion des centres de coûts . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 579
Gestion des coûts et produits de projet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 594
Analyse des ventes et de la rentabilité . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 619
Constatation des produits . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 626
Analyse du bénéfice . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 641
Calcul des coûts de production . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 646
Planification financière . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 646
Supports de coûts libres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 651
Flux de processus du kit de vente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 653
6.2 Vue Données principales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 655
Guide de consultation rapide Centres de coûts . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 655
Guide de consultation rapide Ressources (Coûts et produits) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 657
Guide de consultation rapide Services (Coûts et produits) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 659
6.3 Vue Imputation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 662
Guide de consultation rapide Règles de répartition . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 662
Guide de consultation rapide Règles de frais généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 664
Guide de consultation rapide Tarif unitaire des ressources . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 667
Guide de consultation rapide Tarif unitaire des services . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 669
6.4 Vue Projets . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 671
Guide de consultation rapide Projets (Coûts et produits) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 671
6.5 Vue Postes de document de vente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 677
Guide de consultation rapide Postes de documents de vente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 677
6.6 Vue Supports de coûts libres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 682
Guide de consultation rapide Supports de coûts libres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 682
6.7 Vue de planification . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 683
Guide de consultation rapide Planification . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 683
Tâches . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 696
Guide de consultation rapide Ordres de service : imputation des frais généraux . . . . . . . . . . . . . 701
Guide de consultation rapide Projets de frais généraux : imputation des frais généraux . . . . . . . . 704
Guide de consultation rapide Projets avec coûts directs : imputation des frais généraux . . . . . . . 706
Guide de consultation rapide Constatation des produits . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 708
Guide de consultation rapide Répartition des frais généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 710
Guide de consultation rapide Imputation des supports de coûts libres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 713
6.9 Rapports . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 716
Liste des centres de coûts . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 716

Centres de coûts : postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 717
Centres de coûts : postes : Mon équipe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 717
Centres de coûts : planifié/réel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 719
Centres de coûts : planifié/réel (mon équipe) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 719
Centres de coûts Planifié/réel Comparaison de versions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 722
Centres de coûts Planifié/réel Comparaison de versions (Mon équipe) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 722
États financiers : Planifié/réel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 724
États financiers Planifié/réel (Mon équipe) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 724
États financiers - Planifié/réel - Comparaison de versions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 728
États financiers – Planifié/réel – Comparaison de versions (Mon équipe) . . . . . . . . . . . . . . . . . 728
Liste des supports de coûts libres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 731
Supports de coûts libres - Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 732
Détail des bénéfices par schéma de calcul de la marge sur coûts d’exploitation . . . . . . . . . . . . . 733
Synthèse des bénéfices par ratio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 736
Valeurs budgétées du projet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 739
Détails des coûts et produits de projet par projet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 741
Coûts et produits du projet par structure de projet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 744
Coûts et produits de projet par projet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 748
Coûts et produits de projet par structure de projet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 751
Coûts totaux par centre de coûts et projets affectés . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 755
Coûts totaux par centre de coûts et projets affectés – Mon équipe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 755
Régularisation des ventes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 757
Projets : postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 759
Documents de vente : postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 761
6.10 Tâches . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 763
Guide de consultation rapide Gérer les projets . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 763

1 Comptabilité financière et de gestion
Synthèse
La solution SAP Business ByDesign vous aide à intégrer vos processus de gestion centraux et votre comptabilité
financière et vous fournit une vue unique et à jour de l'état financier de votre entreprise. Cette perspective unique
et fiable présente un grand livre centralisé, associé aux livres auxiliaires, dans une approche de logique comptable
standard. Elle vous aide à prendre des décisions avisées et sert de base au reporting financier.
Pertinence
Le domaine de gestion Comptabilité financière et de gestion est pertinent si vous avez besoin d'assistance en termes
de :
● Grand livre
● Immobilisations
● Stocks
● Comptabilité de gestion
● Consolidation
Avantages
● Vous bénéficiez d'une intégration de vos processus de gestion à l'échelle de l'entreprise.
Avec la solution SAP Business ByDesign, les processus de votre entreprise dans des domaines tels que les
achats, la fabrication et les ventes sont intégrés en transparence aux processus financiers, dont le traitement
des dettes et des créances, la gestion des frais et des remboursements, la comptabilité générale et la
comptabilité des stocks. À partir de cet ensemble unique de données actualisées, vous pouvez facilement
voir et suivre l'état financier de votre entreprise.
● Vous réalisez une seule écriture comptable pour une transaction de gestion et vos systèmes comptables sont
rapprochés à tout moment.
Il vous suffit de saisir une seule fois les données relatives à une transaction de gestion à l'aide de SAP Business
ByDesign : une seule écriture comptable dans un ensemble de systèmes intégrés. Ces écritures peuvent alors
être utilisées par le grand livre et par tous les livres auxiliaires pertinents d'un système comptable. En
conséquence, votre grand livre et vos livres auxiliaires sont rapprochés à tout moment et vous pouvez ainsi
remonter à l'origine d'un document.
● Vous bénéficiez d'un accès instantané aux fonctions d'analyse et de reporting financier complètes,
interactives et en ligne.
SAP Business ByDesign met à votre disposition des outils d'analyse et de reporting en ligne qui vous offrent
une visibilité inégalée sur vos opérations de gestion, quel qu'en soit le niveau de détail. Cette transparence
est dynamisée par la logique comptable centralisée et standardisée au sein de la comptabilité financière et
de gestion. Vos salariés peuvent exécuter des rapports financiers, créer des analyses par simulation et
approfondir les détails.
● Vous pouvez facilement gérer de multiples systèmes comptables à l'aide des différentes normes comptables.
Le grand livre centralisé au sein de la solution SAP Business ByDesign vous permet d'afficher l'état financier
de votre entreprise par le biais de différents ensembles de règles comptables dont les principes comptables
généralement acceptés (GAAP) et les réglementations internationales telles que les normes IFRS

Comptabilité financière et de gestion P U B L I C • © 2013 SAP AG. Tous droits réservés. 9
(International Financial Reporting Standards). Les données comptables centralisées permettent à votre
service comptable de gérer efficacement les opérations financières de votre entreprise et fournissent les
informations financières requises par votre direction, rapidement et facilement.
● SAP Business ByDesign accélère la clôture de période.
Cette solution tire pleinement parti des connexions étroites avec les autres domaines de gestion et de
l'automatisation intégrée pour simplifier la clôture des périodes comptables. Comme votre personnel
comptable travaille avec des données rapprochées en temps réel à l'échelle de l'entreprise, il est d'autant
plus productif. Chaque fois que possible, les tâches de fin de période sont automatisées ou automatiquement
transférées vers l'employé responsable pour être exécutées.

10 © 2013 SAP AG. Tous droits réservés. • P U B L I C Comptabilité financière et de gestion
2 Contexte de gestion
2.1 Données organisationnelles et de base d'ordre technique
2.1.1 Société
Synthèse
Dans Gestion de l'organisation, une société représente une entité organisationnelle financièrement et juridiquement
autonome, sans limitation géographique, et régie par le droit des affaires. Ceci inclut toutes les entités légalement
enregistrées telles que les associations, les coopératives ou toute autre personne morale publiant des comptes
annuels.
Chaque société dispose d'un pays d'enregistrement officiel ainsi que d'une devise par défaut.
Chaque structure organisationnelle doit contenir au moins une entité organisationnelle définie comme société.
Une documentation sur ce sujet est disponible pour le Mexique et la Suisse. Afin de garantir que la version
de document spécifique de votre pays est affichée, sélectionnez Personnaliser Mes options .
Sélectionnez Aide à l'écran et, sous Pays, choisissez le pays voulu. Sauvegardez vos options et
déconnectez-vous pour que les modifications soient prises en compte.
Règle
Indiquez toutes les sociétés faisant partie de votre entreprise et que vous voulez représenter dans
SAP Business ByDesign. Tenez compte des informations suivantes :
● SAP vous recommande de ne pas définir une société et une domiciliation dans la même entité
organisationnelle. Créez plutôt toutes les domiciliations d'une société au niveau situé sous la société.
● Vous pouvez choisir de disposer vos sociétés dans une hiérarchie représentant les relations hiérarchiques
de votre choix, par exemple la structure d'un groupe associé. Ceci n'a cependant aucune incidence sur la
consolidation financière.
● Vous pouvez ajouter l'abréviation de la forme juridique dans la zone Nom de la société. Le nom, y compris la
forme juridique, est utilisé dans tous les documents commerciaux.
● Le pays d'enregistrement sert à proposer la devise par défaut pour un système comptable et la devise de
reporting pour une société dans le domaine de gestion Comptabilité financière. Le pays d'enregistrement et
le pays de l'adresse juridique de la société peuvent différer si la société est enregistrée dans un autre pays,
par exemple sous la forme juridique d'une société européenne ou d'une société à responsabilité limitée.
● La devise par défaut sert à proposer la devise des commandes d'achat et des contrats.
Exemple
La société Akron Heating a son siège aux États-Unis et possède deux filiales au Canada et en Inde. Ces deux filiales
sont des sociétés légalement enregistrées. Vous devez créer les trois sociétés suivantes dans
SAP Business ByDesign :

Contexte de gestion P U B L I C • © 2013 SAP AG. Tous droits réservés. 11
● Akron Heating États-Unis, enregistrée aux États-Unis avec le dollar américain comme devise par défaut ;
● Akron Heating Canada, enregistrée au Canada avec le dollar canadien comme devise par défaut ;
● Akron Heating Inde, enregistrée en Inde avec la roupie indienne comme devise par défaut.
Voir aussi
Guide : configurer votre structure organisationnelle
Guide de consultation rapide Structures organisationnelles [Page 19]
2.1.2 Domiciliation
Synthèse
Dans Gestion de l'organisation, une domiciliation représente une partie de votre société au sein d'une zone
géographique. L'activité de gestion de cette domiciliation est soumise à un traitement de l'impôt uniforme; son
enregistrement auprès des autorités est univoque, et un seul stock valorisé par article existe pour cette domiciliation.
Une domiciliation peut être, par exemple, une ville ou une région, même si votre société dispose de plusieurs sites
à des adresses différentes dans cette ville ou cette région.
Règles
Vous devez créer au minimum une domiciliation sous chaque société. Toutes les domiciliations doivent être
modélisées sous la société, et aucune fonction ni aucun salarié ne doit leur être affecté. La société et la domiciliation
représentent les aspects juridiquement pertinents de votre structure organisationnelle, et des services individuels
avec leurs fonctions et leurs salariés doivent être créés sous la domiciliation.
Une entité organisationnelle subordonnée à une autre entité organisationnelle située dans une domiciliation
différente doit être affectée à sa domiciliation correcte manuellement, à l'aide de la zone Affectation de domiciliation
divergente. Les attributs de la domiciliation vous permettent d'effectuer cette affectation.
Ce graphique présente un exemple de structure organisationnelle comportant notamment une société, une
domiciliation ainsi qu'une affectation de domiciliation divergente :
Exemple de structure organisationnelle
Tenez également compte des informations suivantes :

12 © 2013 SAP AG. Tous droits réservés. • P U B L I C Contexte de gestion
● Si vous disposez de plusieurs sociétés sur le même site, vous devez créer une domiciliation pour chacune de
ces sociétés.
● La domiciliation doit être nommée en fonction de son emplacement, tel que la ville, l'agglomération ou la zone.
Exemple
La société Akron Heating possède plusieurs bureaux ainsi qu'un magasin dans divers sites de la ville d'Atlanta. Ces
sites sont tous soumis à la loi sur l'imposition locale. Le stock est valorisé pour la zone entière. La société est
enregistrée auprès des autorités d'Atlanta. Par conséquent, la société doit comporter une domiciliation appelée
Akron Heating Atlanta.
Voir aussi
Affectation de domiciliations divergentes
2.1.3 Partenaires
Synthèse
Un partenaire peut être une personne ou une entreprise avec laquelle votre société entretient des relations d'affaires.
Un large éventail de personnes et d'organisations sont considérés comme des partenaires. Par exemple, les
ressources humaines et la comptabilité financière font appel à des partenaires (à des salariés pour les unes, des
banques/chambres de compensation pour l'autre).
La vue Partenaires du poste de travail Données des partenaires vous fournit une synthèse de tous les partenaires
qui sont actuellement dans votre système. Vous pouvez gérer les données générales d'un partenaire telles que son
adresse, ses données de communication, son statut, ainsi que les rôles partenaires et les relations entre partenaires.
Vous pouvez gérer toutes les informations relatives à un partenaire depuis un emplacement central même si ce
partenaire a plusieurs rôles. Par exemple, si un fournisseur devient un compte, vous pouvez ajouter des nouvelles
informations aux informations existantes pour ce partenaire. Vous pouvez également créer un partenaire sans lui
affecter de rôle spécifique. Cela se révèle pertinent dans le cas d'un partenaire tel qu'une société de messageries.
Les types de partenaires disponibles suivants sont pertinents pour différents processus de gestion :
● Comptes
Personne (compte particulier) ou organisation (compte entreprise) avec laquelle une société entretient une
relation commerciale, qui commande, achète ou reçoit un produit.
● Fournisseurs
Société qui fournit des articles ou des services.
● Prestataires de services
Personne qui fournit un service pour le compte d'une entreprise.
● Contacts
Contact qui est une organisation.
● Salariés
Personne qui contribue ou a contribué à la création de biens et de services au sein de la société sur la base
d'un contrat de travail.
● Partenaires

Société avec à laquelle votre entreprise est liée par un accord contractuel, par exemple un grossiste ou un
distributeur.
● Mes banques
Institut financier qui fournit à votre entreprise des services bancaires tels que la détention de dépôts, la
fourniture de crédits et d'autres services financiers.
● Chambres de compensation
Institut financier servant d'intermédiaire lors du traitement des informations de paiement relatives aux
opérations entre fournisseurs et instituts financiers. La chambre de compensation autorise le fournisseur à
accepter une transaction par carte de paiement.
● Administrations fiscales
Administration publique chargée du recouvrement des impôts.
● Concurrents
Autre société qui cherche à réaliser des ventes sur le même marché cible.
● Caisses d'assurance sociale
Organisme chargé de gérer une assurance sociale.
Le partenaire doit être distingué du partenaire commercial. Un partenaire commercial est une société avec
laquelle vous avez un contrat prévoyant des bénéfices mutuels, par exemple un grossiste. Un partenaire
commercial est un type de partenaire. Cependant, un partenaire peut également être un concurrent, auquel
cas il est défini comme une partie prenante ou partie intéressée.
Conditions préalables
Options de configuration
Les options de configuration sont généralement paramétrées par un administrateur. Si vous ne disposez
pas des autorisations requises, contactez votre administrateur.
Vous devez contrôler et adapter les options prédéfinies aux données spécifiques des partenaires.
Pour rechercher cette activité, allez au poste de travail Configuration de gestion et sélectionnez la vue Projets
d'implémentation. Sélectionnez votre projet d'implémentation et cliquez sur Ouvrir liste des activités . Sélectionnez
la phase de configuration personnalisée puis l'activité Partenaires généraux à partir de la liste des activités.
Fonctionnalités
Organisations et personnes partenaires

Outre les types de partenaires dans les divers processus de gestion, les types de partenaires suivants existent :
● Organisations partenaires
Votre partenaire est une société.
● Personnes partenaires
Votre partenaire est une personne.
Les zones affichées seront différentes selon que votre partenaire est une organisation ou une personne. Par exemple,
les personnes requièrent des zones liées aux personnes telles que des zones de nom, tandis que les organisations
requièrent des zones liées aux organisations, telles que la forme juridique d'une société ou le contact principal.
S'agissant d'une personne, les zones de nom supplémentaires vous permettent de gérer davantage de détails à
propos des noms, par exemple le deuxième prénom et le nom de naissance.

Rôles partenaires
Vous pouvez affecter plusieurs rôles à un partenaire. Par exemple, un fournisseur peut également être votre client.
Certaines données du partenaire peuvent être identiques pour chaque rôle, comme les données d'adresse. Il ne vous
est donc pas nécessaire de ressaisir l'information lorsque vous affectez un nouveau rôle à un partenaire existant.
Les rôles vous permettent également de classer plus précisément les différents types de partenaires dans votre
système. Un fournisseur peut être un prestataire logistique ou un expéditeur, par exemple.
Vous pouvez gérer différentes informations pour chaque rôle. Par exemple, si vous indiquez que Jane Smith est une
salariée, vous devrez ajouter des données de salarié telles que celles relatives à la paie et aux accès utilisateur. En
revanche, si vous spécifiez que Jane Smith est un compte, les informations dont vous disposez sont différentes ; il
s'agira par exemple des données de facturation et de vente.
Miller and Son, fournisseur d'Akron Heating Technologies, est récemment devenu un compte d'Akron.
Kate Jacob veut ajouter des détails aux données existantes concernant Miller and Son. Elle passe à la vue
Partenaires du poste de travail Données des partenaires. Elle sélectionne Miller and Son dans la réserve
de travail et clique sur Créer comme , puis sélectionne Compte pour ouvrir l'activité rapide Compte.
L'adresse et les données de communication sont déjà disponibles. Elle ouvre l'éditeur et ajoute les
nouvelles informations pour le compte.
L'adresse privée, les coordonnées bancaires, la date de naissance et le numéro de sécurité sociale du salarié
gérés dans le poste de travail Administration du personnel sont protégées. Vous pouvez accéder à ces
données dans les postes de travail Administration du personnel, Traitement de la paie, Administration des
temps et Rémunération, ainsi que dans les vues Libres-services du poste de travail Page d'accueil
uniquement.
Relations entre partenaires

Vous pouvez spécifier les relations qu'entretient un partenaire avec d'autres partenaires enregistrés dans votre
système. Par exemple, vous pouvez préciser qu'un fournisseur est aussi le fournisseur d'un client.
Données générales pour les partenaires

Outre les données mentionnées ci-dessus, vous pouvez également gérer un certain nombre d'autres données
spécifiques des partenaires.
Vous pouvez gérer les données générales suivantes pour un partenaire :
● Tranches de numéros
Les tranches de numéros contrôlent la création de numéros pour les nouveaux partenaires. Elles définissent
le numéro le plus élevé et le plus faible pouvant être utilisés dans un système.
Vous pouvez gérer les données suivantes pour une organisation partenaire :
● Branches
● Formes juridiques
Vous pouvez gérer les données suivantes pour une personne partenaire :
● Formats de noms
Les formats de noms définissent la séquence selon laquelle les éléments du nom d'une personne sont affichés.
Les noms formatés sont par exemple utilisés dans la synthèse du partenaire.
● Situations de famille
● Professions
● Titres universitaires

● Titres
Voir aussi
Identifiants supplémentaires pour les partenaires
2.1.4 Centre de coûts
Synthèse
Dans Gestion de l'organisation, un centre de coûts représente un site défini de coûts engagés pour lequel des coûts
sont enregistrés séparément. Dans SAP Business ByDesign, un centre de coûts est utilisé dans la comptabilité de
gestion des centres de coûts pour collecter et affecter les frais généraux.
Attributs du centre de coûts

Le type de centre de coûts classe toutes les comptabilisations du centre de coûts, y compris les comptabilisations
sur des projets affectés à ce centre de coûts. Sur la base de cette classification, un domaine fonctionnel (tel que
l'administration ou le marketing) peut être dérivé pour toutes les comptabilisations. En affectant des domaines
fonctionnels à des lignes dans des structures de rapport financier, les coûts peuvent être distingués dans l'analyse
du bénéfice (comptabilité de gestion des centres de coûts), et dans les comptes de résultat par fonction.
Les attributs de l'analyse du bénéfice du centre de coûts déterminent l'affectation de ses coûts à des segments de
marché pour l'analyse du bénéfice. Toutes les comptabilisations sur le centre de coûts sont caractérisées par les
attributs sélectionnés, permettant une analyse du revenu d'exploitation par segments de marché. Vous pouvez
utiliser les attributs des rapports Synthèse des bénéfices par ratio et Détail des bénéfices par schéma de calcul de la
marge sur coût d’exploitation.
Règle
Créez la définition du centre de coûts pour une entité organisationnelle s'il s'agit d'un centre de coûts primaire ou
d'un centre de coûts de support.
SAP vous recommande d'indiquer un type de centre de coûts lorsque vous créez le centre de coûts. Une fois que
les comptabilisations ont été effectuées, le type de centre de coûts ne peut pas être révisé. Les attributs de l'analyse
du bénéfice peuvent être ajustés ultérieurement.
Lorsque vous définissez une entité organisationnelle comme centre de coûts, le centre de coûts prend
automatiquement l'ID de l'entité organisationnelle. Aucun ID de centre de coûts distinct n'existe, et cet ID
ne peut pas être modifié.
Voir aussi
Comptabilité de gestion des centres de coûts [Page 437]
Guide de consultation rapide Centres de coûts [Page 655]
Domaines fonctionnels [Page 18]
Compte de résultat par fonction [Page 48]
Compte de résultat comptable [Page 49]

Synthèse des bénéfices par ratio [Page 736]
Détail des bénéfices par schéma de calcul de la marge sur coût d’exploitation [Page 733]
2.1.5 Centre de profit
Synthèse
Dans Gestion de l'organisation, un centre de profit représente un domaine d'entreprise dont le bénéfice basé sur la
période est déterminé séparément. Il permet d'évaluer et de réglementer les activités du domaine d'entreprise de
façon lucrative.
Dans SAP Business ByDesign, le centre de profit offre une visibilité sur les résultats avec des rapports disponibles
dans le poste de travail Gérer mon équipe.
Règle
Si la comptabilité des centres de profit est activée, au moins une entité organisationnelle doit être définie comme
centre de profit.
Vous devez également définir un centre de profit au-dessus de chaque domiciliation, afin de saisir les résultats des
modifications apportées aux articles dans le site correspondant, et au-dessus de chaque organisation commerciale
afin de saisir les résultats des activités de vente.
Voir aussi
2.1.6 Segment
Synthèse
Dans Gestion de l'organisation, un segment définit l'entité organisationnelle comme un segment opérationnel tel que
défini par les "Normes internationales d'information financière 8". Un segment représente un domaine d'une société
dont les activités de gestion génèrent des recettes et des dépenses et dont le résultat d'exploitation est régulièrement
surveillé dans le but d'affecter des ressources et d'évaluer les performances.
Dans SAP Business ByDesign, le segment regroupe les soldes de tous les centres de profit subordonnés et procure
des rapports financiers complémentaires à ceux fournis au niveau du centre de profit.
Règle
Si le reporting par segment est activé, au minimum une entité organisationnelle doit être définie comme segment.
La définition du segment doit être établie au niveau de la société ou de la domiciliation.
Voir aussi

2.1.7 Domaines fonctionnels
Synthèse
Vous pouvez utiliser les domaines fonctionnels afin de structurer le compte de résultat de votre société. Les
domaines fonctionnels sont indispensables en cas d'application du principe de reporting Compte de résultat par
fonction [Page 48].
Le compte de résultat par fonction affiche les activités pour lesquelles des coûts et des produits ont été générés au
sein de la société.
En revanche, avec le principe de reporting Compte de résultat comptable [Page 49], la structure des comptes
met l'accent sur les types de coûts et produits constatés (par exemple, les coûts des articles).
Activer les domaines fonctionnels

Vous activez les domaines fonctionnels lors de la sélection du périmètre. Pour cela, vous pouvez procéder de l'une
ou l'autre des façons suivantes :
● Activation du compte de résultat par fonction
Pour accéder à cette option de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et sélectionnez la
vue Projets d'implémentation. Sélectionnez votre projet d'implémentation et cliquez sur
Traiter le périmètre du projet . À l'étape Questions, développez l'élément Comptabilité financière et de
gestion et sélectionnez Comptabilité générale. Sélectionnez Compte de résultat par fonction.
● Activation de l'analyse du bénéfice
Traiter le périmètre du projet . À l'étape Questions, développez l'élément Comptabilité financière et de
gestion et sélectionnez Comptabilité de gestion Reporting et analyse pour analyse des ventes et de la
rentabilité Type d'analyse de bénéfice Analyse du bénéfice réalisé . Vérifiez que vous avez répondu par
oui à cette question.
Si vous avez activé l'utilisation des domaines fonctionnels dans la sélection du périmètre, vous devez alors affecter
un principe de reporting à votre système comptable.
Pour plus d'informations sur la spécification d'un principe de reporting, voir Principes de reporting.
Définir les domaines fonctionnels

Pour accéder à cette activité, allez au poste de travail Configuration de gestion et sélectionnez la vue Projets
d'implémentation. Sélectionnez votre projet d'implémentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activités . Sélectionnez
la phase Configuration personnalisée, puis l'activité Options pour le compte de résultat par fonction et l'analyse du
bénéfice réalisé dans la liste des activités.
Sélectionnez Traiter les domaines fonctionnels.

Affecter des domaines fonctionnels aux structures de rapport financier
Créez une structure du rapport financier du type Compte de résultat par fonction. Vous pouvez utiliser cette
structure pour le compte de résultat par fonction aussi bien que pour l'analyse du bénéfice. Lors de la création de la
structure du rapport financier, vous devez affecter vos domaines fonctionnels.
Pour plus d'informations sur les structures du rapport financier, voir Traiter les structures du rapport financier.
Détermination du domaine fonctionnel

Vous pouvez déterminer les domaines fonctionnels manuellement dans l'écriture comptable. Pour les autres
transactions commerciales, le domaine fonctionnel est déterminé automatiquement.
Pour plus d'informations sur la détermination du domaine fonctionnel, voir Traiter la détermination du domaine
fonctionnel.
Voir aussi
Principe de reporting
Traiter la détermination du domaine fonctionnel
2.1.8 Structures organisationnelles
2.1.8.1 Guide de consultation rapide Structures organisationnelles
La vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation vous permet de créer, traiter et
afficher les structures organisationnelles de votre entreprise. L'écran initial de cette vue affiche les structures
organisationnelles actives disponibles dans le système dans ce qui est désigné sous le terme domaine actif. Pour
créer et traiter des structures organisationnelles, vous devez basculer dans le domaine de planification en
sélectionnant Traiter ou en utilisant la tâche courante Modifier structures organisationnelles. Vous pouvez accéder
au domaine de planification uniquement si vous avez les autorisations appropriées.
Domaine actif
Dans le domaine actif, les informations affichées sont en lecture seule. Vous pouvez :
● Afficher la structure organisationnelle pour une date spécifique (passée, actuelle ou future).
● Afficher les structures organisationnelles sélectionnées sous forme de table ou de graphique.
● Accéder à la structure organisationnelle et recherchez les entités organisationnelles à l'aide des options sous
Naviguer, du bouton Rechercher et en utilisant le zoom.
● Vous pouvez imprimer une structure organisationnelle en sélectionnant Imprimer.
● Sélectionner une structure organisationnelle.

Si plus de cinq structures organisationnelles sont activées dans le système, le bouton Sélectionner structures
organisationnelles apparaît. Il permet de sélectionner les structures à afficher dans le domaine actif. Vous
pouvez afficher les structures organisationnelles sélectionnées sous forme de table ou de graphique.
Domaine de planification
Dans le domaine de planification, vous pouvez, le cas échéant, créer et modifier vos structures organisationnelles.
Outre les fonctions disponibles dans le domaine actif, vous pouvez aussi :
● entrer la date à partir de laquelle les modifications doivent être valides ;
● créer ou traiter une structure organisationnelle et sauvegarder vos modifications ;
● contrôler la cohérence de vos structures organisationnelles en partie ou en totalité ;
● activer vos structures organisationnelles en partie ou en totalité ;
● effectuer un rejet des modifications pour revenir à une structure organisationnelle précédemment activée.
Lorsque vous activez votre nouvelle structure organisationnelle ou vos modifications dans le domaine de
planification, la structure organisationnelle est déplacée dans le domaine actif.
Lorsque vous travaillez dans la gestion de l'organisation, vous devez activer les textes à l'écran. Les textes
à l'écran fournissent des informations spécifiques du contexte lorsque vous déplacez le curseur sur une
zone. Pour ce faire, sélectionnez Personnaliser Mes options Aide à l'écran Afficher les textes
d'explication à l'écran supplémentaires .
Contexte de gestion
Gestion de l'organisation
La gestion de l'organisation constitue la principale source d'informations organisationnelles dans SAP Business
ByDesign. La vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation permet de modéliser la
structure organisationnelle de votre société. Ce poste de travail définit la structure de votre société et fournit une
vue unique et cohérente de tous les aspects de votre organisation. Elle englobe les entités organisationnelles qui
représentent des services ou des divisions et offre une représentation graphique unifiée de vos données
organisationnelles. La structure organisationnelle reflète votre société en termes de :
● hiérarchie légale - détermine quelles entités organisationnelles appartiennent à quelle société ou
domiciliation, par exemple ;
● hiérarchie financière - les coûts et profits sont agrégés dans cette hiérarchie ;
● hiérarchie de ligne hiérarchique - les tâches pertinentes pour le personnel sont transférées en fonction de
cette hiérarchie qui indique où résident les responsabilités du personnel dans la structure organisationnelle ;
● hiérarchie fonctionnelle - les tâches et les approbations liées aux fonctions sont transférées en fonction de
cette hiérarchie qui sert de base à la répartition du travail des salariés et dans l'organisation.
Les informations saisies dans le poste de travail Gestion de l'organisation sont utilisées par les divers domaines de
gestion du système pour la prise en charge des processus de gestion nécessitant des informations
organisationnelles. Elles servent, par exemple, à automatiquement orienter vers les responsables concernés les
work items tels que les demandes d'approbation.
Pour plus d'informations, voir Gestion de l'organisation.
Guide : Configurer votre structure organisationnelle

Ce document vous aide à configurer votre structure organisationnelle dans la vue Structures organisationnelles du
poste de travail Gestion de l'organisation.

Suivez les instructions données dans ce guide pour configurer votre structure organisationnelle et prévenir
tout problème ou incohérence lors de l'activation. Notez que ce document doit être utilisé en relation avec
les informations et instructions de référence fournies dans le guide de consultation rapide Structures
organisationnelles [Page 19].
Selon la taille et la complexité de votre société, cette tâche peut prendre plusieurs heures. Sachez qu'il existe
différentes façons de modéliser votre société dans le système. Vous devrez peut-être adapter votre structure
organisationnelle après activation pour l'adapter à vos processus ou pour refléter les changements organisationnels.
Pour plus d'informations, voir Guide : configurer votre structure organisationnelle.
Définitions
Une définition (caractéristique de gestion) est une propriété d'une entité organisationnelle. Elle peut par exemple
définir une entité organisationnelle comme centre de coûts. Elle permet de décrire le rôle d'une entité
organisationnelle dans la structure organisationnelle. Lorsque vous créez votre structure organisationnelle dans la
vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation, vous devez affecter les définitions
pertinentes aux entités organisationnelles. L'onglet Définitions affiche les définitions et attributs qui peuvent être
affectés à l'entité organisationnelle sélectionnée. Vous pouvez affecter plusieurs définitions à une entité
organisationnelle.
Pour affecter des définitions à une entité organisationnelle, cliquez sur Traiter dans la vue Structures
organisationnelles.
Pour plus d'informations, voir Définitions.
Fonctions
Un élément clé de la gestion d'une structure organisationnelle concerne l'affectation de fonctions telles que les
ventes, l'administration du personnel et la gestion des coûts aux entités organisationnelles. La fonction reflète les
actions du service représenté par l'entité organisationnelle. Vous pouvez affecter autant de fonctions que nécessaire
aux entités organisationnelles de votre structure. Une fonction est utilisée pour déterminer l'implication d'une entité
organisationnelle dans un domaine de gestion. Cette entité organisationnelle est intégrée aux processus de gestion
dans ce domaine. Par exemple, une entité organisationnelle qui est marquée comme entité de ventes, est utilisée
dans les processus et document de ventes.
Pour plus d'informations, voir Fonctions.
Contraintes de gestion et contrôles d'interdiction

Dans la vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation, vous pouvez librement
modéliser votre structure organisationnelle, en respectant toutefois certaines contraintes pour garantir que les
domaines de gestion utilisent les données organisationnelles correctes. Un ensemble de règles garantit la cohérence
des informations saisies. En cas d'incohérences, les règles correspondantes sont affichées comme messages dans
l'interface utilisateur. Ces règles sont réparties comme suit :
● Contraintes de gestion
Les données de la structure organisationnelle sont contrôlées pour garantir la cohérence de votre structure.
Les données saisies sont comparées aux règles du domaine de gestion.
● Contrôles d'interdiction
La cohérence des données de la structure organisationnelle avec les données du domaine de gestion est
vérifiée. Cela permet d'éviter, par exemple, de modifier la validité des données utilisées dans les domaines
de gestion.
Pour plus d'informations, voir Contraintes de gestion et contrôles d'interdiction.

Affectation de manager
Les managers affectés dans la vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation sont
responsables de l'approbation des tâches. Il s'agit de salariés ou de prestataires de services qui ont été affectés à
une entité organisationnelle comme managers.
Pour plus d'informations, voir Affectation de dirigeant.
Configurer des approbations

Pour plus d'informations, voir Configurer des approbations.
Identificateurs commerciaux externes

Dans la Gestion de l'organisation, vous pouvez affecter des identificateurs commerciaux externes à des entités
organisationnelles. Ces identificateurs sont délivrés par une administration externe pour l'identification de votre
société ou de parties de votre société dans des transactions interentreprises et dans d'autres transactions avec des
partenaires externes.
Pour plus d'informations, voir Identificateurs commerciaux externes dans la Gestion de l'organisation.
Affectation de domiciliations divergentes

Quand vous affectez une entité organisationnelle à une domiciliation qui n'est pas directement au niveau inférieur
dans la structure organisationnelle, l'affectation est appelée Domiciliation divergente car vous définissez une
divergence entre les hiérarchies standard et légale. Vous affirmez que l'entité organisationnelle appartient
légalement à une autre zone géographique dans la société. Cette fonctionnalité s'avère nécessaire dans des cas
spécifiques, où elle vous permet de refléter votre structure de reporting avec précision et de prévenir les doublons
de domiciliation dans le système.
Pour plus d'informations, voir Affectation de domiciliations divergentes.
Dépendance temporelle
Toutes les informations saisies dans la vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de
l'organisation dépendent du temps. La dépendance temporelle prend en charge les modifications continues de votre
activité : vous pouvez adapter votre structure organisationnelle dans le système de façon à accompagner l'évolution
réelle de votre entreprise.
Pour plus d'informations, voir Dépendance temporelle : date de début de validité, date de début et validités.
Conditions requises en termes de données organisationnelles pour les applications

Les documents suivants comportent les données relatives à la gestion de l'organisation requises pour les
applications :
● Conditions requises en termes de données organisationnelles pour les Ressources humaines
● Conditions requises en termes de données organisationnelles pour la Comptabilité financière [Page 23]
● Conditions requises en termes de données organisationnelles pour la Gestion de la relation clients
● Conditions requises en termes de données organisationnelles pour la Gestion de la chaîne logistique
● Conditions requises en termes de données organisationnelles pour la Gestion de la relation fournisseur
● Conditions requises en termes de données organisationnelles pour les projets

Tâches
Créer et modifier la structure organisationnelle

Pour plus d'informations sur cette tâche, cliquez ici [Page 25].
Affecter un salarié
Affecter un manager
Exporter des données de gestion avec Microsoft Excel®

Vous pouvez télédécharger votre structure organisationnelle vers Microsoft Excel à partir de
la vue de table de la vue Structures organisationnelles. Cette fonction de télédéchargement
n'est pas disponible dans la vue diagramme. Pour plus d'informations sur cette tâche, cliquez
ici [Page 30].
2.1.8.2 Contexte de gestion
2.1.8.2.1 Conditions requises en termes de données

organisationnelles pour la Comptabilité financière
Synthèse
Ce document fournit les informations nécessaires pour la configuration des données de la Comptabilité financière
associées à la Gestion de l'organisation.
Conditions requises en termes de données organisationnelles et structure

organisationnelle
Pour préparer votre système pour la Comptabilité financière, vous devez effectuer les opérations suivantes :
● Affecter la définition Société pour toutes entités organisationnelles représentant une société
Toutes les sociétés, dont les sociétés liées, doivent être représentées en tant que société dans la Gestion de
l'organisation. Pour ces sociétés, les partenaires sont automatiquement créés par le système. Ces sociétés
et les partenaires sont utilisés dans la Comptabilité financière pour la détermination du partenaire – de la
société.
Dans le poste de travail Gestion de l'organisation, sélectionnez la tâche courante Modifier structures
organisationnelles et définissez les entités organisationnelles correspondantes en tant que Société sur
l'onglet Définitions.
● Affecter la définition Segment à l'entité organisationnelle correspondante
Les segments de votre structure sont utilisés pour le reporting par segment. Les affectations de segments
dans une écriture au journal sont dérivées des centres de profit. Les centres de profit sont donc une condition
requise pour le reporting par segment.

Dans le poste de travail Gestion de l'organisation, sélectionnez la tâche courante Traiter structures
organisationnelles et marquez l'entité organisationnelle correspondante comme segment sur l'onglet
Définitions.
● Affecter la définition Centre de profit aux entités organisationnelles correspondantes
Requis pour permettre la comptabilité des centres de profit et la comptabilité par segment.
organisationnelles et définissez l'entité organisationnelle correspondante en tant que Centre de profit sur
● Affecter la définition Centre de coûts aux entités organisationnelles correspondantes
Les centres de coûts sont requis pour la comptabilité des centres de coûts.
organisationnelles et définissez l'entité organisationnelle correspondante en tant que Centre de coûts sur
● Affecter la définition Domiciliation à l'entité organisationnelle correspondante
Les articles et les groupes de détermination des comptes sont toujours évalués au niveau de la domiciliation.
Dans le processus de ventes, les articles sont évalués au niveau de la domiciliation fournisseur et les groupes
de détermination des comptes sont déterminés sur la base de la domiciliation fournisseur.
Il est recommandé de ne pas rattacher la définition Domiciliation à la même entité organisationnelle

que la définition Société. La domiciliation doit être définie au niveau directement inférieur à une
société.
Dans le poste de travail Gestion de l'organisation, sélectionnez la tâche courante Traiter structures
organisationnelles et marquez l'entité organisationnelle correspondante comme domiciliation sur l'onglet
Définitions. Les domiciliations représentent l'aspect légal d'un lieu géographique et sont légalement liées à
leur société une fois que la structure organisationnelle a été activée.
● Affecter des responsables à des entités organisationnelles
Les responsables d'entités organisationnelles sont requis pour les processus d'approbation. Si les processus
d'approbation font partie du périmètre, le système essaie d'évaluer un responsable d'une entité
organisationnelle auquel la fonction est affectée (responsable fonctionnel) en tant qu'approbateur
responsable. Si aucun manager actif n'existe dans l'entité organisationnelle à laquelle est envoyée une tâche
d'approbation, le prochain manager fonctionnel en remontant dans la hiérarchie reçoit la tâche pour
approbation.
Il est aussi possible de gérer un approbateur alternatif dans la répartition du travail des salariés. Même si un
responsable fonctionnel peut être trouvé, cet approbateur alternatif peut aussi consulter la tâche
d'approbation.
Si aucun responsable fonctionnel ni aucun approbateur alternatif n'est géré, le système ne peut pas trouver
d'approbateur et la tâche d'approbation ne peut pas être traitée.
Pour affecter des responsables : Dans le poste de travail Gestion de l'organisation, sélectionnez la tâche
courante Modifier structures organisationnelles et affectez les responsables aux entités organisationnelles
dans votre structure organisationnelle à l'aide de l'onglet Général.
Pour affecter des approbateurs alternatifs : dans le poste de travail Gestion de l'application et des
utilisateurs, sélectionnez Utilitaires, puis Répartition du travail des salariés.
Autres conditions requises

Si vous souhaitez définir la Comptabilité financière dans le système, vous devez éventuellement exécuter les
opérations suivantes :
● Affecter la société à un système comptable
Après avoir créé et activé les sociétés, vous devez associer chaque société à au moins un système comptable.

Dans le poste de travail Configuration de gestion, vue Activités, sélectionnez Toutes les activités, puis la phase
Intégrer et étendre et l'activité Système comptable.
● Définir une détermination de comptes d'une société
Cette opération doit être effectuée pour chaque société.
Configuration personnalisée et les activités Plans comptables, Structures de reporting financier et
Détermination des comptes.
● Activer la comptabilité des centres de profit
Activée au niveau du système comptable.
Intégrer et étendre et l'activité Système comptable.
● Affecter des types de centre de coûts à des domaines fonctionnels
Cette relation est requise pour les comptes de résultat par fonctions d'analyse des dépenses ou du résultat
d'exploitation. La définition des domaines fonctionnels et des types de centre de coûts est une condition
préalable à cette affectation.
Configuration personnalisée et les activités Paramètres des comptes de résultat et Définition des types de
centre de coûts.
● Définir les ressources
Les ressources sont requises pour la confirmation des temps et des activités.
Dans le poste de travail Coûts et produits, sélectionnez la vue Affectations des données principales, puis la
sous-vue Ressources. Cela vous permet de créer de nouvelles ressources référençant un centre de coûts ou
de modifier des ressources existantes. Les ressources peuvent également être créées et traitées dans le
poste de travail Données principales de conception de la chaîne logistique.
2.1.8.3 Tâches
2.1.8.3.1 Créer et traiter la structure organisationnelle
Synthèse
Cette description de tâche vous guide tout au long des processus de création de la structure organisationnelle initiale
ou de traitement de la structure organisationnelle existante. La vue Structures organisationnelles du poste de travail
Gestion de l'organisation vous permet de créer et de traiter des structures organisationnelles.
● Utilisez ce document en liaison avec le Guide : configurer votre structure organisationnelle. Ce guide vous
fournit les informations dont vous avez besoin pour configurer une structure cohérente et complète la
description de tâche donnée dans ce document.
● Vous avez lu les documents de contexte métier dans le Guide de consultation rapide Structures
organisationnelles [Page 19].
● Vous devez réunir toutes les données pertinentes pour la gestion de l'organisation, telles que les données
légales, fonctionnelles et de direction de votre entreprise.
Appuyez-vous sur votre plan de structure organisationnelle existant pour créer la structure organisationnelle
dans le système. Au moment de commencer la création, SAP vous recommande d'opter pour une

modélisation descendante, autrement dit, de commencer par les sociétés et les domiciliations, puis d'ajouter
les divisions de gestion et les services. Pour modifier votre structure organisationnelle, saisissez toujours la
date de début effective de vos modifications.
Procédure
1. Dans la vue Structures organisationnelles, cliquez sur Traiter ou cliquez sur la tâche courante Traiter
structures organisationnelles.
2. Dans la boîte de dialogue qui apparaît, indiquez la date de début de validité pour les modifications proposées
et cliquez sur OK . Tous les éléments de la structure organisationnelle dépendent du temps.
Lors de la création d'une structure organisationnelle, la date de début effective doit être
suffisamment éloignée dans le passé pour inclure toutes les données de ressources humaines et
financières pertinentes. Lors de la modification d'une structure organisationnelle active, entrez la
date à partir de laquelle vous voulez que vos modifications prennent effet avant de commencer les
modifications. Pour plus d'informations, voir Dépendance temporelle : date de début de validité,
date de début et validités.
3. Créer la description de votre structure organisationnelle.

a. Pour créer une nouvelle structure organisationnelle, cliquez sur Créer et sélectionnez Structure
organisationnelle dans le domaine de planification.
Sinon, vous pouvez aussi sélectionner l'entité organisationnelle sous Modèle et la faire glisser dans
l'écran central. Vous pouvez ensuite faire glisser autant d'entités organisationnelles que nécessaire et
les déposer dans l'entité organisationnelle racine.
b. Pour ajouter une entité organisationnelle, positionnez votre curseur sur l'entité organisationnelle
racine voulue et cliquez sur Créer . Cliquez ensuite sur Entité organisationnelle. Répétez cette étape
jusqu'à ce que vous ayez toutes les entités organisationnelles dont vous avez besoin.
Vous pouvez également ajouter une entité organisationnelle subordonnée en cliquant sur l'entité
organisationnelle supérieure à l'aide du bouton droit de la souris pour ouvrir le menu contextuel, puis
en cliquant sur Nouvelle entité organisationnelle.
4. Renseigner tous les onglets pertinents pour chaque entité organisationnelle dans la structure. Pour ce faire,
sélectionnez une entité organisationnelle et renseignez les onglets.
Vous pouvez contrôler la cohérence de votre structure organisationnelle à tout moment, comme le
décrit l'étape 5 ci-après. Les contrôles réguliers contribuent à éliminer les incohérences sur une base
continue et préviennent la génération de nombreux messages liés aux incohérences suite à l'apport
de modifications.
Onglet Général
Cet onglet contient des informations générales sur l'entité organisationnelle, telles que son ID, son nom, ses
périodes de validité, le calendrier des jours ouvrés, le responsable et son adresse.
a. Affectez l'ID d'entité organisationnelle. Sachez qu'il est impossible de modifier l'ID d'entité
organisationnelle une fois la structure organisationnelle activée.
b. Affectez l'ID d'entité organisationnelle.
c. La zone Début/fin de validité affiche la période de validité de l'entité organisationnelle. Vous pouvez
modifier les périodes de validité sur l'onglet Périodes de validité.
d. Saisissez le calendrier des jours ouvrés à appliquer à cette entité organisationnelle.
.

e. Si nécessaire, cliquez sur le lien Identificateurs commerciaux externes pour appliquer l'identificateur
correct à une entité organisationnelle, par exemple D-U-N-S.
Pour plus d'informations, voir Identificateurs commerciaux externes.
f. Si un gestionnaire est requis, dans la zone Gestionnaire de l'entité organisationnelle, cliquez sur l'icône
pour afficher la boîte de dialogue Sélectionner gestionnaire. Une liste des salariés s'affiche.
Sélectionnez le salarié concerné. Les zones Gestionnaire, ID gestionnaire, Désignation de la fonction
et Affecté à sont automatiquement renseignées avec les données du salarié sélectionné.
Pour plus d'informations, voir Affectation de dirigeant.
Onglet Définitions
Cet onglet affiche l'ensemble des définitions affectées à l'entité organisationnelle. Celles-ci définissent les
types de propriétés associés à une entité organisationnelle, par exemple la propriété légale qui est pertinente
pour les définitions Société et Domiciliation.
a. Sélectionnez la ou les définition(s) adéquate(s) pour votre entité organisationnelle. Ces propriétés
définissent l'entité organisationnelle dans la structure organisationnelle, par exemple un centre de
profit, un centre de coûts ou les deux.
b. Renseignez toutes les zones pour chaque définition.
Pour plus d'informations, voir Définitions.
Si vous créez la structure organisationnelle initiale, veillez à créer une domiciliation pour chaque
société. N'affectez pas les deux définitions à la même entité organisationnelle.
Onglet Adresses
Cet onglet fournit tous les détails relatifs à l'adresse de l'entité organisationnelle, y compris l'adresse
principale et l'adresse de facturation.
a. Saisissez les adresses pour l'entité organisationnelle. Vous pouvez saisir de nouvelles adresses ou
copier des adresses existantes à partir d'autres entités organisationnelles.
b. Dans les zones Nom de la société et Nom du service, saisissez les noms comme il convient.
c. Si nécessaire, vous pouvez saisir une autre adresse de facturation pour une société.
Onglet Fonctions
Cet onglet affiche l'ensemble des responsabilités affectées à l'entité organisationnelle.
a. Sur l'onglet Fonctions, développez le groupe pertinent en sélectionnant Détails.
b. Cochez les cases appropriées pour activer les fonctions pertinentes de l'entité organisationnelle. Les
fonctions que vous affectez proposent les postes de travail aux salariés affectés à cette entité
organisationnelle. Pour plus d'informations sur l'affectation des postes de travail aux salariés, voir la
documentation sur les utilisateurs fonctionnels.
Pour plus d'informations, voir Fonctions.

Onglet Salariés
Cet onglet affiche toutes les informations relatives aux salariés internes et aux prestataires de services
affectés à l'entité organisationnelle, y compris les matricules et les fonctions.
a. Affectez les salariés ou les prestataires de service à votre entité organisationnelle.

Les salariés ou les prestataires de service peuvent uniquement être affectés dans la gestion de
l'organisation mais ils ne peuvent pas être créés. Si Ressources humaines est actif dans votre
système, la vue Tâches courantes du poste de travail Administration du personnel vous permet
d'embaucher des salariés, et la vue Prestataires de services du poste de travail Données des
partenaires vous permet de créer de nouveaux prestataires de services. Si Ressources humaines
n'est pas actif dans votre système, la vue Salariés du poste de travail Données des partenaires vous
permet de créer des salariés et des prestataires de services.
Onglet Périodes de validité

Cet onglet affiche toutes les périodes de validité des propriétés et attributs de l'entité organisationnelle.
a. Sur l'onglet Périodes de validité, vous pouvez traiter la durée de vie d'un attribut dans le système. Vous
pouvez procéder de manière individuelle pour tous les attributs associés à l'entité organisationnelle,
tels que les définitions et les adresses.
b. Dans la colonne Début de validité ou Fin de validité, selon le cas, saisissez la nouvelle date ou
sélectionnez-en une à l'aide du calendrier.
5. Contrôler votre structure organisationnelle. Cliquez sur Contrôle dans l'en-tête principal pour contrôler la
cohérence des données que vous avez saisies.
Trois options de contrôle sont disponibles :
● Tout contrôler : contrôle toutes les structures organisationnelles actuellement affichées dans le
domaine de planification.
● Contrôler structure sélectionnée : contrôle en intégralité la structure organisationnelle liée à l'entité
organisationnelle actuellement sélectionnée.
● Contrôler entités organisationnelles sélectionnées et dépendantes : contrôle la structure
organisationnelle de l'entité organisationnelle actuellement sélectionnée à un niveau inférieur.
Les incohérences dans la structure organisationnelle sont affichées dans des messages d'erreur. Vous devez
traiter ces messages d'erreur en modifiant votre structure organisationnelle de façon à lever les incohérences.
Continuez à cliquer sur Contrôle pour évaluer votre avancement.
Pour plus d'informations, voir Contraintes de gestion et contrôles d'interdiction.
6. Activer votre structure organisationnelle. Une fois que vous avez traité tous les messages d'erreur, cliquez
sur Activer dans l'en-tête principal. L'activation permet également de sauvegarder vos données.
Trois options d'activation sont disponibles :
● Tout activer : active toutes les structures organisationnelles actuellement affichées dans le domaine
de planification.
● Activer structure sélectionnée : active la structure organisationnelle complète correspondant à l'entité
organisationnelle actuellement sélectionnée.
● Activer entités organisationnelles sélectionnées et dépendantes : active la structure organisationnelle
de l'entité organisationnelle actuellement sélectionnée à un niveau inférieur.
La sauvegarde des modifications que vous ne vouliez pas apporter peut être annulée uniquement à l'aide du
bouton Rejeter les modifications , qui annule toutes les autres modifications que vous avez faites dans le
domaine de planification depuis la dernière sauvegarde ou activation. Vous devez ensuite recréer votre
structure organisationnelle. L'action Rejeter les modifications rétablit la dernière version active du domaine
de planification. Elle annule toutes les modifications apportées dans le domaine de planification depuis la
dernière activation et copie le domaine actif dans le domaine de planification. Vous utilisez cette action si
vous avez sauvegardé des modifications que vous souhaitez à présent annuler.

Résultat
Vous avez activé votre structure organisationnelle. Elle apparaît désormais dans le domaine actif. Vous pouvez
maintenant utiliser la structure organisationnelle dans tous les processus et applications se référant aux données
structurelles.
Si vous rencontrez des problèmes avec les processus dans le domaine d'application suite à la création de votre
structure organisationnelle, consultez le document Conditions requises en termes de données organisationnelles
pour ce domaine d'application. Vous trouverez ces documents dans la section Fondamentaux du Guide de
consultation rapide Structures organisationnelles [Page 19] et pouvez consulter le Guide : configurer votre structure
organisationnelle.
2.1.8.3.2 Affecter un salarié
Le salarié et/ou prestataire de services que vous souhaitez affecter à une entité organisationnelle a été créé dans
le système. Vous pouvez créer des salariés comme suit :
● Si Human Capital Management est actif dans votre système, vous créez et affectez les salariés dans le poste
de travail Gestion des ressources humaines. Vous créez les prestataires de services dans le poste de travail
Données des partenaires. Vous les affectez dans le poste de travail Gestion de l'organisation.
● Si Human Capital Management n'est pas actif, vous créez les salariés et les prestataires de services dans le
poste de travail Données des partenaires et vous les affectez aux entités organisationnelles dans le poste de
travail Gestion de l'organisation.
Vous pouvez uniquement affecter des salariés aux entités organisationnelles qui ont une domiciliation dans
la hiérarchie supérieure. Autrement dit, les salariés ne peuvent pas être affectés au niveau de la société ou
de la domiciliation. Pour affecter un directeur comme manager de l'entité organisationnelle de votre société
par exemple, vous devez en premier lieu affecter le directeur comme salarié à une entité organisationnelle
inférieure dans la structure et ensuite affecter ce salarié comme manager de l'entité organisationnelle de
votre société.
Procédure
1. Sélectionnez Traiter dans la vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation.
2. Indiquez la date Valide à partir du relative à vos modifications et sélectionnez Lancer .
3. Sélectionnez l'entité organisationnelle à laquelle vous souhaitez affecter un salarié, puis sélectionnez l'onglet
Salariés.
4. Sélectionnez Ajouter . Une ligne est automatiquement ajoutée à la table.
5. Dans la colonne Matricule, sélectionnez le salarié ou le prestataire de services à affecter à l'entité
organisationnelle. Les détails relatifs au salarié sont automatiquement transférés dans la table.
6. Facultatif : vous pouvez affecter une fonction au salarié en utilisant la colonne ID fonction de la table.
Vous créez des fonctions dans la vue Définition de fonctions du poste de travail Gestion de l'organisation. Pour
plus d'informations, voir le Guide de consultation rapide Définition de fonctions.
7. Sélectionnez Sauvegarder , puis sélectionnez une option sous Activer pour activer vos modifications.

Vous pouvez affecter plusieurs salariés ou prestataires de services à une entité organisationnelle.
Voir aussi
Affecter un manager [Page 30]
2.1.8.3.3 Affecter un manager
Le salarié ou prestataire de services que vous souhaitez affecter à l'entité organisationnelle en tant que manager est
déjà affecté en tant que salarié dans la structure organisationnelle. Une fois le salarié ou prestataire de services
affecté à une entité organisationnelle, vous pouvez l'affecter en tant que manager d'une ou plusieurs entités
organisationnelles.
Pour plus d'informations sur l'affectation de salariés à la structure organisationnelle, voir Affecter un salarié
[Page 29].
Pour plus d'informations sur les conséquences de l'affectation d'un manager, voir Affectation de dirigeant.
Procédure
1. Sélectionnez Traiter dans la vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation.
2. Indiquez la date Valide à partir du relative à vos modifications et sélectionnez Lancer .
3. Sélectionnez l'entité organisationnelle à laquelle vous souhaitez affecter un manager, puis sélectionnez
l'onglet Général.
4. Sélectionnez ou entrez un responsable d'entité organisationnelle dans la zone Responsable d'entité
organisationnelle.
Les zones ID manager, Désignation du poste et Affecté à sont renseignées automatiquement en fonction du
manager sélectionné.
5. Sélectionnez Sauvegarder , puis sélectionnez une option sous Activer pour activer vos modifications.
Une entité organisationnelle ne peut se voir affecter qu'un seul manager, même si plusieurs
définitions et/ou fonctions sont associées à cette entité. Le manager sélectionné est alors
responsable de toutes les définitions et/ou fonctions affectées à cette entité organisationnelle.
2.1.8.3.4 Exporter des données de gestion à l'aide de Microsoft Excel®
Synthèse
Vous pouvez exporter différents types de données de SAP Business ByDesign vers Microsoft Excel. Vous pouvez
ensuite utiliser Microsoft Excel pour organiser et analyser ces informations.
Vous pouvez exporter des données depuis un rapport ou une réserve de travail.

Accédez à Mon ordinateur dans la vue Synthèse des libres-services du poste de travail Page d'accueil pour vous
assurer que la configuration est correcte :
● Vous devez installer le dernier add-in pour Microsoft Excel®.
Cliquez sur Installer un logiciel supplémentaire.
● Les options de votre navigateur ont été définies correctement.
Cliquez sur Contrôler les options de mon ordinateur.
Procédure
1. Avant d'exporter des données, vous devez les afficher. Selon les données que vous voulez exporter, choisissez
l'une de ces options :
● Pour exporter des données depuis un rapport, ouvrez ce rapport et sélectionnez la table ou le graphique
à exporter en cliquant sur Basculer vers graphique ou Basculer vers table.
● Pour exporter des données depuis une réserve de travail, ouvrez cette réserve et cliquez sur Lancer.
2. Pour exporter des données depuis un graphique, une table ou une réserve de travail, cliquez sur Exporter,
puis sélectionnez Vers Microsoft Excel.
L'ensemble de la liste de données que vous voyez à l'écran sera exportée vers Microsoft Excel.
Si vous avez personnalisé votre réserve de travail en sélectionnant Personnaliser Cet écran ,
les options de personnalisation que vous avez paramétrées se refléteront également dans la feuille
de travail Microsoft Excel que vous télédéchargez. Par exemple, si vous avez déplacé des colonnes,
elles seront affichées dans le même ordre dans la feuille de travail Microsoft Excel et si vous avez
masqué ou rendu visibles des colonnes de la réserve de travail, elles seront masquées ou rendues
visibles dans la feuille de travail Microsoft Excel.
3. Sélectionnez la langue ou le modèle dans la boîte de dialogue qui s'affiche.
● Si un seul modèle contient la variante de la langue de connexion, l'exportation est effectuée

dans la langue de connexion et aucune interaction utilisateur n'est requise.
● S'il n'existe qu'un seul modèle dans le système pour ce scénario d'exportation, mais que la
variante de la langue de connexion n'est pas disponible, l'exportation est effectuée en anglais.
● Si plusieurs modèles existent dans le système pour ce scénario d'exportation, la boîte de
dialogue Liste de modèles s'affiche. Vous pouvez y sélectionner le modèle Microsoft Excel à
utiliser pour l'exportation. Ce modèle vous indique comment seront formatées les données
exportées. La version Microsoft Excel pertinente pour chaque modèle s'affiche.
4. Cliquez sur Télédécharger.

5. Un message vous indique que vous pouvez ouvrir ou sauvegarder le fichier qui contient les données que vous
venez d'exporter depuis SAP Business ByDesign. Cliquez sur Ouvrir ou sur Sauvegarder selon ce que vous
voulez faire avec les données exportées.
Selon que vous cliquez sur Ouvrir ou sur Sauvegarder, deux résultats sont possibles :
● Si vous cliquez sur Ouvrir, une feuille de travail comportant les données s'ouvre dans Microsoft Excel.
Le fichier a un nom temporaire, mais n'est pas sauvegardé. Vous pouvez utiliser toutes les fonctions
de Microsoft Excel pour organiser les données et sauvegarder cette feuille de travail.

● Si vous cliquez sur Sauvegarder, une boîte de dialogue Sauvegarder sous s'ouvre. Vous pouvez indiquer
un nom de fichier et un emplacement dans lequel sauvegarder le fichier Microsoft Excel exporté. Un
message vous informe une fois le télédéchargement réussi.
Vous pouvez ultérieurement accéder à l'emplacement dans lequel vous avez sauvegardé le modèle et
l'ouvrir.
6. Pour personnaliser le modèle, cliquez sur Modifier modèle dans la barre d'outils de SAP Business ByDesign.
L'éditeur de modèles s'ouvre.
L'éditeur vous permet d'apporter les modifications suivantes au modèle :
● modifier l'intitulé d'une colonne ;
● modifier la séquence des colonnes en sélectionnant Décaler vers le haut et Décaler vers le bas ;
● masquer une colonne en désélectionnant Visible.
Cliquez sur Générer pour sauvegarder les modifications du modèle.
Assurez-vous que le modèle adapté de la vue Gestion des modèles Office est téléchargé dans le
système SAP Business ByDesign.
2.1.9 Codes mouvement
Synthèse
Les codes mouvement permettent de classer les écritures dans la comptabilité générale et dans la comptabilité des
immobilisations en fonction des mouvements de compte auxquels elles se réfèrent (écritures d'ajustement ou
amortissement, par exemple). Les codes mouvement sont prédéfinis et ne peuvent pas être modifiés.
Les codes mouvement sont affectés aux profils de code mouvement. Dans les options pour un système comptable,
vous pouvez définir le profil de code mouvement à utiliser.
Le profil Codes mouvement par défaut est utilisé par défaut. Si vous avez activé la préparation de la consolidation
dans la configuration de gestion, vous avez la possibilité d'utiliser le profil Codes mouvement pour préparation de la
consolidation comme alternative. Ce profil comporte des codes mouvement spéciaux qui satisfont aux conditions
requises par la préparation de la consolidation.
Les options de configuration sont généralement définies par un administrateur. Si vous ne disposez pas
de l'autorisation requise, contactez votre administrateur.
Pour accéder à cette option de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et sélectionnez la vue Projets
d'implémentation. Sélectionnez votre projet d'implémentation et cliquez sur Traiter le périmètre du projet .
Dans l'étape Sélection du périmètre, développez l'élément de sélection du périmètre Comptabilité financière et de
gestion et sélectionnez Comptabilité générale, puis Préparation de la consolidation.
Codes mouvement dans la comptabilité générale
Codes mouvement disponibles avec le profil Codes mouvement par défaut

Dans la comptabilité générale, le profil Codes mouvement par défaut vous propose les codes mouvement suivants :
● 900: Solde initial
● 910: Ajout/Acquisition

● 920: Reprise/Sortie
● 930: Utilisation/Usage
● 940: Transfert
● 950: Différences de change - Exercice en cours
● 960: Différences de change du solde initial
● 980: Déduction des intérêts courus
● 985: Ajout des intérêts courus
● 990: Autres modifications
Codes mouvement disponibles avec le profil Codes mouvement pour préparation de la

consolidation
Dans la comptabilité générale, le profil Codes mouvement pour préparation de la consolidation vous propose les
codes mouvement suivants :
● 500: Régularisation – Début de période
● 520: Ajout pour régularisations et provisions
● 540: Consommation régularisations et provisions
● 555: Cessions pour régularisations et provisions
● 560: Dissolution pour régularisations et provisions
● 570: Reclassement des régularisations et provisions
● 580: Déduction des intérêts courus
● 585: Ajout des intérêts courus
● 600: Capitaux propres – Début de période
● 620: Transfert du résultat net de l'exercice précédent
● 630: Distribution de dividendes
● 640: Augmentation/diminution du capital
● 623: Augmentation des capitaux propres
● 645: Réduction des capitaux propres
● 646: Reclassement des capitaux propres
● 650: Résultat net
● 660: Transferts pour activités abandonnées dans l'exercice en cours
● 670: Retrait pour activités abandonnées dans l'exercice en cours
● 690: Autres transactions
● 725: Acquisition d'immobilisation dans groupe (correction manuelle)
● 745: Sortie d'immobilisation dans groupe (correction manuelle)
● 780: Ajustements manuels pour acquisition/sortie d'immobilisation dans groupe
● 900: Solde initial
Utilisation
Vous utilisez les codes mouvement en comptabilité générale pour créer un échéancier des modifications (pour vos
comptes de provisions, par exemple). Pour ce faire, vous devez toujours indiquer un code mouvement pour chaque
écriture manuelle.

Si vous souhaitez créer un échéancier des modifications, vous devez vous assurer, du point de vue
organisationnel, qu'à chaque écriture manuelle, un code mouvement est spécifié pour chacun des postes.
Pour afficher la colonne Code mouvement à la création d'une écriture comptable, sélectionnez Ouvrir la
boîte de dialogue des options (bouton de commande avec la clé) et incluez la zone appropriée dans
l'affichage.
Pour créer un échéancier des modifications, passez au poste de travail Comptabilité générale et sélectionnez
Rapports puis Échéancier des modifications. Certains codes mouvement sont regroupés pour ce rapport en fonction
des catégories prédéfinies pour un échéancier des modifications.
Vous pouvez créer divers types d'échéanciers des modifications, par exemple pour vos comptes de provisions. Pour
plus d'informations sur ce rapport, voir Échéancier des modifications [Page 225].
Codes mouvement dans la comptabilité des immobilisations

Lorsque vous procédez à des écritures manuelles en comptabilité des immobilisations, vous ne pouvez pas indiquer
de codes mouvement. C'est le système qui dérive automatiquement les codes mouvement de la transaction
commerciale pertinente. En comptabilité des immobilisations, les codes mouvement sont utilisés uniquement à titre
d'information, et ne sont pas utilisés dans le reporting.
Les codes mouvement dérivés sont affichés dans les écritures au journal.
Vous pouvez accéder à la vue Écritures au journal à partir du poste de travail Comptabilité générale sous Écritures
au journal.
Vous pouvez créer un tableau des immobilisations dans la comptabilité des immobilisations. Toutefois, le
tableau des immobilisations n'utilise pas de codes mouvement. Vous trouverez ce rapport dans le poste
de travail Immobilisations, sous Rapports puis Tableau des immobilisations.
Pour plus d'informations, voir Tableau des immobilisations.
Voir aussi
Échéancier des modifications [Page 225]
Tableau des immobilisations
2.1.10 Articles
Synthèse
Un article est un produit tangible qui peut être produit, acheté et vendu. Vous créez les données principales des
articles dans la vue Articles du poste de travail Données produits. Des données de valorisation sont nécessaires si
l'article fait partie de votre stock. Tous les articles créés dans cette vue sont immédiatement visibles dans le poste
de travail Valorisation des stocks.
Fonctionnalités
Les données de valorisation présentes dans les données principales des articles jouent un rôle central dans la
valorisation des stocks et des mouvements de marchandises. Des tâches sont générées dans plusieurs postes de
travail si des données pertinentes pour la valorisation sont absentes.

● Si l'échec d'un mouvement de stock est dû à l'absence de l'affectation de société/domiciliation pour l'article,
une tâche est envoyée au poste de travail Valorisation des stocks pour demander la gestion de l'affectation
organisationnelle relative à cet article. Dans l'onglet Valorisation de la fiche article, vous indiquez les
combinaisons société/domiciliation pour lesquelles cet article doit être utilisé dans la comptabilité et vous
gérez le statut de ces affectations organisationnelles.
● Si l'échec d'un mouvement de stock est dû à l'absence de certaines données de valorisation d'un article, une
tâche est envoyée au poste de travail Comptabilité générale. Cette tâche est également effectuée dans la vue
Valorisation de l'article.
Si vous voulez gérer des coûts pour plusieurs articles, utilisez l'activité Traiter coûts unitaires sous Tâches
courantes.
Types de coûts
Les types de coûts vous permettent d'affecter différents coûts à un article à des fins différentes. Le seul type de coût
qui affecte réellement la valorisation des stocks articles et des mouvements de stock dans le système est le coût du
stock.
Outre le coût du stock, les autres types de coûts disponibles sont le coût estimé, le coût budgété, la valeur
comptable et le coût FIFO périodique. Ces types de coûts n'ont aucune incidence sur la valorisation des stocks articles
ou des mouvements de stocks.
Pour plus d'informations sur les types de coûts, voir Types de coûts pour valorisation des stocks [Page 392].
Écritures au journal
Si le coût du stock est mis à jour pour un article en stock, une écriture de revalorisation est générée dans la
comptabilité générale. Vous pouvez afficher l'écriture au journal en recherchant le document de modification du
coût pertinent dans le poste de travail Comptabilité générale, au niveau de la vue Écritures au journal. Le montant de
l'écriture au journal est calculé en multipliant l'écart entre l'ancien et le nouveau coût par la quantité en stock.
Chaque modification de coût donne lieu à la génération d'un document de modification du coût si
l'affectation organisationnelle est active. Même si le nouveau coût est identique à l'ancien (par exemple, si
un calcul du coût de revient a abouti au même coût), un document de modification du coût est généré car
la référence de la pièce d'origine est nouvelle. En revanche, une écriture au journal n'est générée que si le
coût du stock est modifié et que l'article est en stock.
Groupe de détermination des comptes

Les données principales de valorisation des articles comprennent le groupe de détermination des comptes (matières
premières, produits intermédiaires ou produits finis).
Méthode de valorisation
Dans les données principales de valorisation des articles, vous définissez également la méthode de valorisation (coût
standard ou coût moyen pondéré).
Pour plus d'informations, voir Méthodes de valorisation [Page 396].
Historique des coûts du stock

Un historique des modifications du coût du stock d'un article est disponible dans le poste de travail Valorisation des
stocks, vue Articles et Coût unitaire des stocks.
Pour plus d'informations, voir Historique des coûts du stock [Page 407].

Rapports sur les articles
Vous pouvez utiliser le rapport Coût unitaire des stocks [Page 574] pour obtenir des informations sur les coûts et
les comparaisons de coûts au cours d'une période définie.
Le rapport Stocks articles – Synthèse de solde [Page 561] fournit des informations sur les quantités et les valeurs
en stock.
Voir aussi
Valorisation [Page 375]
2.1.11 Lots de production
Synthèse
Les lots de production qui ont été validés dans la gestion de la chaîne logistique sont affichés dans le poste de travail
Valorisation des stocks, vue Lots de production. Le groupe de détermination des comptes est dérivé de l'article, la
règle de frais généraux est dérivée de la combinaison société/domiciliation et le centre de profit est dérivé de la
domiciliation.
Fonctionnalités
Dans la vue Lots de production du poste de travail Valorisation des stocks, vous pouvez afficher les lots de production
validés et réaffecter la règle de frais généraux.
Les lots de production validés sont soumis au calcul analytique des supports de coûts dans la comptabilité financière.
Lorsque des pièces sont retirées du stock pour être traitées, le compte de l'encours de fabrication (ECF) est débité
et le compte de stock articles est crédité. La consommation de services débite le compte ECF et crédite le centre
de coûts qui réalise le service.
Lorsque vous exécutez un cycle d'imputation des frais généraux pour des lots de production dans la vue Lots de
production - Imputation des frais généraux du poste de travail Valorisation des stocks, le cycle calcule les frais
généraux relatifs aux lots de production et les affecte des centres de coûts aux lots de production à l'aide des comptes
de charges appropriés. Les comptes de destination sur lesquels sont passées les écritures doivent être indiqués et
définis dans la configuration système à l'aide de la détermination des comptes. Les règles de frais généraux sont
définies dans le poste de travail Coûts et produits, vue Règles de frais généraux.
La détermination des comptes est définie dans les données de valorisation de l'article fabriqué, sur la base
du niveau de valorisation. Si l'article fabriqué présente le niveau de valorisation Spécification de produit, le
groupe de détermination des comptes peut être défini à ce niveau-là. Une fois le lot de production créé, il
n'est plus possible de modifier la spécification de produit du lot de production.
Pour plus d'informations sur les niveaux de valorisation, voir Niveaux de valorisation [Page 399].
Lorsque la production est terminée, une entrée de marchandises de la production crédite le compte ECF et débite
le compte de stock articles.
À la fin de la période, effectuez un cycle de rapprochement ECF dans le poste de travail Valorisation des stocks, vue
Compensation d'encours de fabrication. Les écarts entre les coûts utilisés et la valorisation de l'entrée de
marchandises de la production pour ce lot de production particulier sont ainsi rapprochés.
Les écarts de production sont comptabilisés comme suit :

● Si l'article utilise la méthode de valorisation standard, les écarts de production sont imputés sur les comptes
d'écarts de production. Le solde du compte de l'en-cours de fabrication pour ce lot de production devient
donc nul. Ces comptes d'écarts sont également définis lors de la détermination des comptes.
● Si un article utilise la méthode de valorisation du coût moyen pondéré, les écarts de production ne sont pas
imputés sur un compte du même nom mais entraînent la réévaluation du stock articles.
Le cycle d'imputation des frais généraux doit être exécuté avant le cycle de compensation de l'en-cours de
fabrication.
Rapports
Vous pouvez utiliser les rapports suivants pour obtenir des informations supplémentaires sur l'encours de
fabrication au cours d'une période donnée :
● Lots de production - Postes
● Stocks d'en-cours de fabrication - Synthèse de solde
2.1.12 Ressources
Synthèse
Une ressource est un objet de données principales central que vous utilisez pour définir toutes les données relatives
à une machine, un outil, un véhicule ou un salarié, afin de permettre la planification et l'exécution d'un processus de
fabrication ainsi que de l'évaluation des coûts afférents. Le poste de travail Données principales de conception de la
chaîne logistique vous permet de gérer tous les paramètres nécessaires à l'intégration des ressources dans la
planification des approvisionnements, l'exécution de la production et la comptabilité financière.
Types de ressources
La vue Ressources du poste de travail Données principales de conception de la chaîne logistique met à votre
disposition plusieurs types de ressources que vous pouvez utiliser pour configurer les ressources en fonction de
leur nature et de leur utilisation dans le cadre de la planification, de l'exécution et de la comptabilité financière. Vous
pouvez définir les types de ressources suivants :
● Ressource d'équipement
Définissez une ressource d'équipement pour configurer, par exemple, une machine ou un outil en tant que
ressource dans le système.
● Ressource véhicule
Définissez une ressource véhicule pour configurer, par exemple, un chariot élévateur en tant que ressource
dans le système.
● Ressource de main-d'œuvre
Définissez une ressource de main-d'œuvre pour configurer, par exemple, un salarié qui exécute une activité
de production en tant que ressource dans le système.
Vous pouvez en outre combiner des ressources multiples en un groupe de ressources, à des fins de planification.
Selon le type de ressource, le système détermine les données à gérer. Par exemple, pour chaque ressource de main-
d'œuvre, vous pouvez gérer des données de fonction spécifiques.

Utilisation de la ressource
L'utilisation de la ressource vous permet de définir les modalités de prise en compte de la ressource dans les
différents processus de gestion et domaines fonctionnels du système. Tous les attributs pertinents sont
automatiquement activés et désactivés selon l'utilisation de ressource sélectionnée.
L'accès à l'éditeur Nouvelle ressource est possible via les chemins suivants :
● Dans la vue Ressources, cliquez sur Créer et sélectionnez le type de nouvelle ressource que vous
voulez créer.
● Dans la barre de tâches, cliquez sur Tâches courantes et sélectionnez le type de nouvelle
ressource que vous voulez créer.
L'onglet Général vous permet de sélectionner les utilisations de la ressource suivantes :

● Ressource pertinente pour la comptabilité financière
Si vous voulez incorporer la ressource dans la valorisation des transactions commerciales en comptabilité
financière, vous devez la définir comme pertinente pour la comptabilité financière. Si vous cochez la case
Ressource pertinente pour la comptabilité financière, l'onglet Valorisation est visible. Vous pouvez saisir ici
les attributs spécifiques à prendre en compte dans le calcul des coûts.
● Ressource pertinente pour la planification des capacités
Dans la planification des approvisionnements, vous pouvez planifier les propositions de production en
fonction de la charge des ressources. Pour ce faire, vous devez définir les ressources concernées comme
pertinentes pour la planification, afin de les inclure dans la vue Planification de la gamme de fabrication. C'est
là que le système détermine les besoins en capacité requis pour pouvoir exécuter le processus de fabrication.
Lors de la validation du modèle de production, le système crée le modèle de planification validé (RPM) à l'aide
des informations de planification provenant de la vue Planification de la gamme de fabrication. Le modèle de
planification validé sert de base aux propositions de production dans la planification des approvisionnements.
Il vous permet de déterminer la charge des ressources d'après la capacité disponible, les temps d'utilisation
et les besoins en capacité des ressources concernées.
Si vous voulez affecter une ressource individuelle à un groupe de ressources, la ressource

individuelle ne doit pas être pertinente pour la planification.
● Ressource principale
Si vous voulez utiliser une ressource dans le processus de fabrication, vous devez l'affecter à une opération
ou une activité de la gamme de fabrication. En revanche, si vous voulez affecter une ressource à une opération,
vous devez la définir en tant que ressource principale. Lorsque vous planifiez les opérations dans l'exécution
de la production, les ressources principales sont un élément essentiel. Lorsque vous créez un ordre de
production dans l'exécution de la production, les opérations sont planifiées en fonction de la disponibilité des
ressources principales. Une zone logistique doit être associée à chaque ressource principale en vue de la
détermination de l'aire de stockage et de sortie de production correspondante pour les composants et
produits fabriqués.
● Ressources multiples
Vous pouvez définir une ressource individuelle comme représentative de plusieurs ressources similaires. Si
vous cochez la case Ressources multiples, la zone Nombre de ressources sur l'onglet Temps d'utilisation est
activée. La ressource gagne ainsi en rapidité. Si vous disposez, par exemple, de trois perceuses identiques,
vous pouvez les modéliser dans le système sous forme de ressources multiples. Vous pouvez également
obtenir le même résultat en utilisant un groupe de ressources. Dans ce cas, vous pouvez configurer chaque
ressource comme une ressource distincte dans le système, puis créer un groupe de ressources à des fins de
planification.

Temps d'utilisation
Pour chaque ressource de production principale, vous devez définir des temps d'utilisation. Les temps d'utilisation
déterminent la disponibilité d'une ressource sur la base du calendrier de la durée de travail du site correspondant.
Sur l'onglet Temps d'utilisation , vous pouvez définir des temps d'utilisation standard ou dépendants de la période
par le biais d'un programme d'affectation ou d'un modèle de périodicité d'heures de service. Par opposition aux
heures de service standard, les heures de service dépendantes de la période ne sont valides que pour une période
de validité donnée. Vous pouvez en outre gérer des temps d'arrêt uniques (activités de réparation à court terme,
par exemple) ou des temps supplémentaires (durée de travail nécessaire pour un ordre non planifié, par exemple).
Le nombre de ressources et l'utilisation des ressources possèdent une validité temporelle. Vous pouvez les définir
séparément en fonction des différents temps d'utilisation. L'utilisation des ressources vous permet de définir la
capacité totale d'une ressource disponible dans le cadre des temps d'utilisation définis. Par exemple, la capacité
d'une ressource est généralement égale à 100 %. Toutefois, si une ressource est utilisable dans deux opérations à
la fois, vous pouvez porter ce chiffre à 200 %. Vous pouvez également le ramener à 50 % dans le cas où la ressource
ne peut pas fonctionner à pleine capacité pour des raisons de maintenance.
Enfin, vous pouvez définir un modèle contenant des temps d'utilisation prédéfinis, lesquels sont fournis par le modèle
de durée du travail des ressources. Dans ce cas, le système copie simplement vers la ressource toutes les
informations relatives aux temps d'utilisation qui sont gérés dans le modèle de durée du travail. Lorsque vous
modifiez les temps d'utilisation copiés dans la ressource, le lien vers le modèle de durée du travail est rompu.
Capacité et ordonnancement
L'onglet Capacité et ordonnancement de l'éditeur Nouvelle ressource vous permet de définir des attributs spécifiques
pour l'ordonnancement et la planification des capacités.
voulez créer.
Vous pouvez gérer les données suivantes :

● Marge d'ordonnancement
La marge d'ordonnancement est une durée fixe ajoutée au délai de l'opération de planification. Elle permet
de se prémunir contre les fluctuations de délai dues à des problèmes imprévus (composants manquants,
temps d'attente des ressources, etc.). Si de tels problèmes surviennent, la marge d'ordonnancement permet
d'étendre le délai de l'ordre de production dans la fabrication. Elle crée un intervalle temporel délimité par
des dates de début au plus tôt et au plus tard, dans lequel le traitement de l'ordre de production doit démarrer.
● Type de période
Le type de période vous permet de spécifier la période dans laquelle vous voulez planifier la ressource : jour
ou semaine, par exemple.
● Utilisation par période
L'utilisation par période vous permet de spécifier le pourcentage de la capacité totale de la ressource à
prendre en considération dans la planification. Vous pouvez ainsi définir la charge réelle d'une ressource en
production, pour une sécurité accrue de la planification. Par exemple, une machine fonctionne 8 heures par
jour et l'utilisation des ressources pour cette machine est de 100 %. Il faut donc prendre en considération
une durée de 8 heures pour la production. Toutefois, vous savez par expérience que cette machine est souvent

source de retards lors de l'exécution de certaines opérations. Vous pouvez alors définir une utilisation par
période de 80 %. Pour une période d'une semaine de 5 jours, la ressource sera planifiée avec une capacité
de 32 heures. L'utilisation par période ne peut être gérée sur l'onglet Capacité et ordonnancement que si vous
avez défini la ressource comme pertinente pour la planification des capacités sur l'onglet Général .
Valorisation
Chaque ressource assure un service sur lequel vous pouvez vous baser pour valoriser la consommation des services
dans le cadre d'un processus de fabrication donné. Pour ce faire, vous devez définir la ressource comme pertinente
pour la comptabilité financière. Vous pouvez alors gérer les données de valorisation relatives à la ressource. Pour
chaque ressource pertinente pour la comptabilité financière, vous devez spécifier un centre de coûts et un tarif
unitaire correspondant au service assuré par la ressource. Si la ressource fournit un seul service, vous pouvez gérer
le tarif unitaire sur l'onglet Valorisation de l'éditeur Nouvelle ressource. En revanche, si la ressource fournit plusieurs
services à différents tarifs unitaires, vous pouvez ajouter ces différents services à la ressource sur l'onglet
Services . Si vous voulez, par exemple, définir des tarifs unitaires différents pour les activités de mise en route et
de production d'une machine, vous pouvez définir deux services distincts pour ces activités.
La consommation d'un service peut être calculée sur la base de l'utilisation des ressources ou de la quantité de
l'opération. En sélectionnant la méthode de calcul, vous pouvez définir le mode de calcul de la consommation du
produit service. Si la consommation de service est exprimée en durée, sa valeur peut être égale à la durée d'utilisation
de la ressource. Si la consommation du produit service est exprimée en une unité de quantité arbitraire, sa valeur
peut être proportionnelle à la quantité de l'opération.
La gestion des tarifs unitaires d'un service s'effectue dans le poste de travail Données produits. Si une ressource
comporte à la fois des services sur l'onglet Service et un tarif unitaire géré sur l'onglet Valorisation , le système
utilise toujours le tarif unitaire de l'onglet Valorisation .
voulez créer.
Une fois que vous avez géré le tarif unitaire sur l'onglet Valorisation , ce tarif est utilisé. Vous pouvez définir
la limite de la période pour laquelle le tarif est valide à l'aide de la fonction de délimitation. Vous pouvez ainsi
entrer une date jusqu'à laquelle le tarif est valide.
Pour une ressource de main-d'œuvre, vous pouvez spécifier le job décrivant le rôle de l'employé affecté à cette
ressource. Si une ressource correspond à une immobilisation en comptabilité financière, vous pouvez lui affecter
l'article individuel correspondant à des fins de documentation.
Voir aussi
Gammes
Planification des approvisionnements
Gestion des tâches logistiques

2.2 Devises et taux
2.2.1 Devises
Synthèse
Une devise est le moyen de paiement légalement reconnu dans un pays donné. La devise doit être indiquée pour
tout montant financier saisi dans le système. Les devises sont indiquées selon la norme ISO, telle que EUR pour les
euros ou USD pour les dollars américains.
Toutes les devises définies dans la norme ISO 4217 sont prises en charge.
la phase Configuration personnalisée, puis l'activité Devises dans la liste des activités.
Devises en comptabilité financière

En comptabilité financière, il existe différents types de devise :
● Devise interne
Les sociétés doivent stocker leurs données financières dans la devise interne du pays où elles sont
implantées ; elles doivent également effectuer leur clôture d'exercice dans cette devise.
● Devise de la transaction
Chaque transaction commerciale est saisie dans la pièce d'origine dans la devise de la transaction. Si la devise
de la transaction diffère de la devise interne, le montant exprimé en devise de la transaction est ultérieurement
converti en devise interne.
Conversion de devises
Dans la comptabilité, les devises et la conversion de devise sont utilisées pour les activités suivantes :
● Comptabilisation d'une pièce en devise étrangère (c'est-à-dire dans la devise de la transaction qui n'est pas
la devise interne)
● Réévaluation en devise étrangère
Lors de la conversion d'une devise dans une autre, le système applique les taux de change que vous spécifiez.
Vous pouvez accéder à la vue Traiter taux de change à partir du poste de travail Comptabilité générale sous Tâches
courantes.
Voir aussi
Guide de consultation rapide Taux de change
Taux de change, type de taux de change et type de conversion [Page 241]
Réévaluation en devise étrangère

2.2.2 Profil de conversion de devises
Synthèse
Le profil de conversion de devises définit la transaction commerciale à convertir et la façon de procéder. Autrement
dit :
● le type de conversion (cours de vente, cours d'achat ou taux de change moyen) ;
● la date (date de la pièce, date comptable ou date de conversion) ;
● la catégorie de taux de change.
Profils de conversion standard

Deux profils de conversion sont disponibles dans le système :
● Type de conversion de devise standard : taux de change moyens
Ce profil de conversion de devises permet d'utiliser le taux de change moyen pour toutes les transactions
commerciales.
● Type de conversion de devise : cours d'achat/taux de change moyen/cours de vente
Les paramètres de ce profil de conversion de devises sont définis conformément aux règles comptables du
code de commerce allemand (HGB). Le type de conversion indiqué pour chaque transaction commerciale
correspond au poste du bilan en rapport avec cette transaction commerciale :
Poste de bilan Type de conversion

Immobilisations : Coût d'acquisition Taux de change moyen
Immobilisations : Coûts de remplacement Taux de change moyen
Immobilisations : Valeur du jour Cours d'achat
Comptabilité clients Cours d'achat
Stocks : Coût d'acquisition Taux de change moyen
Stocks : Coûts de remplacement Taux de change moyen
Stocks : Valeur du jour Cours d'achat
Solde bancaire et liquidités Cours d'achat
Charges payées d'avance Taux de change moyen
Comptabilité fournisseurs Taux de change moyen
Provisions Taux de change moyen
Produit retardé Cours d'achat
Autres postes de bilan Taux de change moyen
Définir un profil de conversion de devises

Vous pouvez définir des profils de conversion des devises à votre gré.
la phase Configuration personnalisée puis l'activité Profils de conversion de devises dans la liste des activités.

Affectation à un système comptable
Lorsque vous affectez des sociétés à un système comptable, vous devez aussi affecter un profil de conversion de
devises à chaque société. Ainsi, un profil de conversion de devises est valide pour une société dans un système
comptable. Il est également possible d'affecter le même profil de conversion de devises à plusieurs sociétés d'un
système comptable.
la phase d'intégration et d'extension puis sélectionnez Système comptable dans la liste des activités.
Voir aussi
Système comptable [Page 43]
Taux de change [Page 241]
2.3 Système comptable
2.3.1 Système comptable
Synthèse
Un système comptable forme un ensemble complet et cohérent de données comptables requises pour le reporting
légal et pour la création des états financiers. Il est constitué d'un grand livre et de livres auxiliaires (Immobilisations,
Stock, Comptes clients, Comptes fournisseurs, Livre auxiliaire de caisse, Livre auxiliaire de taxes et Coûts et
produits).
Vous définissez votre propre système comptable, qui est constitué des options générales suivantes :
● Règles comptables [Page 47] (IFRS ou règles comptables locales, telles que les règles générales
comptables américaines (US GAAP) ou le code de commerce allemand) ;
● Principe de reporting (compte de résultat par fonction, reporting par centre de profit, reporting sectoriel)
● Plan comptable [Page 70]
● Version d'exercice comptable [Page 75] (l'exercice comptable correspond à une année civile ou il s'agit
d'un exercice comptable divergent)
Définir un système comptable

Vous devez définir au moins un système comptable et lui affecter au moins une société avant de créer des écritures
au journal dans le système :
● Spécifier les options essentielles
Vous définissez les options essentielles pour le système comptable dans Configuration de gestion.
Traiter le périmètre du projet .

Dans l'étape Questions, développez l'élément Comptabilité financière et de gestion et sélectionnez
Comptabilité générale.
● Définir les différentes parties du système comptable
Vous définissez les différentes parties du système comptable (comme le plan comptable) dans Configuration
de gestion.
d'implémentation. Sélectionnez votre projet d'implémentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activités .
Sélectionnez la phase Configuration personnalisée, puis l'activité Plan comptable, structures du rapport
financier, détermination des comptes dans la liste des activités.
Pour plus d'informations, reportez-vous à la documentation des différentes parties du système comptable.
● Affecter les parties de système comptable au système comptable
Sélectionnez la phase d'intégration et d'extension puis sélectionnez Système comptable dans la liste des
activités.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Système comptable.
Reporting parallèle
Vous pouvez définir plusieurs systèmes comptables avec des options différentes. Cela vous permet d'avoir des
systèmes comptables différents avec des règles comptables différentes et de pouvoir préparer vos états financiers
suivant des règles comptables variées (par exemple suivant les règles comptables locales et l'IFRS). Le fait
d'exécuter un reporting en parallèle de cette manière est appelé reporting parallèle. Vous pouvez aussi définir
plusieurs systèmes comptables si vous souhaitez préparer vos états financiers suivant différents systèmes
comptables, versions d'exercice comptable ou principes de reporting. Pour plus d'informations, voir Systèmes
comptables multiples [Page 44].
2.3.2 Systèmes comptables multiples
Synthèse
Vous pouvez définir plusieurs systèmes comptables avec des options différentes. Cette fonctionnalité vous permet,
par exemple, de préparer vos états financiers sur la base de plusieurs règles comptables, procédure connue sous
le nom de reporting parallèle. Elle vous permet également de préparer des sets d'états financiers parallèles basés
sur plusieurs plans comptables, versions d'exercice comptable ou principes de reporting.
Plus vous définissez de systèmes comptables, plus votre volume de pièces augmente. SAP vous
recommande donc d'évaluer la pertinence de la création de systèmes comptables supplémentaires.
Exemples d'application
Les exemples suivants illustrent des cas dans lesquels vous pouvez être amené à définir deux systèmes comptables :
● Règles comptables locales et IFRS
Supposons que vous deviez préparer votre clôture d'exercice en fonction des normes IFRS (International
Financial Reporting Standards) en plus de vos règles comptables locales. Vous créez deux systèmes
comptables et affectez vos règles comptables locales à l'un des systèmes et les normes IFRS à l'autre. Vous

affectez également le plan comptable pertinent aux systèmes en fonction des règles comptables et utilisez
ainsi plusieurs plans comptables.
● Séparation du bilan commercial et du bilan fiscal
En Allemagne, la loi de modernisation du droit comptable (BilMog) entrée en vigueur le 1er janvier 2010
recommande de séparer le bilan commercial du bilan fiscal. Vous créez donc deux systèmes comptables : un
pour le bilan commercial et l'autre pour le bilan fiscal, puis leur affectez les règles comptables respectives
appropriées. Vous affectez le même plan comptable (SKR03 ou SKR04) à chaque système comptable car
vos transactions ne différent que du point de vue de quelques règles ou méthodes de valorisation.
Configuration et options
● Affectation de sociétés aux systèmes comptables
Pour chaque système comptable, vous affectez toutes les sociétés auxquelles s'appliquent les options
principales du système concerné :
○ Chaque société doit être affectée à un système comptable au moins pour permettre la passation des
écritures la concernant.
○ Chaque société peut être affectée à plusieurs systèmes comptables (reporting parallèle).
● Définition de plans comptables, structures de rapport financier et détermination des comptes
Si vous utilisez plusieurs plans comptables, vous devez ajouter les comptes généraux supplémentaires que
vous avez créés à tous les plans comptables, ainsi qu'aux structures de rapport financier et à la détermination
des comptes associées.
● Affectation de domaines d'évaluation des immobilisations aux systèmes comptables
Vous devez affecter au moins un domaine d'évaluation des immobilisations [Page 281] à chaque système
comptable. Lors de l'affectation, seules les valeurs du domaine d'évaluation des immobilisations pertinent
pour la comptabilité générale sont transférées du livre auxiliaire des immobilisations au grand livre. Pour tous
les autres domaines d'évaluation, les valeurs sont sauvegardées dans le livre auxiliaire des immobilisations,
où elles sont disponibles pour créer des rapports :
○ Si vous définissez des systèmes comptables multiples et que vous avez seulement affecté un domaine
d'évaluation des immobilisations à chaque système comptable, les valeurs présentes dans le livre
auxiliaire des immobilisations sont automatiquement transférées dans le grand livre correspondant.
○ Vous définissez également des systèmes comptables séparés, auxquels vous affectez des domaines
d'évaluation des immobilisations distincts si vous devez valoriser les coûts d'acquisition et de production
d'après plusieurs règles comptables (les règles comptables locales et les normes IFRS, par exemple).
Les dispositions des règles comptables peuvent présenter d'importantes différences, par exemple du
point de vue de la capitalisation. Par ailleurs, la coexistence de plusieurs règles peut nécessiter la
capitalisation de différents montants de coûts d'acquisition et de production.
Écriture
Si vous avez défini plusieurs systèmes comptables, les transactions commerciales sont automatiquement
comptabilisées dans tous les systèmes comptables en fonction de la détermination des comptes. Si les règles et
méthodes de valorisation des règles comptables affectées présentent des différences, des écritures au journal
distinctes sont générées pour les transactions dans chaque système comptable. Ainsi, une transaction individuelle
peut donner lieu à plusieurs écritures au journal.
Les écritures manuelles vous permettent d'indiquer si la comptabilisation s'applique à un seul système comptable :

● Si vous utilisez plusieurs plans comptables pour vos systèmes comptables, une écriture distincte doit être
créée pour chaque système (ce qui signifie que vous devez créer plusieurs écritures comptables).
● Si vous avez affecté le même plan comptable à tous les systèmes comptables, toute écriture n'indiquant
aucun système comptable particulier s'applique à tous les systèmes comptables. Vous pouvez également
indiquer un système comptable individuel pour une écriture.
Incidences sur les livres auxiliaires

Si vous utilisez plusieurs systèmes comptables, vous devez définir des données principales distinctes pour chaque
système comptable dans certains livres auxiliaires :
Livre auxiliaire Données principales Commentaire

Immobilisations Immobilisations Vous devez affecter au moins un domaine d'évaluation des immobilisations à
chaque système comptable.
Stocks Article Vous devez saisir des coûts unitaires des stocks distincts pour chaque système
comptable.
Stocks Service Vous devez saisir des tarifs unitaires des services distincts pour chaque système
comptable.
Coûts et produits Répartition Vous devez saisir des règles de répartition distinctes pour chaque système
comptable.
Coûts et produits Frais généraux Vous devez saisir des règles de frais généraux distinctes pour chaque système
comptable.
Incidences sur les activités de clôture

Si vous avez affecté le même plan comptable à tous les systèmes comptables, vous pouvez exécuter les activités
de clôture automatiques (telles que la compensation EM/EF, la réévaluation en devise étrangère ou les reports de
solde) pour tous les systèmes comptables en une seule exécution ; pour cela, vous ne définissez aucun système
comptable pour l'exécution. Vous pouvez également exécuter un cycle de clôture pour un système comptable
individuel.
En revanche, le cockpit de clôture vous permet de suivre et d'exécuter les activités de clôture d'un système
comptable seulement.
Vous pouvez accéder à la vue Cockpit de clôture à partir du poste de travail Comptabilité générale sous Cockpit de
clôture.
Incidences sur le reporting

Vous pouvez seulement générer les rapports existants pour un système comptable individuel. Aucun rapport ne
permet de comparer les données de plusieurs systèmes comptables. Le rapprochement doit lui aussi être effectué
séparément pour chaque système.
Définir un nouveau système comptable

Si vous utilisez déjà l'application en mode productif (ce qui signifie qu'il existe déjà des pièces pour un système
comptable), suivez les recommandations ci-après pour définir un nouveau système comptable :
● Il est impossible d'affecter une société à un nouveau système comptable s'il existe des pièces pour cette
société.

● Vous pouvez affecter une nouvelle société à un nouveau système comptable s'il n'existe aucune écriture au
journal pour cette société. Dans ce cas, il est néanmoins nécessaire de procéder à une migration des données
pour transférer les soldes initiaux et autres dans le nouveau système comptable.
Voir aussi
Configuration : Système comptable
Plan comptable [Page 70]
Afficher et traiter un plan comptable [Page 73]
Traiter les structures du rapport financier
Détermination automatique des comptes [Page 88]
2.3.3 Règles comptables
Synthèse
Les règles comptables sont des ensembles de règles et de conventions de procédure locales ou internationales qui
servent de cadre à la tenue de la comptabilité et à l'élaboration des états financiers. Exemples :
● Normes internationales d'information financière (IFRS) ;
● règles générales comptables américaines (US GAAP) ;
● code de commerce allemand (HGB).
Règles comptables et système comptable

Vous devez affecter des règles comptables à chaque système comptable. De cette façon, les états financiers des
sociétés utilisant un système comptable donné reposent sur les mêmes règles comptables.
Lorsque vous affectez des règles comptables au système comptable local, les règles comptables applicables dans
le pays sélectionné lors de la configuration de gestion sont automatiquement proposées. Cependant, si vous le
voulez, vous pouvez toujours affecter des règles comptables différentes.
Si vous avez sélectionné les États-Unis comme pays dans la configuration de gestion, les règles générales
comptables américaines (US GAAP) sont automatiquement proposées pour un système comptable.
Les règles comptables IFRS ne sont affectées à aucun pays car il ne s'agit pas de règles comptables locales.
Vous pouvez utiliser ces règles comptables pour n'importe quel pays.
Vous pouvez aussi appliquer plusieurs ensembles de règles comptables en parallèle (reporting parallèle). Dans ce
cas, vous devez définir un système comptable distinct pour chaque ensemble de règles comptables. Pour plus
d'informations, voir Systèmes comptables multiples [Page 44].
Corrélations
Les effets de l'affectation de règles comptables à un système comptable sont les suivants :
● Comptabilisations automatiques

Les comptabilisations automatiques reposent sur les règles comptables affectées à la société et au système
comptable.
● Configuration
Des options différentes sont automatiquement proposées en fonction des règles comptables, les domaines
d'évaluation des immobilisations par exemple.
● Méthodes d'évaluation/de réévaluation
Pour les cycles d'évaluation/de réévaluation (tels que les cycles de réévaluation en devise étrangère), les
méthodes d'évaluation/de réévaluation utilisées sont celles exigées par les règles comptables.
2.3.4 Principes de reporting
2.3.4.1 Compte de résultat par fonction
Synthèse
La logique comptable du système standard est prévue pour la création de comptes de résultat par fonction.
Avec cette méthode, les produits ne sont comparés qu'aux coûts engagés pour les produits ou services vendus.
Vous pouvez ainsi identifier les activités pour lesquelles les coûts sont engagés.
Par ailleurs, les coûts périodiques sont généralement présentés par domaine fonctionnel.
Pour plus d'informations sur les domaines fonctionnels, voir Domaines fonctionnels [Page 18].
Structure
Avec le compte de résultat par fonction, la consommation des ressources est structurée par activité (R&D,
production, ventes et administration, par exemple). Les comptes de résultat par fonction peuvent être structurés
comme suit :
Produits
– Réductions sur ventes
– Coût des marchandises vendues
= Marge brute
– Coûts des ventes
– Coûts de gestion
– Coûts de recherche et de développement
= Résultat
Dans l'exemple ci-dessus, le coût des marchandises vendues est déduit des produits. Pour plus d'informations sur
le calcul du coût des marchandises vendues, voir Constatation des produits pour les ventes de produits et les retours
clients [Page 630].
Activation
Pour plus d'informations sur l'activation du compte de résultat par fonction, voir Principe de reporting.

Logique comptable
Avec la logique comptable du compte de résultat par fonction, toutes les charges de production sont directement
imputées aux encours de fabrication. Les coûts engagés ne sont considérés comme coûts des marchandises
vendues que lorsque le produit associé a été vendu.
Le système considère les charges pour les documents de vente comme coûts des marchandises vendues.
Si vous ne reportez pas les coûts, ils sont directement considérés comme des charges.
Si vous utilisez la constatation des produits, la période à laquelle ces coûts sont considérés comme des
charges est fonction de la méthode de constatation des produits.
Pour plus d'informations sur la constatation des produits, voir Constatation des produits pour les ventes
de produits et les retours clients [Page 630].
Contrairement au compte de résultat comptable, le compte de résultat par fonction ne prend pas en compte les
modifications de stock.
Structure de coûts
Les coûts sont classés comme coûts des ventes, coûts d'administration etc. en fonction des activités auxquelles ils
sont liés. Ce classement repose sur les domaines fonctionnels.
Le compte de résultat par fonction implique donc que les domaines fonctionnels soient activés dans votre système.
Les domaines fonctionnels sont également requis si vous voulez analyser la marge.
Voir aussi
Constatation des produits pour les ventes de produits et les retours clients [Page 630]
Exécutions de compensation de l'encours de fabrication [Page 514]
Principe de reporting
Domaines fonctionnels [Page 18]
Passage du compte de résultat par fonction au compte de résultat comptable [Page 51]
2.3.4.2 Compte de résultat comptable
Synthèse
La logique comptable du système standard est prévue pour la création de comptes de résultat par fonction.
Si vous voulez créer des comptes de résultat comptables, vous devez saisir manuellement des écritures
d'ajustement.
Dans le compte de résultat comptable, le résultat d'exploitation est décomposé en éléments de produit et natures
comptables individuels. Ce type de compte de résultat utilise la structure de compte pour présenter les coûts et
produits observés sur une période donnée (par exemple, les coûts des articles).
Le compte de résultat comptable se présente comme suit :

Produits
- réductions sur ventes
+/- Variation des stocks
+ activités internes capitalisées
+/- Variation de l'encours de fabrication
= Rendement total
- coûts totaux (= coûts des articles + salaires + autres coûts)
= Résultat
Avec la présentation par nature, les coûts totaux de la période sont constatés par rapport au rendement total de la
période.
Pour plus d'informations sur le compte de résultat comptable, voir Principe de reporting.
Logique comptable
La logique comptable du compte de résultat comptable présente tous les coûts périodiques indépendamment du
produit des ventes déjà réalisé.
Comme le système standard applique par défaut la logique comptable du compte de résultat par fonction, l'utilisation
du compte de résultat comptable nécessite l'apport périodique d'écritures manuelles. Ainsi, vous pouvez
comptabiliser les variations des stocks et les charges liées aux articles qui ne sont pas prises en compte par la logique
comptable de la méthode par fonction.
Pour une description détaillée sur le passage d'une méthode à l'autre, voir Passage du compte de résultat par fonction
au compte de résultat comptable [Page 51].
Vous pouvez désactiver l'utilisation des domaines fonctionnels si vous créez uniquement des comptes de
résultat comptables.
Si vous voulez aussi créer des comptes de résultat par fonction, vous devez activer l'utilisation des
domaines fonctionnels.
Présentation des coûts périodiques

Lorsque vous créez des comptes de résultat comptables, vous utilisez la structure de compte pour présenter les
coûts et produits observés sur une période donnée (par exemple, les coûts des articles).
Voir aussi
Passage du compte de résultat par fonction au compte de résultat comptable — Synthèse [Page 51]

2.3.4.3 Compte de résultat par fonction/Compte de résultat
comptable
2.3.4.3.1 Passage du compte de résultat par fonction au compte de

résultat comptable : Préparation
Synthèse
Ce document est valable uniquement si une des deux conditions suivantes est remplie :
● Votre première version de SAP Business ByDesign était FP4.0 ou une version ultérieure.
● Vous avez effectué la montée de version vers SAP Business ByDesign FP4.0 ou une version
ultérieure à partir d'une version inférieure à FP4.0 et vous avez activé l'option Coûts pour documents
de vente sur comptes de charges dans la configuration de gestion.
Pour accéder à cette option, allez au poste de travail Configuration de gestion et sélectionnez la vue
Projets d'implémentation. Sélectionnez votre projet d'implémentation et cliquez sur
Traiter le périmètre du projet . Si dans l'étape Questions, sous Comptabilité financière et de
gestion Comptabilité générale Comptabilité générale , la question Voulez-vous comptabiliser
les coûts pour les documents de vente sur des comptes de charges au lieu du compte Coûts des
marchandises vendues ? est sélectionnée, alors l'option est activée.
Si vous avez effectué la montée de version vers SAP Business ByDesign FP4.0 ou une version ultérieure à
partir d'une version inférieure à FP4.0, mais que vous n'avez pas activé l'option Coûts pour documents de
vente sur comptes de charges dans la configuration de gestion, voir Passage du compte de résultat par
fonction au compte de résultat comptable.
La logique comptable du système est prévue pour créer des comptes de résultat par fonction. Une comparaison des
états au niveau international est ainsi possible. Dans certains pays, les sociétés sont tenues de créer des comptes
de résultat comptables.
Dans les comptes de résultat comptable, le résultat d'exploitation est décomposé en natures comptables et éléments
de produit individuels. Il est ainsi possible d'identifier les facteurs de production à l'origine des coûts engagés.
Dans le compte de résultat par fonction, les coûts sont basés sur la structure de quantités côté recette. Il est ainsi
possible d'identifier les entités organisationnelles (recherche et développement, production, ventes ou
administration) à l'origine des coûts.
Les deux comptes de résultat - par fonction et comptable - aboutissent au même résultat d'exploitation.
Pertinence
Le processus décrit ici pour la création de comptes de résultat comptables vous concerne uniquement si vous voulez
établir des comptes de résultat comptables (sociétés implantées en Allemagne ou en France).
Une documentation sur ce sujet est disponible pour les pays suivants : Autriche, Allemagne et Suisse. Afin
de garantir que la version de document spécifique de votre pays est affichée, sélectionnez
Personnaliser Mes options . Sélectionnez Aide à l'écran et, sous Pays, choisissez le pays voulu.
Sauvegardez vos options et déconnectez-vous pour que les modifications soient prises en compte.

Les exemples indiqués font référence aux comptes des plans comptables allemands SKR03 et SKR04.
Si l'une des deux conditions suivantes s'applique, effectuez les corrections décrites ci-après dans chaque période :
● Vous fabriquez des articles gérés en stock.
● Vous créez des charges à payer/produits à recevoir pour les coûts des processus de vente.
Si aucune des conditions ci-dessus ne s'applique, les étapes décrites dans ce document ne sont pas
pertinentes.
Flux de processus
Le système standard supporte le compte de résultat par fonction. Pour créer des comptes de résultat comptable,
vous devez exécuter les étapes ci-après dans l'ordre indiqué :
1. collecter les données requises à l'aide de rapports ;
2. passer des écritures de correction.
Options système standard

Si vous voulez créer votre compte de résultat comptable, vous devez définir différentes options pour les comptes
et pour la détermination des comptes. Les options fournies dans la version standard du produit sont décrites ci-
dessous.
La table suivante liste tous les comptes requis pour passer du compte de résultat par fonction au compte de résultat
comptable à l'aide des plans comptables SKR3 et SKR4, par exemple.
Comptes pour le passage du compte de résultat par fonction au compte de résultat comptable
Numéro Numéro Domaine fonctionnel

de de (Gère l'affectation
compte compte dans la version du Affectation dans la
dans dans compte de résultat par version du compte de
SKR03 SKR04 Intitulé du compte Groupe de comptes fonction) résultat par fonction
270590 483590 Gains écarts prx prod. - Écarts 1500 Autres charges
Cpte corr. pour CR d'exploitation
comptable
400990 500990 Consommation Coûts/Charges 1500 Charges d'exploitation
d'articles - Corr. Cpte pour matières
corr. pour CR premières et
comptable consommables
420090 630090 Pertes écart prx prod. - Écarts 1500 Autres charges
Cpte corr. pour CR d'exploitation
comptable
498910 689910 Corr. autres charges Coûts/Charges 9910 Autres charges d'expl. -
d'exploitation Corr. pour résultat
comptable
498920 688920 Corr. frais de personnel Coûts/Charges 9910 Frais de personnel -
Corr. pour CR
comptable
898010 480010 Corr. Var. stocks Coûts Recettes/gains 9910 Var. stocks. – Corr.
différés (articles) pour compte de
résultat comptable

Numéro Numéro Domaine fonctionnel
de de (Gère l'affectation
compte compte dans la version du Affectation dans la
dans dans compte de résultat par version du compte de
SKR03 SKR04 Intitulé du compte Groupe de comptes fonction) résultat par fonction
différés (personnel) pour compte de
résultat comptable
différés (autres pour compte de
charges d'expl.) résultat comptable
896010 481010 Variations des stocks - Recettes/gains Type de support des Variations des stocks
Produits finis vendus coûts/type de centre
de coûts
896020 481020 Corr. variations des Recettes/gains 9910 Variations des stocks
stocks
999100 999100 Production - Cpte corr. Coûts/Charges 1500 Var. stocks. – Corr.
pour CR comptable pour compte de
résultat comptable
Vous pouvez afficher ces options dans le poste de travail Configuration de gestion. Utilisez les chemins suivants :
● Pour les comptes :
Cliquez sur Traiter plan comptable.
● Pour les groupes de détermination des comptes :
Cliquez sur Traiter groupes de détermination des comptes.
● Pour les domaines fonctionnels :
Sélectionnez la phase Configuration personnalisée, puis l'activité Options pour le compte de résultat par
fonction et l'analyse du bénéfice réalisé dans la liste des activités.
Cliquez sur Traiter la détermination du domaine fonctionnel.
● Pour l'affectation dans la version du compte de résultat par fonction :
Cliquez sur Traiter les structures du rapport financier.
Détermination des comptes pour les articles

Étant donné que les écritures d'ajustement doivent être différenciées par compte de résultat comptable, la
détermination des comptes de consommation pour le compte de résultat comptable doit être suffisamment affinée
pour que la sortie de matières premières et de produits intermédiaires puisse être différenciée au niveau du lot de
production.

La détermination des comptes standard utilise un compte de variation des stocks pour la sortie des produits
intermédiaires. On considère ici que les produits finis sont sortis pour être vendus. Si vous sortez également des
produits finis pour la consommation, par exemple pour un centre de coûts de qualité, vous devez passer des écritures
de correction pour recomptabiliser de variation des stocks en consommation d'articles.
Détermination des comptes pour les articles
Groupe de
détermination des Coûts matières Coûts matières
Numéro de groupe comptes SKR03 SKR04 Nom du compte
3010 Matières premières 400000 500000 Charges pour matières
premières
3020 Matières et fournitures 401000 501000 Charges pour
consommables fournitures et
consommables
3030 Produits 400010 500010 Charges pour produits
intermédiaires intermédiaires
3040 Produits finis 896010 481010 Variations des stocks -
Produits finis
3050 Biens 896010 481010 Variations des stocks -
commercialisables Produits finis
la phase Configuration personnalisée, puis l'activité Plan comptable, structures du rapport financier, détermination
des comptes dans la liste des activités.
Sélectionnez Stocks puis Produits et charges.
Étapes de clôture
Utilisez une étape de clôture distincte pour créer des écritures pour le passage du compte de résultat par fonction
au compte de résultat comptable telle que l'étape de clôture 80. Vous pourrez ainsi identifier les écritures
correspondantes à tout moment.
la phase Configuration personnalisée, puis l'activité Étapes de clôture dans la liste des activités.
Imprimer le compte de résultat

Pour imprimer le compte de résultat après avoir passé les écritures manuelles, procédez comme suit :
1. Passez au poste de travail Comptabilité générale, vue Rapports. Sélectionnez le rapport États financiers -
mise en page.
2. Dans la zone Structure du rapport financier de l'écran de sélection, sélectionnez Compte de résultat
comptable. En fonction de vos options de configuration personnalisée, le compte de résultat par fonction
peut aussi être sélectionné.
3. Créez le rapport. Vous pouvez l'imprimer avec les fonctions standard ou le télédécharger.
Contrôle du passage du compte de résultat par fonction au compte de résultat comptable

Après avoir effectué le passage du compte de résultat par fonction au compte de résultat comptable, vérifiez que
toutes les activités ont été correctement exécutées.
Vous pouvez exécuter divers contrôles de cohérence du bilan et du compte de résultat avant et après le changement
de présentation :

Étape Contrôle Résultat attendu
1. Création parallèle de comptes de En fonction de votre configuration, vous Les deux comptes de résultat présentent
résultat pouvez créer un compte de résultat par le même résultat général.
fonction et un compte de résultat
comptable.
2. Création séquentielle de comptes Créez le compte de résultat avant et après Les deux comptes de résultat présentent
de résultat le changement de présentation. le même résultat général.
3. Comparaison de la balance des Créez la balance des comptes généraux et Les deux rapports affichent des résultats
comptes généraux et du compte de le compte de résultat. identiques.
résultat
4. Balances des comptes généraux Créez la balance des comptes généraux Le total de chaque période est de zéro.
pour le compte de correction.

résultat comptable : collecte des données (rapports) et écritures
manuelles
Synthèse
Si vous voulez créer un compte de résultat comptable, vous devez exécuter différentes étapes :
Collecte des données (rapports) Écritures manuelles

Logique comptable
Pour effectuer les écritures manuelles nécessaires au passage des comptes de résultat par fonction aux comptes
de résultat comptable, vous avez besoin de différents types de données que le système prépare à l'aide de rapports.

1. SAP vous recommande de documenter avec soin chaque étape du processus, par exemple en
sauvegardant localement les rapports, en notant les numéros d'écritures comptables ou en
effectuant des captures d'écran.
2. Vous pouvez avoir besoin d'ajouter manuellement la ligne des totaux aux résultats des rapports.
Sélectionnez un élément, puis cliquez sur Propriétés > Caractéristiques > Affichage des résultats :
Toujours.
Flux de processus
Les étapes suivantes sont nécessaires pour passer des comptes de résultats par fonction aux comptes de résultat
comptable :
Collecte des données : Production Collecte des données : Ventes Écritures manuelles
Collecte des données : Production

Les comptes de résultat par fonction prennent en compte les recettes et les coûts des marchandises vendues sur
une période donnée. Pour passer à un compte de résultat comptable, il est donc nécessaire de collecter et de
consolider tous les documents qui auraient été comptabilisés sur un compte de variation des stocks au cours d'une
période différente.
La consommation d'articles pour la production est directement comptabilisée dans les encours de fabrication. Pour
les comptes de résultat comptable, cette consommation serait comptabilisée sur des comptes de charges.
Pour adapter le compte de résultat selon le compte de résultat comptable, vous devez identifier le stock articles
dans les encours de fabrication et le diviser en deux groupes : matières premières et hors matières premières. De
plus, vous devez savoir si un lot de production a été entièrement livré.
Un lot de production est identifié comme entièrement livré quand les encours de fabrication ont été compensés pour
ce lot.
Pour le déterminer, vous pouvez utiliser le rapport Informations sur la production pour compte de résultat
comptable. Lors de l'exécution de ce rapport, sélectionnez uniquement la période en cours comme période de
reporting.
Collecte des données : Ventes

Pour appliquer le compte de résultat comptable à votre compte de résultat, vous pouvez exécuter le rapport
Informations sur les ventes pour compte de résultat comptable. Sélectionnez uniquement la période en cours
comme période de reporting.
Si vous utilisez plusieurs systèmes comptables (avec compte de résultat comptable), vous devez générer
les rapports pour chacun des systèmes dans lesquels vous souhaitez passer au compte de résultat
comptable. Vous devez aussi créer les écritures comptables pour chaque système comptable.
Écritures manuelles
Procédez comme suit pour effectuer les écritures d'ajustement nécessaires :
1. Vous enregistrez les écritures manuelles dans le poste de travail Comptabilité générale.

Vous pouvez accéder à la vue Écritures comptables à partir du poste de travail Comptabilité générale sous
Écritures au journal.
Cliquez sur Créer , puis sélectionnez Écriture comptable.
2. L'écran de création des écritures comptables s'affiche. Dans l'en-tête de l'écriture comptable, respectez les
points suivants :
● La date comptable doit être le dernier jour de la période.
● Saisissez un texte.
● Sélectionnez l'étape de clôture 80.
● Vous ne devez pas affecter des centres de coûts, des projets ou des centres de profit aux postes.
● Si disponible : si l'entité organisationnelle est disponible, elle est dérivée des options de sélection du
périmètre.
Vous ne devez pas annuler les écritures (sauf si elles sont erronées et si vous devez créer de nouvelles écritures).
Si vous utilisez plusieurs systèmes comptables, veillez à créer chaque document séparément pour chaque système
comptable. Si votre plan comptable et la version d'exercice comptable sont identiques pour chaque système
comptable (avec des valeurs également identiques), ne renseignez pas la zone Système comptable. Les écritures
seront effectuées automatiquement dans tous les systèmes comptables.
Pour plus d'informations sur les écritures requises, voir Logique comptable.

résultat comptable : collecte des données et logique comptable
Synthèse
Pour créer des comptes de résultat en fonction du compte de résultat comptable et non du compte de résultat par
fonction, plusieurs étapes sont requises selon les transactions commerciales de votre société.
Vous rassemblez tout d'abord les données nécessaires au passage d'un compte à l'autre à l'aide de deux rapports.
Vous passez ensuite des écritures manuelles en fonction de ces données.
SAP recommande de documenter soigneusement chaque étape, par exemple en sauvegardant localement les
rapports, en notant les numéros d'écritures comptables ou en effectuant des captures d'écran.

Flux de processus
Vous avez défini toutes les options système et vous avez exécuté les activités de clôture. Vous exécutez les rapports,
puis vous passez les écritures manuelles requises.
Les tables suivantes fournissent des exemples de chaque rapport et des écritures pertinentes sur la base du plan
comptable SKR03. Les valeurs pertinentes pour les écritures manuelles sont mises en surbrillance et regroupées.
Pour effectuer les écritures de correction requises, procédez de la manière suivante :
1. Passez les écritures manuelles dans le poste de travail Comptabilité générale, sous Écritures au journal dans
la vue Écritures comptables.
Cliquez sur Créer -> Écriture comptable.
2. Dans l'en-tête de l'écriture comptable, entrez les données suivantes :
● La date comptable doit être le dernier jour de la période.
● Saisissez un texte.
● Sélectionnez l'étape de clôture 80.
● Il n'est pas nécessaire d'affecter de centres de coûts, de projets ou de centres de profit aux postes.
● Si disponible, l'entité organisationnelle est dérivée des options de sélection du périmètre.
Vous ne devez pas annuler les écritures, sauf si des erreurs se produisent et que vous devez les saisir à nouveau.
Si vous utilisez plusieurs systèmes comptables, vous devez créer une écriture au journal distincte pour chacun. Si
votre plan comptable et la version d'exercice comptable sont identiques pour chaque système comptable (avec des
valeurs également identiques), ne renseignez pas la zone Système comptable. Les écritures seront effectuées dans
tous les systèmes comptables.
Flux de processus pour la production
Collecte des données : production

Les comptes de résultat par fonction prennent en compte les recettes et les coûts des marchandises vendues sur
une période donnée. Pour passer à un compte de résultat comptable, il est donc nécessaire de collecter et de
consolider tous les documents qui auraient été comptabilisés sur un compte de variation des stocks au cours d'une
période différente.
La consommation d'articles pour la production est directement comptabilisée dans les encours de fabrication. Pour
les comptes de résultat comptable, cette consommation serait comptabilisée sur des comptes de charges.
Pour adapter le compte de résultat selon le compte de résultat comptable, vous devez identifier le stock articles
dans les encours de fabrication et le diviser en deux groupes : matières premières et hors matières premières. De
plus, vous devez savoir si un lot de production a été entièrement livré.
Un lot de production est identifié comme entièrement livré quand les encours de fabrication ont été rapprochés pour
ce lot.
Pour le déterminer, vous pouvez utiliser le rapport Informations sur la production pour compte de résultat
comptable. Lors de l'exécution de ce rapport, sélectionnez uniquement la période en cours comme période de
reporting.

Écritures de correction sur la base du rapport Informations sur la production
pour compte de résultat comptable
Le système affiche par défaut les informations suivantes lorsque vous générez le rapport :
Résultat – Informations sur la production pour compte de résultat comptable
Frais Écarts de
Articles généraux Services Écritures productio
Compte général ECF ECF ECF Livraison manuelles n
Lots de production Consommation de – –
terminés produits finis 98 000,00 11 000,00
Consommation de 60 000,0
produits 0 (1)
intermédiaires
matières premières (1)
Frais liés aux services 10 000,00
Frais généraux sur 9 000,00
articles
Résultat global 90 000,0 9 000,00 10 000,00 – –
0 98 000,00 11 000,00
Tous les lots de Consommation de –
production produits finis 98 000,00
produits 0
intermédiaires
matières premières (2)
articles
Résultat global 90 000,0 9 000,00 10 000,00 – 1 000,00
0 (2) (2) 98 000,00 (5)
(2)
Coûts ultérieurs (lots Consommation de – 1 000,00
de production clôturés produits finis
avant la période en
cours)
Consommation de 5 000.00
produits (4a)
intermédiaires
matières premières (4a + 4b)
articles
Résultat global 6 000,00 1 000,00 2 000,00 - 1 000,00 – 1 000.00
(4b) (4b) (4b) (4c)
Vous créez les écritures d'ajustement manuellement. Pour ce type d'écriture, vous créez une écriture comptable et
passez les écritures suivantes :

(1) Écritures de correction pour variations des stocks de matières premières et de produits
intermédiaires (lots de production terminés)
Compte Nom du compte Débit Crédit Commentaire

896000 Variations des stocks 90 000,00 Correction des charges
pour CR comptable :
production
999100 Production - Compte 90 000,00 Correction des charges
de correction pour CR pour CR comptable :
comptable production
Ces postes représentent un reclassement au sein des variations des stocks dans le compte de résultat.
(2) Écritures de correction pour variations des stocks de matières premières et de produits
intermédiaires (tous les lots de production)
Compte Intitulé du compte Débit Crédit Commentaire

1 400990 Consommation 30 000,00 Correction des charges
d'articles - Compte de pour CR comptable :
correction pour CR article
comptable
2 896000 Variations des stocks 30 000,00 Correction des charges
pour CR comptable :
article
3 478900 Services - Compte de 10 000,00 Correction des charges
correction pour CR pour CR comptable :
comptable service
4 999100 Production - Compte 10 000,00 Correction des charges
comptable service
5 581890 Frais généraux - 9 000,00 Correction des charges
Compte de correction pour CR comptable :
pour CR comptable frais généraux
6 999100 Production - Compte 9 000,00 Correction des charges
comptable frais généraux
7 999100 Production - Compte 98 000,00* Correction des charges
comptable production
8 896000 Variations des stocks 98 000,00* Correction des charges
pour CR comptable :
production
* Les écritures au crédit apparaissent comme valeurs négatives dans les rapports. L'écriture de correction est créée
avec une valeur positive.
Les postes 1-2 sont destinés aux frais liés aux articles et à la variation des stocks correspondante.
Les postes 3-6 permettent de corriger les coûts des services et les frais généraux comptabilisés dans le compte de
résultat par fonction, et de les reclasser dans les variations des stocks.
Les postes 7-8 représentent un reclassement au sein des variations des stocks dans le compte de résultat.
Une fois que le statut d'un lot de production a été activé sur Livraison finale, des écarts de production peuvent
survenir. Dans ce cas, vous devez passer des écritures de correction supplémentaires.

(3) Écritures de correction pour les écarts de production (lots de production terminés)

420090 Pertes - Compte de 11 000,00 Correction des charges
correction des écarts pour CR comptable :
de production pour CR écarts de production
comptable
999100 Production - Compte 11 000,00 Correction des charges
comptable écarts de production
Les postes individuels ci-dessus servent à corriger les variations des stocks.
Pour annuler les charges que vous avez comptabilisées via le rapprochement ECF sur le compte 420020 Pertes -
Écart sur prix à la production, imputez le compte 420090 Pertes - Corr. écart sur prod. pour CR comptable.
En passant une écriture de contrepartie sur le compte 999100 Corr. production pour CR comptable, vous reclassifiez
cet écart de production en tant que variation de stock.
Les écarts de production sont déterminés pour chaque ordre de production lors du rapprochement ECF. Le solde
de ces écarts détermine s'ils apparaissent en tant que profit ou perte, généralement comptabilisés sur des comptes
distincts.
L'écriture de correction relative aux écarts de production représente le total de tous les lots de production. Selon le
solde de cet écart de production, vous le comptabilisez en tant que profit ou perte.
Grâce à la vue complète des écarts de production, vous pouvez comptabiliser les profits en tant que totaux même
si les profits et pertes ont été réalisés au niveau de chaque lot de production. En conséquence, vous avez imputé
tous les comptes comportant profits et pertes issus des écarts de production et des comptes de correction
correspondants au poste de compte de résultat Autres charges d'exploitation.
Une fois que le statut d'un lot de production a été activé sur Livraison finale, vous pouvez continuer à passer des
écritures pour ce lot. Si vous ne veillez pas, d'un point de vue organisationnel, à ce qu'aucune écriture ultérieure ne
soit créée pour un lot de production déjà doté du statut Livraison finale, vous devez passer des écritures de correction
supplémentaires pour ces coûts ultérieurs.
(4) Écritures de correction pour coûts ultérieurs (lots de production clôturés avant la période en
cours)
Logique comptable
a) Consommation des matières premières et Mise en correspondance des écritures pour (1) Écritures
Consommation des produits intermédiaires de correction pour variations des stocks de matières
premières et de produits intermédiaires (lots de
production terminés)
b) Consommation des matières premières, Frais généraux, Mise en correspondance des écritures pour (2) Écritures
Frais liés aux services et Livraison de correction pour variations des stocks de matières
premières et de produits intermédiaires (tous les lots de
production)
c) Écarts de production Mise en correspondance des écritures pour (3) Écritures
de correction pour les écarts de production (lots de
production terminés)
(5) Écritures de correction relatives à des écritures manuelles pour lots de production
Dans cette vue, la colonne Écritures manuelles affiche toutes les écritures manuelles pour des lots de production
sur la période en cours.
SAP vous recommande de ne pas passer d'écritures manuelles pour les lots de production faute de quoi vous devez
vérifier les écritures de correction nécessaires en fonction du type d'écriture manuelle.

2: Flux de processus pour les ventes
Collecte des données : ventes

Exécutez le rapport Informations sur les ventes pour compte de résultat comptable. Lors de l'exécution de ce rapport,
sélectionnez la période en cours comme période de reporting.
Écritures de correction sur la base du rapport Informations sur les ventes pour
compte de résultat comptable
Lors de l'exécution du rapport, le système affiche les informations suivantes dans la ligne de totaux :
Vue : Coûts différés – Augmentation
Cette vue affiche l'augmentation des coûts du stock. Avec le compte de résultat comptable, les variations des stocks
et les frais doivent être comptabilisés manuellement en fonction de cette augmentation.
(Poste de compte de résultat Poste de compte de Poste de compte de résultat Écritures Total
Variations des stocks) résultat Frais de Autres charges manuelles
personnel d'exploitation
60 000,00 50 000,00 3 000,00 113 000,00
Pour une analyse détaillée, vous pouvez ajouter aux lignes les comptes, les comptes généraux (origine) et les types
de transaction.
Écritures de correction pour les données de vente – Étape 1
Vous créez une écriture comptable et passez les écritures suivantes :
Compte Nom Débit Crédit

1 896020 Correction des variations 60 000,00
des stocks
des stocks Coûts différés
(articles)
3 498920 Correction Frais de 50 000,00
personnel
(personnel)
5 498910 Correction Autres 3 000,00
charges d'exploitation
(autres charges
d'exploitation)

Vue : Coûts différés – Diminution
Cette vue affiche la réalisation des coûts du stock. Pour la réduction des coûts du stock, une variation de stock
correspondante doit être comptabilisée. De plus, les coûts réalisés (en fonction du compte de résultat comptable d'une
période précédente, par le biais des écritures manuelles de l'étape 1) doivent être corrigés.
(Poste de compte de Poste de compte de Poste de compte de Écritures Total
résultat Variations des résultat Frais de résultat Autres charges manuelles
stocks) personnel d'exploitation
40 000,00 20 000,00 1 500,00 61 500,00
Écritures de correction pour les données de vente – Étape 2
Compte Nom Débit Crédit

des stocks
(articles)
3 498920 Correction Frais de 20 000,00
personnel
(personnel)
5 498910 Correction Autres 1 500,00
charges d'exploitation
(autres charges
d'exploitation)
(3) Écritures de correction relatives aux écritures manuelles pour documents de vente
Si vous avez passé des écritures manuelles pour des documents de vente, elles sont affichées dans la colonne
Écritures manuelles de chaque vue. Vous devez passer des écritures de correction supplémentaires pour ces
écritures manuelles.
Déterminez si vos écritures manuelles représentent des mouvements de stocks, des coûts de main d'œuvre ou
d'autres charges d'exploitation. Sur cette base, créez les écritures manuelles telles que décrites pour les colonnes
correspondantes (article, personnel, autres charges) dans les deux vues du rapport.
Voir aussi
Passage du compte de résultat par fonction au compte de résultat comptable : préparation [Page 51]

résultat comptable : Écritures manuelles (exemple d'application)
Synthèse
Si vous voulez créer un compte de résultat comptable, vous devez exécuter différentes étapes :
Collecte des données (rapports) Écritures manuelles

● Système de comptabilisation
● Exemple d'application
Pour pouvoir passer du compte de résultat par fonction au compte de résultat comptable, vous devez passer
plusieurs écritures manuelles. Vous utilisez différents rapports afin de recueillir les informations requises pour les
écritures manuelles.
Exemple d'application
Vous utilisez le plan comptable SKR03 et avez déjà effectué toutes vos activités de clôture. Vous lancez les rapports
individuels, vous documentez les résultats, puis vous voulez passer les écritures manuelles nécessaires.
Vous avez produit, stocké et vendu un produit avec un ordre de production sur une période donnée.
Vous avez exécuté les transactions suivantes pour le lot de production :
● Retrait de matières premières pour le lot de production correspondant pour un montant de 35,00 EUR.

● Confirmation d'un service par un centre de coûts pour le lot de production correspondant pour un montant
de 10,00 EUR.
● Les Frais généraux sont crédités sur le centre de coûts pertinent et sont débités du lot de production
correspondant pour un montant de 5,00 EUR.
● Vous livrez le produit fini pour un montant de 50,00 EUR.
● Vous ne déterminez aucun écart de production.
● Vous modifiez le statut du lot de production en Définitivement livré.
● Vous retirez le produit fini dans une commande client. Si vous ne délimitez pas la commande client, le système
comptabilise directement les coûts des marchandises vendues pour un montant de 50,00 EUR lorsque le
produit est retiré.
Le tableau suivant présente un exemple de résultat pour chaque rapport avec les écritures correspondantes. Les
valeurs pertinentes pour les écritures manuelles sont mises en surbrillance dans les tableaux de résultats des
rapports.
Écritures de correction pour variations des stocks de matières premières et de

produits intermédiaires
Dans le système standard, les informations suivantes sont affichées quand vous exécutez le rapport Informations
sur la production pour compte de résultat comptable :
Résultat
Frais Écarts de
Lots de production Articles généraux Services Écritures productio
terminés Compte général ECF ECF ECF Livraison manuelles n
Consommation de -50,00
produits finis
Consommation de
produits
intermédiaires
Consommation de 35,00
matières premières
Frais liés aux services 10,00
Frais généraux sur 5,00
articles
Résultat global 35,00 5,00 10,00 -50,00
Tous les lots de
production
Consommation de -50,00
produits finis
Consommation de
produits
intermédiaires
Consommation de 35,00
Frais liés aux services 10,00
Frais généraux sur 5,00
articles
Résultat global 35,00 5,00 10,00 -50,00

Frais Écarts de
Lots de production Articles généraux Services Écritures productio
terminés Compte général ECF ECF ECF Livraison manuelles n
Coûts ultérieurs (lots Consommation de
de production clôturés produits finis
avant la période en
cours)
Consommation de
produits
intermédiaires
Consommation de
Frais liés aux services
Frais généraux sur
articles
Résultat global
Vous devez passer manuellement les écritures d'ajustement. Pour ce type d'écriture, vous créez une écriture
comptable et passez les écritures suivantes :
Écritures

1 896000 Variations des stocks 35,00 Correction des charges pour CR comptable :
Production
2 999100 Production - Cpte corr. pour CR comptable 35,00 Correction des charges pour CR comptable :
Production
3 400990 Consommation d'articles - Compte de 35,00 Correction des charges pour CR comptable :
correction pour CR comptable Article
4 896000 Variations des stocks 35,00 Correction des charges pour CR comptable :
Article
5 478900 Services - Compte de correction pour CR 10,00 Correction des charges pour CR comptable :
comptable Service
Service
7 581890 Frais généraux - Compte de correction pour 5,00 Correction des charges pour CR comptable :
CR comptable Frais généraux
Frais généraux
9 999100 Production - Cpte corr. pour CR comptable 50,00* Correction des charges pour CR comptable :
Production
10 896000 Variations des stocks 50,00* Correction des charges pour CR comptable :
Production
* Les écritures au crédit apparaissent comme valeurs négatives dans les rapports. L'écriture de correction est créée
avec une valeur positive.
Vous exécutez les postes 3-4 pour représenter les frais liés aux articles et la variation des stocks qui devient obsolète
par la suite.
Les postes 5-8 permettent de corriger les coûts des services et les frais généraux comptabilisés dans le compte de
résultat par fonction, et de les reclasser dans les variations des stocks.

Écritures de correction pour les informations sur les ventes

Le système affiche les informations suivantes quand vous exécutez le rapport Informations sur les ventes pour
compte de résultat comptable :
Résultat
Total des frais Écritures Constatation des

Projet Article Service généraux manuelles produits Total général
Type de document de EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
vente
Commande client 50,00
Résultat global 50,00
Vous devez passer manuellement les écritures d'ajustement. Pour ce type d'écriture, vous créez une écriture
comptable et passez les écritures suivantes :
Écritures

999200 Ventes - Cpte corr. pour CR comptable 50,00 Correction des charges pour CR comptable : Ventes
896000 Variations des stocks 50,00 Correction des charges pour CR comptable : Ventes
Ces postes individuels permettent de corriger les coûts comptabilisés des marchandises vendues dans le compte
de résultat par fonction, et de corriger la variation des stocks pour les articles utilisés.
Lorsque vous avez passé les écritures manuelles, vous devez vérifier que toutes les activités ont été
exécutées correctement. Pour plus de détails sur les contrôles disponibles, voir Passage du compte de
résultat par fonction au compte de résultat comptable : Préparation [Page 51].
2.3.4.4 Dérivation des centres de profit et des segments
Synthèse
Si vous avez sélectionné le reporting par centre de profit et segment pour un système comptable, le centre de profit
et le segment sont entrés automatiquement dans les postes des écritures au journal créées à partir des pièces
d'origine. Le centre de profit et le segment sont dérivés de la façon suivante :
● Le centre de profit est dérivé à partir des informations contenues dans les postes. Selon ces informations, la
dérivation peut se baser sur les affectations aux données principales, à la catégorie de produits ou à la
structure organisationnelle. En cas d'échec de la dérivation, le centre de profit par défaut défini dans la
configuration de gestion est utilisé.
● Le segment est dérivé à l'aide du centre de profit précédemment dérivé.
Vous sélectionnez le reporting sectoriel avec la comptabilité des centres de profit. Le segment étant dérivé
du centre de profit, vous ne pouvez pas activer le reporting sectoriel séparément.

Les conditions préalables suivantes doivent être satisfaites pour la dérivation des centres de profit et des segments :
● Le reporting par segment et centre de profit est activé dans votre configuration système.
Répondez par Oui à la question demandant si vous voulez créer des états financiers au niveau des segments
et des centres de profit.
● Les centres de profit et les segments sont définis.
Vous effectuez cette tâche dans le poste de travail Gestion de l'organisation, vue Traiter structures
organisationnelles sous Tâches courantes.
● Vous devez affecter un principe de reporting comportant les options Comptabilité des centres de profit et
Reporting sectoriel à votre système comptable. Vous avez le choix entre les principes de reporting suivants :
Dans l'onglet Propriétés, affectez les fonctions Centre de profit et/ou Segment à une entité organisationnelle.
○ Centre de profit et segment
Avec les écritures sur les comptes de résultat, ce principe de reporting permet de dériver le centre de
profit et, à partir de là, le segment. Vous utilisez ce principe de reporting pour créer des comptes de
résultat par centre de profit et segment. Le centre de profit est également dérivé pour les écritures sur
certains comptes de bilan (les comptes de stock, par exemple). Par la suite, ceci facilite le passage au
principe de reporting pour un bilan par centre de profit.
○ Centre de profit ou segment avec solde
Ce principe de reporting permet de créer des bilans et des comptes de résultat par centre de profit. Les
caractéristiques Centre de profit et Segment sont déterminées lors de l'imputation des comptes de
résultat et de bilan. Lorsque des écritures sont passées sur les comptes clients et fournisseurs, le
système sépare les postes dans l'écriture au journal suivant les centres de profit dérivés et génère des
postes de rapprochement supplémentaires.
○ Centre de profit ou segment avec compensation
Ce principe de reporting permet de créer des bilans et des comptes de résultat complets par centre de
profit. En plus de diviser les postes de créances et de dettes dans les centres de profit, le système vérifie
si la pièce a un solde nul au niveau du centre de profit. Si le solde n'est pas égal à zéro, des lignes de
compensation supplémentaires sont générées sur les comptes de compensation afin d'obtenir un solde
nul.
Pour plus d'informations, voir Principe de reporting.
Dérivation du centre de profit

Selon les informations déjà contenues dans le poste, le centre de profit est dérivé comme suit :
1. Dérivation basée sur les données principales

Si le poste contient un support de coûts, le centre de profit des données principales du support de coûts est
utilisé.
2. Dérivation basée sur la catégorie de produit
Si le poste contient une catégorie de produits ou si une catégorie de produits peut être dérivée à partir de
l'article ou du service contenu, le centre de profit affecté est toujours utilisé.
Pour activer la dérivation basée sur les catégories de produits, vous devez avoir affecté vos centres de profit
à des catégories de produits.
Sélectionnez la phase Configuration personnalisée, puis sélectionnez l'activité Dérivation de centre de profit
dans la liste des activités.
Sélectionnez Détermination du centre de profit par catégorie de produits.
3. Dérivation basée sur la structure organisationnelle
Si la dérivation ne peut pas être effectuée en fonction de la catégorie de produits, l'objet d'imputation du poste
est utilisé à cette fin. Un poste comporte toujours un objet d'imputation.
● Si l'imputation est un centre de coûts, le système utilise le centre de profit affecté au centre de coûts
dans la structure organisationnelle ou directement supérieur à ce centre de coûts.
● Si l'imputation est un projet, le système utilise le centre de profit affecté, dans la structure
organisationnelle, au centre de coûts responsable du projet ou directement supérieur à ce centre de
coûts dans la structure organisationnelle.
● Si l'imputation est une commande client ou un ordre de service, le système utilise le centre de profit
affecté à l'entité de ventes associée dans la structure organisationnelle.
● Si l'imputation est un article, le système utilise le centre de profit affecté à la domiciliation associée dans
la structure organisationnelle.
● Si l'imputation est une immobilisation, le système utilise le centre de profit affecté, dans la structure
organisationnelle, au centre de coûts associé ou directement supérieur à ce centre de coûts dans la
structure organisationnelle.
4. Dérivation basée sur la ventilation de pièce
Pour les postes des livres auxiliaires Comptabilité fournisseurs, Comptabilité clients, Caisse et Taxes, le
système ne dérive un centre de profit que si vous utilisez la comptabilité des centres de profit et le reporting
sectoriel avec rapprochement et avec solde. Lorsqu'une écriture est passée, la ventilation de pièce est
toujours exécutée pour les postes de ces livres auxiliaires après la création des autres postes. La dérivation
s'exécute de la manière suivante :
● Le système détermine s'il existe un document précédent pour une pièce devant être comptabilisée,
comme une facture fournisseur pour un décaissement. Le centre de profit est copié du document
précédent vers les postes.
● Le système copie le centre de profit des postes déjà créés (par exemple, d'un poste vers le livre auxiliaire
des immobilisations). Si différents postes comportent des centres de profit distincts, le système
détermine le ratio de ventilation des montants entre ces centres de profit. Un poste est ensuite créé pour
chaque centre de profit et les montants sont ventilés à l'aide du ratio déterminé.
● Si vous utilisez la comptabilité des centres de profit et le reporting sectoriel avec rapprochement, le
système vérifie si la pièce a un solde nul au niveau du centre de profit. Lorsque le solde n'est pas nul, la
ventilation de pièce crée des lignes de régularisation supplémentaires sur les comptes d'attente afin
d'obtenir un solde nul au niveau du centre de profit.
5. Centre de profit par défaut
Si aucun centre de profit n'a pu être déterminé suivant la catégorie de produit, la structure organisationnelle
ou la ventilation de pièce, le système utilise le centre de profit standard spécifié lors de la configuration du
livre correspondant. Vous indiquez un centre de profit standard pour votre livre individuel dans la
configuration de gestion.

Sélectionnez la phase Configuration personnalisée, puis sélectionnez l'activité Dérivation de centre de profit
Sélectionnez Traiter centre de profit par défaut.
Avec les écritures manuelles sur les comptes généraux, vous pouvez spécifier le centre de profit lors de la création
d'une écriture comptable pour chaque poste. Si vous utilisez la comptabilité des centres de profit et le reporting
sectoriel lors du rapprochement, vous devez saisir un centre de profit pour chaque poste. Si vous entrez un objet
d'imputation différent, le système dérive le centre de profit de cette affectation (c'est-à-dire, suivant la structure
organisationnelle).
Si vous saisissez un centre de profit manuellement lors de la création d'une écriture comptable, le système
ne vérifie pas s'il existe déjà une affectation entre la société indiquée et le centre de profit dans la structure
de l'entreprise.
Dérivation des segments

La dérivation des segments est exécutée comme suit :
● Document précédent
Le système vérifie s'il existe un document précédent avec un segment dérivé. Si le document précédent
comporte un segment, ce segment est copié dans les postes.
● Centre de profit précédemment dérivé
Le segment est dérivé du centre de profit précédemment déterminé. L'affectation des centres de profit à des
segments est modélisée dans votre structure organisationnelle. Vous pouvez accéder à la vue Afficher
structures organisationnelles à partir du poste de travail Gestion de l'organisation sous Tâches courantes.
2.3.5 Plan comptable
2.3.5.1 Plan comptable
Synthèse
Le plan comptable liste tous les comptes généraux utilisés par une organisation, constituée elle-même d'une ou de
plusieurs sociétés. Dans le plan comptable, les comptes généraux sont structurés par numéro de compte général.
Chaque compte général du plan comptable comporte les éléments suivants :
● Numéro de compte général
● Description du compte général
● Type de compte
● Blocage de comptabilisation
● Gestion des postes non soldés
Le système est fourni avec des plans comptables nationaux standard. Vous pouvez copier un plan comptable
standard et l'adapter à vos besoins, en télécharger un ou en définir un nouveau.

Options associées au plan comptable

Le plan comptable est le socle de nombreuses écritures comptables. Si vous apportez des modifications à un plan
comptable, par exemple en ajoutant un compte général, vous devez ensuite modifier les options associées à ce plan
comptable, comme par exemple les options suivantes :
● Structures de rapport financier
Dans une structure de rapport financier, vous regroupez les comptes généraux d'un plan comptable à utiliser
dans certains rapports. Vous disposez également de structures de rapports financiers prédéfinies pour les
plans comptables standard.
● Détermination des comptes
Dans la détermination des comptes, vous spécifiez les règles s'appliquant pour les écritures passées sur des
comptes généraux d'un plan comptable spécifique. Vous définissez ces règles pour chaque type de compte
et profil de détermination des comptes. Les profils de détermination des comptes et les types de comptes
sont fournis pour les plans comptables standard.
Affectation à un système comptable

Vous devez affecter un plan comptable à votre système comptable [Page 43]. Ainsi, toutes les sociétés affectées
au système comptable peuvent ensuite utiliser ce plan comptable.
Si vous avez besoin de différents plans comptables pour vos sociétés, vous devez définir un système comptable
spécifique pour chaque plan comptable et affecter le plan comptable pertinent à chaque système comptable. Pour
plus d'informations, voir Systèmes comptables multiples [Page 44].
Voir aussi
Détermination des comptes [Page 88]
Gestion des postes non soldés et comptes généraux [Page 71]
2.3.5.2 Gestion des postes non soldés et comptes généraux
Synthèse
Vous pouvez gérer des comptes généraux spécifiques via la gestion des postes non soldés. Chaque écriture (poste)
créée sur ce type de compte général reçoit automatiquement le statut En cours, ce qui entraîne sa gestion en tant
que poste non soldé. Vous pouvez rapprocher un poste non soldé à l'aide d'une écriture de contrepartie.

Un poste et une écriture de contrepartie sont regroupés dans la même transaction à l'aide d'une référence de poste
non soldé. En affectant une référence de poste non soldé à un poste, vous pouvez à nouveau rapprocher le poste
non soldé à l'aide de la référence affectée à l'écriture de contrepartie. Vous pouvez également rapprocher plusieurs
postes et écritures de contrepartie les uns des autres. Le solde des postes et écritures de contrepartie doit toujours
être égal à zéro.
La gestion des postes non soldés vous permet d'établir si une écriture de contrepartie a été comptabilisée pour les
postes d'un compte général.
Un prestataire de services externe gère votre paie. En fin de mois, le prestataire débite un montant
forfaitaire de votre compte bancaire. Grâce à la détermination de compte, l'écriture est automatiquement
passée sur le compte Créances de personnel. Chaque écriture passée sur ce compte prend le statut initial
En cours. Vous voulez savoir si le montant a fait l'objet d'une compensation finale.
Après avoir reçu les données de personnel exactes pour un mois donné, votre prestataire de services
externe traite les informations de paie, effectue les paiements individuels à vos salariés, aux
administrations fiscales, etc. puis vous informe des résultats de la paie. Vous saisissez ces résultats via
une écriture sur compte général, vérifiez le solde du poste et les écritures de contrepartie, triez les écarts
éventuels avec le prestataire et rapprochez le poste non soldé par rapport au solde nul existant. Tous les
postes affectés à cette transaction reçoivent le statut Rapproché.
Vous avez coché la case Gestion des postes non soldés lors de la création du compte.
Gestion des postes non soldés et types de comptes

Pour les comptes fournisseurs et clients, la gestion des postes non soldés doit être exécutée dans les livres auxiliaires
Comptabilité clients et Comptabilité fournisseurs. Ainsi, vous pouvez uniquement appliquer la gestion des postes
non soldés aux types de comptes suivants :
● autres immobilisations ;
● autres dettes ;
● capitaux propres.
Pour plus d'informations sur les types de comptes, voir Type de compte.
Gestion des postes non soldés et postes des factures clients

Vous pouvez uniquement utiliser la gestion des postes non soldés pour les postes qui ne relèvent pas des livres
auxiliaires. Comme les postes des factures clients ou des avoirs sont toujours comptabilisés sur le livre auxiliaire
des ventes, vous ne pouvez pas utiliser la gestion des postes non soldés pour ces postes, que vous ayez sélectionné
ou non le code Gestion des postes non soldés.
Gérer les postes non soldés d'un compte général

Vous gérez les postes non soldés d'un compte général dans la comptabilité générale.

Vous pouvez accéder à la vue Comptes généraux à partir du poste de travail Comptabilité générale.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Comptes généraux [Page 137].
2.3.5.3 Afficher et traiter un plan comptable
Synthèse
Vous pouvez trouver cette activité dans le poste de travail Configuration de gestion, dans la liste des activités de
votre projet d'implémentation et de modification. Dans la phase de configuration personnalisée, sélectionnez
l'activité Plan comptable, structure de rapport financier, détermination des comptes.
En fonction de vos autorisations ou du chemin de navigation pour cet écran, vous pouvez modifier les
données ou uniquement les afficher en lecture seule.
Au cours de cette tâche, vous pouvez afficher le plan comptable ou définir les options suivantes :
● Traiter un plan comptable copié
Vous pouvez inclure ou supprimer des comptes généraux au niveau de votre plan comptable, et vérifier le
mode d'utilisation des comptes généraux dans les plans comptables ou les structures de rapport. Vous
pouvez aussi traiter les caractéristiques de comptes généraux individuels.
● Créer votre propre plan comptable manuellement ou importer un plan comptable à partir de Microsoft Excel
Vérifiez attentivement si vous avez réellement besoin de créer votre propre plan comptable. Le plan
comptable par défaut comprend des options supplémentaires pour les structures de rapport
financier et la détermination des comptes. Lorsque vous définissez votre propre plan comptable,
vous devez définir ces options manuellement.
Créer des comptes généraux

Vous pouvez ajouter un nouveau compte général à votre plan comptable. Pour cela, sélectionnez votre plan
comptable et cliquez sur Ajouter ligne . Vous pouvez également copier et adapter un compte général existant. Pour
ce faire, cliquez sur Copier .
Pour chaque nouveau compte général, vous devez spécifier les informations suivantes :
● Numéro du compte général
Choisissez un numéro de compte général qui ne soit pas encore utilisé dans le plan comptable.
● Description du compte général
Vous pouvez entrer une description pour votre compte général.
Vous pouvez aussi traduire les descriptions des comptes généraux dans d'autres langues. Ainsi, votre plan
comptable peut être utilisé par des sociétés dans d'autres pays. Pour traduire les descriptions des comptes
généraux de votre plan comptable, sélectionnez votre plan comptable et cliquez sur Traduire .
● Type de compte
Pour chaque compte général, vous devez spécifier un type de compte. Le type de compte classe le livre
auxiliaire (comme le livre auxiliaire des immobilisations) dans lequel le compte général est utilisé. Vous pouvez
utiliser uniquement les types de comptes prédéfinis livrés avec le système. Vous ne pouvez pas définir vos
propres types de comptes. Pour plus d'informations, voir Type de compte.
● Blocage de comptabilisation
Vous pouvez spécifier qu'un compte général donné ne peut être utilisé que pour des comptabilisations
spécifiques :

○ Pour la plupart des comptes généraux, toutes les comptabilisations sont autorisées.
○ Vous pouvez spécifier que seules les comptabilisations automatiques sont autorisées pour un compte
général donné.
○ Vous ne pouvez pas supprimer un compte général comprenant des comptabilisations. Cependant, vous
pouvez empêcher que toute autre comptabilisation ne soit effectuée sur un compte général en bloquant
les comptabilisations sur ce compte. Pour ce faire, utilisez l'option Aucune comptabilisation autorisée.
Pour plus d'informations, voir Blocage de comptabilisation sur compte général.
● Gestion des postes non soldés
La gestion des postes non soldés permet d'affecter un poste non soldé à un poste existant et de rapprocher
les postes non soldés. Vous utilisez la gestion des postes non soldés quand vous voulez établir, pour un
compte général, si une écriture de contrepartie a déjà été créée pour une transaction commerciale
particulière.
Pour plus d'informations, voir Gestion des postes non soldés et comptes généraux [Page 71].
Vous pouvez ajouter directement des comptes généraux à votre plan comptable lorsque votre système est déjà
opérationnel. Dans ce cas, vous devez adapter les objets liés, c'est-à-dire les structures de rapport financier, la
détermination des comptes et éventuellement la dérivation de la zone des fonctions. Si un compte général est lié à
des articles ou des services, vous devez contrôler le groupe de détermination des comptes dans la tâche
Détermination des comptes standard pour la hiérarchie de produits.
Vos modifications sont consignées dans le rapport Historique de modification de la configuration.
Modifier des comptes généraux

Vous pouvez modifier les options d'un compte général uniquement dans les cas suivants :
● Aucune comptabilisation n'a été effectuée pour ce compte général.
● Toutes les comptabilisations sur ce compte général ont été annulées.
Vos modifications sont consignées dans le rapport Historique des modifications de la configuration.
Supprimer des comptes généraux

Avant de supprimer un compte général, vérifiez dans le cas d'emploi si ce compte général intervient toujours dans
la détermination des comptes ou les structures de rapport financier pour le plan comptable. Le compte général doit
être supprimé de la détermination des comptes et des structures de rapport financier pour que vous puissiez
sauvegarder les modifications du plan comptable.
Vous pouvez supprimer un compte général uniquement dans les cas suivants :
● Aucune comptabilisation n'a été effectuée pour ce compte général. Sélectionnez le compte général souhaité
et choisissez Supprimer.
● Toutes les comptabilisations sur ce compte général ont été annulées.
Si un compte général comporte des comptabilisations que vous ne pouvez plus annuler, vous pouvez spécifier
qu'aucune autre comptabilisation n'est autorisée pour ce compte général. Pour ce faire, accédez à la colonne Blocage
de comptabilisation et choisissez Aucune comptabilisation n'est autorisée.
La suppression d'un compte général est consignée dans le rapport Historique des modifications de la
configuration.
Cas d'emploi
Le cas d'emploi indique pour un compte général donné les objets liés dans lesquels il est utilisé.

● Dans le plan comptable ;
● dans les structures de rapport financier ;
● dans la détermination des comptes ;
● dans la dérivation de la zone des fonctions.
Pour l'Allemagne uniquement : Si vous utilisez la fonction d'exportation DATEV, le compte utilisé pour
l'affectation à un plan comptable DATEV est automatiquement contrôlé.
Voir aussi
Plan comptable [Page 70]
2.3.6 Exercice comptable
2.3.6.1 Exercice comptable
Synthèse
L'exercice comptable correspond à la période sur laquelle est basée la clôture d'exercice. Les exercices comptables
s'étalent généralement sur douze mois. Si l'exercice comptable est inférieur à douze mois, on parle d'exercice
écourté.
Exercice comptable et année civile
Dans l'étape Questions, développez l'élément Comptabilité financière et de gestion et sélectionnez Comptabilité
générale puis Exercice comptable.
● Exercice comptable identique à l'année civile
L'exercice comptable débute toujours le 1er janvier et se termine le 31 décembre. Il contient par conséquent
douze périodes comptables correspondant aux mois du calendrier.
Si votre système comptable local applique les règles générales comptables américaines, votre exercice
comptable est automatiquement découpé en 24 périodes comptables. Vous devez choisir cette option pour
effectuer un amortissement bimensuel, conformément aux règles générales comptables américaines.
Chaque mois se divise en deux périodes comptables (la première allant du premier au quatorze du mois et
la seconde du quinze au dernier jour du mois).
● Exercice comptable divergent
L'exercice comptable commence le premier jour d'un mois quelconque et se termine exactement un an plus
tard. Il peut, par exemple, commencer le 1er avril et se terminer le 31 mars de l'année suivante. Les périodes
comptables suivent les mois du calendrier.

Si votre système comptable local applique les règles générales comptables américaines, votre exercice
comptable est automatiquement découpé en 24 périodes comptables.
● Exercice comptable différent
Exercice comptable doté d'une structure plus complexe, comme des périodes comptables qui ne
correspondent pas aux mois du calendrier. C'est le cas, par exemple, du calendrier 4-4-5 couramment utilisé
et autorisé par les règles générales comptables américaines. Dans ce calendrier, chaque trimestre est divisé
3 périodes : deux de quatre semaines, suivies d'une de 5 semaines. Vous sélectionnez également cette option
pour une année civile spécifique, notamment si vous souhaitez commencer avec un exercice écourté.
Si vous avez plusieurs sociétés dont les exercices comptables diffèrent, vous pouvez leur appliquer
différentes options.
Définir une version d'exercice comptable

Pour les exercices comptables identiques aux années civiles et les exercices comptables divergents, une version
d'exercice comptable ne nécessitant aucun paramétrage supplémentaire est créée.
Pour les autres types d'exercices comptables, vous devez définir votre propre version d'exercice comptable lors de
la configuration personnalisée.
la phase Configuration personnalisée puis l'activité Autre exercice comptable dans la liste des activités.
Pour plus d'informations, voir Version d'exercice comptable [Page 77].
Version d'exercice comptable et système comptable

Vous devez affecter une version d'exercice comptable à chaque système comptable. Le système se base sur cette
affectation pour vérifier, au cours des comptabilisations, si l'exercice et la période sont ouverts ou clôturés.
Vous pouvez également utiliser plusieurs systèmes comptables avec différentes versions d'exercice
comptable. Pour plus d'informations, voir Systèmes comptables multiples [Page 44].
Vous affectez une version d'exercice comptable à un système comptable dans la configuration de gestion .
Dans le cas d'un exercice comptable différé, vous devez indiquer les informations suivantes lors de l'affectation d'une
version d'exercice comptable à un système comptable :
● Mois de début et de fin de l'exercice comptable
● Étant donné qu'un exercice comptable divergent comporte des mois de plusieurs années civiles, vous devez
spécifier si le mois de début ou le mois de fin est compris dans l'année civile du numéro d'exercice
comptable.
Voir aussi
Exercice comptable écourté [Page 79]

2.3.6.2 Version d'exercice comptable
Synthèse
Une version d'exercice comptable contient tous les paramètres relatifs à un exercice comptable, comme par exemple
le nombre de périodes.
Si vos besoins sont plus complexes, vous pouvez définir une version d'exercice comptable personnalisée. Exemples
de critères complexes en matière d'exercice comptable :
● Vous voulez que le premier exercice comptable après le lancement du système soit un exercice écourté. Pour
plus d'informations, voir Exercice écourté [Page 79].
● Vos périodes comptables ne correspondent pas à des mois calendaires. Tel est, par exemple, le cas du
calendrier 4–4–5 couramment utilisé, qu'autorisent les règles générales comptables américaines. Dans ce
calendrier, chaque trimestre est divisé en périodes de quatre semaines suivies d'une période de cinq
semaines.
Si plusieurs sociétés de votre groupe ont besoin d'utiliser des calendriers différents, vous pouvez définir autant de
versions d'exercice comptable que nécessaire pour répondre à ces besoins.
Vous définissez une version d'exercice comptable dans la phase Configuration personnalisée du poste de travail
Configuration de gestion. Dans l'étape Configuration personnalisée, sélectionnez Comptabilité financière et de
gestion > Exercice comptable différent.
Pour pouvoir définir une version d'exercice comptable, vous devez sélectionner l'option Exercice comptable
différent sous Sélection du périmètre.
Si vous avez indiqué dans la sélection du périmètre que votre exercice comptable est identique à l'année civile ou
qu'il s'agit d'un exercice comptable divergent, vous pouvez utiliser les versions d'exercice comptable prédéfinies.
Contrôles et options
Pour créer une version d'exercice comptable, sélectionnez Nouvelle version d'exercice comptable .
Principales options d'une version d'exercice comptable

● Version d'exercice comptable
Lorsque vous définissez une version d'exercice comptable, vous devez saisir une clé à deux caractères
commençant par une lettre.
● Nombre de périodes comptables
Saisissez le nombre de périodes comptables que votre exercice couvre dans une situation normale.
● Spécifique de l'année
Cochez cette case si les périodes diffèrent en fonction de l'année civile. Les périodes diffèrent lorsqu'elles
sont basées sur des semaines calendaires ; dans ce cas, elles commencent toujours à un jour différent du
mois calendaire, comme avec le modèle 4–4–5. Vous devez créer une version d'exercice comptable
spécifique de l'année même si une seule année civile s'écarte du modèle, comme dans le cas où vous
commencez par un exercice écourté par exemple.
● Relation entre exercice comptable et année civile

Si vous définissez un exercice comptable divergent, vous devez indiquer si le mois initial ou final est compris
dans l'année civile d'un exercice comptable particulier.
Détails des périodes

Les détails des périodes vous permettent d'indiquer les règles à utiliser pour déterminer les périodes comptables
pertinentes pour un exercice spécifique.
Si vous créez une version d'exercice comptable spécifique de l'année, vous devez redéfinir les périodes
comptables individuelles pour chaque exercice comptable que vous rouvrez.
Pour définir les détails des périodes, sélectionnez une version d'exercice comptable, puis
Générer périodes comptables pour exercice comptable spécifique . Cette opération permet de générer les périodes
comptables par défaut pertinentes pour l'exercice. Vous pouvez remplacer les valeurs par défaut et ajouter ou
supprimer des périodes si besoin.
● Date de début et Date de fin
Saisissez les dates de début et de fin de la période comptable.
● Description période
Vous pouvez saisir une description longue et synthétique de la période. Les descriptions sont affichées lors
de l'ouverture et de la clôture des périodes, ainsi que dans le cockpit de clôture, par exemple.
● Type de clôture de période
Indiquez si la clôture des périodes intervient en fin de période, en fin de trimestre ou en fin d'exercice. Cette
option est utilisée dans le cockpit de clôture, où elle permet de déterminer les activités de clôture requises
et leur séquence.
Vous pouvez copier les détails des périodes d'un exercice comptable existant, puis les modifier. Pour ce faire,
sélectionnez Copier exercice comptable .
Exercice comptable divergent

Si vous voulez qu'un exercice comptable particulier compte un nombre de périodes différent de la normale (comme
dans le cas d'un exercice écourté), vous devez utiliser une version d'exercice comptable spécifique de l'année. Puis,
vous entrez les détails des périodes de l'exercice comptable concerné dans l'onglet Détails des périodes.
Pilotage des périodes pour les immobilisations

Le pilotage des périodes pour les immobilisations vous permet d'affecter des jours calendaires aux périodes comptables
pour chaque clé de pilotage de période. Une clé de pilotage de période fait partie du code d'amortissement, qui
permet de déterminer la période à compter de laquelle une transaction est prise en compte dans le calcul de
l'amortissement.
Pour générer une affectation par défaut, sélectionnez Générer propositions pour pilotage des périodes . Vous pouvez
remplacer les propositions.
Pour éviter toute erreur lors de la génération du pilotage des périodes, vous devez vous assurer que les
périodes sont triées dans l'ordre chronologique.
Pour plus d'informations, voir Pilotage des périodes [Page 307].
Pondération des périodes pour les immobilisations

Avec la pondération de périodes pour les immobilisations , vous pouvez pondérer certaines périodes différemment en
vue du cycle d'amortissement, par exemple si vous utilisez le calendrier 4-4-5 dans lequel les périodes n'ont pas
toutes la même durée. Le processus de calcul répartit ensuite l'amortissement calculé en fonction des coefficients
de pondération que vous avez saisis et non de manière homogène entre toutes les périodes.

Pour générer une affectation par défaut, sélectionnez Générer propositions pour pondération des périodes . Vous pouvez
remplacer les propositions.
Traiter une version d'exercice comptable

● Supprimer une version d'exercice comptable
Vous pouvez uniquement supprimer une version d'exercice comptable si elle n'est affectée à aucun système
comptable.
● Traduire une version d'exercice comptable
Si vous avez créé des descriptions personnalisées pour vos versions d'exercice comptable, vous pouvez
traduire les descriptions dans d'autres langues.
Version d'exercice comptable pour règle bimensuelle ou mi-trimestrielle

Si vous avez sélectionné les règles générales comptables américaines comme règles comptables locales et
amortissez vos immobilisations d'après la règle bimensuelle ou mi-trimestrielle, vous calculez alors vos déductions
d'amortissement dans les domaines de valorisation fiscale sur une base bimensuelle. L'option Nouvelle version
d'exercice comptable pour règle bimensuelle/mi-trimestrielle génère une instance supplémentaire d'une version
d'exercice comptable existante, qui subdivise automatiquement les périodes comptables en demi-périodes. Vous
devez ensuite définir des paramètres spécifiques pour ces demi-périodes dans l'onglet Pilotage des périodes.
Pour pouvoir utiliser une version d'exercice comptable dans le cadre de l'amortissement en fonction d'une règle
bimensuelle ou mi-trimestrielle, vous devez l'affecter dans les paramètres d'immobilisations du système comptable.
Tâches de traitement ultérieur

Vous devez affecter une version d'exercice comptable à chaque système comptable. Pour plus d'informations, voir
Configuration : Système comptable.
Vous devez créer un exercice comptable particulier avec les périodes comptables qui y sont associées, puis l'ouvrir
pour la comptabilisation.
2.3.6.3 Exercice comptable écourté
Synthèse
Un exercice comptable écourté est un exercice d'une durée inférieure à 12 mois. Dans des cas exceptionnels, tels
que l'établissement, la réorganisation ou la cession d'une entreprise, la législation permet de clôturer un exercice
comptable écourté.
Lorsque vous définissez un système comptable (lors du lancement du système, par exemple), vous pouvez débuter
avec un exercice comptable écourté si, par exemple, votre exercice correspond à l'année civile mais que le système
doit être lancé lors de l'année civile en cours. Pour cela, vous devez définir une version d'exercice comptable
spécifique à l'année et l'affecter à votre système comptable. Si vous utilisez une version d'exercice comptable
spécifique à l'année, vous devez définir manuellement chaque nouvel exercice ultérieur dans la configuration.

Dans un système de production, vous pouvez uniquement définir un exercice comptable écourté si vous
avez affecté une version d'exercice comptable spécifique à l'année à votre système comptable. Si des
données de documents existent déjà, vous ne pouvez pas modifier l'affectation d'une version d'exercice
comptable à un système comptable.
Si vous avez besoin d'un exercice comptable écourté dans un système de production existant et si votre
version d'exercice comptable n'est pas spécifique à l'année, contactez SAP.
Utiliser un exercice comptable écourté lors de l'implémentation d'un nouveau

système comptable
Si vous implémentez un nouveau système comptable et voulez débuter avec un exercice comptable écourté,
procédez comme suit :
1. Activer l'option Exercice comptable différent
Les options de configuration sont généralement définies par un administrateur. Si vous ne disposez
pas de l'autorisation requise, contactez votre administrateur.
Comptabilité générale puis Exercice comptable.
Puis, activez l'option Exercice comptable différent.
2. Créer une version d'exercice comptable spécifique à l'année et définir un exercice écourté avec ses périodes
comptables
d'implémentation. Sélectionnez votre projet d'implémentation et cliquez sur Ouvrir liste des activités .
Sélectionnez la phase Configuration personnalisée puis l'activité Autre exercice comptable dans la liste des
activités.
1. Créez une nouvelle version d'exercice comptable en activant le code Spécifique à l'année. Dans la zone
Nombre de périodes comptables, indiquez le nombre de périodes que contient habituellement votre
exercice comptable et non le nombre inférieur de périodes que contient votre exercice comptable
écourté.
2. Dans la page à onglet Exercice comptable écourté , saisissez l'exercice écourté réel et le nombre réduit
de périodes comptables.
3. Dans la page à onglet Détails des périodes , définissez les périodes comptables individuelles de l'exercice
comptable écourté. Pour cela, cliquez sur Générer périodes comptables pour exercice spécifique et saisissez
votre exercice comptable écourté. Cette opération permet de générer les périodes comptables par
défaut pertinentes pour l'exercice comptable. Vous pouvez remplacer les valeurs par défaut et ajouter
ou supprimer des périodes si besoin.
4. Dans les pages à onglet Pilotage des périodes pour immobilisations et
Pondération des périodes pour immobilisations , définissez les paramètres relatifs aux immobilisations.

3. Affecter la version d'exercice comptable au système comptable
Affectez la version d'exercice comptable à votre système comptable. Pour plus d'informations, voir
Configuration : Système comptable.
La version d'exercice comptable s'applique à toutes les sociétés affectées au système comptable.
4. Ouvrir et clôturer des périodes comptables

Vous devez créer l'exercice comptable écourté avec les périodes comptables qui y sont associées, puis l'ouvrir
pour comptabilisation. Pour plus d'informations, voir Ouvrir et fermer des périodes comptables
[Page 127].
Exercice comptable écourté pour un système comptable passé en mode

productif
Pour pouvoir effectuer la clôture d'un exercice comptable écourté dans un système comptable utilisé en mode
productif, vous devez avoir affecté une version d'exercice comptable spécifique à l'année à ce système comptable-
là. Vous pouvez modifier la version d'exercice comptable a posteriori uniquement s'il n'existe aucune donnée de
pièce pour le système comptable.
2.3.6.4 Étapes de clôture
Synthèse
Les étapes de clôture classent les écritures suivant le moment où elles ont été passées lors de la clôture de période
ou de la clôture d'exercice.
● Les écritures opérationnelles sont passées lors de la gestion opérationnelle quotidienne et avant la clôture
de période. Vous pouvez utiliser cette étape de clôture pour toutes les écritures, notamment :
○ écritures générées automatiquement par les pièces d'origine dans les applications opérationnelles ;
○ écritures générées lors des activités de clôture automatique comme les exécutions de compensation ;
○ Écritures manuelles
● Les écritures de clôture sont passées pendant la clôture de période. Elles peuvent être passées manuellement
ou générées automatiquement lors des activités de clôture automatique. Cette étape de clôture exclut les
écritures automatiques des différentes applications d'origine.
Vous pouvez utiliser les étapes de clôture pour piloter la clôture de période.
Vous pouvez clôturer une période comptable pour les écritures opérationnelles et l'ouvrir pour les écritures
de clôture uniquement. Vous êtes ainsi assuré que les données de la pièce ne sont pas modifiées pendant
la clôture de période tout en conservant la possibilité de passer des écritures de clôture.
Vous ouvrez et fermez une période comptable en vue d'étapes de clôture spécifiques à l'aide de l'activité Ouvrir et
fermer périodes dans le poste de travail Comptabilité générale, sous la vue Systèmes comptables et sociétés
affectées des Données principales.
Pour plus d'informations, voir Ouvrir et fermer des périodes comptables [Page 127].
Comptabilisation et étapes de clôture

Les écritures sont classées automatiquement en fonction de l'étape de clôture. Par exemple, toutes les écritures
automatiques (comme les factures fournisseurs ou clients) sont classées comme écritures opérationnelles. Vous
pouvez indiquer l'étape de clôture pour les écritures suivantes :
● Écritures manuelles
Lorsque vous créez une écriture comptable, vous pouvez spécifier une étape de clôture. Si vous n'indiquez
pas d'étape de clôture, l'écriture est classée comme écriture opérationnelle.

● Écritures lors des activités de clôture automatique
Avant d'exécuter une activité de clôture, vous pouvez indiquer l'étape de clôture dans laquelle les écritures
doivent être passées.
Étapes de clôture prédéfinies

Les étapes de clôture suivantes sont livrées en standard :
● 001 – Solde initial
Cette étape de clôture permet de comptabiliser les soldes initiaux pour le report de solde de l'exercice
précédent. Vous ne pouvez affecter cette étape de clôture qu'à la première période comptable d'un exercice.
● 010 – Écritures opérationnelles

Cette étape de clôture permet de comptabiliser automatiquement les transactions commerciales provenant
de domaines fonctionnels autres que la gestion financière. Lorsque vous affectez cette étape de clôture à une
période comptable, toutes les écritures sont autorisées dans cette période comptable (dont les écritures
manuelles, par exemple).
● 015 – Écritures opérationnelles tardives
Cette étape de clôture est utilisée pour les écritures opérationnelles que vous voulez comptabiliser
manuellement dans une période comptable clôturée pour les écritures opérationnelles.
● 020 – Écritures de clôture
Cette étape de clôture permet de traiter les écritures de clôture manuelles et les écritures automatiques
durant les activités de clôture automatique.
● 080 – Écritures d'ajustement pour compte de résultat comptable
Cette étape de clôture est utilisée pour les écritures d'ajustement que vous devez passer pour créer votre
compte de résultat comptable.
● 990 – Solde final
Cette étape de clôture est utilisée pour comptabiliser des soldes finaux durant le report de solde. Vous ne
pouvez affecter cette étape de clôture qu'à la dernière période comptable d'un exercice.
● 991 – Calcul du résultat des bénéfices non répartis
Cette étape de clôture est utilisée pour comptabiliser le résultat dans le bilan lors du report de solde. Vous
ne pouvez affecter cette étape de clôture qu'à la dernière période comptable d'un exercice.
Définir vos propres étapes de clôture

Les étapes de clôture sont censées répondre à tous les besoins de clôture. Vous pouvez cependant définir des étapes
de clôture supplémentaires.
Par exemple, lors de la clôture de période, vous pouvez utiliser l'étape de clôture 020 – Écritures de clôture pour les
écritures de clôture manuelles et définir une étape de clôture distincte pour les activités de clôture automatique
suivantes, par exemple.
la phase Configuration personnalisée, puis l'activité Étapes de clôture dans la liste des activités.
Supprimer des étapes de clôture

Vous pouvez supprimer des étapes de clôture, et notamment certaines étapes de clôture prédéfinies. Vous pouvez,
par exemple, supprimer l'étape de clôture 020 – Écritures de clôture et la remplacer par deux de vos étapes de clôture
afin de séparer les écritures de clôture en activités de clôture automatique et transferts.
Certaines étapes de clôture ne peuvent pas être supprimées.

2.3.6.5 Vérifier la période comptable pour les écritures
opérationnelles
Synthèse
Les écritures opérationnelles résultent de transactions commerciales pertinentes pour la comptabilité effectuées
dans une application initiale sous la forme de pièces d'origine qui génèrent automatiquement des écritures au journal.
Les pièces d'origine peuvent être des factures clients, des entrées de marchandises ou des paiements, par exemple.
La transaction complète, de la pièce d'origine à l'écriture au journal, est décrite dans le flux de documents.
Les écritures dans la comptabilité correspondent toujours à une période comptable et une date comptable
spécifiques. Les écritures peuvent uniquement être passées sur des périodes comptables non clôturées. Des
contrôles automatiques sont exécutés pour déterminer si la période comptable est non clôturée pour la date
comptable spécifiée :
1. Un contrôle est exécuté dans l'application initiale lorsque la pièce d'origine est comptabilisée.
2. Un autre contrôle est exécuté dans la comptabilité avant la génération de l'écriture au journal.
Les périodes comptables peuvent aussi être partiellement ouvertes ou partiellement clôturées. Par
exemple, une période peut être clôturée pour des écritures opérationnelles, mais ouverte pour des écritures
de clôture. Les périodes sont partiellement ouvertes ou clôturées à l'aide des étapes de clôture affectées
aux périodes comptables. Pour plus d'informations, voir Étapes de clôture [Page 81].
Contrôler la période comptable dans l'application d'origine

Dans l'application initiale, la date comptable est entrée par le gestionnaire directement dans la pièce d'origine ou est
dérivée automatiquement d'autres informations. Lorsque la pièce d'origine est comptabilisée, le système vérifie,
pour les écritures opérationnelles (étape de clôture 10) si la période comptable est ouverte pour la date comptable
pertinente.
Si la période comptable est clôturée, la pièce d'origine ne peut pas être comptabilisée. La pièce d'origine peut
uniquement être comptabilisée avec une date comptable dans une période non clôturée.
Le comptable peut influencer le comportement du système en apportant des modifications au pilotage des
processus pour que les pièces d'origine d'un groupe de processus de gestion spécifique (factures clients, par
exemple) puissent être comptabilisées, même si la période comptable dans l'application initiale est clôturée.
Pour plus d'informations, voir Pilotage des processus [Page 84].
Le pilotage des processus vous permet d'influencer le comportement du système lors du contrôle de la
date comptable dans l'application d'origine et non dans la comptabilité.
Contrôler la période comptable dans la comptabilité

Lorsqu'une transaction commerciale a été transférée à la comptabilité, un contrôle est effectué pour vérifier si la
période comptable est clôturée ou non pour la date comptable. Si la période est clôturée, une tâche est créée et
aucune écriture au journal n'est générée. Le comptable peut accéder à la tâche dans la vue Travail du poste de travail

Ce document contient un texte qui concerne la France. Pour garantir l'affichage d'un texte adapté,
sélectionnez Personnaliser Mes options . Sélectionnez Aide à l'écran et, sous Pays, choisissez
France. Sauvegardez vos options et déconnectez-vous pour que les modifications soient prises en compte.
Le comptable dispose des options suivantes lors du traitement de la tâche :

● Modification de la date comptable
Le comptable peut modifier la date comptable de la pièce d'origine afin que la transaction commerciale soit
comptabilisée dans une période comptable ouverte.
La nouvelle date comptable doit toujours être postérieure à la date comptable de la pièce d'origine.
Il n'est pas possible de comptabiliser une transaction commerciale dans une période antérieure.
Une écriture avec une modification de date est exécutée en tant qu'écriture opérationnelle et documentée
sous Flux de documents > Historique des modifications pour l'écriture au journal souhaitée.
● Comptabiliser avec une étape de clôture différente

Le comptable peut comptabiliser la transaction commerciale en utilisant la date comptable de la pièce
d'origine, mais une étape de clôture différente, par exemple 015 – Écritures opérationnelles tardives. La
transaction commerciale est comptabilisée avec l'étape de clôture sélectionnée et non en tant qu'écriture
opérationnelle.
Avant de passer l'écriture opérationnelle ultérieure, le comptable doit s'assurer que la période comptable est
ouverte pour cette étape de clôture.
Évitez de rouvrir une période comptable clôturée avec l'étape de clôture 010 – Écritures opérationnelles.
Le cas échéant, toutes les transactions commerciales refusées seraient comptabilisées dans cette période
comptable sans être contrôlées.
2.3.6.6 Pilotage des processus pour les écritures opérationnelles
Synthèse
Le pilotage des processus définit la façon dont les pièces d'origine dans les applications d'origine peuvent être
enregistrées en comptabilité à l'aide de la date comptable. Les transactions commerciales à comptabiliser sont
regroupées dans des groupes de processus de gestion tels que des factures clients ou des factures fournisseurs.
Les options définies pour le pilotage des processus affectent le comportement du système lors du contrôle de la
date comptable dans les pièces d'origine. Dans le pilotage des processus, le système contrôle si la pièce d'origine
peut être comptabilisée pour cette date comptable.
Les options par défaut n'autorisent pas la comptabilisation d'une pièce d'origine si sa date comptable se trouve dans
une période clôturée. Dans ce cas, un message d'erreur est envoyé à l'application d'origine. Vous devez uniquement
configurer le pilotage des processus si vous voulez définir des exceptions à ce comportement standard pour certains
groupes de processus de gestion.

Pour la clôture d'exercice, vous clôturez la période comptable de décembre pour toutes les écritures
opérationnelles au 23 décembre. Or vous voulez comptabiliser dans cette période les factures clients
générées en décembre. Dans les options du pilotage des processus, vous indiquez pour le groupe de
processus de gestion que toute pièce d'origine liée aux factures clients ayant une date comptable figurant
en décembre peut être comptabilisée jusqu'au 15 janvier.
Ainsi, les factures clients comportant une date comptable en décembre peuvent toujours être
comptabilisées dans l'application d'origine. Étant donné que la période comptable est déjà clôturée, les
pièces d'origine ne sont pas mappées sous la forme d'écritures au journal en comptabilité et, à la place,
des tâches à exécuter sont générées pour le comptable.
Accédez au pilotage des processus sous Sociétés.

Vous pouvez accéder à la vue Sociétés à partir du poste de travail Comptabilité générale sous Données principales.
Cliquez sur Activer pilotage des processus .
Procédure standard
Quand vous saisissez une pièce d'origine telle qu'une facture client, une date comptable est entrée par le responsable
ou dérivée par le système. Dans les options du pilotage des processus, le système vérifie si une pièce d'origine peut
être comptabilisée pour la date comptable indiquée.
Quand vous ouvrez ou clôturez une période comptable, des écritures automatiques sont générées dans le domaine
du pilotage des processus, ce qui entraîne l'application de la procédure standard suivante sur tous les groupes de
processus de gestion :
● La période comptable est ouverte aux écritures opérationnelles
Quand vous ouvrez une période comptable, une écriture est générée dans le domaine de pilotage des
processus, qui couvre la durée de la période comptable et est valide pour tous les groupes de processus de
gestion. Le responsable peut ainsi comptabiliser la pièce d'origine dans l'application initiale.
Les données pertinentes sont transférées vers la comptabilité où une écriture au journal est créée à la date
comptable indiquée.
● La période comptable est clôturée pour les écritures opérationnelles
Quand vous clôturez une période comptable, l'écriture automatique qui a été préalablement créée est
supprimée. Aucune pièce d'origine ne peut alors être comptabilisée sur cette période comptable.
Le responsable de l'application source ne peut pas comptabiliser la pièce d'origine et reçoit à la place un
message d'erreur. Le gestionnaire doit modifier la date comptable dans la pièce d'origine pour pouvoir ensuite
comptabiliser la pièce avec une date comptable valide.
Concernant la génération automatique des écritures dans l'outil de pilotage des processus, notez ce qui
suit :
● Le système ne génère des écritures dans le pilotage des processus que si vous ouvrez une période
comptable pour l'étape de clôture 10 (écritures opérationnelles). Pour plus d'informations, voir
Étapes de clôture [Page 81].
● Le système ne génère des écritures dans le pilotage des processus que pour le système comptable
par défaut. Comme les écritures opérationnelles sont toujours effectuées dans tous les systèmes
comptables affectés à une société, le paramétrage du système comptable par défaut s'applique
automatiquement à tous les autres systèmes comptables. Pour plus d'informations sur le système
comptable standard, voir Configuration : Système comptable.
Vous ne pouvez pas modifier les écritures générées automatiquement. Vous pouvez uniquement créer des écritures
supplémentaires. Ces écritures prennent la priorité sur les écritures générées automatiquement.

Options du pilotage des processus
Si vous ajoutez des écritures dans les options du pilotage des processus, notez ce qui suit :
Statut du pilotage des processus

Vous pouvez utiliser le statut du pilotage des processus pour définir la forme sous laquelle les pièces d'origine
provenant de l'application originale peuvent être comptabilisées sur la base de leur date comptable :
● Bloqué
Vous ne pouvez pas passer d'écritures relatives aux pièces d'origine comptabilisées pour une période allant
jusqu'à la date de saisie possible. Les écritures sont possibles après la date indiquée.
Pour la période allant du 1er au 30 septembre, si la date de saisie possible est le 15 octobre, vous
ne pourrez pas passer d'écritures entre le 30 septembre et le 15 octobre. Les écritures sont
autorisées à partir du 16 octobre.
● Partiellement bloqué
Une pièce d'origine peut être comptabilisée au cours de la période comptable indiquée. Toutefois, un message
d'avertissement s'affiche.
Les données comptables pertinentes sont transférées vers la comptabilité même si la période comptable est
clôturée. Au lieu qu'une écriture au journal soit créée en comptabilité, une tâche à exécuter par le responsable
est générée.
● Non bloqué
Vous pouvez passer des écritures relatives aux pièces d'origine comptabilisées pour une période allant
uniquement jusqu'à la date de saisie possible.
Pour la période allant du 1er au 30 septembre, si la date de saisie possible est le 15 octobre, vous
pourrez passer des écritures jusqu'au 15 octobre. Les écritures ne sont plus autorisées à partir du
16 octobre.
Pour plus d'informations sur les tâches de traitement, voir Vérifier la période comptable pour les écritures
opérationnelles [Page 83].
Groupes de processus de gestion

Vous définissez les options pour différents groupes de processus de gestion. Les transactions commerciales qui se
produisent dans le système et sont automatiquement comptabilisées sont affectées à des groupes de processus
de gestion. Quand vous définissez des options pour un groupe de processus de gestion, ces dernières s'appliquent
automatiquement à toutes les transactions commerciales affectées :
Groupe de processus de
gestion Transactions commerciales affectées
Tout Toutes les transactions commerciales
Factures clients Factures clients, avoirs clients y compris les annulations
Factures fournisseurs Factures fournisseurs, avoirs fournisseurs y compris les annulations
Saisie des temps et Reporting des heures effectuées et reporting des heures basées sur le projet dans le traitement
confirmation de service de la paie
Reporting des frais Décomptes des frais y compris les annulations

Groupe de processus de
gestion Transactions commerciales affectées
Entrées de marchandises et Entrées et sorties de marchandises, transferts de stock et mouvements de marchandises dans
confirmation de service Gestion de la chaîne logistique (SCM) et Gestion de la relation fournisseurs (SRM),
confirmations d'ordres de service, retours de livraison
Fin du processus de Lots de production (avec statut activé sur Terminé)
fabrication
Facture d'exécution du Confirmation des services fournis aux clients dans Customer Relationship Management (CRM)
service
Migration Transfert des soldes de compte, postes non soldés et pièces jointes
Les transactions commerciales provenant des applications opérationnelles dans la comptabilité

financière (telles que les paiements) ne sont pas incluses dans les groupes de processus de gestion dans
le pilotage des processus. Vous ne pouvez pas définir des options pour ces transactions commerciales
dans le pilotage des processus. En conséquence, quand vous clôturez une période comptable pour les
écritures opérationnelles relatives à ces transactions commerciales, vous ne pouvez pas comptabiliser les
pièces d'origine ayant une date comptable dans cette période comptable.
Date de saisie
La date figurant dans la zone Saisie possible jusqu'au fait référence à la date de saisie dans la pièce d'origine. Vous
pouvez autoriser, par exemple, qu'une pièce d'origine puisse être saisie pour une période postérieure à la période
comptable qui a été clôturée tant que cette pièce a une date comptable qui s'inscrit dans la période.
Les écritures générées automatiquement dans les options de pilotage des processus autorisent 15 jours d'écriture
supplémentaires. Autrement dit, la date dans la zone Saisie possible jusqu'au indique systématiquement un délai de
15 jours à compter de la dernière date de comptabilisation dans la période comptable. Par conséquent, vous pouvez
saisir des pièces d'origine pendant, au maximum, les 15 jours qui suivent la fin de la période comptable.
Il est possible de modifier le nombre de jours d'écriture supplémentaires par défaut. Pour ce faire, sélectionnez la
société concernée dans la vue Sociétés et cliquez sur Actions Activer jours d'écriture supplémentaires.
Si vous modifiez les jours d'écriture supplémentaires, veuillez noter ce qui suit :
● Si vous saisissez un nombre avec un signe moins, la période d'écriture prend fin avant la période
comptable.
● L'option s'applique à tous les systèmes comptables, autrement dit, à tous les systèmes comptables
affectés à la société.
Les modifications apportées au nombre par défaut de jours de saisie supplémentaires s'appliquent
uniquement aux nouvelles saisies dans le pilotage des processus. Les entrées existantes conservent les
options définies lors de leur création.
Date comptable
La période Date comptable (de/à) fait toujours référence à la date comptable dans la pièce d'origine. Cette date
comptable peut être proposée par le responsable ou dérivée par le système. Pour plus d'informations, voir Dérivation
de la date comptable.
Pour toutes les pièces d'origine utilisées à partir d'un groupe de processus de gestion spécifié avec une date
comptable issue de la période indiquée, la procédure que vous sélectionnez s'applique au processus de
comptabilisation.

Si plusieurs écritures existent pour une période, le système applique les règles suivantes pour déterminer
l'écriture valide :
● Ces écritures prennent la priorité sur les écritures générées automatiquement.
● Les écritures relatives à des groupes de processus de gestion spécifiques prennent la priorité sur
les écritures faites pour le groupe de processus Tout.
● Les écritures qui ont le statut Bloqué prennent la priorité sur les écritures qui ont le statut
Partiellement bloqué ou Non bloqué.
Historique des modifications

Toutes les modifications apportées aux écritures dans l'outil de pilotage des processus sont documentées.
L'historique des modifications est présenté dans l'onglet Modifications .
Voir aussi
Écritures au journal [Page 99]
Étapes de clôture [Page 81]
Vérifier la période comptable pour les écritures opérationnelles [Page 83]
2.3.7 Détermination automatique des comptes
2.3.7.1 Détermination automatique des comptes
Synthèse
Les comptes généraux pour les transactions commerciales sont déterminés automatiquement.
Lorsque vous enregistrez une facture fournisseur pour une commande d'achat, vous entrez la commande
d'achat en tant que référence. Un groupe de détermination des comptes est stocké dans les données
principales de l'article indiqué dans la commande d'achat. Le compte général est alors dérivé du groupe
de détermination des comptes.
Les options de détermination des comptes doivent être définies dans la configuration de gestion pour que le compte
général correct soit sélectionné automatiquement.
Pour plus d'informations, voir Définir la détermination des comptes pour chaque livre auxiliaire.
Processus de détermination des comptes

Le mode de détermination des comptes généraux pour les transactions commerciales influe également sur
l'interaction entre les différentes affectations dans la configuration de gestion et les données principales. Les
comptes généraux sont sélectionnés en fonction des données principales, du groupe de détermination des comptes

et du profil de détermination des comptes. Le processus de détermination des comptes se déroule généralement
ainsi :
1. Création de la transaction commerciale
La transaction commerciale est saisie manuellement ou générée automatiquement. Une transaction
commerciale contient toujours des informations sur la société, les données principales et les montants
correspondants.
2. Identification des groupes de détermination des comptes
Les groupes de détermination des comptes sont dérivés des données principales dans la transaction
commerciale.
3. Identification des systèmes comptables, plans comptables et profils de détermination des comptes
● Les systèmes comptables sont déterminés en fonction de la société.
● Les plans comptables sont déterminés à partir des systèmes comptables.
● Les profils de détermination des comptes utilisés par la société sont déterminés pour les systèmes
comptables.
4. Détermination des comptes
Les groupes de détermination des comptes et éventuellement d'autres facteurs (la devise par exemple)
permettent de déterminer les comptes généraux stockés dans le profil de détermination des comptes.
5. Écriture
Pour chaque système comptable, une écriture au journal avec des postes contenant les comptes généraux
est générée.
Pour plus d'informations, voir Configuration de gestion de la détermination des comptes pour une transaction
commerciale [Page 91].
Pour chaque transaction commerciale, d'autres règles de détermination ou exceptions peuvent exister. Pour une
facture fournisseur en texte libre, par exemple, vous saisissez le groupe de détermination des comptes indirectement
lors de l'enregistrement de la transaction. Pour l'imputation des salaires sur les centres de coûts, les données
principales n'ont aucun impact sur la détermination des comptes.
Pour plus d'informations sur la configuration de la détermination des comptes pour des transactions commerciales
spécifiques, voir Détermination spéciale des comptes [Page 96].
2.3.7.2 Configurer un profil de détermination des comptes
Synthèse
Un profil de détermination des comptes contient toutes les options de définition des comptes généraux pour des
écritures automatiques. Des écritures automatiques sont générées soit dans des applications amont (à partir des
factures fournisseurs résultant des achats, par exemple), soit par des processus automatiques dans la comptabilité
(tels que le cycle de paiement).
La détermination des comptes pour des transactions commerciales individuelles se définit toujours dans un profil
de détermination des comptes. C'est pourquoi vous devez au préalable avoir défini et affecté les profils de
détermination des comptes dont vous avez besoin.
Un profil de détermination des comptes est toujours basé sur un plan comptable. Vous pouvez uniquement utiliser
des comptes généraux du plan comptable sur lequel le profil de détermination des comptes est basé. Dans la
définition d'un système comptable, vous affectez le profil de détermination des comptes à vos sociétés. Ces profils
de détermination des comptes doivent être fondés sur le plan comptable affecté au système comptable.

Relation entre système comptable, société, plan comptable et profil de détermination des comptes
Le diagramme représente un système comptable qui utilise un plan comptable affecté. Ce système comptable est
utilisé par trois sociétés (A, B et C). Pour certaines transactions commerciales, la société C a besoin d'imputer des
comptes du plan comptable différents de ceux utilisés par les sociétés A et B. Elle recourt par conséquent à un profil
de détermination des comptes spécial, le profil 2. Les sociétés A et B créent toujours leurs écritures de la même
manière et continuent ainsi à utiliser le profil de détermination des comptes 1.
Conditions préalables à la configuration de la détermination des comptes

● Vous avez créé vos plans comptables.
Vous pouvez copier des plans comptables prédéfinis (tels que le plan comptable international IFRS) et les
adapter à vos besoins ou définir des plans comptables à partir de zéro.
Définissez les éléments suivants :
Pour plus d'informations, voir : Plan comptable [Page 70].
● Vous avez créé et configuré vos systèmes comptables.
Chaque règle comptable que vous appliquez requiert la création d'un système comptable distinct. Lors de
leur traitement, vous affectez à chaque système comptable toutes les sociétés qui l'utilisent, ainsi qu'un plan
comptable.
Sélectionnez la phase d'intégration et d'extension puis sélectionnez Système comptable dans la liste des
activités.
Pour plus d'informations, voir : Systèmes comptables [Page 43].
Processus de configuration de la détermination des comptes

Cette documentation décrit les étapes de la configuration d'un profil de détermination des comptes. Il s'agit d'une
condition préalable pour configurer la détermination des comptes. Pour obtenir des informations sur la configuration
de la détermination des comptes pour une transaction commerciale, voir Configurer la détermination des comptes
pour une transaction commerciale [Page 91].

Créer un profil de détermination des comptes
Si vous copiez un plan comptable prédéfini, le système copie toutes les options associées à ce plan comptable, telles
que les structures de rapport et le profil de détermination des comptes. Les structures de rapport et les profils de
détermination des comptes de tous les plans comptables prédéfinis sont eux aussi prédéfinis. Il vous suffit alors de
les adapter à vos besoins.
Vous devez créer un profil de détermination des comptes manuellement dans les cas suivants :
● Vous avez défini votre plan comptable à partir de zéro.
● Vous avez besoin de plusieurs déterminations des comptes pour le même plan comptable (pour différentes
sociétés ou pour différents systèmes comptables). Si vous utilisez toujours la même détermination des
comptes pour un plan comptable donné, vous n'avez besoin de créer qu'un seul profil.
Accédez à l'un des liens dans la section Détermination des comptes et créez un nouveau profil de détermination des
comptes.
Après avoir créé le profil de détermination des comptes dans la même activité, vous devez l'affecter au
pays de votre société. De cette façon, la détermination des comptes propre au pays est activée dans le
profil de détermination des comptes. La détermination des comptes propre au pays porte sur tous les
comptes utilisés uniquement dans un seul pays ou dans un groupe de pays.
Affecter un profil de détermination des comptes

Vous devez affecter un profil de détermination des comptes à chaque système comptable et société. Accédez pour
ce faire au poste de travail Configuration de gestion, dans la vue Liste des activités. Lors de la phase Intégrer et
étendre dans le domaine Gérer les données de base, sélectionnez Système comptable. Vous devez affecter le même
profil de détermination des comptes à toutes les sociétés qui utilisent un même système comptable.
● Le profil de détermination des comptes doit être fondé sur le plan comptable utilisé par le système
comptable correspondant. Le système vérifie si tel est bien le cas.
● Vous devez avoir affecté le profil de détermination des comptes au pays de la société. Le système
vérifie que cette affectation a été faite.
Voir aussi
2.3.7.3 Configuration de gestion de la détermination des comptes

pour une transaction commerciale
Synthèse
Pour permettre la détermination automatique des comptes généraux en cas de transaction commerciale
particulière, vous devez effectuer certaines activités dans la configuration de gestion et dans les données principales :

● Dans la configuration de gestion, vous créez en premier lieu le plan comptable avec les comptes généraux et
définissez les autres options préparatoires.
● Dans la configuration de gestion, vous définissez les groupes de détermination des comptes et vous leur
affectez des comptes généraux pour chaque livre auxiliaire.
● Vous créez ensuite les données principales dans l'application et affectez les options de configuration.
Conditions préalables à la configuration de la détermination des comptes

● Vous avez défini vos besoins.
Il faut commencer par identifier le nombre de comptes généraux dont vous avez besoin pour la transaction
commerciale. Vous pouvez toujours traiter la transaction commerciale à l'aide du même compte général ou
passer des écritures sur différents comptes généraux pour différents groupes de données principales.
Exemple :
Lorsque vous enregistrez des factures fournisseurs, les dettes sont automatiquement comptabilisées sur les
comptes fournisseurs. Les dettes à régler à des fournisseurs étrangers doivent être comptabilisées sur un
autre compte général, puisqu'il ne s'agit plus de fournisseurs nationaux.
Dans le cas de certaines transactions commerciales, les comptes généraux se différencient non
seulement par les données principales, mais aussi par d'autres facteurs comme la devise de la
transaction. Il arrive, en revanche, que d'autres transactions commerciales soient impossibles à
distinguer et qu'il faille saisir un seul compte général pour celles-ci.
● Vous avez mené à bien les activités de configuration préparatoires.

Dans le cadre de la configuration de gestion, vous pouvez définir certaines options une fois pour toutes, alors
que d'autres sont propres à chaque transaction commerciale.
Vous définissez les options suivantes une fois :
○ Vous avez créé un plan comptable.
Pour plus d'informations, voir : Plan comptable [Page 70].
○ Vous avez créé un profil de détermination des comptes.
Ce profil rassemble toutes les options de configuration applicables à l'échelle de la société pour chaque
plan comptable.
Pour plus d'informations, voir : Configurer un profil de détermination des comptes [Page 89].
Processus de configuration de la détermination des comptes

Vous exécutez toutes les activités de configuration de la détermination des comptes pour chaque transaction
commerciale et définissez les points suivants :
1. Créer des comptes généraux

Si nécessaire, vous créez un compte général pour chaque groupe de transactions commerciales à comptabiliser
conjointement. Affectez le compte général à un type de compte. Le type de compte appartient à un livre auxiliaire
spécifique. L'affectation des comptes généraux est, par la suite, fonction du livre auxiliaire.

Sélectionnez Gérer plan comptable.
Pour plus d'informations, voir : Type de compte.
2. Créer ou vérifier les groupes de détermination des comptes

Si nécessaire, vous créez les groupes de détermination des comptes ou vérifiez les groupes proposés dans le
système.
Un groupe de détermination des comptes contient les données principales d'un livre auxiliaire dont les transactions
commerciales sont comptabilisées sur les mêmes comptes généraux. Les groupes de détermination des comptes
s'appliquent, dans l'ensemble de la société, à tous les plans comptables affectés. Des exemples sont fournis dans
la version standard du produit.
Cliquez sur le lien Gérer groupe de détermination des comptes. Par la suite, vous affectez le groupe aux données
principales de l'application.
3. Affecter des comptes généraux

Spécifiez les comptes généraux pour chaque livre auxiliaire et groupe de détermination des comptes. Vous allez
effectuer cette tâche dans l'écran du profil de détermination des comptes. Saisissez le compte général pour chaque
groupe de détermination des comptes.
Cliquez sur l'un des liens de la section Détermination des comptes;
Les livres auxiliaires suivants sont disponibles :
● Comptabilité générale
● Immobilisations
● Stocks
● Comptes fournisseurs
● Comptes clients
● Liquidités
● Taxes
● Coûts
● Ventes
Pour plus d'informations, voir : Définir la détermination des comptes pour chaque livre auxiliaire.
4. Affecter des groupes de détermination des comptes

Le processus de configuration est terminé lorsque, dans le système fonctionnel, vous affectez le groupe de
détermination des comptes à vos données principales, par exemple :
● Clients
● Fournisseurs
● Produits
● Catégories de produits (articles et classes d'immobilisations)
● Services
● Règles de frais généraux
● Règles de répartition des frais généraux
Vous devez procéder à cette affectation dans chacun des postes de travail responsables des données principales.

Vous souhaitez affecter un groupe de détermination des comptes au fournisseur.
a. Dans le poste de travail Comptabilité fournisseurs, sélectionnez Fournisseurs Traiter Données
financières .
b. Sélectionnez Données de paiement, puis saisissez la société pour laquelle existe la relation avec le
fournisseur.
c. Pour chaque société, spécifiez le groupe de détermination des comptes qui permet d'identifier le
compte général.
Dans la mesure où le profil de détermination des comptes est spécifié dans le système
comptable de la société, le compte général spécifique est déterminé en fonction du plan
comptable qu'utilise la société. En cas de reporting parallèle, il existe plusieurs écritures
au journal renvoyant chacune à des comptes généraux différents.
d. Activez les données fournisseur.
Pour chaque transaction commerciale individuelle, il peut exister d'autres règles de dérivation et des
exceptions. Pour une facture fournisseur en texte libre, par exemple, vous saisissez le groupe de
détermination des comptes indirectement lors de l'enregistrement de la transaction. Pour l'imputation
des salaires sur les centres de coûts, les données principales n'ont aucun impact sur la détermination des
comptes.
Pour plus d'informations sur la dérivation exacte des comptes généraux en cas de transactions
commerciales particulières et sur la façon de paramétrer les options, voir la documentation sur la
détermination spéciale des comptes [Page 96].
Voir aussi
2.3.7.4 Comptes collectifs
Synthèse
Les comptes collectifs sont des comptes généraux sur lesquels les écritures sont comptabilisées automatiquement
chaque fois qu'une transaction commerciale est saisie dans un compte de livre auxiliaire (tel que comptes clients,
comptes fournisseurs ou immobilisations). Pour chaque livre auxiliaire, les comptes qui sont affichés dans le même
compte collectif en comptabilité générale sont toujours regroupés dans un groupe de détermination des comptes.
Dans la détermination des comptes, au moins un compte collectif est affecté à chaque groupe de détermination des
comptes.
Le groupe de détermination des comptes qui regroupe tous les comptes fournisseurs étrangers est
affecté au compte collectif Comptes fournisseurs - étranger. Toutes les transactions commerciales qui
sont comptabilisées sur un compte de livre auxiliaire d'un fournisseur étranger sont affichées
simultanément dans ce compte collectif dans la comptabilité générale.
Dans la plupart des cas, l'affectation d'un compte collectif à un groupe de détermination des comptes s'applique
généralement pour toutes les transactions commerciales concernées. Outre le compte collectif standard, vous
pouvez affecter un compte collectif distinct pour des transactions commerciales spécifiques (telles que des
acomptes) dans le cas de certains groupes de détermination des comptes.

Il est parfois nécessaire de représenter une transaction commerciale unique dans plusieurs comptes collectifs. Pour
les acomptes versés, par exemple, vous pouvez créer un compte collectif pour les acomptes versés (général) et un
compte collectif pour les acomptes versés pour immobilisations. Ces comptes collectifs distincts sont appelés autres
comptes collectifs. Étant donné qu'il existe dans ce cas plusieurs comptes collectifs pour une transaction
commerciale unique, le compte collectif ne peut pas être déterminé automatiquement. Vous devez le sélectionner
manuellement.
Vous pouvez uniquement utiliser les autres comptes collectifs pour représenter la même transaction commerciale
différemment dans le livre auxiliaire des comptes clients et le livre auxiliaire des comptes fournisseurs.
Si vous voulez utiliser les autres comptes collectifs, vous devez les activer dans la sélection du périmètre.
Dans l'étape Questions, développez l'élément Comptabilité financière et de gestion et sélectionnez Comptabilité
générale.
Répondez par l'affirmative à la question vous demandant si vous voulez utiliser les autres comptes collectifs pour
les comptes clients ou fournisseurs.
Pour que les écritures puissent être passées sur les comptes collectifs, ces comptes doivent exister dans votre plan
comptable et vos structures de rapports. En outre, il est possible que seules les écritures automatiques soient
autorisées sur un compte collectif ou que les écritures manuelles soient également possibles.
Pour plus d'informations, voir Plan comptable [Page 70].
Autres comptes collectifs

Pour pouvoir utiliser un autre compte collectif, vous devez définir différentes options lors de la configuration de vos
comptes collectifs standard.
1. Définir des options pour les comptes collectifs
Pour votre transaction commerciale spéciale, vous définissez, dans le livre auxiliaire approprié, un type de
compte collectif dans lequel vous indiquez les transactions commerciales auxquelles s'applique ce compte
collectif. En parallèle, vous cochez la case Compte collectif dans l'écran de saisie de la transaction
commerciale concernée. Pour le livre auxiliaire des comptes fournisseurs, par exemple, vous utilisez le code
Utilisé pour les acomptes pour activer la zone Compte collectif dans la vue Demande d'acompte du poste de
travail Facturation fournisseur. Pour plus d'informations, voir Configuration : Types de comptes collectifs.
2. Traiter la détermination des comptes
Pour le groupe de détermination des comptes voulu, insérez une ligne pour le nouveau type de compte
collectif. De cette façon, vous pouvez affecter au groupe de détermination des comptes relatif à la transaction
commerciale spéciale l'autre compte collectif en plus du compte collectif standard. Vous pouvez également
affecter le nouveau type de compte collectif à plusieurs groupes de détermination des comptes. Pour plus
d'informations, voir Définir la détermination des comptes pour chaque livre auxiliaire.

Quand vous sélectionnez le compte collectif manuellement tout en saisissant une transaction commerciale,
vous ne pouvez pas sélectionner le compte collectif directement. À la place, vous choisissez le type de
compte collectif pour sélectionner le compte pertinent.
2.3.7.5 Détermination spéciale des comptes
2.3.7.5.1 Détermination spéciale des comptes
Synthèse
Le processus général de détermination des comptes est traité dans Détermination automatique des comptes
[Page 88] et Configuration de gestion de la détermination des comptes pour une transaction commerciale
[Page 91].
Cependant, il existe des règles spéciales de détermination des comptes ou des exceptions pour nombre de
transactions commerciales. Pour une facture fournisseur en texte libre, par exemple, vous saisissez le groupe de
détermination des comptes indirectement lors de l'enregistrement de la transaction. Pour l'imputation des salaires
sur les centres de coûts, les données principales n'ont aucun impact sur la détermination des comptes.
Vous pouvez utiliser la liste de liens qui suit pour accéder à la documentation sur la détermination des comptes liée
à des processus ou à des options relatives à des transactions commerciales particulières :
● Factures fournisseurs
○ Factures fournisseurs en texte libre (sans référence à une commande d'achat) (détermination des
comptes)
○ Factures fournisseurs pour des acquisitions avec document d'entrée (détermination des comptes)
○ Factures fournisseurs pour l'acquisition de services sans document d'entrée (détermination des
comptes)
○ Factures fournisseurs pour immobilisations sans document d'entrée (détermination des comptes)
● Entrée de marchandises et réception de services
○ Entrées de marchandises pour consommables avec document d'entrée (détermination des comptes)
○ Entrée de marchandises pour articles gérés en stock (détermination des comptes)
○ Entrée de marchandises pour immobilisations avec document d'entrée (détermination des comptes)
○ Réalisation des services commandés avec document d'entrée (détermination des comptes)
● Saisie des taxes
○ Saisies de TVA déductible (détermination des comptes)
○ Saisies de TVA (détermination des comptes)
○ Déclarations de TVA (détermination des comptes)
● Saisie d'immobilisations
○ Acquisitions manuelles d'immobilisations
○ Écritures de transfert
○ Ventes d'immobilisations
○ Réévaluations
○ Dévaluations
○ Revalorisations

○ Inscription à l'actif rétroactive
○ Mise au rebut d'une immobilisation
○ Amortissement
○ Amortissement exceptionnel
○ Immobilisations de faible valeur
● Comptabilité analytique
○ Répartition des frais généraux (détermination des comptes)
○ Imputation des frais généraux par projets (détermination des comptes)
○ Imputation des frais généraux par lots de production (détermination des comptes)
○ Entrée d'article en production (détermination des comptes)
○ Consommation des ressources en production (détermination des comptes)
○ Reporting des heures travaillées sur les projets et tâches de projet (détermination des comptes)
● Constatation des produits
○ Factures clients sans report de produits (détermination des comptes)
○ Factures clients avec report de produits (détermination des comptes)
○ Constatation des produits après la livraison et la facturation (détermination des comptes)
○ Confirmations de service (détermination des comptes)
2.3.7.5.2 Détermination des comptes de charges (Chine)
Ce document contient un texte qui concerne la Chine. Pour garantir l'affichage d'un texte adapté,
Chine. Sauvegardez vos options et déconnectez-vous pour que les modifications soient prises en compte.
2.3.7.5.3 Calcul des écarts de valorisation - Chine
Synthèse
2.4 Flux de documents dans la comptabilité
Synthèse
Une tâche importante de la comptabilité financière consiste à enregistrer, évaluer et mettre à jour les données des
transactions commerciales. Les écritures au journal permettent de le faire.

Chaque transaction commerciale qui a un impact sur les valeurs génère une écriture au journal dans la comptabilité.
Les écritures au journal sont toujours générées automatiquement ; vous ne pouvez pas les créer manuellement.
Elles sont créées sur la base de pièces d'origine, de cycles d'évaluation et d'écritures comptables.
Pièces d'origine
La majorité des transactions commerciales qui ont un impact sur la comptabilité sont issues de pièces telles que les
factures fournisseurs, les confirmations de services et les paiements des applications opérationnelles. Les écritures
au journal reposant sur ces pièces, celles-ci sont appelées pièces d'origine.
Écritures comptables
Si vous envisagez des écritures d'ajustement, vous pouvez créer des écritures au journal directement dans la
comptabilité à l'aide d'écritures comptables dans la vue Écritures comptables.
Cycles d'évaluation
Les cycles d'évaluation (tels que les cycles d'amortissement) génèrent également des écritures au journal. Vous
créez des exécutions d'évaluation dans les différents journaux comptables au cours de la clôture de période.
La fonction de flux de documents illustre sous forme graphique la manière dont les écritures au journal
sont associées aux pièces d'origine, écritures comptables et cycles d'évaluation qui les ont générés.
Flux de documents dans la comptabilité

3 Comptabilité générale
3.1 Contexte de gestion
3.1.1 Écritures au journal
Synthèse
Chaque transaction commerciale qui affecte la comptabilité génère automatiquement une écriture au journal.
Les écritures au journal peuvent être basées sur des pièces d'origine, des écritures comptables ou des cycles
d'évaluation :
● Pièces d'origine
Les pièces d'origine enregistrent les transactions commerciales initiées dans des domaines fonctionnels
hors de la Comptabilité financière et de gestion, comme les factures fournisseurs, les factures clients et les
paiements.
Pour afficher les pièces d'origine, ouvrez la vue Pièces d'origine [Page 160].
● Écritures comptables
Les écritures comptables enregistrent des transactions commerciales entrées directement dans la
Comptabilité financière et de gestion, comme les écritures d'ajustement.
Pour afficher les écritures comptables, ouvrez la vue Écritures comptables [Page 142].
● Cycles d'évaluation
Les cycles d'évaluation génèrent des écritures au journal pour les tâches périodiques dans la Comptabilité
financière et de gestion, comme le cycle d'amortissement, la comptabilisation des écritures d'abonnement
échues ou le cycle de réévaluation en devise étrangère.
Pour afficher les écritures au journal d'un cycle d'évaluation, ouvrez la vue associée à chaque cycle
d'évaluation.
Logique comptable
Le principe de base de la comptabilisation est que le débit est égal au crédit. Une écriture au journal n'est pas
comptabilisée tant que le total de tous les postes débiteurs n'est pas égal au total de tous les postes créditeurs.
Pour activer le reporting parallèle, vous pouvez créer un système comptable [Page 43] pour chaque règle comptable
et affecter vos sociétés aux systèmes comptables qu'elles veulent utiliser. Lorsque des écritures au journal sont
générées, les systèmes comptables interviennent comme suit :
● Lorsque vous sauvegardez une pièce d'origine dans l'une des applications opérationnelles, le système envoie
les données comptables de la pièce à la comptabilité sous la forme de transactions commerciales. Si vous
utilisez le reporting parallèle, une écriture au journal est générée automatiquement dans chacun des
systèmes comptables.
● Vous pouvez indiquer un système comptable quand vous créez une écriture comptable. Dans ce cas, l'écriture
au journal est générée uniquement dans ce système comptable. Si vous ne spécifiez aucun système
comptable particulier, l'écriture au journal est créée dans chacun des systèmes comptables de la société.
● Vous pouvez indiquer un système comptable quand vous créez un cycle d'évaluation. Dans ce cas, les
écritures au journal sont générées uniquement dans ce système comptable. Si vous ne spécifiez aucun

Comptabilité générale P U B L I C • © 2013 SAP AG. Tous droits réservés. 99
système comptable, le cycle d'évaluation est exécuté pour tous les systèmes comptables. Les écritures au
journal sont donc générées dans chaque système comptable affecté à la société.
Dans tous les cas décrits ci-dessus, les dérivations et évaluations effectuées peuvent être en partie influencées dans
la configuration.
Le diagramme suivant représente le processus de création d'une écriture au journal.
Création d'écritures au journal
Structure des écritures au journal

Toutes les écritures présentent la même structure.
Elles sont composées d'un en-tête d'écriture au journal qui sauvegarde les informations s'appliquant à l'écriture au
journal dans son ensemble. Ces informations sont les suivantes :
● Type d'écriture au journal
Le type d'écriture au journal classe l'écriture et contrôle l'affectation des ID des écritures. SAP fournit les
types d'écritures au journal pour tous les types de transactions commerciales.
Pour plus d'informations, voir Types d'écritures au journal et tranches de numéros.
● Date de la pièce
La date de la pièce est la date de la transaction de la pièce d'origine, par exemple la date de la facture. Si
aucune date de transaction n'est disponible, la date d'écriture s'applique.
● Date comptable
La date comptable est la date pour laquelle les données de la pièce d'origine sont enregistrées dans la
comptabilité. La date comptable sert à dériver l'exercice et la période comptable. Avant la comptabilisation,
le système vérifie si la période est ouverte.
Pour plus d'informations, voir Dérivation de la date comptable.
Une écriture au journal comporte également des postes. Ces postes sont les postes évalués de la pièce d'origine ;
ils comportent toujours des postes débiteurs et des postes créditeurs, ainsi que les comptes.
Exception : certaines transactions commerciales contiennent des postes agrégés qui ne sont pas pertinents
pour la comptabilité générale. Ces postes ne sont pas affichés dans l'écriture au journal. Pour plus
d'informations, voir : Écritures non pertinentes pour la comptabilité générale.

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Création automatique d'écritures au journal
Les écritures au journal peuvent être générées uniquement si les données principales et les entités organisationnelles
requises existent.
● Si vous entrez des écritures manuelles à l'aide d'écritures comptables, vous recevez une notification en cas
d'absence de données principales ou d'entités organisationnelles.
● Si les données principales ou les entités organisationnelles n'existent pas lors du traitement des pièces
d'origine et des cycles d'évaluation, des tâches sont envoyées à la corbeille d'arrivée du responsable.
L'écriture au journal ne peut être comptabilisée qu'une fois que les tâches sont traitées.
Système comptable
Dans le cas de comptabilisations reposant sur des écritures comptables et des cycles d'évaluation, vous pouvez
indiquer un système comptable auquel limiter les écritures.
Dans les cas suivants, les systèmes comptables concernés sont automatiquement déterminés :
● Si vous effectuez des comptabilisations avec des écritures comptables ou des cycles d'évaluation et n'avez
indiqué aucun système comptable.
● Lors du traitement de pièces d'origine.
Toutes les étapes de traitement ultérieures sont exécutées pour chaque système comptable. Une écriture au journal
est donc comptabilisée dans chaque système comptable, ce qui permet un reporting parallèle.
Flux de processus
Les écritures au journal sont crées et comptabilisées automatiquement comme suit :
1. Détermination du type de pièce
La transaction commerciale de la pièce d'origine ou le cycle d'évaluation est utilisé pour déterminer le type
de pièce affecté, ou bien le type de pièce est lu directement depuis l'écriture comptable.
2. Dérivation de la date comptable
La date comptable est déterminée à partir des données de la pièce d'origine. Dans le cas de cycles d'évaluation
ou d'écritures comptables, vous avez saisi la date comptable manuellement.
3. Détermination et contrôle de la période comptable
La période comptable est déterminée de la manière suivante :
● Détermination de la version d'exercice comptable
La version d'exercice comptable est dérivée du système comptable.
● Détermination de la période comptable
La période comptable affectée à la date comptable est déterminée par la version d'exercice comptable.
● Contrôle de la période comptable
Si la période comptable est clôturée pour l'étape de clôture et le système comptable spécifiés, l'écriture
au journal ne peut pas être comptabilisée.
4. Création des postes
a. Détermination du livre auxiliaire et imputation sur le livre auxiliaire
Chaque poste peut être comptabilisé dans un livre auxiliaire en plus du grand livre. Dans le cas des pièces
d'origine et cycles d'évaluation, le livre auxiliaire et l'imputation correspondante sont déterminés d'après
le type de transaction commerciale, les écritures de la pièce d'origine, les données principales et les
options de configuration.
Les écritures comptables utilisent les imputations sur le livre auxiliaire que vous avez saisies
manuellement.

b. Classification du poste dans le livre auxiliaire
Chaque poste est classifié selon le rôle qu'il joue dans la comptabilisation dans le livre auxiliaire. Dans
certains cas, ceci génère des postes supplémentaires, tels que des écarts de comptabilisation ou des
taxes.
c. Évaluation et conversion de devises
Si les transactions commerciales ne contiennent pas encore de valeurs, chaque poste est valorisé selon
la méthode adéquate.
d. Dérivation du centre de profit et du segment
Le centre de profit et le segment sont dérivés sur la base du livre auxiliaire.
Pour certains principes de reporting, des postes supplémentaires sont créés pour que la valeur soit
répartie entre plusieurs centres de profit.
e. Dérivation des comptes généraux
Le compte général pertinent pour le poste est déterminé d'après les options définies dans la
f. Dérivation du domaine fonctionnel
Le domaine fonctionnel est déterminé d'après le compte général ou le centre de coûts.
g. Dérivation du code mouvement
Pour les pièces d'origine issues d'immobilisations, le code mouvement est déterminé automatiquement.
En ce qui concerne les écritures comptables, vous pouvez saisir le code mouvement.
5. Affectation de numéro de pièce
Une fois créée, l'écriture au journal reçoit un numéro d'identification basé sur les options définies pour le type
d'écriture au journal.
6. Écriture
L'écriture au journal est sauvegardée et les soldes du compte sont mis à jour.
Voir aussi
Pièces d'origine
3.1.2 Clôture de période
3.1.2.1 Activités de clôture : clôture d'exercice
Synthèse
Pour pouvoir créer les rapports de clôture, vous devez effectuer certaines tâches préparatoires.
Gardez à l'esprit que ce document ne couvre pas toutes les activités de clôture possibles et que les activités dont il
est question ne peuvent pas être appliquées de manière universelle. Certaines tâches préparatoires sont facultatives
et dépendent des transactions commerciales. Par exemple, si aucune transaction n'est effectuée en devise
étrangère, vous n'êtes pas obligé d'effectuer une réévaluation en devise étrangère.
Pour vous assurer que les différentes activités de clôture sont correctement exécutées, vous devez avoir défini les
options de configuration appropriées.

Les fonctions système que vous utilisez déterminent les activités exécutées en fin de période et la séquence
du traitement de ces activités. Ce document décrit le processus de base de la clôture d'exercice d'après la
séquence proposée dans la vueCockpit de clôture [Page 155]. De plus, vous êtes supposé utiliser tous
les domaines fonctionnels disponibles.
Avant de pouvoir exécuter la clôture d'exercice dans la comptabilité financière, vous devez suivre les étapes
préparatoires dans les autres domaines fonctionnels. Vous devez compléter vos activités opérationnelles
journalières et toutes les tâches liées et comptabiliser toutes les transactions pertinentes dans le cadre de la clôture
dans les domaines suivants :
● Gestion de la chaîne logistique (SCM)
● Gestion de la relation fournisseurs (SRM)
● Customer Relationship Management (CRM)
● Human Capital Management (HCM)
● Comptabilité financière (FIN)
Flux de processus
Pour la clôture de période, vous devez exécuter différentes activités de clôture dans différents postes de travail. Le
processus de clôture d'exercice dans son intégralité comprend les activités dans les postes de travail suivants :
● Immobilisations
● Valorisation des stocks
● Comptabilité générale
● Comptabilité clients
● Comptabilité fournisseurs
● Gestion des paiements
● Gestion des taxes
● Coûts et produits
● Gestion de l'application et des utilisateurs
Les différentes activités sont affectées aux étapes de processus suivantes :
Étapes de processus
1. Tâches 2. Activités de 3. Fermer les 4. Exécuter le 5. Clôturer la 6. Effectuer le 7. Documenter

préparatoires clôture périodes report de solde période et reporting
pour la clôture comptables l'exercice auprès de la
pour les comptable banque centrale
écritures
opérationnelles
et de clôture

Pour vérifier si un cycle s'est bien déroulé, vous pouvez effectuer les contrôles suivants :
● Journal :
Vous trouverez le journal d'un cycle (par exemple pour un cycle d'amortissement ou de réévaluation
en devise étrangère) dans la sous-vue correspondante. Chaque cycle a un statut (Information,
Erreur). Pour afficher les détails d'un journal, sélectionnez le cycle adéquat et choisissez Afficher.
Si des erreurs sont survenues au cours d'un cycle, vous devez les corriger. Vous trouverez des
informations sur les erreurs dans la page à onglet Messages. Une fois les erreurs corrigées, lancez
à nouveau le cycle. Le système repasse les écritures qui n'ont pas pu être passées lors du premier
cycle.
● Moniteur de jobs :
Si un cycle ne s'est pas terminé avec succès et si vous ne pouvez pas trouver et résoudre la cause
de l'échec, vous pouvez afficher les détails techniques concernant le cycle dans le moniteur de jobs.
Sélectionnez le cycle souhaité et cliquez sur Afficher jobs. En cas d'erreurs dans un job, contactez
votre administrateur système.
Les sections suivantes décrivent en détail les étapes de processus.

1. Tâches préparatoires pour la clôture
1.1 Clôturer une période comptable pour les écritures opérationnelles
1.2 Vérification des flux de données pour les écritures/Contrôle de cohérence technique
1.3 Tâches liées à la clôture [Page 153]
1.4 Déclarations préalables de TVA et déclarations de taxes annuelles
1.5 Déclarations d'échange de biens
1.6 Déclarations de taxe sur les ventes et de taxe d'utilisation (États-Unis)
1.7 Déclarations d'honoraires (États-Unis)
1.8 Confirmation de solde pour la comptabilité fournisseurs
1.9 Confirmation du solde des comptes clients
1.10 Rapprochement / Comparaison technique de tous les livres [Page 105]
1.11 Écritures de transfert / d'ajustement
2. Activités de clôture
2.1 Charges constatées d'avance
2.2 Produits constatés d'avance
2.3 Écritures d'abonnement [Page 146]
2.4 Provisions pour créances irrécouvrables
2.5 Provision pour créances douteuses [Page 107]
2.6 Reclassement (comptes clients)
2.7 Reclassement (comptes fournisseurs)
2.8 Réévaluation en devise étrangère (comptes clients)
2.9 Réévaluation en devise étrangère (comptes fournisseurs)
2.10 Réévaluation en devise étrangère (liquidités)
2.11 Exécutions de compensation EM/EF [Page 452]
2.12 Comptabiliser des immobilisations corporelles en cours [Page 248]
2.13 Amortissement automatique des immobilisations [Page 251]
2.14 Imputation des frais généraux par projets [Page 612]
2.15 Imputation des frais généraux par postes d'ordres de service [Page 624]
2.16 Imputation des frais généraux par lots de production [Page 439]
2.17 Cycle de rapprochement ECF (en-cours de fabrication) [Page 514]
2.18 Comptabilisation de la valorisation des stocks et des écarts d'évaluation
2.19 Réserves (exemple des provisions pour congés)
2.20 Report de produits et constatation des produits pour les postes de commandes clients [Page 630]
2.21 Répartition des frais généraux [Page 710]

2.22 Passage du compte de résultat par fonction au compte de résultat comptable [Page 51]
3. Fermer des périodes comptables pour les écritures de clôture
4. Report de solde [Page 162]
5. Clôturer la période et l'exercice comptable
5.1 Clôturer la dernière période de l'exercice comptable
5.2 Clôturer des exercices comptables
6. Reporting auprès de la banque centrale (Autriche, Danemark, France, Allemagne et Pays-Bas)
7. Documentation
4.1. Journal [Page 197]
4.3. États financiers [Page 192]
3.1.2.2 Rapprochement
Synthèse
Le rapprochement vous permet de vérifier que vos pièces sont complètes et de fournir aux auditeurs externes un
modèle pour contrôler votre comptabilité.
En règle générale, le processus de rapprochement est automatisé. Toutefois, si vous voulez rapprocher vous-même
les valeurs présentes dans le système, vous pouvez effectuer un rapprochement du point de vue de la gestion et du
point de vue technique.
Le rapprochement permet d'établir :
● que les postes du bilan se composent des totaux et des soldes des comptes généraux ;
● que les totaux et les soldes des comptes généraux se composent des écritures au journal individuelles ;
● que les soldes des comptes collectifs dans le grand livre correspondent aux soldes des livres auxiliaires ;
● que les soldes des livres auxiliaires correspondent aux soldes des registres opérationnels pertinents.
L'exécution d'un rapprochement est soumise aux conditions préalables suivantes :
● Intégralité
Vérifiez que toutes les transactions commerciales prises en compte pour la période concernée ont été saisies
et traitées en intégralité.
● Tâches BTM
Veillez à ce que toutes les tâches liées à la clôture soient traitées à un jour de référence. Pour plus
d'informations sur les tâches liées à la clôture, voir Tâches liées à la clôture [Page 153].
Vous pouvez également effectuer les tâches suivantes avant de lancer le rapprochement :
● Vérification des flux de données
Cette étape vous permet de vérifier que toutes les écritures au journal sont complètes. La vérification des
flux de données permet de comparer les données des pièces d'origine aux données des écritures au journal.
Pour plus d'informations sur la vérification des flux de données, voir Vérification des flux de données.
● Comparaison technique de tous les livres
Vous pouvez vérifier si le total des écritures d'un compte général correspond au solde du compte général
actualisé.
Pour plus d'informations sur la comparaison technique des livres, voir Rapprochement [Page 165].

Détail du rapprochement
Vérification des postes (écritures)

Pour contrôler les postes, utilisez le rapport Balance des comptes généraux.
Dans la vue Balance des comptes généraux - Rapprochement, chaque solde vous permet d'accéder aux écritures
associées.
Pour plus d'informations sur ce rapport, voir Balance des comptes généraux [Page 198].
Vérification des postes non soldés

Pour contrôler les postes non soldés, utilisez le rapport Balance des comptes généraux.
Dans la vue Balance des comptes généraux - Rapprochement, chaque solde vous permet d'accéder aux postes non
soldés correspondants.
Pour plus d'informations sur ce rapport, voir Balance des comptes généraux [Page 198].
Synthèse du rapprochement entre le grand livre, les livres auxiliaires et les registres
La synthèse suivante indique le type de rapprochement qui est disponible entre le grand livre, les livres auxiliaires
et les registres.
Synthèse du rapprochement entre le grand livre, les livres auxiliaires et les registres
Rapprochement des comptes généraux et des comptes de livres auxiliaires

Pour rapprocher les comptes généraux du grand livre et les comptes de livres auxiliaires, sélectionnez le rapport
Rapprochement des comptes généraux et des comptes de livres auxiliaires.
La première fois, générez le rapport dans la vue par défaut. Vous pouvez ainsi identifier le livre auxiliaire où sont
constatés les écarts. Sélectionnez ensuite la vue de livre auxiliaire appropriée de façon à identifier le compte général
où apparaît un écart.
Pour plus d'informations sur ce rapport, voir Rapprochement du grand livre et des livres auxiliaires [Page 207].
Rapprochement entre livres auxiliaires

Pour vérifier que les montants de taxe indiqués dans les écritures au journal concordent avec les montants de taxe
comptabilisés, sélectionnez le rapport Synthèse du calcul des taxes.
Ce rapport compare les montants de taxe indiqués dans les écritures au journal aux montants de taxe comptabilisés,
et affiche le total des taxes ainsi que les écritures au journal liées aux écarts, le cas échéant.

Pour plus d'informations sur ce rapport, voir Calcul des taxes.
Rapprochement entre livres auxiliaires et registres

Pour vérifier l'intégralité des livres auxiliaires du point de vue des transactions présentes dans les registres, vous
disposez des rapports suivants :
Nom du rapport Description

Rapprochement des Compare à un jour de référence défini les soldes des comptes fournisseurs dans le registre de la
comptes comptabilité fournisseurs aux soldes enregistrés sur les comptes collectifs. Détails [Page 209]
fournisseurs
Rapprochement des Compare à un jour de référence défini les soldes des comptes clients dans le registre de la comptabilité
comptes clients clients aux soldes enregistrés sur les comptes collectifs. Détails [Page 212]
Rapprochement des Compare à un jour de référence défini les soldes des chèques et espèces et les soldes bancaires du
soldes de moyens registre de caisse aux soldes des comptes collectifs. Détails [Page 215]
de paiement
Rapprochement de Compare à un jour de référence défini les soldes de taxes du registre de taxe aux soldes des comptes
taxes de taxes. Détails [Page 220]
Rapprochement de Compare à un jour de référence défini les soldes de déclarations d'honoraires du registre de taxe aux
la déclaration soldes des comptes de taxes. Détails [Page 221]
d'honoraires
Dans le système, seuls le grand livre et les livres auxiliaires contiennent des comptes généraux. Si vous
incluez la caractéristique Compte dans l'affichage, le compte général apparaît comme non affecté dans le
registre.
3.1.2.3 Provision pour créances douteuses
Synthèse
À l'occasion de la clôture d'exercice, vous évaluez vos créances en fonction de leur risque de crédit général. En vous
appuyant sur votre expérience de gestion, vous déterminez un pourcentage de perte sur les créances. Vous
appliquez ce pourcentage à vos créances et imputez le risque de crédit général sur un compte séparé.
Comptabiliser les provisions pour créances douteuses

Pour comptabiliser des provisions pour créances douteuses, vous créez une écriture comptable dans la vue Écritures
comptables du poste de travail Comptabilité générale.
Les provisions sont comptabilisées sur les comptes suivants dans le plan comptable fourni :
Type d'écriture Compte

Débit Provisions générales pour créances ajustables
Crédit Provisions générales pour créances

3.1.2.4 Report de solde
Synthèse
Le report de solde transfère les soldes finaux des comptes généraux d'un exercice sur le suivant, et garantit que le
résultat net de l'exercice est correctement reporté au bilan.
Le report s'effectue comme suit au niveau des comptes de bilan et des comptes de résultat :
● Les soldes des comptes de bilan sont reportés dans l'exercice comptable suivant. Ainsi, les soldes finaux des
comptes de bilan dans l'exercice comptable qui fait l'objet du report sont identiques aux soldes initiaux du
nouvel exercice comptable.
● Les soldes des comptes de résultat sont cumulés et transférés vers le compte du bilan correspondant aux
bénéfices nets annuels ou aux pertes nettes annuelles. Ainsi, les soldes finaux et les soldes initiaux des
comptes de résultat sont toujours nuls.
Si vous n'avez pas réalisé le report de solde pour l'exercice précédent, il est automatiquement simulé dans
les états du type balance des comptes généraux ou les états financiers. Cette simulation ne génère aucune
écriture.
Comptes de report de solde

Pour pouvoir effectuer un report de solde, vous devez avoir inclus les comptes suivants dans votre plan
comptable :
● Résultat de l'exercice
● Compte de clôture du bilan
● Compte de solde initial
● Compte de résultat net annuel
● Compte de perte nette annuel
Vous devez également configurer la détermination des comptes pour ces comptes.
la phase Configuration personnalisée, puis sélectionnez l'activité Plan comptable, structures du rapport financier,
détermination des comptes dans la liste des activités.
Pour définir votre plan comptable, sélectionnez Gérer le plan comptable. Pour définir la détermination des comptes,
sélectionnez Comptabilité générale.
Étapes du report de solde

Le report de solde est la dernière phase de la clôture d'exercice. Vous l'effectuez donc généralement au cours du
nouvel exercice comptable. À ce stade, les soldes initiaux des comptes de bilan doivent avoir été comptabilisés.
Pour rendre les soldes initiaux des comptes généraux disponibles avant que le report de solde ne soit terminé, vous
devez exécuter le report de solde en deux étapes :
● Étape 1 : Report des soldes de comptes généraux
Cette opération inclut les étapes suivantes :

○ Les soldes des comptes de bilan sont reportés sur les mêmes comptes dans le nouvel exercice
comptable.
○ Les soldes des comptes de résultat sont cumulés et transférés sur le compte de résultat de clôture. Ainsi,
les soldes initiaux et finaux des comptes de résultat sont nuls.
Une fois que vous avez effectué l'étape 1, vous pouvez continuer à passer des écritures dans l'exercice
comptable qui fait l'objet du report. Néanmoins, notez que ces écritures augmentent le nombre d'écritures
au journal à reporter car des documents de modification doivent être enregistrés en plus des écritures au
journal proprement dites. Les documents de modification mettent à jour les soldes finaux dans l'exercice
comptable reporté et les soldes initiaux des comptes généraux concernés dans le nouvel exercice comptable.
Pour éviter de générer un grand nombre d'écritures au journal, effectuez l'étape 1 le plus tard possible
lors de votre processus de clôture d'exercice.
● Étape 2 : Calcul et report des pertes et profits

Cette étape est la dernière activité du processus de report de solde. Vous la réalisez après avoir passé toutes
les écritures dans l'exercice comptable à reporter. Vous pouvez uniquement exécuter cette étape une fois
que vous avez exécuté l'étape 1 en mode de mise à jour.
Lors de la seconde étape, le solde du compte de résultat de clôture est comptabilisé dans le poste de bilan
Capitaux propres, soit sur le compte de résultat net annuel, soit sur le compte de perte nette annuelle, selon
que le solde est créditeur ou débiteur au niveau de la société. Le solde du compte des bénéfices nets annuels
ou des pertes nettes annuelles est alors reporté sur le nouvel exercice comptable.
Une fois que vous avez effectué l'étape 2, l'exercice comptable reporté est intégralement verrouillé
pour empêcher toute comptabilisation. Vous pouvez uniquement passer des écritures dans le
nouvel exercice comptable. Si des écritures doivent être passées dans l'exercice comptable
précédent, elles doivent être créées avant l'étape 2.
Exécution d'un report de solde

Vous pouvez accéder à la vue Report de solde à partir du poste de travail Comptabilité générale sous Tâches
périodiques.
Pour plus d'informations sur le report de solde, voir Report de solde [Page 162].
3.1.3 Préparation de la consolidation
3.1.3.1 Préparation à la consolidation : synthèse
Synthèse
Si vous mappez les domaines d'un groupe dans votre système et que les données de ces domaines doivent être
disponibles pour la consolidation dans un système externe de consolidation, le système vous aide à préparer les
données pertinentes.
Pour pouvoir transférer les données pertinentes au système de consolidation, tenez compte des éléments suivants :
1. Processus de gestion et logique comptable
Pour les processus de gestion faisant intervenir plusieurs sociétés partenaires, vous devez veiller à ce que
les informations partenaire soient correctement mises à jour.

Pour plus d'informations, voir Préparation de la consolidation - Processus de gestion et logique comptable
[Page 112].
2. Mise à disposition des données
Vous pouvez extraire les données requises en vue de l'importation dans le système de consolidation sous
forme de fichier, puis transférer le fichier dans le système de consolidation.
Pour plus d'informations, voir Préparation de la consolidation - Mise à disposition des données
[Page 119].
3. Étapes de consolidation
Il se peut que vous deviez adapter les données de reporting de votre société pour faciliter la liaison des
différents états financiers dans votre système et le système de consolidation.
Pour plus d'informations, voir Préparation de la consolidation - Étapes de consolidation [Page 123].
Vous pouvez également créer un bilan et un compte de résultat simplifiés. Pour cela, vous devez avoir
mappé votre groupe en intégralité dans le système.
Pour plus d'informations sur la création d'un bilan et d'un compte de résultat simplifiés, voir États financiers :
consolidation simplifiée.
Pour préparer la consolidation, vérifiez que les conditions préalables suivantes sont remplies :
● Vous avez activé la préparation de la consolidation. Pour cela, vous avez répondu aux questions suivantes
par Oui dans la configuration de gestion :
○ Pour accéder à cette option de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et sélectionnez
la vue Projets d'implémentation. Sélectionnez votre projet d'implémentation et cliquez sur
Dans l'étape Sélection du périmètre, développez l'élément de sélection du périmètre Comptabilité
financière et de gestion et sélectionnez Comptabilité générale, puis Préparation de la consolidation.
○ Pour accéder à cette option de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et sélectionnez
la vue Projets d'implémentation. Sélectionnez votre projet d'implémentation et cliquez sur
Comptabilité générale puis États financiers – Consolidation simplifiée.
● Toutes les sociétés et les clients ou fournisseurs que vous avez traités en tant que sociétés partenaires sont
marqués comme tels sous Sociétés partenaires. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide
Sociétés partenaires [Page 129].
● Vous devez vérifier si les structures de rapport financier et plans comptables répondent à vos besoins.
Pour plus d'informations, voir Traiter les structures du rapport financier et Plan comptable [Page 70].
● Si vous voulez imputer un autre compte collectif (pour les prêts, par exemple), vous devez créer un nouveau
type de compte collectif.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Types de comptes collectifs.
● Vous devez avoir affecté le profil Codes mouvement pour préparation de la consolidation au système
comptable. Ce profil comporte des codes mouvement spéciaux qui répondent aux exigences de préparation
de la consolidation.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Système comptable et Codes mouvement [Page 32].
● Si vous voulez utiliser le rapport États financiers - Consolidation simplifiée pour une procédure de
consolidation plus simple, vous devez avoir activé l'utilisation des domaines fonctionnels. Ce principe
s'applique quelle que soit la méthode choisie pour la clôture (compte de résultat comptable ou par fonction).

● Dans la comptabilité des immobilisations, SAP vous recommande d'afficher les données sur une base brute
pour le système comptable défini en vue de la préparation de la consolidation. Vous avez ainsi accès aux coûts
d'acquisition et aux ajustements. Les données doivent être affichées de cette façon pour le tableau des
immobilisations du groupe.
Si les règles comptables locales diffèrent des options définies pour le groupe, SAP vous recommande
d'utiliser un système comptable standard pour toutes les sociétés qui doivent préparer des données dans
le cadre des activités de clôture du groupe.
Contraintes
Si vous exécutez la préparation de la consolidation, tenez compte des contraintes suivantes :
Élimination en partie simple du chiffre d'affaires et du coût des marchandises vendues

La logique comptable prend uniquement en charge l'élimination en partie simple, car le coût des marchandises
vendues ou les frais liés aux articles ne contiennent aucune information partenaire sur le fournisseur.
Le service chargé de la consolidation peut procéder différemment pour éliminer le chiffre d'affaires et la
consommation d'articles, c'est-à-dire le coût des marchandises vendues.
● Élimination en partie simple du chiffre d'affaires interne par rapport à la consommation d'articles, c'est-à-
dire au coût des marchandises vendues.
● Rapprochement en partie double du chiffre d'affaires interne avec la consommation d'articles, c'est-à-dire le
coût des marchandises vendues de la société partenaire réceptrice. Le système ne prend pas en charge ce
rapprochement.
Si les marchandises approvisionnées sont utilisées et revendues au cours de la même période, les deux méthodes
produisent le même résultat.
Écritures supplémentaires pour la cession d'immobilisations entre sociétés partenaires

Du point de vue des écritures en comptabilité des immobilisations, aucune distinction n'est établie entre les
immobilisations vendues ou approvisionnées en externe et celles qui ont été transférées entre des sociétés
partenaires.
Pour ces transferts internes, vous devez saisir des imputations en créant des écritures manuelles supplémentaires
pour distinguer les codes mouvement avec les partenaires.
Devise de la transaction pour les opérations entre sociétés partenaires

Les données pertinentes sont extraites dans la devise de la société uniquement.
Pour extraire les données en devise de la transaction, contactez votre expert en analyses. Vous pouvez lui demander
de générer un rapport spécial comprenant la devise de la transaction.
Mise à disposition des données

Le transfert des données principales locales aux données principales et clés du groupe intervient en dehors du
système SAP Business ByDesign.
Pour plus d'informations sur les procédures générales, voir Préparation de la consolidation - Mise à disposition des
données [Page 119] sous Transfert des données principales locales vers les données principales du groupe
(mappage).

Voir aussi
Préparation de la consolidation - Processus de gestion et logique comptable [Page 112]
Préparation de la consolidation - Mise à disposition des données [Page 119]
Préparation de la consolidation - Étapes de consolidation [Page 123]
3.1.3.2 Préparation de la consolidation (Processus de gestion et

logique comptable)
Synthèse
Lors de la préparation de la consolidation, vous devez veiller à ce que les informations partenaire soient correctement
mises à jour pour les processus de gestion faisant intervenir plusieurs sociétés partenaires.
Pour les transactions commerciales suivantes, il est essentiel de mettre à jour correctement les informations
partenaire :
● Vente de biens et de services entre sociétés partenaires
● Charges et produits issus de transactions commerciales effectuées avec des sociétés partenaires
● Opérations de financement entre sociétés partenaires
● Cession interne d'immobilisations entre sociétés partenaires
● Activités de clôture concernant des sociétés partenaires
Vous trouverez ci-dessous des exemples d'écritures pour les sociétés partenaires impliquées dans ces transactions
commerciales. Ces exemples visent à expliquer la mise à jour des informations partenaire. Tous les exemples
reposent sur le plan comptable IFRS.
Vente de biens et de services entre sociétés partenaires

Votre société vend des biens et des services à une société partenaire.
Transactions commerciales types

Si des processus de vente ou de production interviennent dans votre groupe et sont répartis entre plusieurs sociétés
partenaires, certaines transactions commerciales pertinentes pour la consolidation peuvent survenir, parmi
lesquelles les suivantes :
● La société partenaire 1 fabrique des biens ou exécute des services qui sont commercialisés par la société
partenaire 2.
● La société partenaire 1 fabrique des composants utilisés dans le cadre de la production par la société
partenaire 2.
● La société partenaire 1 exécute des services qui sont utilisés par la société partenaire 2.
Exemple d'écriture
La société partenaire 1 fabrique des biens qui sont commercialisés par la société partenaire 2. La production et la
vente interviennent dans la même période comptable. Des coûts sont engagés et des produits reçus à cette occasion.
● Coûts de production pour la société 1 : 800 EUR
● Chiffre d'affaires pour la vente de biens de la société 1 à la société 2 : 1 000 EUR

● Chiffre d'affaires pour la vente de biens de la société 2 à un client externe : 1 200 EUR
Il en résulte les écritures suivantes :
Écritures dans la société partenaire 1 :
Compte Nom du compte Société Société Débit Crédit

partenaire
1 403000 Ventes inter-sociétés 1 2 1,000
2 111000 Comptes clients inter-sociétés 1 2 1,000
nationaux
3 450230 Consommation d'articles 1 2 800
4 125000 Stock de produits finis 1 800
Les postes d'écritures 1 et 2 représentent le chiffre d'affaires et la créance vis-à-vis de la société 2 pour la vente de
biens de la société 1 à la société 2.
Les postes d'écritures 3 et 4 représentent la consommation d'articles, c'est-à-dire le coût des marchandises vendues
et la variation des stocks suite au prélèvement des marchandises dans le magasin.
Notez que le réceptionnaire des marchandises est également affiché en tant que société partenaire pour la
consommation d'articles. Du fait que les informations partenaire sont disponibles à la fois pour les produits et la
consommation d'articles, la société partenaire 1 peut afficher le bénéfice inter-sociétés réalisé avec la société
partenaire 2.

partenaire
1 125000 Stock de produits finis 2 1,000
2 202000 Comptes fournisseurs inter- 2 1 1,000
sociétés nationaux
3 125000 Stock de produits finis 2 1,000
4 450230 Consommation d'articles 2 1,000
5 400000 Ventes nationales 2 1,200
6 110000 Comptes clients nationaux 2 1,200
Les postes d'écritures 1 et 2 représentent la variation des stocks liée à l'acceptation des marchandises ainsi que les
dettes vis-à-vis de la société 1.
Les postes d'écritures 3 à 6 représentent la vente ultérieure des biens à un client externe. Les postes d'écritures 3
et 4 affichent la consommation d'articles, c'est-à-dire le coût des marchandises vendues et la variation des stocks
suite au prélèvement des marchandises dans le magasin. Les postes d'écritures 5 et 6 affichent le chiffre d'affaires
et les créances concernant le client externe, consommateur des biens.
Notez que les stocks articles sont toujours gérés sans les informations partenaire.
Lien avec la consolidation

Si cette transaction commerciale intervient dans votre groupe, notez les éléments suivants pour la préparation de
la consolidation :
● Élimination inter-sociétés : le chiffre d'affaires comptabilisé doit être éliminé de la vue du groupe.
● Élimination des dettes et créances inter-sociétés : les dettes et créances entre sociétés partenaires doivent
être éliminées de la vue du groupe.

● Élimination des bénéfices inter-sociétés dans les actifs circulants : si les marchandises de la société 2 se
trouvent dans le magasin et n'ont pas encore été vendues lors de la clôture de période, vous devez ajuster la
valorisation des stocks dans le système de consolidation selon le coût des marchandises vendues du groupe.
Charges et produits issus de transactions commerciales effectuées avec des

sociétés partenaires
Votre société affiche les charges et produits issus de transactions commerciales avec des sociétés partenaires.

Si des charges et produits apparaissent dans votre groupe suite à des transactions avec des sociétés partenaires,
les transactions commerciales pertinentes pour la consolidation ci-dessous peuvent survenir :
● Location de surface de bureau entre sociétés partenaires
● Cession d'immobilisations
● Vente de différents articles (supports de marketing, par exemple)
Exemple d'écriture
La société partenaire 1 loue un bâtiment à la société partenaire 2 pour la somme de 1 000 EUR. Il en résulte les
écritures suivantes :

partenaire
1 408000 Autres produits 1 2 1,000
2 111600 Autres créances – Sociétés liées 1 2 1,000
Ces postes d'écritures représentent le produit de la location dans la société 1.

partenaire
1 513300 Charges de location ou leasing 2 1 1,000
2 204000 Autres dettes - Sociétés liées 2 1 1,000
Ces postes d'écritures représentent les charges de location dans la société 2.
Vous créez ces écritures à l'aide de l'option Nouveau débit/crédit et saisissez un type de compte collectif
correspondant. Lors de cette opération, vous n'imputez pas le compte collectif standard Créances clients
ou Dettes liées à des livraisons et prestations, mais le compte collectif divergent.
Pour plus d'informations sur la comptabilisation à l'aide de l'option Nouveau débit/crédit, voir Gestion de
compte client et Gestion de compte fournisseur.

Vous éliminez cette transaction commerciale dans le système de consolidation au niveau de la consolidation des
charges et produits (comptes de résultat) et dans l'élimination des dettes et créances inter-sociétés (comptes de
bilan).

Opérations de financement entre sociétés partenaires
Votre société fait un prêt à une société partenaire pour lui permettre de bénéficier de conditions financières plus
avantageuses, par exemple. Les remboursements et paiements d'intérêts sont effectués pour le prêt de la même
façon qu'avec un prestataire de service financier externe.
Vous avez défini un compte collectif divergent pour les prêts. Pour cela, vous devez effectuer les étapes suivantes :
1. Créer le compte collectif dans le plan comptable
2. Créer le type de compte collectif
3. Configurer la détermination des comptes
Pour plus d'informations sur la création de ces éléments, voir Guide de configuration Plan comptable, structures de
rapport financier et détermination des comptes.

Si des prêts sont accordés entre des sociétés partenaires de votre groupe, les transactions commerciales
pertinentes pour la consolidation suivantes peuvent survenir :
● La société partenaire 1 accorde un prêt à la société partenaire 2.
● La société partenaire 2 effectue un remboursement mensuel à la société partenaire 1.
● La société partenaire 2 effectue un paiement mensuel d'intérêts de prêt à la société partenaire 1.
Exemple d'écriture
La société partenaire 1 accorde un prêt à la société partenaire 2, d'un montant de 100 000 EUR. Elles conviennent
de remboursements mensuels de 5 000 EUR et de paiements d'intérêts mensuels de 1 000 EUR.
1. La société partenaire 1 accorde un prêt à la société partenaire 2 :

partenaire
2 102020 Décaissement (compte d'attente) 100,000

partenaire
1 102010 Rentrée de fonds (compte 100,000
d'attente)
2. La société partenaire 2 effectue un remboursement mensuel à la société partenaire 1.


partenaire
d'attente)

partenaire
3. La société partenaire 2 effectue un paiement mensuel d'intérêts de prêt à la société partenaire 1.

partenaire
d'attente)
6 407000 Autres intérêts et produits similaires 1 2 1,000
- Sociétés liées

partenaire
5 540000 Autres intérêts et charges similaires 2 1 1,000
- Sociétés liées

Vous éliminez cette transaction commerciale dans le système de consolidation au niveau de la consolidation des
charges et produits (comptes de résultat) et dans l'élimination des dettes et créances inter-sociétés (comptes de
bilan).
Cession interne d'immobilisations entre sociétés partenaires

Votre société se départit de certaines immobilisations au profit d'une société partenaire. Votre société saisit une
écriture de sortie et la société partenaire une acquisition.

Si des cessions d'immobilisations interviennent entre des sociétés partenaires de votre groupe, les transactions
commerciales pertinentes pour la consolidation suivantes peuvent survenir :
● Transfert d'équipement
● Vente de terrains et d'autres biens immobiliers

● Transfert de matériel de bureau personnel ou de véhicules de société lorsqu'un salarié passe d'une filiale à
une autre
Exemple d'écriture
La société partenaire 1 vend un bâtiment à la société partenaire 2 pour la somme de 900 000 EUR. Les coûts
d'acquisition du bâtiment s'élèvent à 1 000 000 EUR et la valeur nette comptable à 800 000 EUR.

partenaire
1 150100 Bâtiments 1 1,000,000
2 151100 Amortissement cumulé - Bâtiments 1 200,000
3 519400 Pertes et profits des sorties 1 800,000
d'immobilisations (valeur
comptable)
4 519500 Valeur nette des plus-values de 1 900,000
cession d'immobilisation
5 111000 Comptes clients inter-sociétés 1 2 900,000
nationaux
Les postes d'écritures 1 à 3 représentent l'amortissement cumulé du bâtiment.

Les postes d'écritures 4 et 5 représentent les recettes et les créances vis-à-vis de la société 2 pour la vente du
bâtiment de la société 1 à la société 2.

partenaire
1 150100 Bâtiments 2 900,000
2 202000 Comptes fournisseurs inter- 2 1 900,000
sociétés nationaux
Les postes d'écritures correspondent à la sortie du bâtiment pour la société 2 et à la dette vis-à-vis de la société 1.
En plus de ces écritures, vous pouvez comptabiliser la sortie du bâtiment à l'aide d'écritures manuelles
avec les codes mouvement spéciaux Sortie interne et Acquisition interne. Autrement dit, vous pouvez
automatiser une partie des écritures requises dans le système de consolidation et faire en sorte que le
tableau des immobilisations du groupe s'affiche correctement.

Vous devez éliminer cette transaction commerciale dans le système de consolidation aux fins suivantes :
● Affichage d'un tableau des immobilisations du groupe exact. Pour cela, vous devez créer les écritures
d'ajustement décrites dans votre système ou le système de consolidation.
● Élimination des produits de la cession interne (élimination des charges et produits).
● Ajustement de la valeur nette comptable pour la société réceptrice dans l'approche de valorisation du groupe.
● Ajustement de l'amortissement suivant pour la société gestionnaire de l'immobilisation. En règle générale,
cette valeur correspond à l'amortissement de la société qui gérait l'immobilisation auparavant.

Activités de clôture concernant des sociétés partenaires
Votre société exécute des activités de clôture qui affectent une société partenaire.

Si vous n'utilisez pas un système comptable distinct pour préparer les données liées à la consolidation de votre
groupe, les transactions commerciales suivantes peuvent survenir dans la clôture de période (et les évaluations
liées) :
● Vous créez un ajustement pour les créances concernant une société partenaire.
● Vous créez des provisions pour relations commerciales avec des sociétés partenaires.
Si vous utilisez un système comptable particulier pour préparer les données liées à la consolidation de votre
groupe, vous ne devez pas effectuer ces valorisations dans ce système comptable. Autrement dit, vous ne
devez pas éliminer ces valorisations dans la consolidation.
SAP vous recommande de définir cette procédure avec le service chargé de la consolidation.
Exemple d'écriture
La société partenaire 1 possède des créances vis-à-vis de la société partenaire 2. Lors de la clôture de période, la
société partenaire 1 effectue un ajustement à ce niveau.

partenaire
1 114900 Provisions pour créances douteuses 1 2 200
2 514000 Dépense pour créances 1 2 200
irrécouvrables sur provision
générale

S'il existe de telles influences sur la valorisation dans vos éléments de comptabilisation, vous les éliminez
habituellement dans le système de consolidation, lorsque vous procédez à l'exclusion des dettes et créances inter-
sociétés.
Voir aussi
Préparation de la consolidation - Synthèse [Page 109]
Préparation de la consolidation - Mise à disposition des données [Page 119]

3.1.3.3 Préparation de la consolidation : mise à disposition des
données
Synthèse
Vous pouvez utiliser l'une ou l'autre des procédures suivantes pour créer le fichier requis en vue de l'importation
dans le système de consolidation :
1. Vous pouvez créer une balance des comptes généraux à l'aide du rapport du même nom, la sauvegarder en
local, puis la transférer vers le système de consolidation externe.
Ce fichier doit contenir les données pertinentes pour la consolidation (informations partenaire et codes
mouvement, par exemple). Vous disposez des options suivantes :
1. Vous pouvez personnaliser la balance des comptes généraux et ajouter les colonnes pertinentes à
l'affichage.
2. Vous pouvez contacter votre expert en analyses. Celui-ci peut affecter le rapport Préparation de
consolidation des états financiers - Export des données à votre utilisateur pour vous permettre d'y
accéder. Ce rapport contient toutes les données pertinentes.
2. Vous pouvez extraire les données dans la vue Exécution d'extraction des données financières. Dans ce cas
également, le système crée un fichier que vous sauvegardez en local, puis transférez vers le système de
consolidation externe. Ce fichier contient les informations partenaire et codes mouvement liés.
La vue Exécution d'extraction des données financières vous permet de sauvegarder les données transférées
pour les archiver et les protéger d'une éventuelle suppression.
Vous pouvez accéder à la vue Exécution d'extraction des données financières à partir du poste de travail
Comptabilité générale sous Tâches périodiques.
Vous bénéficiez ainsi de l'aide du système pour vous conformer à l'obligation de produire des documents
justificatifs. Le processus d'extraction des données permet d'établir les informations suivantes à tout moment
et pour chaque société :
a. Qui a créé l'extraction des données ?
b. Quand l'extraction des données a-t-elle été créée ?
c. Quels critères de sélection ont été utilisés pour créer l'extraction des données ?
d. Quel a été le résultat de l'extraction des données ?
Pour exécuter l'extraction des données, sélectionnez le package d'états Préparation de consolidation des
états financiers - Export des données. Ce package d'états contient une variante de la balance des comptes
généraux et fournit toutes les données dont vous avez besoin pour le transfert vers le système de
consolidation.
Les données sont rendues disponibles dans le format d'audit SAP. Selon les exigences de votre système de
consolidation, vous pouvez être amené à modifier ces données en vue du transfert.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Exécution d'extraction des données financières
[Page 177] et Configuration : Extraction numérique.
Avant de lancer l'exportation des données pertinentes pour la consolidation, vérifiez que toutes les conditions
préalables sont bien remplies :
● Système comptable
Indiquez si vous utilisez ou non un système comptable distinct pour la consolidation.

Si vous utilisez un système comptable dont l'unique fonction est de fournir les données nécessaires en vue
de la consolidation et qui contient les bases de valorisation conformes à la politique de l'entreprise,
sélectionnez ce système comptable lors de la création de la balance des comptes généraux.
Si vous n'utilisez pas de système comptable distinct, veillez à ce que les écritures d'ajustement nécessaires
soient créées dans le système de consolidation.
● Type de mise à disposition des données
Vous devez convenir avec le service chargé de la consolidation de la forme sous laquelle fournir les données
pertinentes pour la consolidation (mouvements périodiques ou valeurs annuelles cumulées, par exemple).
Si votre système de consolidation requiert l'application de la même procédure pour tous les rapports,
sélectionnez l'exercice complet correspondant ou la période comptable pertinente comme période dans la
sélection du rapport.
Si votre système de consolidation requiert l'application d'une procédure distincte pour le bilan et le compte
de résultat, vous devez créer des fichiers de reporting distincts.
Pour davantage de transparence et de souplesse lors de la correction des erreurs, SAP vous
recommande d'utiliser des données cumulées lors du transfert des données vers un système de
consolidation.
Transfert des données principales locales vers les données principales du groupe
(mappage)
Lorsque vous opérez l'extraction des données pertinentes pour la consolidation, le fichier contient les données
principales locales du système (les comptes que vous utilisez, par exemple).
Il arrive fréquemment que les données principales locales utilisées ne répondent pas aux besoins du groupe. Le
transfert des données suivantes peut notamment s'avérer nécessaire :
● numéro de compte local vers poste de groupe ;
● code mouvement local vers codes mouvement de groupe ;
● clé société locale (y compris partenaire) vers clé de groupe ;
● centres de profit locaux vers entités de gestion du groupe ;
● optimisation à l'aide de clés de comptabilisation supplémentaires, non connues dans SAP Business ByDesign ;
● remplacement du caractère # pour les zones non renseignées par la clé requise dans le système de
consolidation (Vide, par exemple).
Pour limiter le travail lié au transfert, vous pouvez utiliser les données principales du groupe (par exemple, utiliser
le plan comptable du groupe comme base de vos options individuelles).
Vous devez transférer les données principales locales vers les données principales et la clé du groupe en dehors du
système.
Vous pouvez effectuer ce transfert à l'aide des activités suivantes :
● Règles de transfert lors de l'importation du fichier
Vous pouvez définir des règles dans le système de consolidation (par exemple, pour transférer le compte
local 123456 vers le compte de groupe A1234).
SAP propose ces fonctions dans les applications SAP BusinessObjects Planning & Consolidation et SAP
Strategic Enterprise Management – Business Consolidation.
● Règles de transfert dans une application préfiltrée pour la consolidation
Vous pouvez traiter le fichier de rapport dans une application préalablement intégrée au système de
consolidation réel et dans laquelle intervient le transfert. Vous transférez ensuite le résultat de cette
application vers le système de consolidation.
SAP propose ces fonctions dans l'application SAP BusinessObjects Financial Information Management.

● Transfert par ajustement du fichier de reporting
Pour modifier directement le fichier de reporting, ouvrez-le via un tableur ou une application de base de
données. Puis, transférez le fichier traité vers votre système de consolidation.
Vérifiez avec vos auditeurs et votre service d'audit que vous avez bien rempli l'ensemble des exigences
documentaires en vue du transfert.
Importer le fichier de reporting dans le système de consolidation

Vous pouvez télédécharger le fichier de reporting dans le système de consolidation. Pour plus d'informations sur
l'importation d'un fichier dans le système de consolidation, consultez la documentation système appropriée ou
suivez les instructions du service responsable.
Le fichier contient généralement l'ensemble de données complet qui existait lors de sa création. Vous devez vous
assurer, d'un point de vue organisationnel, que si vous créez et transférez le fichier de reporting une nouvelle fois,
les données ne sont pas modifiées dans le système de consolidation.
Traiter les erreurs présentes dans les éléments de comptabilisation

Différentes erreurs peuvent survenir lorsque vous transférez les données du système source au système de
consolidation. Il s'agit des erreurs suivantes :
Erreurs formelles dans l'enregistrement de données : Codes mouvement

Les erreurs formelles suivantes peuvent se produire dans l'enregistrement de données :
● Imputation des codes mouvement non indiquée
Vous n'avez utilisé aucun code mouvement dans le système lors de la saisie des écritures
manuelles (pour les capitaux propres, par exemple). Cependant, des codes mouvement sont
requis sur le compte de capitaux propres dans le système de consolidation.
● Imputation incorrecte des codes mouvement
Vous avez correctement utilisé les codes mouvement dans le système, mais ils ne correspondent
à aucun des codes mouvement autorisés dans le système de consolidation.
En règle générale, les erreurs formelles dans l'enregistrement de données sont affichées immédiatement lors de
l'importation dans le système de consolidation, ce qui empêche l'exécution de l'importation.
En cas d'erreurs formelles dans l'enregistrement de données, procédez comme suit :
Vous devez annuler l'écriture qui a provoqué l'erreur et la recréer en vous assurant de suivre les règles de
comptabilisation.
Si vous ne pouvez pas recréer l'écriture d'origine, saisissez une écriture de correction. Une fois ajoutée à l'écriture
d'origine, l'écriture de correction doit entraîner la rectification de l'affichage des données dans le système de
consolidation.
Si vous exécutez un reporting des données périodique dans le système de consolidation, vous devez saisir les
écritures de correction par période.
Vous pouvez aussi modifier le fichier de reporting directement. Si vous faites cela, vous devez vous assurer
que vous répondez bien aux exigences légales en matière de documentation et de traçabilité des données
financières, car les données saisies manuellement ne sont pas gérées dans le système.

Erreurs formelles dans l'enregistrement de données : Informations partenaire
● Imputation manquante pour les informations partenaire
Vous n'avez ni inséré de société partenaire dans votre structure organisationnelle, ni indiqué la
société en tant que société partenaire (vue Société partenaire). Les documents précédents de la
relation commerciale avec cette société partenaire ne contiennent pas d'informations partenaire.
Correction requise :
1. Ajoutez cette société à votre structure organisationnelle ou identifiez-la en tant que société partenaire
dans le poste de travail Comptabilité générale, vue Société partenaire.
Vous pouvez accéder à la vue Sociétés partenaires à partir du poste de travail Comptabilité générale sous
Données principales.
Dans la gestion de compte client ou le moniteur des comptes fournisseurs, vous pouvez sélectionner
Action > Fractionner postes non soldés et enregistrer un fractionnement intégral.
L'ancienne pièce avec l'imputation d'origine est soldée. La nouvelle pièce est comptabilisée à l'aide des
options actuelles de la société partenaire. Il n'est donc pas nécessaire de saisir les données
supplémentaires manuellement.
Pour plus d'informations sur cette comptabilisation, voir Moniteur des comptes fournisseurs ou Gestion
de compte client.
2. Réimputez les comptes de charges et de produits pertinents sur le partenaire approprié, dans la
comptabilité générale.
● Imputation incorrecte pour les informations partenaire
Il existe plusieurs comptes clients/fournisseurs avec le même nom. Un seul de ces comptes
clients/fournisseurs est également une société partenaire et indiqué en tant que société partenaire
dans le système. Vous imputez par inadvertance le mauvais compte client/fournisseur. Les
documents précédents de la relation commerciale avec la société partenaire ne contiennent donc
pas d'informations partenaire.
Correction requise :
1. Réimputez tous les postes non soldés du compte client/fournisseur incorrect sur le compte
client/fournisseur approprié. Sélectionnez Action > Recomptabiliser paiements dans la
gestion de compte client ou le moniteur des comptes fournisseurs.
Pour plus d'informations sur cette comptabilisation, voir Moniteur des comptes
fournisseurs ou Gestion de compte client.
2. Réimputez les comptes de charges et de produits pertinents sur le partenaire approprié,
dans la comptabilité générale.
Erreurs de contenu dans les éléments de comptabilisation

Les erreurs formelles de contenu suivantes peuvent apparaître dans les éléments de comptabilisation :
● Incohérences dans le système
Vous avez créé des provisions et utilisé, pour l'ajustement compensatoire de l'état financier, un
compte différent pour le compte de résultat de celui qu'attend le système de consolidation selon
la règle de validation. En conséquence, un message d'erreur est édité dans le système de
consolidation, par exemple : La valeur de provision dans le bilan ne correspond pas à l'ajustement
compensatoire de provision dans le compte de résultat.
● Incohérences dans le transfert des données principales locales vers les données principales du groupe

Lorsque vous avez transféré les données principales du système vers les données principales du
groupe, vous avez affecté un compte d'actif à un compte de résultat du groupe. En conséquence,
un message d'erreur est édité dans le système de consolidation, par exemple : L'actif n'est pas
égal au passif et aux capitaux propres.
Dans le système de consolidation, les erreurs de contenu dans les éléments de comptabilisation sont généralement
affichées au niveau des contrôles de vraisemblance ou des étapes de validation une fois l'importation effectuée.
Dans la plupart des cas, les contrôles de vraisemblance sont créés de manière spécifique pour le groupe.
En cas d'erreurs de contenu dans les éléments de comptabilisation, procédez comme suit :
De même que pour les erreurs formelles dans l'ensemble de données, vous pouvez apporter des corrections à l'aide
d'écritures d'annulation et de correction. En cas d'erreurs liées au transfert du fichier de reporting, réexécutez le
transfert.
Vous pouvez également saisir des écritures de correction dans le système de consolidation. Pour cela, vous devez
déterminer avec le service chargé de la consolidation si les écritures correspondantes doivent seulement être saisies
dans le système de consolidation ou également dans votre système.
Contrôle du fichier de reporting

Vous devez vous assurer, d'un point de vue organisationnel, que les données fournies sont transférées correctement
vers le système de consolidation.
Pour vérifier si le transfert est correct, vous pouvez comparer la clôture dans le système SAP Business ByDesign
avec les domaines correspondants du rapport dans le système de consolidation.
Si vous créez le fichier de reporting à l'aide de la vue Exécution d'extraction des données financières, vous pouvez
suivre les exécutions dans le journal pour connaître la date de création, l'auteur et les paramètres du fichier. Par
ailleurs, vous pouvez sauvegarder les données transférées pour les archiver.
Vous pouvez accéder à la vue Exécution d'extraction des données financières à partir du poste de travail Comptabilité
générale sous Tâches périodiques.
Si vous exportez le fichier de reporting, le système ne crée pas de signature électronique ni de somme de contrôle.
Ce type de signature ou de contrôle ne peut pas être généré automatiquement car cela nécessiterait l'existence de
mécanismes de signature uniformes dans le système source et le système de consolidation. Dans la mesure où le
transfert des données s'effectue via l'exportation des données du système source et l'importation des données dans
le système de consolidation, il n'existe pas de lien ni de rapprochement direct entre les deux systèmes.
Voir aussi
3.1.3.4 Préparation de la consolidation : étapes de consolidation
Synthèse
Dans le système SAP Business ByDesign, les données sont mises à jour en fonction des besoins en matière de
consolidation. SAP Business ByDesign ne prend pas en charge la consolidation.
Pour exécuter la consolidation, vous devez disposer d'un système de consolidation externe dans lequel vous
transférez les données pertinentes pour la consolidation. Dans ce système externe, vous devez effectuer différentes

étapes afin de créer un lien plus simple entre la clôture dans le système SAP Business ByDesign et le système de
consolidation.
Si vous transférez uniquement les données pertinentes pour la consolidation, vous pouvez également transférer les
informations suivantes pour faciliter la tâche du service chargé de la consolidation.
Ajustement des données du reporting

Vous devez traiter les ajustements de valeur entre les exigences locales de clôture et les exigences selon les
spécifications du groupe. Vous disposez des options suivantes :
● Reporting parallèle dans le système SAP Business ByDesign. Pour plus d'informations sur le reporting
parallèle, voir Systèmes comptables multiples [Page 44].
● Écritures d'ajustement manuelles pour les comptes supplémentaires dans le système
SAP Business ByDesign. Vous fusionnez ces comptes avec les comptes d'origine lors du transfert dans le
système de consolidation.
● Écritures d'ajustement manuelles dans le système de consolidation.
Si les valorisations entre la clôture et les spécifications du groupe diffèrent considérablement les unes des
autres, SAP vous recommande d'utiliser plusieurs systèmes comptables dans le système
SAP Business ByDesign.
Si seuls quelques ajustements sont nécessaires, créez les écritures d'ajustement pertinentes.
Validation des données du reporting

En règle générale, les données font l'objet de contrôles dans le système de consolidation. Ces contrôles visent à
confirmer que les données transférées contiennent toutes les zones obligatoires et que le contenu des éléments de
comptabilisation est correct.
Vous pouvez reproduire ces contrôles au niveau organisationnel dans le système SAP Business ByDesign via le
reporting. En voici des exemples :
● Le total de l'actif correspond au total du passif.
● Le total de l'amortissement dans le compte de résultat correspond à l'amortissement sur l'exercice
comptable dans le tableau des immobilisations.
● Le total des bénéfices non répartis comptabilisés correspond au résultat du compte de résultat.
Si des erreurs surviennent dans le système de consolidation lors de la validation des données, vous devez les corriger.
Pour plus d'informations sur la correction des erreurs, voir Préparation de la consolidation - Mise à disposition des
données [Page 119] sous Traiter les erreurs présentes dans les éléments de comptabilisation.
Transfert des données du reporting

Dans la plupart des cas, les données du reporting sont transférées dans le système de consolidation en devise interne,
puis converties dans la devise correspondante au niveau du système de consolidation.
Nettoyage du bilan agrégé

Le bilan agrégé est nettoyé sur la base des opérations inter-sociétés. Cette élimination donne lieu aux étapes
suivantes :

Type Données du reporting à Informations requises Remarque
d'élimination nettoyer
Élimination inter- Produits inter-sociétés La ligne de produits Notez que l'élimination inter-sociétés doit se
sociétés issus des transactions contient des présenter en partie simple. Autrement dit,
commerciales entre informations partenaire. l'élimination doit uniquement être basée sur les
sociétés partenaires produits comptabilisés du vendeur, sans
comparaison avec les coûts ou enregistrements
stock du destinataire.
Consolidation des Charges et produits Les lignes de charges et Vous pouvez procéder à ces éliminations dans le
charges et inter-sociétés issus produits contiennent des système de consolidation d'après les types de
produits des transactions informations partenaire. charges et de produits (loyer ou intérêts, par
commerciales entre exemple) ou par cumul au niveau de plusieurs
sociétés partenaires comptes.
Élimination des Postes de bilan inter- Les sociétés partenaires Les postes de bilan pertinents peuvent provenir
dettes et sociétés issus des doivent fournir des d'activités commerciales normales (comme la vente
créances inter- transactions informations de marchandises et de services) ou de transactions
sociétés commerciales en cours bidirectionnelles. financières.
entre sociétés
partenaires
Élimination des Revalorisation des Affichage transparent En tant qu'entité de gestion des stocks, vous pouvez
bénéfices inter- immobilisations ou de des bénéfices inter- uniquement établir la proportion du stock magasin
sociétés l'actif circulant sociétés des qui a été approvisionnée par une société partenaire si
valorisés dans la approvisionnements l'article concerné a été approvisionné auprès d'une
société qui gère le pour les sociétés seule société partenaire. Sinon, vous devez estimer la
stock à l'aide d'une partenaires proportion correspondante du stock magasin.
approche de Vous pouvez utiliser Pour éliminer les approvisionnements de
valorisation différente plusieurs rapports pour marchandises inter-sociétés des immobilisations,
de celle qui serait cet affichage, comme les procédez comme suit :
requise dans la vue du états financiers sur un an ● Élimination des bénéfices comptables du
groupe ou le journal. vendeur
● Ajustement de la valeur comptable pour
l'acheteur et amortissement suivant
Consolidation des Compensation des Gestion des informations Toutes les informations obligatoires sont toujours
investissements investissements pertinentes (registres gérées dans le système de consolidation.
(proportions pour les des investissements, par Vous pouvez afficher la société partenaire sous "Parts
sociétés partenaires) exemple) dans le dans sociétés partenaires".
avec les capitaux système de Selon la procédure utilisée dans votre groupe, vous
propres de la société consolidation pouvez être amené à comptabiliser les résultats de la
partenaire détenue consolidation des investissements de manière
Calcul de la valeur manuelle dans le grand livre local, par exemple les
société valeurs société de la première consolidation pouvant
Répartition des être mises à jour par la filiale.
comptes de capitaux et
des bénéfices actuels
entre intérêts
minoritaires et du
groupe
Pour plus d'informations sur les mises à jour des partenaires, voir Préparation de la consolidation - Processus de
gestion et logique comptable.
Pour plus d'informations sur l'élimination des bénéfices inter-sociétés, voir Préparation de la consolidation –
Synthèse dans la section Écritures supplémentaires pour la cession d'immobilisations entre sociétés partenaires.
Voir aussi

3.2 Données de base
3.2.1 Vue Systèmes comptables et sociétés affectées
3.2.1.1 Guide de consultation rapide Systèmes comptables et sociétés

affectées
Cette vue affiche les options de configuration pertinentes pour les procédures comptables de vos sociétés dans les
systèmes comptables affectés. Vous pouvez également piloter le flux de documents de vos sociétés à partir de cette
vue. Pour chaque société, vous pouvez ouvrir et clôturer des exercices comptables et les périodes comptables
associées, et piloter séparément le flux de documents pour chacun des groupes de processus de gestion.
Contexte de gestion
Structure organisationnelle
Vous créez les sociétés dans votre structure organisationnelle.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Structures organisationnelles [Page 19].
Système comptable
Pour permettre la création d'écritures pour vos sociétés, vous devez affecter au moins un système comptable à
chacune d'entre elles. Le système comptable contient des options spécifiques et de niveau supérieur pour chaque
société affectée.
Pour plus d'informations, voir Système comptable [Page 43].
Écritures au journal et transactions commerciales dans la comptabilité

Toutes les transactions commerciales pertinentes pour la comptabilité dans votre société sont transférées au
domaine comptable sous forme de pièces d'origine (comme les factures clients et fournisseurs) ; à ce niveau-là,
elles sont valorisées et imputées sur les comptes généraux correspondants. Chaque imputation est enregistrée sous
la forme d'une écriture au journal. La transaction complète, de la pièce d'origine à l'écriture au journal, est décrite
dans le flux de documents.
Pour plus d'informations, voir Flux de documents dans la comptabilité [Page 97].
Tâches
Afficher les sociétés

La vue Systèmes comptables et sociétés affectées affiche toutes les sociétés dans les
systèmes comptables affectés. Toutes les options de niveau supérieur des systèmes
comptables affectés et les options spécifiques à la société sont également affichées. Pour plus
d'informations sur les options individuelles, voir Configuration : Système comptable.

Vous pouvez limiter l'affichage à des sociétés spécifiques, comme les sociétés que vous avez
affectées à un système comptable particulier. Pour cela, cliquez sur Avancé et saisissez la
caractéristique de sélection à utiliser.
Ouvrir et fermer une période comptable

Les transactions commerciales pertinentes pour la comptabilité sont comptabilisées sous
forme de pièces d'origine à une date comptable spécifique. Pour que cette opération puisse
s'effectuer, la période comptable correspondant à la date comptable doit être ouverte. Pour
ouvrir ou fermer une période comptable, cliquez sur Ouvrir et fermer périodes .
Pour plus d'informations, voir Ouvrir et fermer des périodes comptables [Page 127].
Ouvrir et fermer un exercice comptable

Pour pouvoir ouvrir une période comptable, vous devez au préalable vous assurer que
l'exercice comptable correspondant est ouvert. Une fois que vous avez exécuté les activités
de clôture de l'exercice, vous devez fermer l'exercice comptable clôturé. Pour ouvrir ou fermer
un exercice comptable, cliquez sur Ouvrir et fermer exercice comptable .
3.2.1.2 Tâches
3.2.1.2.1 Ouvrir et clôturer des périodes comptables
Synthèse
Vous pouvez ouvrir et clôturer des périodes comptables au sein d'un exercice comptable. Lorsqu'une période est
clôturée, vous ne pouvez pas passer d'écritures au journal ayant une date comptable comprise dans cette période.
Vous pouvez également utiliser les étapes de clôture pour ouvrir ou clôturer partiellement les périodes comptables.
Par exemple, une période comptable peut être clôturée pour des écritures opérationnelles, mais ouverte pour des
écritures de clôture.
Vous pouvez accéder à l'activité Ouvrir et fermer périodes à partir du poste de travail Comptabilité générale, vue
Systèmes comptables et sociétés affectées, sous Données principales.
Pour que vous puissiez ouvrir ou clôturer une période comptable, l'exercice comptable pertinent doit avoir été créé.
Ouvrir et clôturer une période comptable

Pour ouvrir ou clôturer une période comptable, sélectionnez la société et le système comptable souhaités et cliquez
sur Ouvrir et fermer périodes .
● Lorsque vous créez un exercice comptable, la première période comptable de cet exercice est
automatiquement ouverte pour la comptabilisation des soldes initiaux et pour les écritures opérationnelles.
Vous devez ouvrir manuellement les autres périodes comptables au sein de l'exercice.
● Pour ouvrir parallèlement plusieurs périodes comptables, vous devez ouvrir chaque période l'une après
l'autre.
● Vous ne pouvez pas clôturer une période avant que la précédente ait été fermée.

● Vous ne pouvez pas clôturer la dernière période d'un exercice comptable si le report de solde pour
cet exercice n'est pas terminé.
● Vous ne pouvez pas ouvrir une période dans un exercice comptable clôturé.
Étapes de clôture d'une période comptable

Vous pouvez suivre les étapes de clôture pour ouvrir des périodes comptables pour des écritures spécifiques
uniquement. Les étapes de clôture classent les écritures suivant le moment où elles ont été passées lors de la clôture
de période ou d'exercice. Vous pouvez ouvrir chaque période comptable pour les différentes étapes de clôture ou
pour plusieurs étapes de clôture. Mais les étapes de clôture suivantes sont particulièrement pertinentes pour le
processus de clôture :
● Lors de l'étape de clôture 010 – Écritures opérationnelles, les écritures de tout type peuvent être passées,
que ce soit des écritures automatiques ou des écritures manuelles.
● Lors de l'étape de clôture 020 – Écritures de clôture, aucune écriture automatique ne peut être effectuée.
Vous ne pouvez passer que des écritures manuelles ou des écritures passées par le système lors des
processus de clôture automatique (comme le rapprochement EM/EF ou le réajustement en devise
étrangère).
Pour plus d'informations, voir Étapes de clôture [Page 81].
Périodes comptables et pilotage des processus

Si vous ouvrez une période comptable avec l'étape de clôture 10 — Écritures opérationnelles, le système passe une
écriture automatique dans le pilotage des processus. Si vous clôturez la période comptable, l'entrée est
automatiquement supprimée.
Lorsqu'une pièce d'origine est comptabilisée dans l'application d'origine, le système utilise le pilotage des processus
pour procéder aux contrôles suivants :
● Le système vérifie que la date comptable proposée de la pièce d'origine se situe au sein d'une période
comptable ouverte. Il vérifie s'il existe une entrée pour cette période comptable dans le pilotage des
processus. Si ce n'est pas le cas, un message d'erreur s'affiche et la pièce d'origine ne peut pas être
comptabilisée.
● Le système vérifie la date de saisie de la pièce d'origine. Par défaut, les pièces d'origine peuvent être saisies
pendant 14 jours après la dernière date comptable de la période.
Même si la période comptable reste ouverte, il n'est pas possible de comptabiliser les pièces d'origine
dont la date de saisie est postérieure à la dernière date de saisie possible.
Cette procédure standard peut être adaptée. Par exemple, vous pouvez modifier la dernière date de saisie possible
pour une période comptable et des transactions commerciales spécifiques. Pour plus d'informations, voir Pilotage
des processus pour les écritures opérationnelles [Page 84].
Rouvrir des périodes comptables clôturées

Vous pouvez rouvrir une période comptable clôturée lorsque l'exercice et la période suivante correspondants sont
toujours ouverts. Pour ce faire, sélectionnez la période comptable souhaitée et cliquez sur Ouvrir période .

Évitez de rouvrir une période clôturée avec l'étape de clôture 010 – Écritures opérationnelles. Cela
signifierait que les transactions commerciales qui n'auraient pas pu être comptabilisées car la période
comptable était fermée seraient comptabilisées dans cette période comptable sans contrôle.
L'étape de clôture 015 – Écritures opérationnelles ultérieures vous permet de rouvrir une période comptable ayant
été précédemment clôturée. Dans le cas de transactions commerciales ne pouvant pas être comptabilisées car la
période comptable était clôturée, vous pouvez maintenant les comptabiliser individuellement dans la période
comptable précédemment clôturée. Pour plus d'informations, voir Vérifier la période comptable pour les écritures
opérationnelles [Page 83].
Voir aussi
Clôturer des exercices comptables
3.2.2 Guide de consultation rapide Sociétés partenaires
Vous pouvez accéder à la vue Sociétés partenaires à partir du poste de travail Comptabilité générale sous Données
principales.
Cette vue affiche les sociétés affiliées au sein de votre groupe. Vous pouvez également marquer des clients ou des
fournisseurs en tant que sociétés partenaires pour garantir que les informations sur les partenaires sont affichées
correctement dans les écritures au journal.
Le montant calculé au niveau des sociétés partenaires est affiché différemment dans le bilan et dans le
compte de résultat car la TVA (taxe sur la valeur ajoutée) n'est pas calculée à ce niveau.
Les sociétés suivantes sont affichées en fonction de la date du jour :

● Sociétés de votre structure organisationnelle. Ces entités sont toujours considérées comme des sociétés
affiliées.
● Clients ou fournisseurs marqués en tant que sociétés partenaires dans le domaine Sociétés partenaires.
Contexte de gestion
Pour des informations détaillées sur la configuration d'une structure organisationnelle, voir Guide : Configuration de
votre structure organisationnelle.
Préparation de la consolidation
Pour plus d'informations, voir Préparation de la consolidation [Page 109].
États financiers : consolidation simplifiée

Ce rapport permet de simplifier et consolider les états financiers. Pour cela, vous devez avoir mappé votre groupe
en intégralité dans le système.

Dans un premier temps, vous générez ce rapport afin de préparer la consolidation de fin de période. Vous pouvez
néanmoins le générer à tout moment pour obtenir une synthèse des gains et pertes intersociétés.
Ce rapport ne constitue pas un document à valeur légale pour la préparation de la consolidation de votre
société. Il vise uniquement à simplifier les opérations entre sociétés partenaires. Pour cela, vous devez
veiller à suivre toutes les conditions requises dans ce rapport. Lors de la préparation de la consolidation,
reportez-vous également aux limitations pertinentes sous Préparation de la consolidation – Synthèse
[Page 109].
Pour plus d'informations, voir États financiers : consolidation simplifiée.
Tâches
Limiter l'affichage à des sociétés partenaires spécifiques

Pour limiter l'affichage à des sociétés partenaires spécifiques, passez à la liste déroulante
Afficher et sélectionnez l'une des options suivantes :
● Sociétés partenaires actuelles : affiche toutes les sociétés actuellement marquées
comme sociétés partenaires.
● Anciennes sociétés partenaires : affiche toutes les sociétés qui étaient marquées
comme sociétés partenaires dans le passé.
● Toutes les sociétés partenaires : affiche toutes les sociétés sans tenir compte de la date
à laquelle elles ont été marquées comme sociétés partenaires.
Créer une société partenaire

Toutes les sociétés de votre structure organisationnelle sont automatiquement marquées
comme étant des sociétés partenaires. Vous pouvez également marquer des clients et des
fournisseurs en tant que sociétés partenaires. Pour ce faire, procédez comme suit :
1. Cliquez sur Créer > Société partenaire.
2. Choisissez un client ou un fournisseur et la période d'appartenance durant laquelle le
client/fournisseur doit être considéré comme une société partenaire.
Si vous définissez un client ou un fournisseur comme société partenaire, vous

devez veillez à ajuster le groupe de détermination des comptes en
conséquence dans les données principales du client ou du fournisseur
concerné.
Traiter une société partenaire

Vous pouvez traiter les sociétés partenaires lorsqu'il s'agit de clients ou fournisseurs qui ne
sont pas inclus dans votre structure organisationnelle. Vous ne pouvez pas traiter les sociétés
qui figurent dans votre structure organisationnelle directement depuis la liste des sociétés
partenaires.
Pour traiter une société partenaire, sélectionnez-la et cliquez sur Traiter.
Les onglets suivants sont affichés :
● Général : vous pouvez modifier la période d'appartenance.
● Modifications : vous pouvez afficher toutes les modifications qui ont été apportées à
une société partenaire sur une période spécifique. Vous pouvez limiter l'affichage à un
utilisateur ou à un attribut défini.

● Notes : vous pouvez saisir des notes relatives aux sociétés partenaires. Toutes les notes
saisies jusqu'ici sont affichées. Vous pouvez également supprimer des notes.
● Pièces jointes : vous pouvez télécharger des pièces jointes relatives aux sociétés
partenaires. Vous pouvez également télédécharger, remplacer ou supprimer des
pièces jointes.
Modifications a posteriori relatives à la période d'appartenance

Si vous apportez des modifications a posteriori relatives à la période d'appartenance d'une
société, aucune écriture d'ajustement n'est créée. Vous devez donc tenir compte des aspects
suivants :
1. Marquage a posteriori d'une société partenaire
Un client ou fournisseur est une société partenaire depuis le 1er janvier d'un exercice
donné. Néanmoins, ce n'est que le 1er mars que vous marquez ce client ou fournisseur
en tant que société partenaire.
Les écritures que vous avez saisies du 1er janvier au 1er mars ne contiennent aucune
information partenaire.
2. Suppression a posteriori d'une société partenaire
Un client ou fournisseur est marqué dans le système en tant que société partenaire
jusqu'à la fin d'un exercice donné. Néanmoins, à compter du mois de mars, ce client ou
fournisseur n'est plus reconnu en tant que société partenaire.
Les écritures saisies entre le 1er mars et la fin de l'exercice contiennent des
informations partenaire incorrectes.
Aucune écriture d'ajustement automatique n'est créée. Vous devez annuler la pièce d'origine
ou passer des écritures d'ajustement manuelles selon le cas.
Supprimer des sociétés partenaires

Vous pouvez supprimer des sociétés partenaires lorsqu'il s'agit de clients ou fournisseurs qui
ne sont pas inclus dans votre structure organisationnelle. Vous ne pouvez pas supprimer les
sociétés qui figurent dans votre structure organisationnelle directement depuis la liste des
sociétés partenaires.
Si vous avez utilisé une société partenaire en relation avec vos écritures, vous ne
pouvez pas la supprimer. Il est uniquement possible de modifier la période
d'appartenance.
Pour supprimer un client ou fournisseur de la liste des sociétés partenaires, sélectionnez la

société et cliquez sur Supprimer société partenaire.
Le client ou fournisseur est uniquement supprimé de la liste des sociétés partenaires. Notez
que ce client/fournisseur reste disponible dans le système.
Exclure des centres de profit des comptabilisations

Vous pouvez afficher tous les centres de profit appartenant à la société sélectionnée dans une
structure organisationnelle et tous les centres de profit sans aucune affectation.
Pour exclure des centres de profit des comptabilisations, activez le code Bloquer centres de
profit. Vous pouvez uniquement exclure des comptabilisations les centres de profit sans
aucune affectation. Si vous excluez des centres de profit des comptabilisations, le centre de
profit ne peut pas être déterminé automatiquement ni saisi manuellement lors de la création
d'écritures comptables, par exemple. Le blocage prend effet immédiatement, quelle que soit
la période de validité générale du centre de profit.

Si vous créez une écriture comptable, seuls sont affichés les centres de profit que
vous pouvez utiliser pour les comptabilisations.
3.2.3 Vue Sociétés Partenaires
3.2.3.1 Guide de consultation rapide Sociétés partenaires
Vous pouvez accéder à la vue Sociétés partenaires à partir du poste de travail Comptabilité générale sous Données
principales.
Cette vue affiche les sociétés affiliées au sein de votre groupe. Vous pouvez également marquer des clients ou des
fournisseurs en tant que sociétés partenaires pour garantir que les informations sur les partenaires sont affichées
correctement dans les écritures au journal.
Le montant calculé au niveau des sociétés partenaires est affiché différemment dans le bilan et dans le
compte de résultat car la TVA (taxe sur la valeur ajoutée) n'est pas calculée à ce niveau.
Les sociétés suivantes sont affichées en fonction de la date du jour :

● Sociétés de votre structure organisationnelle. Ces entités sont toujours considérées comme des sociétés
affiliées.
● Clients ou fournisseurs marqués en tant que sociétés partenaires dans le domaine Sociétés partenaires.
Contexte de gestion
Pour des informations détaillées sur la configuration d'une structure organisationnelle, voir Guide : Configuration de
votre structure organisationnelle.
Préparation de la consolidation
Pour plus d'informations, voir Préparation de la consolidation [Page 109].
États financiers : consolidation simplifiée

Ce rapport permet de simplifier et consolider les états financiers. Pour cela, vous devez avoir mappé votre groupe
en intégralité dans le système.
Dans un premier temps, vous générez ce rapport afin de préparer la consolidation de fin de période. Vous pouvez
néanmoins le générer à tout moment pour obtenir une synthèse des gains et pertes intersociétés.

Ce rapport ne constitue pas un document à valeur légale pour la préparation de la consolidation de votre
société. Il vise uniquement à simplifier les opérations entre sociétés partenaires. Pour cela, vous devez
veiller à suivre toutes les conditions requises dans ce rapport. Lors de la préparation de la consolidation,
reportez-vous également aux limitations pertinentes sous Préparation de la consolidation – Synthèse
[Page 109].
Pour plus d'informations, voir États financiers : consolidation simplifiée.
Tâches
Limiter l'affichage à des sociétés partenaires spécifiques

Pour limiter l'affichage à des sociétés partenaires spécifiques, passez à la liste déroulante
Afficher et sélectionnez l'une des options suivantes :
● Sociétés partenaires actuelles : affiche toutes les sociétés actuellement marquées
comme sociétés partenaires.
● Anciennes sociétés partenaires : affiche toutes les sociétés qui étaient marquées
comme sociétés partenaires dans le passé.
● Toutes les sociétés partenaires : affiche toutes les sociétés sans tenir compte de la date
à laquelle elles ont été marquées comme sociétés partenaires.
Créer une société partenaire

Toutes les sociétés de votre structure organisationnelle sont automatiquement marquées
comme étant des sociétés partenaires. Vous pouvez également marquer des clients et des
fournisseurs en tant que sociétés partenaires. Pour ce faire, procédez comme suit :
1. Cliquez sur Créer > Société partenaire.
2. Choisissez un client ou un fournisseur et la période d'appartenance durant laquelle le
client/fournisseur doit être considéré comme une société partenaire.
Si vous définissez un client ou un fournisseur comme société partenaire, vous

devez veillez à ajuster le groupe de détermination des comptes en
conséquence dans les données principales du client ou du fournisseur
concerné.
Traiter une société partenaire

Vous pouvez traiter les sociétés partenaires lorsqu'il s'agit de clients ou fournisseurs qui ne
sont pas inclus dans votre structure organisationnelle. Vous ne pouvez pas traiter les sociétés
qui figurent dans votre structure organisationnelle directement depuis la liste des sociétés
partenaires.
Pour traiter une société partenaire, sélectionnez-la et cliquez sur Traiter.
● Général : vous pouvez modifier la période d'appartenance.
● Modifications : vous pouvez afficher toutes les modifications qui ont été apportées à
une société partenaire sur une période spécifique. Vous pouvez limiter l'affichage à un
utilisateur ou à un attribut défini.
● Notes : vous pouvez saisir des notes relatives aux sociétés partenaires. Toutes les notes
saisies jusqu'ici sont affichées. Vous pouvez également supprimer des notes.

● Pièces jointes : vous pouvez télécharger des pièces jointes relatives aux sociétés
partenaires. Vous pouvez également télédécharger, remplacer ou supprimer des
pièces jointes.
Modifications a posteriori relatives à la période d'appartenance

Si vous apportez des modifications a posteriori relatives à la période d'appartenance d'une
société, aucune écriture d'ajustement n'est créée. Vous devez donc tenir compte des aspects
suivants :
1. Marquage a posteriori d'une société partenaire
Un client ou fournisseur est une société partenaire depuis le 1er janvier d'un exercice
donné. Néanmoins, ce n'est que le 1er mars que vous marquez ce client ou fournisseur
en tant que société partenaire.
Les écritures que vous avez saisies du 1er janvier au 1er mars ne contiennent aucune
information partenaire.
2. Suppression a posteriori d'une société partenaire
Un client ou fournisseur est marqué dans le système en tant que société partenaire
jusqu'à la fin d'un exercice donné. Néanmoins, à compter du mois de mars, ce client ou
fournisseur n'est plus reconnu en tant que société partenaire.
Les écritures saisies entre le 1er mars et la fin de l'exercice contiennent des
informations partenaire incorrectes.
Aucune écriture d'ajustement automatique n'est créée. Vous devez annuler la pièce d'origine
ou passer des écritures d'ajustement manuelles selon le cas.
Supprimer des sociétés partenaires

Vous pouvez supprimer des sociétés partenaires lorsqu'il s'agit de clients ou fournisseurs qui
ne sont pas inclus dans votre structure organisationnelle. Vous ne pouvez pas supprimer les
sociétés qui figurent dans votre structure organisationnelle directement depuis la liste des
sociétés partenaires.
Si vous avez utilisé une société partenaire en relation avec vos écritures, vous ne
pouvez pas la supprimer. Il est uniquement possible de modifier la période
d'appartenance.
Pour supprimer un client ou fournisseur de la liste des sociétés partenaires, sélectionnez la

société et cliquez sur Supprimer société partenaire.
Le client ou fournisseur est uniquement supprimé de la liste des sociétés partenaires. Notez
que ce client/fournisseur reste disponible dans le système.
Exclure des centres de profit des comptabilisations

Vous pouvez afficher tous les centres de profit appartenant à la société sélectionnée dans une
structure organisationnelle et tous les centres de profit sans aucune affectation.
Pour exclure des centres de profit des comptabilisations, activez le code Bloquer centres de
profit. Vous pouvez uniquement exclure des comptabilisations les centres de profit sans
aucune affectation. Si vous excluez des centres de profit des comptabilisations, le centre de
profit ne peut pas être déterminé automatiquement ni saisi manuellement lors de la création
d'écritures comptables, par exemple. Le blocage prend effet immédiatement, quelle que soit
la période de validité générale du centre de profit.

Si vous créez une écriture comptable, seuls sont affichés les centres de profit que
vous pouvez utiliser pour les comptabilisations.
3.2.4 Vue Sociétés
3.2.4.1 Guide de consultation rapide Sociétés (Comptabilité générale)
Cette vue affiche les options de configuration pertinentes pour les procédures comptables de vos sociétés dans les
systèmes comptables affectés. Vous pouvez également piloter le flux de documents de vos sociétés à partir de cette
vue. Vous pouvez ouvrir et clôturer des exercices comptables et les périodes comptables associées et piloter le flux
de documents pour chacun des groupes de processus de gestion.
Contexte de gestion
Vous créez les sociétés dans votre structure organisationnelle.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Structures organisationnelles [Page 19].
Système comptable
Pour permettre la création d'écritures pour vos sociétés, vous devez affecter au moins un système comptable à
chacune d'entre elles. Le système comptable contient des options spécifiques et de niveau supérieur pour chaque
société affectée.
Écritures au journal et transactions commerciales dans la comptabilité

Les transactions commerciales qui affectent la comptabilité lui sont transférées sous forme de pièces d'origine
(commandes d'achat ou factures par exemple), puis elles sont valorisées et comptabilisées sur des comptes
généraux. Chaque comptabilisation est enregistrée sous la forme d'une écriture au journal. La transaction complète,
de la pièce d'origine à l'écriture au journal, est appelée flux de documents.
Pour plus d'informations, voir Flux de documents dans la comptabilité [Page 97].
Tâches
Afficher les sociétés

La vue Sociétés affiche vos sociétés dans les systèmes comptables affectés et les options
pertinentes pour la comptabilité. Les options de niveau supérieur des systèmes comptables
affectés et les options spécifiques de la société sont également affichées. Pour plus
d'informations sur les options, voir Configuration : Système comptable.
Vous pouvez limiter l'affichage à des sociétés spécifiques, comme les sociétés que vous avez
affectées à un système comptable particulier. Pour cela, cliquez sur Avancé et saisissez la
caractéristique de sélection à utiliser.

Activer le pilotage des processus
Le pilotage des processus définit la façon dont les pièces d'origine dans les applications
d'origine peuvent être enregistrées en comptabilité à l'aide de la date comptable. Les
transactions commerciales à comptabiliser sont regroupées dans des groupes de processus
de gestion tels que des factures clients ou des factures fournisseurs.
Les options définies pour le pilotage des processus affectent le comportement du système
lors du contrôle de la date comptable dans les pièces d'origine. Dans le pilotage des processus,
le système contrôle si la pièce d'origine peut être comptabilisée pour cette date comptable.
Les options par défaut n'autorisent pas la comptabilisation d'une pièce d'origine si sa date
comptable se trouve dans une période clôturée. Dans ce cas, un message d'erreur est envoyé
à l'application d'origine. Vous devez uniquement configurer le pilotage des processus si vous
voulez définir des exceptions à ce comportement standard pour certains groupes de
processus de gestion.
Pour apporter des modifications au comportement standard du système, cliquez sur
Activer pilotage des processus . Pour plus d'informations, voir Pilotage des processus pour les
écritures opérationnelles [Page 84].
Définir la date de migration

Si vous copiez les données comptables d'un autre système lors du lancement de votre
système, vous devez indiquer une date de migration. Le transfert des données comptables
est enregistré dans des écritures au journal. La date de migration est utilisée en tant que date
comptable dans les écritures au journal.
Pour définir une date de migration, sélectionnez Actions > Définir date comptable pour
migration. Pour plus d'informations, voir Définir la date de migration et le pilotage des
processus.
Créer des exercices comptables

Pour pouvoir passer des écritures dans un exercice comptable, vous devez créer cet exercice
comptable et les périodes comptables associées.
Vous pouvez accéder à la vue Sociétés à partir du poste de travail Comptabilité générale sous
Données principales.
Sélectionnez la ligne correspondant à la société et au système comptable souhaités, puis
cliquez sur Traiter exercices comptables .
La création d'un exercice comptable est soumise aux conditions préalables suivantes :
● Vous devez affecter une version d'exercice comptable à votre système comptable.
● Assurez-vous qu'au maximum deux exercices comptables sont en cours pour la
société, car le nombre maximal d'exercices comptables pouvant être ouverts
simultanément est de trois.
Créer un exercice comptable

Pour créer un exercice comptable, cliquez sur Nouvel exercice et entrez l'exercice comptable
que vous voulez utiliser.
Les options suivantes sont alors paramétrées automatiquement :
● L'exercice comptable est ouvert en intégralité.

● Les périodes comptables sont créées pour l'exercice comptable. La version d'exercice
comptable et le nombre de périodes comptables sont déterminés en fonction du
système comptable.
Si vous utilisez une version d'exercice comptable spécifique de l'année, vous

devez traiter les détails des périodes comptables pour tout nouvel exercice
comptable. Pour plus d'informations, voir Version d'exercice comptable
[Page 77].
● Dans chaque nouvel exercice comptable, la première période comptable est toujours
ouverte pour l'enregistrement des soldes initiaux issus du report de solde et pour toutes
les écritures opérationnelles. Toutes les autres périodes comptables sont fermées.
Pour ouvrir les autres périodes comptables, vous devez procéder manuellement. Pour
plus d'informations, voir Ouvrir et clôturer des périodes comptables [Page 127].
3.3 Vue Comptes généraux
3.3.1 Guide de consultation rapide Comptes généraux
La vue Comptabilité générale Comptes généraux présente une synthèse de tous les comptes généraux utilisés
au sein de votre société. Elle indique notamment le solde du compte pour la période en cours et précise si le compte
utilise la gestion des postes non soldés. Vous pouvez également gérer les postes en affectant des références de
postes non soldés pour rapprocher les postes non soldés. De plus, les administrateurs peuvent traiter le plan
comptable.
Contexte de gestion
Plan comptable
Le plan comptable contient les données principales de tous les comptes généraux de votre système. Il forme la base
des comptes affichés dans cette vue et peut être traité uniquement par les administrateurs.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Plan comptable [Page 70].
Gestion des postes non soldés

Vous pouvez gérer des comptes généraux spécifiques via la gestion des postes non soldés. Chaque écriture (poste)
créée sur ce type de compte général reçoit automatiquement le statut En cours, ce qui entraîne sa gestion en tant
que poste non soldé. Vous pouvez rapprocher un poste non soldé à l'aide d'une écriture de contrepartie.
Un poste et une écriture de contrepartie sont regroupés dans la même transaction à l'aide d'une référence de poste
non soldé. En affectant une référence de poste non soldé à un poste, vous pouvez à nouveau rapprocher le poste
non soldé à l'aide de la référence affectée à l'écriture de contrepartie. Vous pouvez également rapprocher plusieurs
postes et écritures de contrepartie les uns des autres. Le solde des postes et écritures de contrepartie doit toujours
être égal à zéro.
La gestion des postes non soldés vous permet d'établir si une écriture de contrepartie a été comptabilisée pour les
postes d'un compte général. Pour plus d'informations, voir Gestion des postes non soldés et comptes généraux
[Page 71].

Tâches
Modifier un compte général

Les informations sur les comptes généraux sont enregistrées dans le plan comptable. Le plan
comptable contient les données principales et peut être traité uniquement par les
administrateurs. Si vous disposez des autorisations requises, vous pouvez traiter le plan
comptable en cliquant sur Traiter , puis en sélectionnant Plan comptable. Pour plus
d'informations, voir Configuration : Plan comptable.
Si vous créez un compte général, vous devez l'ajouter aux options correspondantes,
à savoir aux structures de rapports financiers et à la détermination des comptes, et
ajuster ensuite l'option de dérivation du domaine fonctionnel, le cas échéant.
Pour plus d'informations sur le traitement d'un compte général, voir Afficher et traiter un plan
comptable [Page 73].
Afficher les écritures d'un compte général

Pour afficher les écritures (postes) d'un compte général, sélectionnez ce compte et cliquez
sur Afficher postes .
Pour plus d'informations, voir Comptes généraux - Postes [Page 200].
Gérer les postes non soldés d'un compte général

Chaque écriture (poste) gérée sur un compte général à l'aide de la gestion des postes non
soldés reçoit automatiquement le statut Non soldée et est gérée en tant que poste non soldé.
Vous pouvez rapprocher un poste non soldé à l'aide d'une écriture de contrepartie.
Pour gérer les postes non soldés d'un compte général, sélectionnez le compte général utilisant
la gestion des postes non soldés et cliquez sur Traiter postes non soldés .
Vous pouvez limiter l'affichage des postes d'un compte général à une date ou une période
comptable spécifique, par exemple. Pour cela, cliquez sur Avancé .
Affecter une référence de poste non soldé

Pour pouvoir rapprocher un poste non soldé, vous devez lui affecter une référence de poste
non soldé. La référence de poste non soldé est une caractéristique indiquant que vous pouvez
regrouper un poste et les écritures de contrepartie pour une même procédure de
comptabilisation.
1. Cliquez sur Traiter postes non soldés . L'écran Postes du compte est affiché.
2. Sélectionnez le poste souhaité et cliquez sur Affecter .
Vous disposez des options suivantes lors de l'affectation d'une référence de poste non soldé :
● Créer une référence de poste non soldé et l'affecter
Vous pouvez créer et affecter une référence de poste non soldé pour un poste non
soldé. Pour cela, sélectionnez le poste non soldé pertinent et cliquez sur Affecter
nouvelle référence de poste non soldé.
Entrez une description pour votre procédure de comptabilisation et un exercice auquel
la procédure fait référence. L'exercice sert uniquement à grouper la référence de poste
non soldé et constitue une référence à des fins de recherche.

Puis, un numéro est automatiquement créé (ID référence de poste non soldé) et affecté
au poste non soldé.
● Affecter une référence de poste non soldé existante
Vous pouvez affecter une référence de poste non soldé commune à plusieurs postes
non soldés sur différents comptes généraux. Pour affecter une référence de poste non
soldé existante à un poste non soldé, sélectionnez le poste souhaité et cliquez sur
Affecter référence de poste non soldé existante. Sélectionnez un ID référence de poste
non soldé d'un exercice spécifique.
● Affecter une référence de poste non soldé existante lors de la création d'une écriture
comptable
Vous pouvez créer une écriture comptable directement à partir de l'affichage du poste
non soldé. Pour cela, sélectionnez Vous pouvez également > Nouvelle écriture
comptable.
Lorsque vous créez un poste qui est imputé sur un compte général à l'aide de la gestion
des postes non soldés, vous pouvez affecter une référence de poste non soldé
existante. Pour cela, cliquez sur Saisir détails du poste et sélectionnez l'ID référence de
poste non soldé pertinent dans la zone Rapprochement.
Supprimer l'affectation d'une référence de poste non soldé

Vous pouvez supprimer la référence de poste non soldé affectée à un poste non soldé :
2. Sélectionnez le poste pertinent et cliquez sur Supprimer affectation .
Rapprocher un poste non soldé
Vous pouvez uniquement rapprocher un poste non soldé si la devise de la société

affiche un solde nul pour tous les postes affectés à la référence de poste non soldé.
Pour rapprocher un poste non soldé, cliquez sur Traiter postes non soldés . L'écran Postes du
compte est affiché.
Pour rapprocher un poste non soldé, vous disposez des options suivantes :
● Rapprochement après l'affectation de poste non soldé
Vous pouvez rapprocher un poste non soldé après avoir affecté la référence de poste
non soldé appropriée à tous les postes concernés. Pour cela, sélectionnez au moins un
des postes auxquels la référence de poste non soldé est affectée et cliquez sur
Rapprocher .
● Rapprochement lors de l'affectation de la référence de poste non soldé à l'écriture de
contrepartie
Vous pouvez rapprocher un poste non soldé sur un compte général directement
lorsque vous affectez la référence de poste non soldé à l'écriture de contrepartie. Pour
cela, sélectionnez l'écriture de contrepartie et au moins un poste préalablement
affecté, puis cliquez sur Rapprocher . La référence de poste non soldé de l'écriture
de contrepartie est transférée et le poste est rapproché.
Lors du rapprochement, le statut Rapproché est activé pour tous les postes qui présentent
une référence de poste non soldé et une écriture au journal (pièce de rapprochement) est
générée. En conséquence, vous devez saisir une date comptable pour le rapprochement. Si
les imputations (telles que centre de profit ou segment) des postes ne sont pas identiques, le
système crée des lignes de rapprochement supplémentaires pour chaque imputation.

Le système rapproche toujours tous les postes auxquels la référence de poste non
soldé est affectée. De cette façon, vous pouvez également rapprocher les postes
affectés à la référence de poste non soldé sur d'autres comptes généraux.
Réinitialiser le rapprochement d'un poste non soldé

Procédez comme suit pour réinitialiser le rapprochement après son exécution :
2. Sélectionnez l'un des postes pour lequel le rapprochement a été effectué et cliquez sur
Réinitialiser rapprochement .
3.4 Vue Écritures au journal
3.4.1 Guide de consultation rapide Écritures au journal
Vous pouvez accéder à la vue Écritures au journal à partir du poste de travail Comptabilité générale sous Écritures
au journal.
La vue Écritures au journal vous permet de vérifier les écritures au journal qui sont générées automatiquement à
partir de pièces d'origine, d'écritures comptables et de cycles d'évaluation.
Un graphique représentant le flux de documents vous aide à comprendre comment l'écriture au journal a
été créée.
Contexte de gestion
Chaque transaction commerciale qui affecte la comptabilité génère automatiquement une écriture au journal.
Les écritures au journal peuvent être basées sur des pièces d'origine, des écritures comptables ou des cycles
d'évaluation :
● Pièces d'origine
Les pièces d'origine enregistrent les transactions commerciales initiées dans des domaines fonctionnels
hors de la Comptabilité financière et de gestion, comme les factures fournisseurs, les factures clients et les
paiements.
Pour afficher les pièces d'origine, ouvrez la vue Pièces d'origine [Page 160].
● Écritures comptables
Les écritures comptables enregistrent des transactions commerciales entrées directement dans la
Comptabilité financière et de gestion, comme les écritures d'ajustement.
Pour afficher les écritures comptables, ouvrez la vue Écritures comptables [Page 142].
● Cycles d'évaluation
Les cycles d'évaluation génèrent des écritures au journal pour les tâches périodiques dans la Comptabilité
financière et de gestion, comme le cycle d'amortissement, la comptabilisation des écritures d'abonnement
échues ou le cycle de réévaluation en devise étrangère.

Pour afficher les écritures au journal d'un cycle d'évaluation, ouvrez la vue associée à chaque cycle
d'évaluation.
Pour plus d'informations, voir Écritures au journal [Page 99].
Flux de documents
Les données de chaque étape des processus de gestion opérationnels sont archivées sous forme de document, par
exemple sous forme d'opportunité, offre client, commande client, livraison ou facture client. Les étapes des
processus de gestion partent souvent d'étapes précédentes. De même, tous les documents sont basés sur un autre
et forment une chaîne de documents liés.
Afin de permettre la gestion et l'analyse de cette chaîne de documents, chaque document comprend une
représentation graphique de la chaîne de document appelée Flux de documents.
Pour plus d'informations, voir Flux de documents.
Flux de processus du kit de vente

Un kit de vente est un regroupement logique d'articles vendables sous la forme d'une seule unité. Des regroupements
de produits sont souvent proposés comme unités de vente uniques dans les secteurs de la vente en gros et de la
fabrication de composants. Les unités de vente comprenant plusieurs composants sont appelées kits de vente dans
le système SAP Business ByDesign.
Pour plus d'informations, voir Flux de processus du kit de vente [Page 653].
Tâches
Vérifier une écriture au journal et son flux de documents

1. Utilisez les critères de filtre et de recherche disponibles. Pour plus de critères de
recherche, cliquez sur Avancé.
2. Sélectionnez une écriture au journal et cliquez sur Afficher .
Les informations relatives à l'écriture au journal sélectionnée sont affichées dans les onglets
suivants :
● Écriture au journal
○ Sous Informations générales, vous pouvez visualiser les informations de base de
l'écriture au journal, comme le type d'écriture au journal et la date comptable.
○ Les zones associées à la pièce d'origine (telles que ID pièce d'origine)
identifient la transaction commerciale ayant généré l'écriture au journal. Pour
afficher les détails de la pièce d'origine, cliquez sur ID pièce d'origine.
○ Pour certaines transactions commerciales, d'autres documents sont
pertinents pour l'écriture au journal. Ces documents supplémentaires sont
affichés en tant que pièces d'origine de référence.
○ Vous pouvez traiter le texte de l'en-tête en cliquant sur Traiter .
Si vous modifiez le texte de l'en-tête, vos modifications ne sont

valides que pour l'écriture au journal. Elles ne sont pas reprises dans
la pièce d'origine.

○ Si votre société utilise plusieurs systèmes comptables, une écriture au journal
distincte peut être générée pour chaque système comptable. Ces écritures au
journal sont listées sous Documents comptables liés.
○ Sous Postes, vous pouvez visualiser les postes et les zones clés correspondantes,
comme Compte général, Débit en devise de la société et Crédit en devise de la
société.
● Flux de documents
Cet onglet affiche sous forme de graphique le flux de documents associé à la
transaction commerciale dans tous les domaines d'application.
3.4.2 Guide de consultation rapide Écritures comptables
Vous pouvez accéder à la vue Écritures comptables à partir du poste de travail Comptabilité générale sous Écritures
au journal.
Cette vue vous permet de créer et de traiter les écritures comptables et de modifier leur statut. Vous créez des
écritures comptables pour pouvoir passer des écritures de correction manuelles, par exemple.
Pour saisir un grand nombre d'écritures provenant d'une application externe ou d'un prestataire de services, vous
pouvez télécharger une écriture comptable depuis un fichier Microsoft Excel.
Contexte de gestion
Une écriture comptable est une transaction que vous saisissez directement dans la comptabilité pour générer des
écritures au journal [Page 99]. Vous utilisez les écritures comptables à différentes fins :
● Pour passer des écritures d'ajustement, vous saisissez les écritures comptables manuellement dans la vue
Écritures comptables [Page 142].
● Pour saisir un grand nombre d'écritures provenant d'une application externe ou d'un prestataire de services,
vous pouvez télécharger une écriture comptable depuis un fichier Microsoft Excel dans la vue Écritures
comptables [Page 142].
● Pour passer des écritures manuelles sur les immobilisations, vous pouvez saisir des écritures comptables
sous forme d'écritures manuelles dans la vue Immobilisations.
Vous pouvez accéder à la vue Immobilisations à partir du poste de travail Immobilisations sous
Immobilisations.
● Pour passer des écritures périodiques basées sur des modèles, vous pouvez créer automatiquement des
écritures comptables via une comptabilisation des écritures d'abonnement échues dans la vue
Comptabilisation des écritures d'abonnement [Page 170].
Vous pouvez accéder à la vue Comptabilisation des écritures d'abonnement à partir du poste de travail

● Pour l'affectation du résultat, qui correspond au dernier transfert réalisé manuellement en vue du calcul du
résultat net. Vous comptabilisez le résultat net du compte de report de solde sur les comptes appropriés. Le
résultat au bilan peut prendre la forme de provisions, de capitaux propres ou de distribution, par exemple.
● Pour transférer des soldes de comptes généraux dans le système au cours de l'implémentation, vous pouvez
créer des écritures comptables à l'étape Intégrer et étendre dans la liste des tâches de la vue Projets
d'implémentation, à l'aide du libre-service de migration de données.
Pour plus d'informations, voir Écritures comptables.
Saisie manuelle des écritures comptables

Les applications actives offrent des transactions spéciales pour la plupart des transactions commerciales. Ces
transactions déclenchent automatiquement des écritures comptables et des imputations sur les objets suivants :
● Comptes généraux sélectionnés par la détermination des comptes
● Imputations supplémentaires sélectionnées automatiquement dans la comptabilité générale : centre de
profit, segment et domaine fonctionnel
● Imputations supplémentaires de la comptabilité analytique : centre de profit ou projet/tâche de projet
● Imputations au livre auxiliaire
Dans certains cas, les écritures automatiques doivent être corrigées ou ajustées manuellement.
Pour effectuer des écritures rectificatives, vous saisissez les écritures comptables manuellement dans la vue
Pour plus d'informations, voir Saisie manuelle d'écritures comptables.
Clôture
La clôture est un processus de gestion qui vous aide à effectuer correctement les activités financières de clôture de
fin de période. D'autres activités de clôture sont exécutées séparément dans les domaines concernés. Une liste des
activités de clôture est générée conformément à la sélection du périmètre ; cette liste peut être adaptée en fonction
des exigences de clôture mensuelle ou d'exercice.
Pour préparer la clôture, le comptable vérifie que toutes les transactions opérationnelles ont été saisies. Il effectue
les tâches d'évaluation périodiques, notamment les amortissements d'immobilisations ou les réévaluations en
devise étrangère et impute les coûts et produits sur les périodes concernées.
Le cockpit de clôture respecte la législation en vigueur et minimise le risque d'oublier des étapes importantes ou de
les exécuter dans un ordre incorrect.
Pour plus d'informations, voir Clôture.
Services de la paie
Le scénario de gestion Services de paie est conçu pour prendre en charge de manière efficace le processus de paie
avec un système de paie externe. Il combine les avantages d'une paie interne (transparence, suivi et contrôle de
gestion) avec ceux d'une paie sous-traitée (réduction des coûts, réduction du risque de responsabilité et
amélioration de l'efficacité). Dans le scénario d'externalisation des processus de gestion Services de paie, le
prestataire de gestion de paie effectue le calcul des taxes et les remises et lance le paiement des salaires, ce qui
réduit considérablement les coûts administratifs.
D'autre part, le scénario Services de paie vous fournit un aperçu de toutes les données de saisie de paie pour les
valider et les corriger si nécessaire, ce qui vous donne un contrôle total de la paie avant son calcul.
Pour plus d'informations, voir Services de la paie.

Tâches
Créer une écriture comptable

1. Cliquez sur Créer , puis sélectionnez Écriture comptable.
Vous pouvez également utiliser une écriture comptable existante comme modèle. Pour
ce faire, sélectionnez l'écriture comptable voulue, puis sélectionnez Créer Écriture
comptable avec référence.
2. Saisir les données d'en-tête
a. Entrez la société pour laquelle vous souhaitez passer l'écriture.
b. Vous pouvez passer l'écriture pour un système comptable spécifique.
Si vous n'indiquez aucun système comptable, une écriture comptable

séparée est générée pour chaque système comptable auquel la société
indiquée est affectée.
c. Saisissez l'étape de clôture et la date comptable pour classer l'écriture en

conséquence et l'affecter à la bonne période comptable.
d. Saisissez la date de la pièce, la devise de transaction et un nom pour l'écriture
comptable comme texte de l'en-tête.
e. Sélectionnez un type d'écriture au journal.
Seul le type d'écriture au journal 047 — Écriture manuelle - Écriture

comptable vous permet d'effectuer des ajustements entre les
imputations sur les comptes généraux et les imputations
supplémentaires dans la comptabilité générale et la comptabilité
analytique. Les autres types d'écriture au journal vous permettent
d'effectuer des ajustements dans les livres auxiliaires.
f. Sous Variante d'écran, indiquez s'il s'agit d'une écriture d'ajustement ou d'un(e)
réévaluation/amortissement manuel(le).
La distinction est impossible pour les types d'écritures au journal 047

— Écriture manuelle - Écriture comptable et 083 — Écriture manuelle pour
espèces.
3. Saisir les postes

Passez des écritures dans les zones de postes individuels. Sous Résultat de la
cohérence, vous voyez si le solde des postes est zéro.
a. Saisir des imputations supplémentaires
Pour certains principes de reporting, vous pouvez activer des caractéristiques
d'imputation supplémentaires. Par exemple, si vous utilisez la comptabilité des
centres de profit et le reporting sectoriel, activez les caractéristiques d'imputation
par centre de profit et par segment. Vous pouvez saisir ces imputations
supplémentaires manuellement dans la ligne de document. Le système fournit
uniquement les caractéristiques affectées dans la structure organisationnelle à la
société indiquée dans l'en-tête.
Si vous ne saisissez pas l'imputation supplémentaire dans la ligne de document,
elle est dérivée automatiquement lors de la comptabilisation. Pour plus

d'informations sur la dérivation automatique des centres de profit et des
segments, voir Dérivation des centres de profit et des segments [Page 67].
Si vous voulez désactiver la dérivation automatique, dans la zone Modifier
affectations, activez le code Modifier centre de profit/segment ou le code Modifier
domaine fonctionnel. Vous pouvez ensuite saisir n'importe quelle imputation
supplémentaire car le système ne vérifie pas que l'imputation supplémentaire est
affectée à la société dans la structure organisationnelle.
Si vous activez le code Modifier centre de profit/segment ou Modifier

domaine fonctionnel mais ne passez aucune écriture manuelle pour
l'imputation supplémentaire correspondante, cette imputation n'est
pas dérivée par le système et aucune imputation supplémentaire n'est
disponible dans l'écriture au journal.
b. Entrer des imputations de comptes auxiliaires et des détails supplémentaires

D'autres zones s'affichent selon le type d'écriture et la variante d'écran
mentionnés dans l'en-tête. Les zones sont affichées dans la zone Détails de
poste.
4. Sauvegarder l'écriture comptable
Vous pouvez sauvegarder les écritures sans les comptabiliser, en cas d'interruption de
votre travail, par exemple. Pour sauvegarder les écritures, cliquez sur Sauvegarder .
5. Simuler la comptabilisation de l'écriture comptable
Vous pouvez simuler la comptabilisation de l'écriture et vérifier les résultats. Pour cela,
cliquez sur Simuler .
6. Comptabiliser l'écriture comptable
Pour comptabiliser l'écriture comptable, cliquez sur Comptabiliser . Vous sauvegardez
ainsi l'écriture comptable et générez toutes les écritures au journal requises. Vous
pouvez afficher les écritures au journal dans la vue Écritures au journal [Page 140].
Vous pouvez aussi comptabiliser et créer immédiatement une nouvelle écriture
comptable avec référence. Pour ce faire, cliquez sur Comptabiliser et créer .
Modifier le statut d'une écriture comptable

La vue Écritures comptables vous permet d'afficher toutes les écritures comptables avec leur
statut de comptabilisation. Pour modifier le statut de comptabilisation, sélectionnez l'écriture
comptable appropriée et cliquez sur Actions pour sélectionner le statut voulu.
Vous pouvez également modifier plusieurs écritures au journal de même statut en

même temps. Pour cela, appuyez sur Ctrl pendant la sélection.
Remarque pour la modification du statut de comptabilisation :

● Non comptabilisé
Les écritures comptables non comptabilisées sont sauvegardées mais n'ont pas
encore été comptabilisées.
Les cas de figure possibles sont les suivants :
○ Écritures comptables créées manuellement
Vous pouvez invalider ces écritures comptables ou les comptabiliser.
○ Écritures comptables planifiées par une écriture d'abonnement
Ces écritures comptables ont été planifiées mais n'ont pas encore été
comptabilisées dans le cadre d'une comptabilisation des écritures d'abonnement
échues. Vous pouvez invalider ces écritures comptables ou les comptabiliser.

○ Écritures comptables téléchargées
Ces écritures comptables n'ont pas pu être comptabilisées directement car des
erreurs sont survenues. Des tâches ont été générées simultanément pour ces
écritures comptables. Vous pouvez afficher les tâches et leur description dans la
vue Travail. Vous pouvez invalider ces écritures comptables ou les comptabiliser
après avoir corrigé les erreurs.
● Comptabilisé
Ces écritures comptables ont été comptabilisées avec succès. Pour chaque écriture
comptable, une ou plusieurs écritures au journal ont été générées. Vous ne pouvez
pas invalider une écriture comptable comptabilisée. Elle peut seulement être annulée.
● Non valide
Le statut d'une écriture comptable non valide ne peut pas être modifié.
Télécharger une écriture comptable

Pour plus d'informations, voir Télécharger une écriture comptable.
3.4.3 Guide de consultation rapide Écritures d'abonnement
Vous pouvez accéder à la vue Écritures d'abonnement à partir du poste de travail Comptabilité générale sous Écritures
au journal.
Cette vue permet de créer et de traiter des modèles, ainsi que des modèles de périodicité pour les écritures
d'abonnement. Le système planifie l'enregistrement des écritures comptables sur la base des modèles et des
modèles de périodicité.
Vous enregistrez les écritures comptables planifiées dans la vue Comptabilisation des écritures d'abonnement
[Page 170].
Contexte de gestion
Immobilisations.

Écritures d'abonnement
Cette fonction permet de saisir des écritures d'abonnement et de les exécuter automatiquement à intervalles
réguliers. Vous avez ainsi la possibilité de reporter des charges sur des périodes ultérieures.
Pour plus d'informations, voir Écritures d'abonnement.
Clôture
Traitement de la paie
Pour plus d'informations, voir Traitement de la paie.
Tâches
Créer une écriture d'abonnement

1. Ouvrir l'activité guidée

Cliquez sur Créer , puis sélectionnez Écriture d'abonnement. La fenêtre Nouvelle
écriture d'abonnement est affichée.
2. Définir le modèle pour l'écriture d'abonnement
a. Saisissez la société et le système comptable pour lesquels vous voulez passer les
écritures.
Le système comptable est facultatif.

Si vous indiquez un système comptable, les écritures au journal
s'appliquent uniquement à celui-ci. Si vous n'indiquez aucun système
comptable, les écritures au journal sont générées pour tous les systèmes
comptables de la société.
b. Saisissez la devise de la transaction et un texte explicatif.

c. Indiquez un type d'écriture d'abonnement pour classifier l'écriture.
d. Saisissez les postes.
Cliquez sur Suivant .

3. Définir le modèle de périodicité
Commencez par sélectionner le type de périodicité : indiquez si vous voulez définir un
modèle de périodicité ou saisir des dates individuelles.
Définissez ensuite le modèle de périodicité ou saisissez des dates.
Cliquez sur Suivant .
4. Documents et pièces jointes liés
Saisissez l'ID de la pièce à laquelle se réfère l'écriture d'abonnement. Vous pouvez, par
exemple, saisir une facture fournisseur pour laquelle vous voulez comptabiliser une
régularisation.
Cette référence est uniquement proposée à titre d'information et n'a aucune

incidence sur les écritures. Les pièces référencées ne sont pas affectées.
Vous pouvez aussi télécharger des pièces jointes supplémentaires, par exemple une
facture d'assurance numérisée.
5. Vérifier
Toutes les données saisies s'affichent au niveau d'un seul écran. Vous pouvez les
réviser et les corriger selon les besoins.
Sélectionnez Terminer pour sauvegarder l'écriture d'abonnement.
6. Résultat
L'écriture d'abonnement est sauvegardée et vient s'ajouter à la liste de la vue Écritures
d'abonnement.
Sélectionnez Fermer pour revenir à la vue Écritures d'abonnement.
Effectuer une comptabilisation manuelle

1. Sélectionnez l'écriture d'abonnement pour laquelle vous voulez enregistrer
manuellement les écritures comptables planifiées.
2. Sélectionnez Actions puis Comptabiliser.
3. Dans la zone d'échéance, saisissez la date comptable limite pour l'enregistrement de
toutes les écritures comptables planifiées.

Bloquer ou terminer de manière anticipée
1. Sélectionnez l'écriture d'abonnement pour laquelle vous souhaitez bloquer ou terminer
de manière anticipée les écritures comptables planifiées.
2. Sélectionnez Actions puis Bloquer ou Terminer de manière anticipée.
3. Les statuts suivants sont modifiés :
● Le statut de l'écriture d'abonnement devient Bloqué ou Terminé de manière
anticipée.
● Le statut des écritures comptables planifiées mais pas encore comptabilisées
devient Bloqué ou Terminé de manière anticipée.
Les écritures comptables planifiées qui ont le statut Bloqué ou Terminé de manière
anticipée ne sont pas incluses dans la comptabilisation des écritures d'abonnement
échues. Les écritures d'abonnement terminées de manière anticipée ne peuvent pas
être réactivées. Il est possible de réactiver des écritures d'abonnement bloquées via
Actions et Débloquer.
Pour annuler des écritures comptables individuelles enregistrées, allez à la vue
Pour annuler toutes les écritures comptables dans une comptabilisation des
écritures d'abonnement échues, allez à la vue Comptabilisation des écritures
d'abonnement [Page 170].
3.5 Vue Écritures comptables inter-sociétés
3.5.1 Guide de consultation rapide Écritures comptables inter-

sociétés
Synthèse
Pour le traitement des transactions entre sociétés partenaires d'un groupe, vous pouvez affecter et répartir
directement les montants des coûts et produits aux sociétés affectées. L'écriture comptable inter-sociétés vous
permet de passer une écriture au journal directement, sans envoi de factures entre les sociétés. Le système
enregistre automatiquement les postes de compensation entre les sociétés impliquées. Ces entrées de
compensation déterminent les créances et dettes inversées pour chaque société.
Vous pouvez utiliser des écritures comptables inter-sociétés pour :
● procéder au décompte du paiement des services qu'une société a fournis à une autre ;
● procéder à la compensation ultérieure entre les sociétés, par exemple pour les coûts de marketing facturés
de façon centralisée à une société et imputés à toutes les sociétés ayant consommé le service.
Vous pouvez accéder à la vue Écritures comptables inter-sociétés à partir du poste de travail Comptabilité
générale sous Écritures comptables inter-sociétés.

Contexte de gestion
Configuration
Pour plus d'informations sur comment configurer le système pour les processus inter-sociétés, voir Guide de
consultation rapide Écritures directes.
Immobilisations.
Saisie manuelle des écritures comptables

Les applications actives offrent des transactions spéciales pour la plupart des transactions commerciales. Ces
transactions déclenchent automatiquement des écritures comptables et des imputations sur les objets suivants :
● Comptes généraux sélectionnés par la détermination des comptes
● Imputations supplémentaires sélectionnées automatiquement dans la comptabilité générale : centre de
profit, segment et domaine fonctionnel
● Imputations supplémentaires de la comptabilité analytique : centre de profit ou projet/tâche de projet
● Imputations au livre auxiliaire
Dans certains cas, les écritures automatiques doivent être corrigées ou ajustées manuellement.

Pour effectuer des écritures rectificatives, vous saisissez les écritures comptables manuellement dans la vue
Pour plus d'informations, voir Saisie manuelle d'écritures comptables.
Clôture
Tâches
Créer une écriture comptable inter-sociétés

1. Ouvrir l'activité rapide
Cliquez sur Créer , puis sélectionnez Écriture comptable inter-sociétés.
2. Saisir les données d'en-tête
● La société principale est la société qui déclenche l'écriture comptable inter-
sociétés.
● La date comptable sert à classifier l'écriture et à l'affecter à la bonne période
comptable.
● La devise et la date de la pièce.
3. Saisir les informations de la pièce
a. Si nécessaire, entrez une référence externe, dont vous aurez peut-être besoin pour
une classification externe, par exemple comme critère de classification pour les
auditeurs.
b. Entrez un texte d'en-tête décrivant l'écriture comptable inter-sociétés.
c. La sauvegarde effectuée, le système affiche l'ID de l'écriture au journal.
4. Saisir les postes
Pour entrer de nouveaux postes, cliquez sur Ajouter ligne dans la section Postes. Deux
lignes sont créées. Dans la première ligne, la zone Société comporte par défaut le nom
de la société principale. Entrez le nom de la société partenaire dans la seconde ligne.
Dès que vous entrez un montant au crédit ou au débit dans la ligne de la société
principale, le système détermine automatiquement le montant au crédit ou au débit de
la société partenaire pour compenser le poste.
a. Entrez le compte général.
Comme les sociétés partenaires sont susceptibles d'utiliser des plans comptables
différents, vous saisissez un groupe de détermination des comptes plutôt qu'un
compte général spécifique. Le système dérive automatiquement les comptes
généraux des groupes de détermination des comptes lorsqu'il crée les écritures
respectives.

Seuls sont disponibles à la sélection les groupes de détermination des comptes
qui ont été marqués comme étant Disponibles dans d'autres transactions lors de
la configuration. Pour plus d'informations, voir Guide de configuration
Comptabilisation directe pour les sociétés partenaires.
b. Saisir des imputations supplémentaires
Pour certains principes de reporting, vous pouvez activer des caractéristiques
d'imputation supplémentaires. Par exemple, si vous utilisez la comptabilité des
centres de profit et le reporting sectoriel, activez les caractéristiques d'imputation
par centre de profit et par segment. Vous pouvez saisir ces imputations
supplémentaires manuellement dans la ligne de document. Le système fournit
uniquement les caractéristiques affectées dans la structure organisationnelle à la
société indiquée dans l'en-tête.
Si vous ne saisissez pas l'imputation supplémentaire manuellement dans le poste,
elle est dérivée automatiquement lors de la comptabilisation. Pour plus
d'informations sur la dérivation automatique des centres de profit et des
segments, voir Dérivation des centres de profit et des segments [Page 67].
Si vous voulez désactiver la dérivation automatique, dans la zone Modifier
affectations, activez le code Modifier centre de profit/segment ou le code Modifier
domaine fonctionnel. Vous pouvez ensuite saisir n'importe quelle imputation
supplémentaire car le système ne vérifie pas que l'imputation supplémentaire est
affectée à la société dans la structure organisationnelle.
Si vous activez le code Modifier centre de profit/segment ou Modifier

domaine fonctionnel mais ne passez aucune écriture manuelle pour
l'imputation supplémentaire correspondante, cette imputation n'est
pas dérivée par le système et aucune imputation supplémentaire n'est
disponible dans l'écriture au journal.
c. Entrer des imputations de comptes auxiliaires et des détails supplémentaires

D'autres zones s'affichent selon le type d'écriture et la variante d'écran
mentionnés dans l'en-tête. Les zones sont affichées dans la zone Détails de
poste.
5. Sauvegarder l'écriture comptable inter-sociétés
Vous pouvez sauvegarder les écritures sans les comptabiliser, en cas d'interruption de
votre travail, par exemple. Pour sauvegarder les écritures, cliquez sur Sauvegarder .
6. Simuler la comptabilisation de l'écriture comptable
Vous pouvez simuler la comptabilisation de l'écriture et vérifier les résultats. Pour cela,
7. Comptabiliser l'écriture comptable inter-sociétés
Pour comptabiliser l'écriture comptable, cliquez sur Comptabiliser . Vous sauvegardez
ainsi l'écriture comptable et générez toutes les écritures au journal requises. Vous
pouvez afficher les écritures au journal dans la vue Écritures au journal [Page 140].
Modifier le statut d'une écriture comptable inter-sociétés

La vue Écritures comptables inter-sociétés vous permet d'afficher toutes les écritures
comptables avec leur statut de comptabilisation. Pour modifier le statut de comptabilisation,
sélectionnez l'écriture comptable appropriée et cliquez sur Actions pour sélectionner le
statut voulu.
Vous pouvez également modifier plusieurs écritures au journal de même statut en

même temps. Pour cela, appuyez sur CTRL pendant la sélection.

Remarque pour la modification du statut de comptabilisation :
● Non comptabilisé
Les écritures comptables non comptabilisées sont sauvegardées mais n'ont pas
encore été comptabilisées.
Les cas de figure possibles sont les suivants :
○ Écritures comptables créées manuellement
Vous pouvez invalider ces écritures comptables ou les comptabiliser.
○ Écritures comptables planifiées par une écriture d'abonnement
Ces écritures comptables ont été planifiées mais n'ont pas encore été
comptabilisées dans le cadre d'une comptabilisation des écritures d'abonnement
échues. Vous pouvez invalider ces écritures comptables ou les comptabiliser.
○ Écritures comptables téléchargées
Ces écritures comptables n'ont pas pu être comptabilisées directement car des
erreurs sont survenues. Des tâches ont été générées simultanément pour ces
écritures comptables. Vous pouvez afficher les tâches et leur description dans la
vue Travail. Vous pouvez invalider ces écritures comptables ou les comptabiliser
après avoir corrigé les erreurs.
● Comptabilisé
Ces écritures comptables ont été comptabilisées avec succès. Pour chaque écriture
comptable, une ou plusieurs écritures au journal ont été générées. Vous ne pouvez
pas invalider une écriture comptable comptabilisée mais seulement l'annuler.
● Non valide
Vous ne pouvez pas modifier le statut d'une écriture comptable non valide.
● Annulé
Vous ne pouvez pas modifier le statut d'une écriture comptable annulée.
3.6 Vue Cockpit de clôture
3.6.1 Guide de consultation rapide Tâches liées à la clôture
Vous pouvez accéder à la vue Tâches liées à la clôture à partir du poste de travail Comptabilité générale, sous Cockpit
de clôture.
Cette vue affiche toutes les tâches que vous devez exécuter dans le cadre des activités de clôture avant de créer
vos états financiers (bilan, compte de résultat et analyse des flux de trésorerie).
Avant de pouvoir créer des états financiers complets et corrects, vous devez avoir traité toutes les tâches
répertoriées ici.
L'exécution des contrôles à l'aide des tâches liées à la clôture fait partie de la clôture de période. Pour plus
d'informations sur la clôture de période, voir Guide de consultation rapide Cockpit de clôture [Page 155].

Pendant le processus de clôture, vérifiez également les journaux des processus de clôture individuels,
notamment le journal relatif au cycle d'amortissement, au cycle de réévaluation en devise étrangère et au
report de solde.
Vous trouverez le journal d'un cycle dans une sous-vue distincte (par exemple, sous Immobilisations >
Tâches périodiques > Amortissement). Chaque cycle a un statut (Information, Erreur). Pour afficher les
détails d'un journal, sélectionnez le cycle pertinent et cliquez sur Afficher .
Si des erreurs sont survenues au cours d'un cycle, vous devez les corriger. Vous trouverez des informations
sur les erreurs dans la page à onglet Messages . Une fois les erreurs corrigées, lancez à nouveau le cycle.
Le système repasse les écritures qui n'ont pas pu être passées lors du premier cycle.
Contexte de gestion
Clôture d'exercice
Pour pouvoir créer les rapports de clôture, vous devez effectuer certaines tâches préparatoires. Vous êtes guidé par
le système tout au long de ce processus.
Pour plus d'informations, voir Activités de clôture - Clôture d'exercice [Page 102].
Tâches
Afficher les tâches liées à la clôture

Pour afficher la liste des tâches liées à la clôture, accédez à la sous-vue Tâches liées à la clôture.
Notez ce qui suit :
● Les tâches affichées dans cette vue ne dépendent pas du rôle et de la responsabilité
qui sont affectés à votre utilisateur, ni du fait qu'une tâche soit en cours de traitement
par un autre salarié.
● Les tâches liées à la clôture surviennent suite à des écritures incorrectes, par exemple.
La liste des tâches liées à la clôture ne prend pas en compte le fait que vous ayez
comptabilisé des écritures incorrectes dans l'exercice approprié (ou la période
appropriée) lors du traitement des tâches. La date comptable peut dépendre du
moment où votre salarié a traité la tâche correspondante. Pour vérifier que toutes les
écritures ont été passées dans la période appropriée, créez une liste de toutes les
pièces dans le nouvel exercice comptable. Pour ce faire, vous pouvez utiliser, par
exemple, le rapport Postes du grand livre. Vérifiez ensuite manuellement si cette liste
contient des écritures appartenant à l'ancien exercice comptable. Si la liste contient ce
type d'écriture, vous devez décider pour chaque cas comment l'écriture doit être
traitée. Vous pouvez, par exemple, annuler ou recomptabiliser l'écriture.
Traiter les tâches liées à la clôture

Vous pouvez traiter les tâches liées à la clôture directement depuis la sous-vue
correspondante. Utilisez la description de la tâche liée à la clôture pour établir les tâches
devant être exécutées et informer les responsables des tâches en cours ou traiter les tâches
vous-même.
La vue Tâches liées à la clôture vous propose les options suivantes :
● Ouvrir les détails

Pour afficher les détails d'une tâche, sélectionnez-la. Dans cette vue, vous pouvez
envoyer à un salarié une demande de clarification concernant une tâche. Pour ce faire,
sélectionnez Demande de clarification .
● Modifier la priorité
Vous pouvez modifier la priorité des différentes tâches. Pour ce faire, sélectionnez
Actions > Modifier la priorité.
● Grouper
Pour regrouper les tâches pertinentes par critères, sélectionnez l'un des critères
proposés, comme la priorité ou le type de pièce d'origine, dans la zone Regrouper par.
● Communication avec d'autres salariés
Vous pouvez transmettre une tâche à un autre salarié. Pour ce faire, sélectionnez
Actions > Transférer.
Vous pouvez créer une nouvelle tâche, notification, alerte ou clarification et l'envoyer
à un autre salarié. Pour ce faire, sélectionnez le type de communication souhaité sous
Créer .
● Sauvegarder des données supplémentaires
Vous pouvez sauvegarder des données supplémentaires pour une tâche, comme des
notes ou des pièces jointes. Pour ce faire, sélectionnez Actions > Gérer notes ou
Gérer pièce jointe.
Pour plus d'informations sur le traitement des tâches, voir Utiliser les tâches, les notifications
et les alertes.
3.6.2 Guide de consultation rapide Cockpit de clôture
Vous pouvez accéder à la vue Cockpit de clôture à partir du poste de travail Comptabilité générale sous Cockpit de
clôture.
Cette vue affiche les activités de clôture de période. Vous pouvez créer des listes d'activités de clôture et suivre leur
avancement.
● Lorsque vous créez une clôture de période, une liste prédéfinie d'activités de clôture est générée
automatiquement. Vous pouvez adapter cette liste à vos besoins.
● Le système affiche toutes les activités de clôture qu'il faut mener à bien, indépendamment du poste de travail
dont relèvent les activités.
● Les statuts des activités individuelles permettent de suivre leur avancement.
● Des dépendances prédéfinies existent entre les activités de clôture. Les activités ne peuvent être exécutées
que si les conditions préalables correspondantes sont remplies.
Cette vue est disponible dans le poste de travail Comptabilité générale.
Contexte de gestion
Activités de clôture – Clôture d'exercice

Pour pouvoir créer les rapports de clôture, vous devez effectuer certaines tâches préparatoires.
Pour plus d'informations, voir Activités de clôture — Clôture d'exercice [Page 102].

Tâches
Effectuer la clôture avec/sans modèle

1. Le système affiche une liste de toutes les clôtures de fin de période, de trimestre et
d'exercice en cours qui ont été créées ou réalisées. Pour afficher toutes les clôtures,
sélectionnez Toutes les périodes dans la zone Afficher.
2. Pour créer un nouveau plan de clôture, cliquez sur Créer puis sélectionnez Clôture
de période.
Si vous voulez utiliser un plan de clôture existant comme modèle, sélectionnez le plan
à utiliser et cliquez sur Créer , puis sélectionnez Clôture de période avec référence.
3. Vous pouvez utiliser des variables pour définir la clôture avec plus de précision. Vous
devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables
obligatoires sont signalées par un astérisque (*). Pour certaines variables, tenez
compte des éléments suivants :
● Société/Système comptable
Vous devez choisir la combinaison Société et Système comptable à utiliser pour
la clôture.
● Période/Exercice comptable
Vous devez choisir la période et l'exercice comptable à utiliser pour la clôture. Le
système utilise l'exercice et la période définis pour déterminer le type de clôture,
c'est-à-dire pour savoir s'il s'agit d'une clôture de fin de mois, de trimestre ou
d'exercice.
Dans la configuration, le type de clôture utilisé est spécifié pour chaque période
comptable. Lorsque vous utilisez une version d'exercice comptable prédéfinie, le
type de clôture d'une période comptable est également défini. Vous pouvez
afficher la version d'exercice comptable définie dans la configuration de gestion.
Pour accéder à cette activité, allez au poste de travail Configuration de gestion et
sélectionnez la vue Projets d'implémentation. Sélectionnez votre projet
d'implémentation et cliquez sur Ouvrir liste des activités . Sélectionnez la phase
Configuration personnalisée puis l'activité Autre exercice comptable dans la liste
des activités.
Si votre exercice comptable correspond à l'année civile, la période

comptable 12 est la dernière période de votre exercice. C'est la période
comptable que le système utilise pour sélectionner la clôture d'exercice
comme type de clôture.
● Responsable
Le responsable de la procédure globale de clôture surveille le traitement de la liste
des activités. Ce salarié peut réaliser toutes les activités qui relèvent de l'un des
postes de travail qui lui sont affectés et peut en modifier le statut.
Si vous ne désignez aucun responsable, le système confie automatiquement la
procédure globale de clôture à la personne qui a créé la clôture.
● Clôturer période pour le
Vous pouvez préciser une date provisoire à laquelle la clôture doit avoir lieu. La
date choisie est alors automatiquement sélectionnée comme date de fin pour les
activités de clôture individuelles.

Si vous ne saisissez aucun jour de référence, le dernier jour de la période choisie
est sélectionné par défaut.
Traiter la liste des activités de clôture

1. Informations sur la liste des activités
Le système propose une liste prédéfinie des activités de clôture ainsi que la séquence
de traitement correspondante. La liste dépend du type de clôture, des options retenues
lors de la sélection du périmètre et du principe comptable affecté au système
comptable pertinent.
Selon le type de clôture, d'autres activités peuvent venir s'ajouter à la liste des activités
de clôture. En cas de clôture d'exercice, par exemple, une activité peut prévoir le report
de solde.
Si vous vous êtes servi d'un modèle, le système transfère toutes les options choisies
pour la clôture de référence et insère les activités supplémentaires. Par exemple, si
vous sélectionnez une clôture de période comme référence pour une clôture
trimestrielle, le système ajoute les activités de clôture spécifiques d'une clôture
trimestrielle.
La liste des activités distingue les types d'activités suivants :
● Activité manuelle
Les activités manuelles comprennent toutes les tâches que vous devez réaliser
individuellement ou donnant lieu à des écritures distinctes comme le blocage de
période, les écritures de correction manuelles ou l'impression des états financiers.
● Exécution en masse
Les exécutions en masse comprennent le traitement automatique des données
des documents et la comptabilisation automatique des évaluations
correspondantes. Exemple : compensation EM/EF, réajustement en devise
étrangère ou reclassement des comptes clients et fournisseurs.
De plus, les informations suivantes sont affichées pour chaque activité :

● Statut de traitement et statut d'approbation
Le statut de traitement indique l'avancement du traitement d'une activité. Si vous
optez pour une double vérification, vous pouvez également définir le statut
d'approbation. Le statut d'approbation vous indique l'avancement de
l'approbation d'une activité par le responsable de celle-ci.
● Exécution possible
Indique si une activité peut être réalisée, autrement dit si toutes les conditions
préalables à l'activité ont été remplies (exemple : calcul des frais généraux pour
les lots de production avant la compensation des encours de fabrication).
2. Modifier la liste des activités
Pour modifier la liste des activités de clôture, vous disposez des options suivantes :
● Insérer une activité manuelle
Vous pouvez insérer d'autres activités de clôture dans la liste.
En cas d'ajout d'une activité, vous pouvez préciser le type de clôture auquel se
rapporte l'activité. Vous pouvez ajouter des activités pour le type de clôture actuel
ainsi que pour la clôture de périodes plus courtes.
● Masquer les activités
Vous pouvez masquer les activités dont vous n'avez pas besoin pour une clôture
particulière. Pour cela, sélectionnez le statut de traitement Non pertinent pour
cette activité.

Pour afficher les activités masquées, activez le code Afficher les activités non
pertinentes.
● Modifier la séquence
Vous pouvez modifier l'ordre des activités de clôture. Notez qu'il est impossible
d'insérer une activité avant les activités préalables requises pour cette même
activité.
● Définir le gestionnaire et le responsable de chaque activité
Vous devez définir le gestionnaire et le responsable de chaque activité individuelle.
Le gestionnaire réalise l'activité de clôture et en modifie le statut de traitement.
Le responsable vérifie l'exécution de l'activité de clôture et modifie le statut
d'approbation en conséquence.
Pour que le gestionnaire puisse réaliser une activité, le poste de travail contenant
cette activité doit lui être affecté.
Contrairement à l'utilisateur chargé de la procédure globale de clôture, les
gestionnaires et les responsables d'activités individuelles ne peuvent pas ajouter
d'activité ni modifier l'ordre des activités de clôture.
Réaliser les activités de clôture

1. Traiter les activités
Pour coordonner et surveiller le traitement des activités de clôture, vous disposez des
options suivantes :
● Afficher les conditions requises
Pour une activité sélectionnée, vous pouvez afficher les conditions requises, c'est-
à-dire les activités à réaliser avant le traitement de cette activité. Une fois toutes
les activités préalables terminées, l'activité sélectionnée s'accompagne d'un
indicateur précisant que les conditions requises sont réunies.
● Lancer une activité
Si vous disposez de toutes les autorisations voulues pour le poste de travail
pertinent, vous pouvez lancer les activités individuelles directement à partir de la
liste des activités de clôture. Vous disposez des options suivantes :
○ Lancer une activité manuelle
Certaines activités manuelles sont liées à des fonctions spécifiques du
système. Par exemple, l'activité Clôturer période comptable pour écritures
opérationnelles est liée à la fonction Blocage de période.
Pour lancer une activité manuelle, sélectionnez l'activité en question puis
Lancer activité > Lancer activité manuelle.
○ Lancer une exécution en masse
Une fois que toutes les conditions préalables requises pour une exécution en
masse (réajustement en devise étrangère, par exemple) sont réunies, vous
pouvez planifier cette exécution en masse.
Pour lancer une exécution en masse, sélectionnez l'activité en question puis
Lancer activité > Lancer exécution.
● Définir le statut
Vous pouvez modifier le statut de traitement (Non pertinent, Non lancé, En cours
de traitement et Terminé).
Vous pouvez modifier le statut d'approbation (En cours, Approuvé et Refusé).
● Ajouter des pièces jointes aux activités

Vous pouvez ajouter des pièces jointes (liens ou fichiers) à une activité. De cette
façon, vous pouvez documenter toutes les activités manuelles requises au cours
d'une clôture.
2. Autorisations
Selon le rôle qui vous est confié pendant la clôture, vous pouvez réaliser les tâches
suivantes :
Gestionnaire d'une Responsable d'une Utilisateur chargé de la

activité activité procédure globale de
clôture
Ajouter une activité Non Non Oui
Modifier la séquence Non Non Oui
Renommer une Oui, pour les activités Oui, pour les activités Oui
activité dont vous êtes le dont vous êtes le
gestionnaire responsable
Réaliser une activité Oui, pour les activités Oui, pour les activités Oui, pour les activités
dont vous êtes le dont vous êtes le pour lesquelles vous
gestionnaire et pour responsable et pour disposez des
lesquelles vous lesquelles vous autorisations
disposez des disposez des nécessaires
autorisations autorisations
nécessaires nécessaires
Définir le statut de Oui, pour les activités Oui, pour les activités Oui
traitement dont vous êtes le dont vous êtes le
gestionnaire responsable
Définir le statut Non Oui, pour les activités Oui
d'approbation dont vous êtes le
responsable
Modifier l'utilisateur Non Non Oui
chargé de la procédure
globale de clôture
Par ailleurs, tout utilisateur peut ajouter des pièces jointes aux activités, modifier le
gestionnaire des activités et afficher l'historique des modifications. La personne qui a créé la
clôture peut également modifier l'utilisateur chargé de la procédure globale.
Traiter les instances de clôture

Vous pouvez utiliser la liste des instances de clôture précédentes pour en créer de nouvelles.
Vous disposez également des options suivantes :
● Modifier la clôture
Vous pouvez modifier une clôture dotée du statut Non lancé ou En cours de
traitement. Vous ne pouvez pas modifier une clôture qui porte déjà le statut Terminé.
Ce document contient un texte qui concerne la France. Pour garantir

l'affichage d'un texte adapté, sélectionnez Personnaliser Mes options .
Sélectionnez Aide à l'écran et, sous Pays, choisissez France. Sauvegardez
vos options et déconnectez-vous pour que les modifications soient prises en
compte.
● Supprimer une clôture

Vous pouvez supprimer une clôture dotée du statut Non lancé. Vous ne pouvez pas
supprimer une clôture dotée d'un statut En cours de traitement ou Terminé.

● Exporter vers Microsoft Office Excel
Vous pouvez exporter la liste des clôtures vers Microsoft Office Excel.
● Afficher les rapports
Vous pouvez accéder aux rapports Balance des comptes généraux et Comptes
généraux - Postes.
● Afficher l'historique des modifications
Pour afficher l'historique des modifications correspondant à une liste d'activités,
passez à l'onglet Historique des modifications . Vous pouvez afficher les modifications
en fonction des heures, des caractéristiques et des utilisateurs. Vous pouvez exporter
l'historique des modifications vers Microsoft Office Excel.
3.6.3 Guide de consultation rapide Pièces d'origine
Vous pouvez accéder à la vue Pièces d'origine à partir du poste de travail Comptabilité générale sous Cockpit de
clôture.
Cette vue permet de contrôler les transactions commerciales envoyées au domaine Comptabilité financière et de
gestion par d'autres domaines pour traitement. Vous pouvez afficher les transactions commerciales et les traiter.
La vue Travail facilite la correction des erreurs et l'enregistrement des transactions commerciales. Pour plus
d'informations sur la vue Travail, voir Guide de consultation rapide Travail (Comptabilité générale).
Contexte de gestion
Pièces d'origine
Les pièces d'origine proviennent de domaines d'application en dehors de la Comptabilité financière et de gestion.
Les données des pièces d'origine sont envoyées de ces domaines vers la Comptabilité financière et de gestion en
vue d'un traitement ultérieur. Les factures fournisseurs, les factures clients et les paiements constituent des
exemples de pièces d'origine.
Les pièces affectant le traitement de la comptabilité fournisseurs et de la comptabilité clients ou le

traitement des paiements font partie du domaine d'application Gestion des flux de trésorerie.
Pour plus d'informations, voir Pièces d'origine.
Clôture

Tâches
Comptabiliser des transactions commerciales non comptabilisées

1. Dans la zone Afficher, sélectionnez Pièces d'origine non comptabilisées.
2. Vous pouvez comptabiliser les transactions commerciales sélectionnées à l'aide de la
date comptable proposée ou les comptabiliser dans une autre période sur la base d'une
date comptable alternative :
● Pour comptabiliser des transactions commerciales non comptabilisées à l'aide de
la date comptable proposée, sélectionnez une ou plusieurs transactions
commerciales, puis sélectionnez Actions Comptabiliser transaction
commerciale .
La date indiquée dans la colonne Date comptable proposée sert de date comptable
pour l'écriture au journal.
● Pour comptabiliser des transactions commerciales non comptabilisées dans une
période différente sur la base d'une date comptable alternative, procédez comme
suit :
Sélectionnez au moins une transaction commerciale, puis sélectionnez
Actions Comptabiliser transaction commerciale sur une autre période .
Saisissez ensuite une date comptable alternative. Le cas échéant, vous pouvez
saisir une étape de clôture alternative.
Annuler et recomptabiliser une transaction commerciale

1. Dans la zone Afficher, sélectionnez Pièces d'origine terminées.
2. Sélectionnez la transaction commerciale, puis sélectionnez Actions Afficher
transaction commerciale .
3. Cliquez sur Annuler et recomptabiliser et saisissez le système comptable.
Répétez les étapes ci-dessus pour chaque système comptable pour lequel vous avez
corrigé les options.
Résultat
Des écritures d'annulation sont générées pour annuler les écritures au journal erronées, puis
de nouvelles écritures sont créées suivant les options corrigées. Les écritures au journal
annulées sont marquées comme Annulé et recomptabilisé manuellement.
Les pièces d'origine ne sont pas annulées. Seules les écritures au journal sont
annulées.
Vous pouvez afficher les écritures au journal et les écritures d'annulation d'une transaction
commerciale dans l'onglet Écritures au journal de la transaction commerciale.
Le flux de documents affiche toujours l'écriture au journal d'origine. Celle-ci contient

une référence à l'écriture d'annulation. Au niveau de l'écriture annulée, les écritures
au journal liées contiennent des références aux nouvelles écritures au journal.

Marquer des transactions commerciales comme non pertinentes
Lorsque vous marquez des transactions commerciales comme non pertinentes, celles-ci sont
supprimées de la comptabilité.
1. Dans la zone Afficher, sélectionnez Pièces d'origine non comptabilisées.
La pièce d'origine de la transaction commerciale doit correspondre à une

écriture d'annulation.
3. Cliquez sur Marquer comme non pertinent et saisissez le motif de non-pertinence.
Résultat
La transaction commerciale d'annulation et la transaction commerciale annulée sont définies
comme non pertinentes.
Annuler une transaction commerciale migrée
Cette fonction est seulement disponible si la transaction commerciale a été migrée.
1. Dans la zone Afficher, sélectionnez Pièces d'origine terminées.

3. Cliquez sur Annuler .
Résultat
La transaction commerciale est annulée conjointement avec les écritures au journal
associées.
3.7 Vue Tâches périodiques
3.7.1 Guide de consultation rapide Report de solde
Vous pouvez accéder à la vue Report de solde à partir du poste de travail Comptabilité générale sous Tâches
périodiques.
Lors de la clôture de l'exercice, cette vue permet de reporter les soldes des comptes généraux sur le nouvel exercice
comptable. Les soldes des comptes du bilan et du compte de résultat sont reportés en deux étapes.
Contexte de gestion
Report de solde
Vous utilisez le report de solde pour reporter dans le nouvel exercice les soldes finaux des comptes généraux et pour
représenter les bénéfices nets annuels ou les pertes nettes annuelles au bilan.

Pour plus d'informations, voir Report de solde [Page 108].
Tâches
Effectuer un report de solde

1. Pour créer un cycle de report de solde, cliquez sur Nouveau et sélectionnez Cycle de
report.
2. Vous disposez des options suivantes pour le report de solde :
● Créer avec référence
Pour réutiliser les données d'un précédent cycle de report, sélectionnez le cycle à
utiliser et cliquez sur Copier . Les données sont directement copiées dans l'écran
de saisie du nouveau report de solde. Vous pouvez ensuite ajuster les données
copiées à partir de l'ancien report.
● Test
Pour exécuter le report de solde en mode test, activez le code Test. L'aperçu des
résultats du test est affiché mais aucune écriture n'est créée. Les écritures sont
seulement simulées.
Vous pouvez uniquement supprimer les cycles de report de solde que

vous avez planifiés ou exécutés en mode test. Pour supprimer un test,
sélectionnez le cycle de report souhaité et cliquez sur Supprimer .
Vous pouvez exécuter le report de solde pour un seul système comptable ou pour
tous les systèmes comptables.
Si vous utilisez plusieurs systèmes comptables avec des versions d'exercice
comptable différentes, il est préférable d'exécuter le report de solde séparément
pour chaque système comptable. Le jour de référence est déterminé d'après la
version d'exercice du système comptable.
● Étape de clôture
Sélectionnez l'étape de clôture que le système doit utiliser lors de la création des
écritures au jour de référence dans la période comptable correspondante. Cette
période comptable doit être ouverte pour l'étape de clôture que vous avez
sélectionnée. Pour plus d'informations, voir Étapes de clôture [Page 81].
● Étapes du report de solde
Le report de solde s'effectue en deux étapes consécutives.
1. Étape 1 : Report des soldes de comptes généraux
● Les comptes du bilan sont reportés sur les mêmes comptes dans le
nouvel exercice comptable.
● Les soldes du compte de résultat sont cumulés sur le compte de résultat
de clôture.
2. Étape 2 : Calcul et report des pertes et profits
Le solde du compte de résultat de clôture est imputé au poste de bilan
Capitaux propres en tant que résultat net ou perte nette de l'exercice, selon
que le solde est créditeur ou débiteur. Le solde du compte des bénéfices nets
annuels ou des pertes nettes annuelles est alors reporté sur le nouvel exercice
comptable.
3. Planification

Vous pouvez lancer le report de solde immédiatement ou le planifier pour qu'il ait lieu
ultérieurement :
● Pour l'exécuter immédiatement, cliquez sur Lancer maintenant .
L'exécution peut prendre plusieurs minutes ; l'écran peut ne plus

s'afficher correctement. Dans ce cas, accédez à l'écran principal du cycle
et rafraîchissez les données. Lorsque le statut du cycle est modifié en
Terminé, cliquez sur Afficher pour visualiser les journaux. Vous pouvez
aussi cliquer sur Résultat de journal dans la section Détails du cycle
terminé.
● Pour planifier l'exécution du report de solde à une date ultérieure, cliquez sur
Planifier et indiquez la date/heure à laquelle le cycle devra être lancé.
Vous pouvez afficher les cycles planifiés et leur date/heure dans la vue
correspondante, sous Afficher jobs .
Afficher et vérifier le journal d'un cycle de report de solde

1. Afficher le journal
● Si vous avez exécuté le report de solde directement, un message de statut est
généré. Pour afficher une liste des journaux, cliquez sur Afficher journal dans le
message de statut.
● Si vous avez planifié le report de solde, vous pouvez afficher la liste des journaux
dans la sous-vue Report de solde après l'exécution du report de solde. À cet effet,
sélectionnez le report de solde correspondant dans la liste des journaux.
2. Contrôler le journal
Le journal contient les informations suivantes :
● Général
Affiche le résultat du reclassement, la date d'exécution, les messages
éventuellement générés, ainsi que l'étendue du profit ou de la perte résultant de
l'évaluation.
● Sélection de données
Affiche les informations que vous avez saisies lors du lancement du reclassement.
● Messages
Affiche une liste des messages émis (notamment les messages d'avertissement).
● Écritures
Affiche tous les mouvements de compte pour le compte de bilan de clôture , le
compte de bilan d'ouverture , les comptes de résultat et les écritures au journal
créées automatiquement.
● Journal
Vous trouverez un journal du cycle dans la sous-vue correspondante. Chaque
cycle a un statut (Information, Erreur). Pour afficher les détails d'un journal,
sélectionnez le cycle pertinent et cliquez sur Afficher .
Si des erreurs sont survenues au cours d'un cycle, vous devez les corriger. Vous
trouverez des informations sur les erreurs dans la page à onglet Messages . Une
fois les erreurs corrigées, lancez à nouveau le cycle. Le système repasse les
écritures qui n'ont pas pu être passées lors du premier cycle.
● Moniteur de jobs

Si un cycle ne s'est pas terminé correctement et que vous ne parvenez pas à
identifier et résoudre la cause de l'échec, vous pouvez afficher les détails
techniques relatifs au cycle dans le moniteur de jobs. Sélectionnez le cycle
souhaité et cliquez sur Afficher jobs . En cas d'erreurs dans un job, contactez votre
administrateur système.
3.7.2 Guide de consultation rapide Rapprochement
Vous pouvez accéder à la vue Rapprochement à partir du poste de travail Comptabilité générale, sous Tâches
périodiques.
Cette vue affiche les rapports de rapprochement des exécutions de rapprochement. Utilisez-les pour corriger les
erreurs éventuelles avant la clôture de période, la clôture de fin de trimestre ou la clôture d'exercice et éviter ainsi
toute incohérence dans la clôture.
Outre le contrôle du rapport de rapprochement, vous devez également avoir effectué une vérification des
flux de données avant chaque clôture dans le poste de travail Gestion de l'application et des utilisateurs.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Cycles de vérification des flux de données et
Guide de consultation rapide Résultats de la vérification des flux de données.
Contexte de gestion
Avant la clôture de période, de fin de trimestre ou d'exercice, vous devez vérifier le rapport et le journal des erreurs
de l'exécution de rapprochement concernée. Vous pouvez uniquement poursuivre les processus de clôture lorsque
l'exécution s'est déroulée sans erreur. En règle générale, les exécutions de rapprochement sont planifiées par SAP
et réalisées automatiquement avant chaque clôture. Si des erreurs techniques surviennent lors d'une exécution de
rapprochement, un message est automatiquement envoyé avec un journal des erreurs à l'unité de développement
SAP compétente.
Les contrôles suivants sont opérés dans chaque exécution de rapprochement :
● Comparaison des totaux des postes avec les livres auxiliaires
● Comparaison des totaux des postes des livres auxiliaires avec ceux du grand livre
● Comparaison des totaux et soldes des livres auxiliaires avec les registres locaux concernés
L'un des modes de traitement suivants est déterminé pour les exécutions :
● Contrôle automatique : exécution de rapprochement effectuée par SAP au cours d'un contrôle de
fonctionnement.
● Correction : exécution de rapprochement effectuée par SAP afin de corriger des erreurs survenues lors
d'une exécution de rapprochement antérieure. Si le mode de traitement Correction est affiché, le nombre
d'exécutions erronées qui constituait la base du cycle de correction est indiqué sous Nombre de cycles du
contrôle.
● Contrôle manuel : exécution de rapprochement effectuée manuellement.

Tâches
Exécuter un rapprochement
Dans la mesure où les exécutions de rapprochement sont planifiées et exécutées par défaut
par SAP, il vous suffit d'opérer une exécution de rapprochement manuelle dans des cas définis.
SAP vous recommande d'opérer une exécution de rapprochement manuelle avant

chaque clôture d'exercice.
1. Pour lancer une nouvelle exécution de rapprochement, cliquez sur Créer puis sur
Rapprochement.
2. Vous avez la possibilité d'effectuer un rapprochement avec référence.
Pour réutiliser les données d'un précédent rapprochement, sélectionnez l'exécution à
utiliser et cliquez sur Copier . Les données sont directement copiées dans l'écran de
saisie du nouveau rapprochement. Vous pouvez ensuite ajuster les données copiées à
partir du rapprochement exécuté précédemment.
● Activez le code Sauvegarder données pour sauvegarder non seulement

les données des résultats, mais aussi l'ensemble des données de
l'exécution.
● Vous pouvez exécuter le rapprochement pour un système comptable
unique ou pour tous les systèmes comptables.
● Vous pouvez exécuter le rapprochement pour tous les livres auxiliaires
ou pour certains d'entre eux.
● Si deux exécutions de rapprochement sont réalisées avec des critères
de sélection identiques, les données de la première exécution sont
écrasées. L'exécution écrasée reste affichée dans la liste des
exécutions de rapprochement, mais sans journal des résultats.
3. Planification
Vous pouvez exécuter le rapprochement immédiatement ou le planifier en vue d'une
exécution ultérieure :
● Pour exécuter le rapprochement immédiatement, cliquez sur
Lancer immédiatement .
Vous devez attendre la fin du job d'avant-plan pour pouvoir poursuivre

votre travail. Cette exécution peut prendre plusieurs minutes ; l'écran
peut ne plus s'afficher correctement. Dans ce cas, accédez à l'écran
principal du cycle et rafraîchissez les données. Lorsque le statut du cycle
est modifié en Terminé, cliquez sur Afficher pour visualiser les journaux.
Vous pouvez aussi cliquer sur Résultat de journal dans la section
Détails du cycle terminé.
● Pour planifier le rapprochement à une date ultérieure, cliquez sur Planifier et

indiquez la date et l'heure auxquelles le système devra exécuter le rapprochement.
Si vous ne renseignez pas les zones Date et Heure, l'exécution est lancée
immédiatement.

Vous pouvez poursuivre votre travail pendant l'exécution en arrière-plan.
Cliquez sur Afficher jobs pour afficher les rapprochements planifiés et leurs date
et heure respectives.
Afficher et vérifier le journal

Si vous avez exécuté le rapprochement immédiatement, un message de statut
apparaît. Pour afficher les détails, cliquez sur Afficher journal dans le message statut.
Si vous avez planifié le rapprochement, vous pouvez afficher la liste des journaux une
fois le rapprochement exécuté. Pour cela, sélectionnez l'exécution de rapprochement
pertinente.
● Général
Affiche le résultat du rapprochement, la date d'exécution et tout message
éventuellement généré.
● Sélection des données
Affiche les informations que vous avez saisies lors du lancement du
rapprochement.
● Messages
Affiche une liste de tous les messages édités.
Le rapport de rapprochement affiche les catégories de messages suivantes :
○ Information : aucune erreur
○ Avertissement : écarts acceptés (en raison de la passation manuelle
d'écritures sur les comptes collectifs, par exemple)
○ Erreurs : erreurs techniques (dans la base de données ou la logique de
programmation, par exemple)
● Taxes
a. Soldes TVA/taxes sur les ventes

Compare les soldes de TVA/taxe sur les ventes du registre des impôts aux
soldes des comptes de taxes.
b. Soldes de déclarations d'honoraires
Compare les soldes de déclaration d'honoraires dans le registre des impôts
aux soldes des comptes de taxes.
c. Détails du calcul de TVA/taxes sur les ventes
Affiche le montant de TVA / taxe sur les ventes proportionnel pour chaque
poste d'écriture au journal et compare les taxes calculées aux taxes
réellement comptabilisées.
d. Compte général et livre auxiliaire
Compare les soldes des comptes généraux avec les soldes des livres
auxiliaires correspondants.
● Journal

Si des erreurs se sont produites au cours d'un cycle, vous devez les résoudre. Vous
trouverez des informations sur les erreurs sous Messages . Une fois les erreurs
corrigées, lancez à nouveau le cycle.
Si un cycle ne s'est pas déroulé correctement et que vous ne parvenez pas à
techniques correspondants dans le moniteur de jobs. Sélectionnez le cycle
Voir aussi
Activités de clôture – Clôture d'exercice [Page 102]
Rapprochement de la TVA/taxe sur les ventes
3.7.3 Guide de consultation rapide Reporting légal
La sous-vue Reporting légal est accessible au niveau de la vue Tâches périodiques et elle permet, lors des activités
de clôture, d'effectuer le cycle de report de solde pour la comptabilité générale, et de créer et d'examiner des rapports
légaux.
La sous-vue Reporting légal fournit une liste des rapports requis pour le reporting légal périodique. Le contenu, le
format, le type de fichier et la fréquence des rapports légaux sont définis par une administration externe. Cette sous-
vue fournit des liens vers les rapports légaux, ainsi qu'une description de leur utilisation.
Les rapports légaux et les rapports d'analyse décisionnelle (Business Intelligence) présentent les deux différences
principales suivantes :
● Chaque rapport légal comporte un historique qui liste toutes les exécutions existantes du rapport. Il est ainsi
toujours possible de vérifier l'exécution d'un rapport et d'en voir les paramètres de sélection ainsi que les
résultats. Chaque exécution de rapport est documentée et peut être reproduite.
● les rapports légaux prennent en charge une sortie formatée. Un formulaire étant affecté à chaque rapport, il
est donc toujours possible d'utiliser les options d'aperçu et d'impression pour générer une sortie au format
PDF. Le PDF en résultant est alors stocké dans la synthèse des rapports créés et peut toujours être récupéré.
Pour obtenir une synthèse de tous les rapports BI disponibles dans la gestion financière, voir Synthèse des rapports
dans la gestion financière.
Ce document s'applique uniquement à la Chine, à la France, à l'Italie, à l'Espagne et au Royaume-Uni. Pour

que le système affiche le texte approprié, sélectionnez Personnaliser > Mes options. Sélectionnez l'onglet
Aide à l'écran puis sélectionnez le pays pertinent dans le menu déroulant Pays. Sauvegardez vos options
et déconnectez-vous pour appliquer les modifications.

Contexte de gestion
Clôture
Le processus de gestion Clôture vous aide à effectuer les activités de clôture de période nécessaires à l'élaboration
des états financiers appropriés, notamment du bilan, du compte de résultat et de l'analyse des flux de trésorerie.
D'autres activités de clôture sont exécutées séparément dans les domaines concernés. Le système génère une liste
des activités de clôture conformément au périmètre individuel de la société, laquelle liste peut être adaptée en
fonction des exigences de la clôture mensuelle ou de l'exercice. Le comptable prépare la clôture en veillant à ce que
toutes les transactions opérationnelles figurent dans le système, notamment la saisie et le règlement des factures
ou l'exécution des inventaires physiques.
Le cockpit de clôture prend en compte les exigences légales et réduit au minimum le risque d'omission d'étapes
importantes ou de non-respect des délais réglementaires. Le comptable effectue les tâches d'évaluation
périodiques, notamment les amortissements d'immobilisations ou les réévaluations en devise étrangère et impute
les coûts et produits sur les périodes concernées. Cette démarche garantit une présentation et une analyse des
comptes conforme et dans les délais. Pour plus d'informations, voir Clôture.
Tâches
Créer un rapport légal

1. Sélectionnez le rapport pertinent dans la table des rapports de la sous-vue Reporting
légal. L'historique des rapports s'affiche pour ce rapport.
2. Dans le menu déroulant Nouveau, vous pouvez effectuer les actions suivantes.
● Pour créer un nouveau rapport, sélectionnez Nouveau > Rapport vide, et saisissez
tous les paramètres nécessaires.
● Pour baser votre nouveau rapport sur un autre rapport, sélectionnez l'exécution
de rapport pertinente dans la table d'historique des rapports, puis sélectionnez
Nouveau -> Avec paramètres copiés. Les informations du rapport existant sont
copiées dans la nouvelle version. Vous pouvez alors apporter toutes les
modifications nécessaires pour ce nouveau rapport.
SAP vous recommande de donner un nom explicite au rapport car le nom

que vous aurez donné sera identique à celui des fichiers PDF générés si
vous choisissez d'imprimer les résultats.
3. Pour planifier l'exécution du rapport, vous pouvez choisir l'une des options suivantes :
● Pour exécuter le rapport en arrière-plan, cliquez sur Planifier . Vous pouvez
sélectionner une exécution immédiate ou une exécution ultérieure à l'heure que
vous aurez indiquée.
● Si vous voulez à la fois planifier l'exécution et créer une copie imprimée du rapport
sans contrôler les résultats de son exécution, cliquez sur Planifier et imprimer .
Pour plus d'informations sur l'impression des résultats du rapport, voir la section
Imprimer un rapport légal du présent document.
Pour certains rapports qui entraînent généralement l'impression d'un

volume de données considérable comme, par exemple, le rapport
Journal, l'édition générée est fractionnée automatiquement en plusieurs
PDF. Chaque PDF reçoit le nom que vous avez attribué au rapport.

4. L'écran Afficher les résultats de la génération du rapport affiche les résultats du rapport.
Les options suivantes sont disponibles :
● Cliquez sur Précédent pour revenir à l'écran précédent si vous voulez modifier
les paramètres de sélection du rapport et le générer à nouveau.
● Cliquez sur Aperçu pour vérifier le contenu et la mise en forme du rapport.
● Cliquez sur Terminer pour sauvegarder les paramètres du rapport sans le
générer.
● Pour valider le rapport et par conséquent geler ses paramètres et ses résultats,
cliquez sur Valider .
Si aucun résultat n'est disponible pour les paramètres saisis, la table des
résultats est vide.
5. Dans l'écran Confirmation du rapport, vous pouvez cliquer sur Valider pour valider le
rapport sans imprimer ou cliquer sur Imprimer résultats pour produire une copie
imprimée de ce rapport. Cette impression est stockée en tant que pièce jointe au
rapport et un fichier PDF est disponible dans l'aperçu des rapports créés.
Réimprimer un rapport légal existant

1. Dans la sous-vue Reporting légal, cliquez sur le nom du rapport. Le système affiche
l'écran d'historique des rapports.
2. Sélectionnez le rapport pertinent dans la liste. La table de la section Détails affiche les
documents de rapport qui ont été produits pour les paramètres de rapport
sélectionnés.
3. Cliquez sur l'icône PDF d'un rapport de votre choix. Le système affiche l'écran d'aperçu
du rapport. Cliquez sur Imprimer .
Vous pouvez sélectionner une entrée PDF dans l'historique des rapports et cliquer
sur le bouton Soumettre à nouveau . Le système envoie alors le fichier à l'imprimante
désignée.
3.7.4 Guide de consultation rapide Comptabilisation des écritures

d'abonnement
Vous pouvez accéder à la vue Comptabilisation des écritures d'abonnement à partir du poste de travail Comptabilité
La vue Comptabilisation des écritures d'abonnement vous permet de comptabiliser automatiquement les écritures
suivant une planification.
Pour planifier des écritures d'abonnement, ouvrez la vue Écritures d'abonnement [Page 146].
L'utilisation d'écritures d'abonnement pour comptabiliser les régularisations et les reports constitue une étape du
processus de clôture d'exercice. Vous pouvez exécuter cette tâche directement dans la vue Comptabilisation des
écritures d'abonnement ou en utilisant la liste des activités de clôture dans la vue Cockpit de clôture [Page 155].

Contexte de gestion
Immobilisations.
Écritures d'abonnement
Cette fonction permet de saisir des écritures d'abonnement et de les exécuter automatiquement à intervalles
réguliers. Vous avez ainsi la possibilité de reporter des charges sur des périodes ultérieures.
Pour plus d'informations, voir Écritures d'abonnement.
Activités de clôture - Clôture d'exercice

Clôture

Traitement de la paie
Pour plus d'informations, voir Traitement de la paie.
Tâches
Planifier la comptabilisation des écritures d'abonnement échues

Cliquez sur Nouveau , puis sélectionnez Comptabilisation des écritures
d'abonnement échues pour ouvrir l'activité guidée Nouvelle comptabilisation des
écritures d'abonnement échues.
2. Saisir les paramètres de cycle
Saisissez la description. Pour exécuter le cycle en mode test, cochez la case Test. Une
exécution test n'est qu'une simulation et ne crée aucune écriture réelle.
3. Saisir la sélection de données
Sélectionnez les données pour le cycle en saisissant des valeurs de filtre comme l'ID
société ou le Type d'écriture d'abonnement.
Dans la zone Calcul d'échéance, indiquez comment vous voulez que le système
détermine la date jusqu'à laquelle comptabiliser les écritures comptables planifiées.
Vous ne pouvez pas entrer de date spécifique. Cependant, vous pouvez choisir l'une
des options suivantes dans la liste déroulante :
a. Fin du mois précédent
Le système comptabilise toutes les écritures d'abonnement qui sont planifiées
jusqu'à la fin du mois précédent.
b. Date d'exécution planifiée
jusqu'à la date d'exécution du cycle.
c. Fin du mois
jusqu'à la fin du mois en cours.

Comme vous entrez uniquement une description générale de l'échéance,
vous pouvez planifier le même cycle de manière répétée sans avoir à modifier
l'échéance.
4. Activer le cycle
Cliquez sur Activer. L'écran revient sur la fenêtre Comptabilisation des écritures
d'abonnement. Le nouveau cycle est ajouté au système. Le cycle prend le statut Actif.
Pour planifier le cycle, sélectionnez-le et cliquez sur Planifier .
Annuler la comptabilisation des écritures d'abonnement

Sélectionnez la comptabilisation des écritures d'abonnement que vous voulez annuler.
Accédez à l'onglet Détails d'exécution et sélectionnez une exécution.
Cliquez sur Annuler .
La fenêtre Nouveau cycle d'annulation pour les écritures d'abonnement s'affiche.
2. Saisir les paramètres de cycle
Entrez la description du cycle et la date comptable.
3. Activer le cycle
Cliquez sur Activer . Le système retourne à la vue Comptabilisation des écritures
d'abonnement et ajoute le cycle d'annulation à la liste. Le cycle prend le statut Actif.
Pour planifier le cycle d'annulation, sélectionnez-le et cliquez sur Planifier .
3.7.5 Guide de consultation rapide Exportation DATEV
Vous pouvez accéder à la vue Exportation DATEV à partir du poste de travail Comptabilité générale sous Tâches
périodiques.
L'exportation DATEV convertit vos données comptables au format DATEV et crée un fichier d'exportation que vous
pouvez transférer à votre conseiller fiscal. Celui-ci peut importer le fichier dans le système DATEV puis utiliser les
données comptables pour procéder aux clôtures (période, trimestre, exercice).
Exécutez l'exportation DATEV uniquement après avoir rapproché vos données comptables et exécuté les
évaluations (comme la compensation EM/EF et la réévaluation en devise étrangère). Vous assurez de cette
manière la cohérence de vos données comptables.
Pour des raisons techniques, SAP n'a pas validé les données comptables regroupées dans l'exportation
DATEV en vue d'un traitement ultérieur par DATEV, pour tout ce qui concerne la génération des déclarations
préalables et des déclarations annuelles de TVA. N'utilisez pas l'exportation DATEV pour créer des
déclarations préalables et des déclarations annuelles de TVA.
Contexte de gestion
Pour plus d'informations, voir Exportation DATEV.

Tâches
Créer un cycle d'exportation DATEV

Pour créer un cycle d'exportation DATEV, cliquez sur Nouveau .
1. À vous de choisir de définir un nouveau cycle d'exportation de toutes pièces ou de
travailler à partir d'un cycle existant.
● Pour créer un cycle, cliquez sur Nouveau cycle d'exportation DATEV.
● Pour partir d'un cycle existant, commencez par sélectionner dans la liste le cycle
à utiliser comme référence, puis sélectionnez Nouveau cycle d'exportation DATEV
avec référence.
L'écran Nouveau cycle d'exportation DATEV s'affiche.

2. Saisissez les données requises. Si vous avez créé un cycle avec référence, il vous suffit
de modifier les saisies des zones différentes de la référence pour le nouveau cycle.
● Pour ce qui est de la Description du cycle saisissez un texte clair qui vous aidera
ultérieurement à identifier le motif de la création du cycle. Exemple : Données
comptables pour la clôture de période (Tous les comptes
généraux).
● Dans le domaine Paramètres de pilotage, saisissez l'ID société et l'ID système
comptable. Cela permet au système de déduire les options que vous avez définies
dans la configuration pour convertir le plan comptable utilisé
SAP Business ByDesign en plan comptable DATEV. Certaines de ces options,
comme la devise, la longueur du numéro de compte général et le compte collectif
DATEV sont affichées dans la section Options DATEV initiales.
Si vous sélectionnez les zones Tous les comptes généraux, Tous les clients et Tous
les fournisseurs comme paramètres de pilotage, toutes les données principales
correspondantes seront incluses dans les données à exporter. Si vous ne
sélectionnez pas ces zones, l'exportation concernera uniquement les données
existant pour les comptes généraux, les clients et les fournisseurs pour lesquels
il existe des écritures sur la période de reporting.
● Dans la section Sélection des données, vous précisez s'il faut exporter tous les
types de documents ou uniquement certains d'entre eux. Si vous voulez retenir
une sélection d'écritures comme mode de transfert, sélectionnez Écritures
sélectionnées par type, puis cliquez sur Gérer le type d'écriture au journal pour
préciser les types d'écriture au journal requis.
● Sélectionnez Comptes auxiliaires utilisés si vous souhaitez afficher l'ID DATEV
affecté au partenaire dans les données exportées, et non les comptes généraux
collectifs correspondants.
● Sous Date, sélectionnez les différentes dates, stockées en parallèle pour la
comptabilisation dans le système, à utiliser dans les données exportées. DATEV
ne distingue pas les différents types de dates comme le fait le système SAP
Business ByDesign. Il faut donc préciser les types de dates que vous souhaitez.
● Précisez la période de reporting pour les données à exporter dans les zones Date
de début/Date de fin.
● Des messages d'erreur sont émis pour tout document qu'il est impossible
d'exporter au cours du cycle et aucun fichier d'exportation n'est créé dans ce cas.
Si vous souhaitez quand même créer un fichier d'exportation dans des situations

analogues, sélectionnez Exportation incomplète acceptée. Souvenez-vous que les
données exportées dans ce cas sont erronées et ne peuvent pas être utilisées dans
le cadre d'une clôture de période.
● Votre conseiller fiscal vous expliquera en détail les données que vous devez saisir
sous Options DATEV initiales. Le numéro de décompte du cycle d'exportation peut
être un nombre compris entre 1 et 69, ce qui vous permet par exemple de
différencier différentes versions d'un même cycle. Le système inscrit le numéro
de décompte dans les données exportées de sorte que la version du cycle
d'exportation soit identifiée sans équivoque du côté DATEV. Cet identifiant unique
peut servir par la suite lorsque des données déjà exportées doivent être corrigées
et qu'une nouvelle exportation s'avère nécessaire.
Certaines restrictions s'appliquent aux données saisies sous Options

DATEV initiales. Exemple : nombre compris entre 1 et 69 pour le numéro
de décompte ou quatre caractères maximum pour le mot de passe. Ces
restrictions sont imposées par l'interface d'exportation DATEV et sont
des conditions préalables requises pour tout traitement ultérieur des
données exportées par DATEV. Le système vérifie que les données
saisies respectent ces exigences et vous informe en cas de non-
conformité.
SAP utilise deux comptes de compensation DATEV pour l'exportation

DATEV afin de permettre la conversion des enregistrements comptables
individuels au format DATEV. Ces comptes de compensation ne sont
pas encore disponibles dans le système DATEV. Ils sont affichés sous
Options prédéfinies DATEV comme le compte de compensation
DATEV.
3. Cliquez sur Enregistrer et fermer pour terminer la définition du cycle d'exportation

DATEV et revenir à la sous-vue Exportation DATEV.
Exécuter un cycle d'exportation DATEV

1. Sélectionnez le cycle d'exportation DATEV approprié.
2. Si le cycle choisi n'est pas actif, vous pouvez l'activer en choisissant Actions >
Activer.
3. Cliquez sur Planifier . L'écran Planifier job est affiché.
4. Planifiez l'exécution pour la période requise, puis cliquez sur Sauvegarder et fermer .
Vous avez planifié le cycle d'exportation DATEV. Peu après l'exécution du cycle
d'exportation, vous pouvez en vérifier les résultats dans la section Détails d'exécution.
Vous pouvez exécuter un cycle d'exportation DATEV autant de fois que vous le
souhaitez. Le cycle lit les données comptables existant dans le système sans les
modifier. Il faudrait exécuter le même cycle plusieurs fois si vous vouliez exporter le
statut de mise à jour des données après qu'une correction a été demandée.
Vérifier les résultats d'un cycle d'exportation DATEV

Dès que les résultats sont disponibles, vous pouvez les vérifier :
1. Sélectionnez le cycle d'exportation DATEV approprié.

2. Sélectionnez le cycle d'exportation que vous voulez analyser dans la section Détails
d'exécution.
3. Cliquez sur Afficher les résultats d'exportation DATEV :
● Sur l'onglet Synthèse , vous pouvez visualiser une synthèse générale des données
traitées et les fichiers générés par le cycle d'exportation. Notez que le nombre de
lignes d'écriture DATEV générées peut être supérieur à celui des écritures au
journal comptabilisées dans SAP Business ByDesign en raison du fait qu'une
écriture au journal peut être fractionnée en plusieurs écritures afin de satisfaire
aux exigences de transformation des données. En conséquence, il est assez
habituel de disposer de plus de lignes d'écritures DATEV que d'écritures au journal.
● Sur l'onglet Sélection sont affichées toutes les options que vous avez
paramétrées lors de la définition de l'exportation.
● L'onglet Données préparées pour exportation comporte des onglets
supplémentaires affichant des données sur les écritures au journal, les comptes
généraux, les clients et les fournisseurs présents dans l'exportation. Les données
affichées ici dépendent du type de transactions commerciales comptabilisées
pendant la période de reporting et des options définies pour l'export. Par exemple,
si vous utilisez la zone Comptes auxiliaires et n'avez pas sélectionné Tous les
fournisseurs, le système n'exporte aucune donnée de base fournisseur.
Les données affichées sur cet onglet présentent les résultats du cycle
d'exportation. Ces données sont donc affichées du point de vue du
système DATEV d'importation et sont identiques au contenu des fichiers
générés.
● Sur l'onglet Données avec erreurs est affiché l'ensemble des écritures au journal,
des comptes généraux et des partenaires qui ont présenté des erreurs pendant le
cycle d'exportation. Cet onglet comporte les quatre onglets, Écritures au journal,
Comptes généraux, Clients et Fournisseurs. Pour de plus amples informations sur
les erreurs signalées sur cette page, reportez-vous au journal des applications.
Les données affichées sur cet onglet sont des données pour lesquelles il
n'a pas été possible de créer des lignes d'écriture DATEV
correspondantes. Elles sont donc affichées du point de vue de
SAP Business ByDesign. Il en est de même des comptes généraux, des
clients et des fournisseurs.
● Sur l'onglet Pièces jointes sont répertoriés les fichiers générés en résultat du cycle
d'exportation. Si le cycle d'exportation s'est déroulé correctement, cette page
contient un fichier avec des données administratives spécifiques de DATEV, un
fichier contenant l'index du compte général et un autre fichier comportant les
lignes d'écriture DATEV. En outre, des fichiers contenant des données principales
clients et fournisseurs peuvent être générés, toujours en fonction des transactions
commerciales comptabilisées pendant la période de reporting et des options
définies pour le cycle d'exportation.
Transférer un cycle d'exportation DATEV

Une fois assuré que l'exportation a été exécutée sans erreurs, vous devez transférer les fichiers
répertoriés sur l'onglet Pièces jointes de la vue Résultats de l'exportation DATEV à votre
conseiller fiscal afin qu'il puisse procéder à un traitement ultérieur (effectuer des contrôles de
vraisemblance et d'intégralité, exécuter la clôture d'exercice, etc.). Pour ce faire, vous devez

télédécharger les fichiers d'exportation qui ont été générés par le cycle d'exportation DATEV.
Exécutez les étapes suivantes :
1. Sélectionnez le fichier à exporter. Notez le Nom du fichier dans la section Détails. Vous
devez entrer exactement ce nom de fichier à l'étape 3.
2. Cliquez sur Télédécharger .
3. Dans l'écran Sauvegarder sous, entrez le nom du fichier tel qu'il figure dans la section
Détails mentionnée à l'étape 1.
Le nom du fichier que vous entrez lors du télédéchargement du document doit

être identique au Nom du fichier de la section Détails du document dans
l'onglet Pièces jointes .
4. Sélectionnez Sauvegarder .
5. Répétez cette procédure pour chaque fichier à télédécharger.
6. Transférez les fichiers à votre conseiller fiscal.
Souvenez-vous, lorsque vous transférez ces données à votre conseiller fiscal, que
les fichiers contiennent des données de gestion confidentielles devant être
protégées. Pour cette raison, assurez-vous que le transfert est effectué avec le
niveau de sécurité maximum. Vous pouvez par exemple sauvegarder les fichiers
cryptés dans une archive protégée par un mot de passe et utiliser un protocole de
transfert sécurisé, tel que HTTPS, pour le télédéchargement.
Lorsque votre conseiller fiscal importe le fichier d'exportation dans le système

DATEV, celui-ci identifie deux comptes inconnus avec les numéros 9998 et 9999. Il
s'agit des comptes de compensation créés par SAP. Le conseiller fiscal doit
transférer les deux comptes dans le système DATEV et les affecter à la classe de
compte 09 (Comptes généraux). Vous ne pouvez pas affecter l'un de ces comptes
de compensation à une fonction supplémentaire spéciale.
3.7.6 Guide de consultation rapide Exécution d'extraction des

données financières
Vous pouvez accéder à la vue Exécution d'extraction des données financières à partir du poste de travail Comptabilité
Cette vue vous permet de créer des exécutions automatiques pour extraire les données financières de
SAP Business ByDesign et les sauvegarder à des fins de conservation. Ces données proviennent essentiellement de
la comptabilité financière et de gestion, en particulier des rapports Journal ou Échéancier des modifications. Les
données financières sont rendues disponibles dans le format (format AIS) requis à des fins d'audit et vous pouvez
les sauvegarder dans un fichier.
Conformément aux dispositions de la loi allemande Principes d'accès aux données et de confirmation de
l'authenticité de documents numériques (GDPdU), vous devez extraire ces données et les soumettre à l'auditeur si
l'administration fiscale le demande.
Des réglementations similaires s'appliquent aussi dans d'autres pays. Par exemple, en Autriche, les données
pertinentes pour la taxe doivent également être disponibles sur des supports pour les administrations fiscales,
conformément aux réglementations stipulées à la section 131 (sous-section 3) et à la section 132 (sous-section 3)
du Bundesabgabenordnung (Code de l'administration fiscale fédérale) d'Autriche.

Vous pouvez traiter et planifier des exécutions d'extraction pour les données financières. Vous pouvez afficher les
exécutions d'extraction existantes, en cours de traitement et terminées. Vous pouvez visualiser les résultats des
exécutions d'extraction. Vous pouvez protéger les exécutions d'extraction pour éviter qu'elles ne soient supprimées.
Vous pouvez également définir la durée pendant laquelle les données doivent être conservées dans le système.
SAP fournit un package d'états contenant les rapports de comptabilité financière et de gestion dont les données à
conserver sont extraites. Selon les données que vous voulez exporter et conserver à des fins d'audit, vous pouvez
utiliser ou modifier le package d'états par défaut, ou en créer un nouveau.
Contexte de gestion
Accès des administrations fiscales aux données fiscales (GDPdU)

Le système SAP Business ByDesign permet aux administrations fiscales d'accéder aux données fiscales, comme
l'exige la loi.
Pour plus d'informations, voir Accès des administrations fiscales aux données fiscales (GDPdU).
Rapports relatifs à l'extraction des données financières

SAP Business ByDesign propose plusieurs rapports que vous pouvez utiliser dans le cadre de l'extraction des
données financières.
Pour plus d'informations, voir Synthèse des rapports dans la gestion financière.
Grâce au contrôle automatique du contexte d'accès, vous pouvez uniquement utiliser les rapports pour lesquels
vous bénéficiez d'une autorisation d'accès. Seuls les rapports avec le contexte d'accès société ou sans aucun
contexte d'accès sont inclus.
Tâches
Vérifier les conditions préalables

La configuration du système vous permet de définir les rapports à utiliser pour l'extraction
des données financières. Dans l'écran Exécution d'extraction des données financières,
sélectionnez Traiter packages d'états pour modifier le package d'états existant ou en créer un
nouveau. Le bouton Traiter packages d'états est uniquement visible pour les utilisateurs qui
ont accès au poste de travail Configuration de gestion. Pour plus d'informations, voir
Configuration : Extraction numérique.
Si vous voulez adapter les vues de rapports ou les variables de sélection des rapports à inclure
dans les packages d'états, vous devez le faire dans le poste de travail Reporting analytique.
Seules les vues de rapports et variables de sélection qui ont été créées et
sauvegardées dans le poste de travail Reporting analytique peuvent être utilisées
dans les packages d'états. Il n'est pas possible d'utiliser les vues de rapports ou
variables de sélection créées dans un autre poste de travail.

L'exécution d'extraction des données financières mappe uniquement des
paramètres tels que le jour de référence, la date comptable ou des périodes. Si vous
voulez ajouter à un package d'états un rapport dont les paramètres obligatoires sont
différents de ceux mentionnés, vous devez créer une variante de rapport dans le
poste de travail Reporting analytique avec les variables de sélection respectives et
ajouter cette variante de rapport au package d'états. Pour ce faire, vous devez
accéder à l'activité d'intégration et d'extension Extraction numérique dans le poste
de travail Configuration de gestion.
Vous pouvez à tout moment contrôler le journal afin de vérifier si les variables du
rapport fournissent des résultats corrects dans l'exécution d'extraction des données
financières.
Pour plus d'informations sur la création et l'adaptation des rapports, voir Guide de consultation
rapide Concevoir des rapports.
Activités manuelles avant l'extraction de données

Le package d'états SAP_DE_GDPDU pour l'Allemagne fournit désormais des données
supplémentaires pour les contrôles fiscaux. Copiez le package d'états et apportez ces
modifications manuellement avant d'extraire les données.
Les nouvelles variantes de sélection doivent être créées dans le poste de travail
Reporting analytique.
La table ci-dessous présente les variantes de sélection qu'un utilisateur clé analyste doit créer
et entrer dans le package d'états GDPdU avant de générer le rapport :
Nouvelles variantes de sélection
Rapport Variante Écran des paramètres

Sélections
Vue pour GDPdU Texte Nom Valeur
Comptes Comptes Variante de Étape de PARA_CLOSESTEP Exclure
généraux - généraux - sélection pour clôture 990
Postes Postes pour comptes
GDPdU généraux -
Postes
Journal Journal pour Variante de Étape de PARA_CLOSESTEP Exclure
GDPdU sélection pour clôture 990
journal
Non pertinent PARA_GLEXCLUDEDIND Espace
pour la égal
comptabilité
générale
Comptes Comptes Variante de Non pertinent PARA_GLEXCLUDEDIND Espace
clients - clients - sélection pour pour la égal
Balance des Balance des comptes comptabilité
comptes comptes clients - générale
généraux généraux Balance des
pour GDPdU comptes
généraux

Rapport Variante Écran des paramètres
Sélections
Vue pour GDPdU Texte Nom Valeur
Comptes Comptes Variante de Non pertinent PARA_GLEXCLUDEDIND Espace
fournisseurs - fournisseurs - sélection pour pour la égal
Balance des Balance des comptes comptabilité
comptes comptes fournisseurs - générale
généraux généraux Balance des
pour GDPdU comptes
généraux
1. Dans le rapport Comptes généraux - Postes, passez à la vue Comptes

généraux - Postes pour GDPdU.
2. Cliquez sur le paramètre Étape de clôture.
3. Sélectionnez 001 comme valeur de début et 991 comme valeur de fin.
4. Cliquez sur Mais exclure et entrez 990 afin d'exclure l'étape de clôture - Solde
final.
5. Cliquez sur OK.
6. Cliquez sur Sélections et sélectionnez Sauvegarder sous, puis Variante de
sélection pour comptes généraux - Postes.
Mettre à jour le package d'états

Une fois que vous avez créé et sauvegardé les variantes de sélection, affectez les nouvelles
vues personnalisées au rapport en procédant comme suit :
1. Dans le poste de travail Comptabilité générale, sélectionnez Exécution d'extraction des
données financières.
2. Cliquez sur Créer et sélectionnez Exécution d'extraction des données financières.
3. Dans la zone Package d'états, sélectionnez la variante de sélection que vous venez de
créer.
Créer une exécution d'extraction des données financières

1. Pour créer une exécution d'extraction des données financières, sélectionnez
Comptabilité générale Tâches périodiques Exécution d'extraction des données
financières .
2. Dans la vue Exécution d'extraction des données financières, sélectionnez Créer , puis
Nouvelle exécution d'extraction des données financières.
3. Vous pouvez utiliser les critères de sélection suivants pour lancer une exécution
d'extraction des données financières :
● Société
Vous pouvez créer une exécution d'extraction des données financières pour un
système comptable.
● Période (De et À)
Période comptable pour laquelle les données doivent être exportées.
● Package d'états

Vous pouvez saisir un package d'états contenant les rapports dont vous voulez
extraire et conserver des données. Le package d'états fourni dans la configuration
du système standard est proposé.
● Devise d'affichage
● Devise d'affichage – Date de conversion
4. Planification
Vous pouvez lancer une exécution d'extraction des données financières
immédiatement ou la planifier pour une date ultérieure.
● Pour lancer une exécution d'extraction des données financières immédiatement,
sélectionnez Lancer maintenant.
● Pour planifier une exécution d'extraction des données financières à une date
ultérieure, cliquez sur Planifier et indiquez la date/heure souhaitée pour
l'exécution d'extraction des données financières.
Vous pouvez afficher les exécutions d'extraction et leurs dates/heures
respectives dans la sous-vue Exécution d'extraction des données financières sous
Afficher jobs .

Si vous avez lancé une exécution d'extraction des données financières immédiate, un
message de statut apparaît. Pour afficher une liste des journaux, sélectionnez Afficher
journal dans le message de statut.
Pour afficher la liste des journaux dans la sous-vue Exécution d'extraction des données
financières après une exécution d'extraction des données financières, sélectionnez
l'exécution pertinente.
2. Vérifier le journal
● Général
Affiche le résultat de l'exécution d'extraction des données financières, la date
d'exécution, les éventuels messages émis et le nombre de rapports et de sets de
données qui ont été générés.
Affiche les informations que vous avez saisies lors du lancement de l'exécution
d'extraction des données financières.
● Messages
Affiche la liste de tous les messages, notamment les messages d'avertissement.
● Traité correctement
Affiche tous les sets de données qui ont été exportés correctement pour chaque
rapport.
● Traité avec erreurs
Affiche tous les sets de données dans lesquels des erreurs sont survenues lors du
traitement de chaque rapport.
Sauvegarder les données dans un fichier

Pour sauvegarder les données financières dans un fichier, cliquez sur Télédécharger dans la
vue Tâches périodiques : Exécution d'extraction des données financières ou sélectionnez une
exécution, cliquez sur Afficher et sélectionnez Traité correctement .

Les données issues de la génération du rapport et les critères de sélection correspondants
sont sauvegardés dans un fichier ZIP ou TXT.
Protéger le résultat de l'exécution d'extraction contre une suppression

éventuelle
Pour conserver le résultat d'une exécution d'extraction à des fins de référence ultérieure, dans
le cadre du délai de conservation réglementaire par exemple, procédez comme suit :
1. Dans la vue Exécution d'extraction du poste de travail Comptabilité générale,
sélectionnez une exécution dans la liste, cliquez sur Action puis sur Activer sur
Protégé contre suppression.
2. Dans la fenêtre pop-up suivante, saisissez la date jusqu'à laquelle les données doivent
être conservées. Le résultats de l'exécution sont maintenant protégés contre la
suppression ; le bouton Supprimer est désormais inactif.
Modifier la date de conservation

Pour modifier la date de conservation, procédez comme suit :
1. Dans la vue Exécution d'extraction du poste de travail Comptabilité générale,
sélectionnez une exécution protégée dans la liste, cliquez sur Action puis sur Modifier
date de conservation.
2. Saisissez une nouvelle date. Vous pouvez réduire la période de conservation, ou la
prolonger en saisissant une date ultérieure. La date de fin au plus tôt autorisée est la
date réelle.
Si vous saisissez la date réelle, les résultats de l'exécution peuvent être supprimés.
3.7.7 Vue Clôture d'exercice électronique
3.7.7.1 Guide de consultation rapide Fichier de clôture d'exercice pour

exportation
Ce document ne s'applique qu'à l'Autriche. Pour garantir que le système affiche le texte correct, sélectionnez
Personnaliser> Mes options. Sélectionnez l'onglet Aide à l'écran puis Autriche dans le menu déroulant des pays.
Sauvegardez vos options et déconnectez-vous pour garantir que les modifications sont prises en compte.

3.7.7.2 Tâches
3.7.7.2.1 Compléter un modèle de fichiers supplémentaires
Synthèse
Ce document ne s'applique qu'à l'Autriche. Pour que le système affiche le texte correct, sélectionnez Personnaliser >
Mes options. Sélectionnez l'onglet Aide à l'écran puis Autriche dans le menu déroulant des pays. Sauvegardez vos
options et déconnectez-vous pour appliquer les modifications.
3.7.8 Vue Fichiers d'exportation Golden Audit
3.7.8.1 Guide de consultation Fichiers d'exportation Golden Audit
Ce document ne s'applique qu'à la Chine. Pour que le système affiche le texte correct, sélectionnez Personnaliser >
Mes options. Sélectionnez l'onglet Aide à l'écran, puis Chine dans le menu déroulant des pays. Sauvegardez vos
options et déconnectez-vous pour appliquer les modifications.
3.7.8.2.1 Fichier d'informations générales Golden Audit (Chine)
Synthèse

3.7.8.2.2 Fichier de comptabilité générale Golden Audit (Chine)
Synthèse
3.7.8.2.3 Fichier de comptabilité fournisseurs/clients Golden Audit

(Chine)
Synthèse
3.7.8.2.4 Fichier d'immobilisations Golden Audit (Chine)
Synthèse
3.7.8.2.5 Fichier de paie Golden Audit (Chine)
Synthèse

3.7.9 Guide de consultation rapide Top 50 clients et fournisseurs –
Mexique
Ce document contient un texte qui concerne le Mexique. Pour garantir l'affichage d'un texte adapté,
Mexique. Sauvegardez vos options et déconnectez-vous pour que les modifications soient prises en
compte.
3.7.10 Information financière électronique (Allemagne)
3.7.10.1 Guide de consultation rapide Information financière

électronique
La vue Information financière électronique - Allemagne est disponible dans le poste de travail Comptabilité
Dans cette vue, vous pouvez créer une exécution de rapport visant à extraire du système des ensembles prédéfinis
de données financières relatives à une période donnée d'un exercice comptable, puis générer un fichier contenant
ces données pour le transmettre à l'administration.
Il s'agit d'un traitement exécuté automatiquement d'après les données sélectionnées. Le système procède au
traitement en fonction des critères fournis, puis crée un rapport, également nommé fichier de sortie, qu'il faut ensuite
transmettre à l'administration.
Outre l'extraction des données financières du système, vous devez télécharger un fichier Microsoft Excel® contenant
les données générales de votre société et l'ajouter au rapport. Une fois que vous avez créé l'exécution du rapport,
vous pouvez planifier son lancement à la date souhaitée. Lorsque vous avez validé le fichier de sortie, vous pouvez
le transmettre à l'administration.
Contexte de gestion
Information financière électronique

Dans certains pays, la loi impose aux sociétés de soumettre leurs données financières aux administrations par voie
électronique. Le format utilisé pour la transmission des données varie en fonction du pays et des réglementations
et recommandations spécifiques des administrations.
Pour plus d'informations, voir Information financière électronique [Page 189].

Cockpit de clôture
Pour plus d'informations, voir Cockpit de clôture [Page 102].
Tâches
Créer une exécution de rapport d'information financière électronique

1. Vous pouvez créer une exécution de rapport de bout en bout ou utiliser une exécution existante comme base.
● Pour créer une exécution, cliquez sur Créer et sélectionnez Exécution de rapport électronique.
● Pour utiliser une exécution existante, sélectionnez tout d'abord l'exécution qui sert de référence dans la
réserve de travail. Cliquez ensuite sur Créer et sélectionnez Exécution de rapport électronique avec
référence. Tous les paramètres de sélection sont copiés depuis l'exécution sélectionnée et vous pouvez
apporter les modifications nécessaires pour la nouvelle exécution.
L'écran Nouvelle exécution de rapport d'information financière électronique s'affiche.

2. Saisissez les données requises. Si vous avez créé une exécution avec référence, il vous suffit de modifier les
entrées qui diffèrent de l'exécution de référence.
● Dans la zone Description exécution sous Données générales, vous saisissez le texte qui vous aidera par
la suite à identifier cette exécution. Pour créer une copie supplémentaire du fichier de sortie dans un
format facile à lire, cochez la case Créer des fichiers au format HTML. Si une version XML du fichier de
sortie vous suffit, laissez la case à cocher Créer des fichiers au format HTML vide.
L'option Créer des fichiers au format HTML facilite simplement la lecture du fichier XML créé,
ainsi que toute vérification ultérieure. Autrement dit, vous transmettez uniquement le
fichier XML, et pas le fichier HTML.
● Sous Données de sélection du rapport, vous indiquez les critères pertinents pour la sélection des données
financières à inclure dans le rapport. Le système utilise les informations suivantes pour extraire les
données financières pertinentes :
○ Société
○ Système comptable
○ Exercice comptable
○ Structure du bilan
○ Structure du compte de résultat
Vos données financières sont organisées conformément à la taxonomie et la taxonomie de données

communes globales que vous avez fournies. Par défaut, le fichier de sortie est créé sous forme de
fichier XML structuré. Vous êtes ainsi sûr que le fichier respecte les réglementations et les spécifications
de l'administration.
● Sous Pièces jointes, vous téléchargez un modèle Microsoft Excel contenant les données générales de
votre société. Ce modèle est ensuite inclus dans le fichier de sortie.
Pour accéder à ce modèle, passez à Gestion de l'application et des utilisateurs Flexibilité

de gestion Gestion des modèles Office GCD E-Bilanz Germany , puis enregistrez le modèle
sur votre serveur ou ordinateur local.
3. Enregistrez vos données pour terminer la définition des critères en vue de l'exécution du rapport.

Planifier une exécution de rapport d'information financière électronique
Après avoir défini les données à exporter et à inclure dans le rapport, vous pouvez planifier le démarrage de
l'exécution.
1. Dans l'écran Information financière électronique (Allemagne), sélectionnez l'exécution voulue dans la liste.
2. Pour activer l'exécution sélectionnée, cliquez sur Actions et sélectionnez Activer.
3. Cliquez sur Planifier . L'écran Planifier job s'affiche.
4. Planifiez l'exécution pour la période requise, puis sauvegardez vos données.
Vous pouvez planifier l'exécution d'un rapport de plusieurs façons :
● Lancer immédiatement
L'exécution commence immédiatement après le choix de cette option.
● Exécuter après le job
L'exécution commence après l'achèvement d'autres jobs. Vous définissez l'ordre des exécutions.
● Exécution individuelle
L'exécution commence à une heure spécifique.
● Périodicité
L'exécution se répète à intervalles réguliers.
Si vous avez choisi de lancer l'exécution immédiatement, le processus est terminé. Si vous avez choisi l'une des
options de planification restantes, l'exécution est désormais planifiée.
Vérifier les résultats d'une exécution de rapport d'information financière électronique

Lorsque l'exécution est terminée, vous pouvez afficher les données extraites et incluses dans le fichier de sortie.
Sous Détails, le statut de l'exécution passe à Terminé et le journal des applications correspondant est disponible.
1. Dans l'écran Information financière électronique (Allemagne), sélectionnez l'exécution de rapport
d'information financière électronique voulue dans la liste.
2. Cliquez sur Afficher résultats de l'exécution de rapport .
● L'onglet Général affiche toutes les options que vous avez paramétrées lors de la définition de l'exécution
du rapport.
● L'onglet Données préparées pour export comporte d'autres onglets contenant le bilan et le compte de
résultat inclus dans le fichier de sortie. Les données affichées dépendent des options définies pour
l'exportation.
● Dans l'onglet Pièces jointes figure le fichier de sortie généré. Selon les options définies pour l'exécution
sous Données générales, le système a créé deux fichiers (l'un au format HTML, l'autre au format XML)
ou un seul (le fichier XML). Le dernier présente les données financières au format XML structuré par
taxonomies, en tenant également compte des options définies et des réglementations de
l'administration. C'est ce fichier que vous validez, le cas échéant, et transmettez à l'administration
compétente.
Dans l'écran Information financière électronique (Allemagne), vous pouvez également revoir les détails (statut et
historique notamment) d'une exécution de rapport particulière ou réaliser d'autres activités s'y rapportant.
● Pour activer l'exécution de rapport sélectionnée ou la rendre obsolète, cliquez sur Actions et choisissez
l'option voulue dans la liste.
Si vous activez une exécution obsolète, le statut de l'exécution est activé sur En cours de révision.
● Pour consulter les détails de l'exécution, cliquez sur Afficher jobs . Dans l'écran Moniteur de jobs pour ID
exécution qui s'affiche, vous pouvez réaliser les opérations suivantes :

○ Pour fixer une heure différente pour une exécution planifiée, cliquez sur Replanifier .
○ Pour suspendre une exécution en cours, cliquez sur Annuler job .
Télédécharger un rapport d'information financière électronique

Après avoir vérifié les résultats de l'exécution de rapport d'information financière électronique et vous être assuré
du bon déroulement de l'exportation des données, vous pouvez télédécharger le fichier sur votre PC local ou sur
votre serveur.
1. Dans l'écran Information financière électronique (Allemagne), sélectionnez l'exécution de rapport
d'information financière électronique voulue dans la liste.
2. Cliquez sur Afficher résultats d'exécution de rapport et sélectionnez l'onglet Pièces jointes .
3. Selon les options définies pour l'exécution sous Données générales, le système a créé deux fichiers (l'un au
format HTML, l'autre au format XML) ou un seul (le fichier XML).
● Sélectionnez le fichier XML dans la liste et cliquez sur Télédécharger .
● Si le fichier de sortie au format HTML a également été créé, vous pouvez le sélectionner et le
télédécharger sur votre ordinateur local ou votre serveur. Le fichier contient toutes les données qui
figurent dans le fichier de sortie XML, présentées dans le format le plus simple à lire. Ceci facilite la
vérification du fichier de sortie au format XML.
4. Sauvegardez le fichier de sortie au format XML sur votre ordinateur local ou votre serveur.
Valider et transmettre un rapport d'information financière électronique

● Télédécharger l'outil logiciel de validation
Vous devez valider l'intégralité et l'exactitude logique du fichier de sortie à l'aide de l'outil logiciel de validation
requis.
1. Dans la barre de titre, sélectionnez Aller à SAP Store.
2. Dans l'écran suivant, cliquez sur See SAP Business ByDesign Solutions.
3. Sélectionnez l'Allemagne dans la liste des pays disponibles puis sélectionnez votre langue préférée.
4. Recherchez E-Bilanz.
5. Télédéchargez et installez l'outil logiciel de validation E-Bilanz § 5b – EstG – ERIC Client sur votre
ordinateur local ou votre serveur.
● Valider et transmettre le fichier de sortie
1. Lancez l'outil logiciel de validation E-Bilanz § 5b – EstG – ERIC Client.
2. Configurez les options du serveur proxy, si vous en utilisez un.
3. Dans l'écran suivant, saisissez les informations requises et indiquez si vous voulez uniquement valider
le fichier de sortie ou le valider et le transmettre.
1. Si vous optez pour la validation seule du fichier de sortie, vous recevez un message de réussite ou
un journal d'erreurs. Si vous recevez un journal d'erreurs, vous pouvez réaliser les opérations
suivantes :
● Pour sauvegarder le journal technique, les messages d'erreur et leur description technique,
cliquez sur Technisches Log speichern .
● Pour imprimer le journal avec les messages d'erreur, cliquez sur Protokoll drucken .
En cas de réception d'un journal d'erreurs, vous pouvez tenter de résoudre les problèmes
vous-même. Si vous n'y parvenez pas, vous pouvez envoyer le journal technique au
support technique.

2. Si vous décidez de valider et de transmettre le fichier de sortie, vous devez saisir le certificat
électronique de votre société ainsi que le numéro NIP correspondant.
Pour plus d'informations sur les certificats et les numéros NIP à utiliser lors de la
transmission d'un rapport d'information financière électronique, voir http://
www.elster.de .
4. Cliquez sur Übertragung starten .

5. Si vous recevez un journal d'erreurs, répétez l'étape 3.1. Sinon, sauvegardez le protocole de soumission
sur votre ordinateur local ou votre serveur en cliquant sur Übertragungsprotokoll speichern... .
3.7.10.2.1 Information financière électronique
Synthèse
Dans certains pays, la loi impose aux sociétés de soumettre leurs données financières aux administrations par voie
électronique. Le format utilisé pour la transmission des données varie en fonction du pays et des réglementations
et recommandations spécifiques des administrations.
En Allemagne, par exemple, les sociétés sont obligées de transmettre à l'administration fiscale leurs données
financières par voie électronique conformément aux obligations légales stipulées au paragraphe 5b de la loi
allemande relative à l'impôt sur le revenu (EStG), entrant en vigueur le 31 décembre 2011. En Allemagne, ce processus
est connu sous le nom de E-Bilanz et le format électronique utilisé est un fichier XML appelé fichier XBRL (eXtensible
Business Reporting Language).
● L'option Information financière électronique est sélectionnée dans la configuration de votre solution. Pour
accéder à cette option de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et sélectionnez la vue
Traiter le périmètre du projet . Dans l'étape Sélection du périmètre du projet, vérifiez que le package de gestion
Comptabilité générale est sélectionné dans le domaine Comptabilité financière et de gestion. Dans l'étape
Questions, développez l'élément Comptabilité financière et de gestion et sélectionnez Comptabilité
générale. Sélectionnez Communication pour grand livre et répondez aux questions liées à l'information
financière électronique.
● Dans l'étape Pays et Type de secteur d'activité de la phase Sélection du périmètre, veillez à sélectionner un
pays où la transmission des données financières aux pouvoirs publics est obligatoire. Ce doit être le pays où
vous souhaitez implémenter votre solution.
● Dans l'étape Questions de la phase Sélection du périmètre, vérifiez que vous avez sélectionné les éléments
suivants :
○ Toutes les règles comptables à utiliser pour l'information financière électronique.
○ Le type d'information financière électronique correspondant au pays que vous avez sélectionné.

● Dans la phase Configuration personnalisée, vérifiez les points suivants :
○ Vous avez effectué vos propres copies des structures du rapport financier prédéfinies pour l'information
financière électronique.
○ Vous avez réalisé l'activité Information financière électronique.
● Vérifiez également que vous avez télédéchargé un modèle Microsoft Excel® prédéfini pour renseigner les
données générales de votre société.
Format et structure de fichier

La transmission des données par voie électronique via un fichier de sortie à structure unifiée permet de traiter
automatiquement les données, ce qui réduit les risques d'erreur et d'équivoque, s'avère plus efficace et assure des
analyses de qualité des données de gestion. Ces avantages sont fournis par le format XBRL.
Les données d'un fichier XBRL sont structurées à l'aide de dictionnaires hiérarchiques des données de reporting
financier pertinentes. Ces dictionnaires sont appelés taxonomies. Vous pouvez télédécharger les taxonomies
pertinentes pour votre pays sur le site Web officiel de l'administration à laquelle vous transmettez les données.
Une fois les taxonomies définies, vous pouvez leur affecter les structures du rapport financier. Les structures de
base du rapport financier sont prédéfinies dans le système. Vous pouvez vous en servir de modèle pour créer vos
propres structures du rapport financier et les appliquer ensuite aux rapports d'information financière électronique.
Une fois toute la préparation terminée et vos données financières validées, vous pouvez créer un rapport
d'information financière électronique, appelé également fichier de sortie, et le transmettre à l'administration
compétente.
Dans certains pays, il faut utiliser d'autres outils logiciels pour valider le fichier de sortie créé, avant toute
transmission. En Allemagne, par exemple, l'outil logiciel E-Bilanz § 5b – EstG – ERIC Client est utilisé. Le fichier de
sortie regroupe le bilan, le compte de résultat et des informations générales telles que détails de la société
transmettant le fichier et numéro d'identification fiscale de la société.
La préparation du fichier d'information financière étant complexe, il est conseillé de consulter votre auditeur
ou votre conseiller fiscal.
Taxonomies
Structures incontournables du fichier de sortie, les taxonomies contiennent les noms et les descriptions des données
de reporting financier à transmettre aux pouvoirs publics. Les taxonomies sont fournies dans un fichier ZIP, et vous
devez en télédécharger les toutes dernières versions à partir du site Web officiel de l'administration compétente.
Pour l'Allemagne, utilisez le site Web suivant pour accéder aux taxonomies : http://www.esteuer.de .
Les taxonomies constituent la structure sous-jacente à mettre en place avant la création d'un fichier, mais ne
contiennent aucune donnée financière. Pour établir des relations significatives entre les données financières de votre
société et les taxonomies, vous devez affecter les structures du rapport financier utilisées dans votre société aux
éléments correspondants de la taxonomie, nommés nœuds de taxonomie.
Le système fournit plusieurs taxonomies prédéfinies ainsi que des structures standards du rapport financier qui
sont déjà affectées aux taxonomies correspondantes. Vous pouvez copier et modifier ces structures du rapport
financier et ces affectations en fonction des besoins de votre société. Vous pouvez également télécharger de
nouvelles taxonomies et structures du rapport financier, puis les affecter manuellement.
Il existe des taxonomies différentes pour chaque domaine d'activité et pays. En Allemagne par exemple, GCD
(Données communes globales) et GAAP (Règles générales comptables) sont les deux principales taxonomies

utilisées pour l'information financière électronique. Il existe plusieurs milliers de nœuds de taxonomie dans la
taxonomie GAAP, mais ils ne sont pas tous obligatoires pour la transmission des données.
Vous pouvez également ajouter des règles comptables supplémentaires en fonction des besoins de votre société.
Si certains nœuds de taxonomie qui sont marqués comme obligatoires ne sont pas pertinents pour votre
société, vous pouvez les laisser vides, mais vous devez néanmoins les transmettre.
Taxonomie GCD
La taxonomie GCD contient des informations générales sur la société. Ces données ne sont pas disponibles dans le
système et doivent, par conséquent, être saisies manuellement. Un modèle Microsoft Excel est mis à disposition
dans le système pour faciliter la saisie de ces informations générales.
La taxonomie GCD peut contenir les données suivantes :
● Forme juridique de la société
● Siège social
● Numéro d'identification fiscale
Taxonomie GAAP
La taxonomie GAAP contient les définitions des données de reporting de gestion pertinentes. Selon les pays pour
lesquels vous implémentez l'option Information financière électronique, les règles comptables correspondantes
sont automatiquement sélectionnées. Vous pouvez aussi décider d'appliquer d'autres règles comptables à votre
solution.
La taxonomie GAAP peut contenir les données suivantes :
● Bilan
● Compte de résultat
● Analyse des flux de trésorerie
● Bilan et comptes de résultat facultatifs supplémentaires (dont toutes les données sont affichées en un format
de texte)
Flux de processus
1. Dès que toutes les opérations de préparation sont terminées et les données financières et générales en place,
vous pouvez créer le fichier de sortie via l'exécution du rapport.
Le système se base sur les structures du rapport financier de votre société pour extraire les données
financières. En fonction de ces données, le fichier XML est généré dans le format imposé par l'administration.
Les données du fichier varient en volume et en complexité selon la taille et les obligations de votre société.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Information financière électronique [Page 185].
2. Télédéchargez le fichier de sortie sur votre ordinateur local ou votre serveur, puis validez-le le cas échéant.
Dans certains pays, il est nécessaire de valider le fichier de sortie avant de le transmettre à
l'administration.
En Allemagne, par exemple, vous devez d'abord valider l'intégralité et l'exactitude logique du fichier
à l'aide d'un outil logiciel de validation nommé E-Bilanz § 5b – EstG – ERIC Client.
Si le fichier ne contient aucune erreur, un message vous informe de la réussite de la validation ; la
transmission du ficher peut avoir lieu. Si le fichier contient des erreurs ou des incohérences, vous
recevez un journal d'erreurs et vous ne pourrez soumettre le fichier que lorsque toutes les erreurs
répertoriées dans le journal seront résolues.
3. Pour transmettre le fichier de sortie, utilisez soit le portail en ligne de l'administration, soit l'option de transfert
du logiciel de validation.

3.8 Rapports
3.8.1 États financiers
Synthèse
Ce rapport vous permet de créer les états financiers correspondant à un exercice comptable ou à une période
d'exercice comptable :
● Bilans
● Comptes de résultat
● États des flux de trésorerie
Les états financiers obligatoires sont généralement créés au cours des activités de clôture. Néanmoins, vous pouvez
également générer ces états à tout autre moment, afin d'évaluer la situation actuelle de votre société.
Il est impossible de créer plusieurs états financiers simultanément. Autrement dit, vous devez exécuter chaque type
d'état financier séparément pour générer un bilan, un compte de résultat ou une analyse des flux de trésorerie. Vous
devez spécifier le type d'état financier dans la zone Structure du rapport financier.
Lors de la génération du rapport, les calculs suivants sont effectués :
● Pour les bilans, le système détermine si les comptes qui dépendent des soldes (tels que les comptes
bancaires) ont un solde créditeur ou débiteur. Selon le type de solde, le montant est considéré comme une
créance ou une dette. Lors de la définition de la structure du rapport financier, vous spécifiez les comptes
généraux à afficher en fonction de leur solde. De plus, les réserves consolidées sont automatiquement
calculées et affichées dans le poste d'état financier approprié.
● Pour les comptes de résultat, le résultat est automatiquement déterminé et affiché dans le poste d'état
financier approprié.
● Lorsqu'une analyse des flux de trésorerie est générée, les flux de trésorerie relevant des activités
d'exploitation, d'investissement et de financement sont calculés sur la base des soldes des comptes
généraux. Si vous voulez déterminer les rentrées et sorties de fonds réelles de manière plus détaillée ou
exclure les rentrées non pertinentes pour la trésorerie, vous devez alors effectuer les ajustements manuels
dans le domaine des flux de trésorerie des activités d'investissement et de financement.
Vues
Ce rapport propose les vues suivantes :
● États financiers (standard)
Crée l'état financier en fonction de la structure de rapport financier que vous avez sélectionnée et en utilisant
les postes d'état financier de cette structure.
● Vue États financiers – par segment
Structure le rapport par segments.
● Vue États financiers – par étapes de clôture
Structure le rapport par étapes de clôture.
● Vue États financiers – par société
Structure le rapport par société partenaire.
● Vue Comptes généraux – liste interactive

Structure le rapport en utilisant vos comptes généraux et domaines fonctionnels.
La création des états financiers est soumise aux conditions préalables suivantes :
● Vous devez avoir défini les structures de rapport financier pour les bilans, les comptes de résultat et les
analyses des flux de trésorerie.
● Lorsque vous créez des états financiers obligatoires, vous devez avoir effectué les activités de clôture
requises dans les différents domaines fonctionnels. Pour plus d'informations sur les activités de clôture, voir
le document Clôture d'exercice [Page 102].
Assurez-vous que toutes les périodes comptables comprises dans la période de clôture ont été clôturées
à l'instant "t" pour lequel vous créez vos états financiers obligatoires. Si une ou plusieurs périodes
comptables sont encore ouvertes pour permettre l'enregistrement d'écritures de clôture, vous devez vous
assurer que d'un point de vue organisationnel aucune écriture n'est effectuée à ce moment-là.
Fonctionnalités
Génération du rapport
Avant de générer le rapport, vous devez définir les données à afficher en sélectionnant des variables spécifiques.
Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signalées par
un astérisque (*). Pour certaines variables, tenez compte des éléments suivants :
● Structure du rapport financier
Vous devez spécifier le type d'état financier que vous voulez créer (bilan, compte de résultat ou analyse des
flux de trésorerie). La structure de l'état financier dépend des règles comptables appliquées. Toutes les
structures que vous avez définies peuvent être sélectionnées.
Si vous voulez créer un bilan, vous devez alors sélectionner le type de bilan souhaité dans la zone Type de
bilan.
● Type de bilan
Si vous créez un bilan, vous pouvez sélectionner un des types de bilans suivants :
○ 1 – Cumulé
Dans la plupart des cas, le bilan est créé sous la forme d'un état cumulé portant sur l'intégralité de la
période sélectionnée. Le dernier jour de la période est utilisé comme date du bilan. Si la période spécifiée
n'est pas encore clôturée, le dernier jour clôturé est utilisé comme date du bilan.
○ 2 – Modifications dans la période actuelle
Sélectionnez ce type de bilan afin d'inclure les modifications survenues au cours de la période actuelle.
○ 4 – Solde initial
Sélectionnez ce type de bilan afin de créer un bilan d'ouverture. Le premier jour de l'exercice comptable
spécifié est utilisé comme jour de création du bilan.
Si vous créez un compte de résultat ou une analyse des flux de trésorerie, seul le type de bilan 2 – Modifications
dans la période actuelle est autorisé.
Pour plus d'informations concernant les variables standard, voir Synthèse des rapports dans la gestion financière.
Analyse du rapport
Vous disposez des options suivantes pour analyser le rapport :

● Vous pouvez restreindre les données affichées. Pour cela, sélectionnez Filtrer.
● Pour analyser plus en détails les données dans ce rapport, vous pouvez déplacer les caractéristiques vers les
lignes et les colonnes.
● Vous avez la possibilité d'afficher les détails d'un poste de l'état financier. Pour cela, sélectionnez la valeur
appropriée et ouvrez le menu correspondant. De cette façon, vous pouvez afficher les soldes des comptes,
les postes et les pièces qui leur sont associées, ainsi que le flux de documents pertinent.
Vous avez également l'option de créer vos états financiers en tant que version imprimée mise en forme.
Pour ce faire, sélectionnez le rapport États financiers - mise en page. Avec ce rapport, le système produit
des états financiers en version imprimée pré-formatée. Vous pouvez ouvrir des éléments de la structure
pour consulter les détails associés. Pour imprimer un état financier, sélectionnez Version imprimée. Vos
états financiers sont alors disponibles sous forme de fichier PDF prêt à l'impression.
À partir de ce rapport, vous pouvez accéder à la structure du rapport financier.
Voir aussi
● Vue Rapports
● Synthèse des rapports dans la gestion financière
● Synthèse des sources de données dans la gestion financière
3.8.2 États financiers : deux ans
Synthèse
Ce rapport vous permet de créer des états financiers pour deux exercices ou deux périodes comptables, puis de les
comparer :
● Bilans
● Comptes de résultat
● États des flux de trésorerie
Il est impossible de créer plusieurs états financiers simultanément. Autrement dit, vous devez exécuter chaque type
d'état financier séparément pour générer un bilan, un compte de résultat ou une analyse des flux de trésorerie. Vous
devez spécifier le type d'état financier dans la zone Structure du rapport financier.
Lors de la génération du rapport, les calculs suivants sont effectués :
● Pour les bilans, le système détermine si les comptes qui dépendent des soldes (tels que les comptes
bancaires) ont un solde créditeur ou débiteur. Selon le type de solde, le montant est considéré comme une
créance ou une dette. Lors de la définition de la structure du rapport financier, vous spécifiez les comptes
généraux à afficher en fonction de leur solde. De plus, les réserves consolidées sont automatiquement
calculées et affichées dans le poste d'état financier approprié.
● Pour les comptes de résultat, le résultat est automatiquement déterminé et affiché dans le poste d'état
financier approprié.
● Lorsqu'une analyse des flux de trésorerie est générée, les flux de trésorerie relevant des activités
d'exploitation, d'investissement et de financement sont calculés sur la base des soldes des comptes

généraux. Si vous voulez déterminer les rentrées et sorties de fonds réelles de manière plus détaillée ou
exclure les rentrées non pertinentes pour la trésorerie, vous devez alors effectuer les ajustements manuels
dans le domaine des flux de trésorerie des activités d'investissement et de financement.
Vues
● Vue États financiers – deux ans (standard)
Crée l'état financier en fonction de la structure de rapport financier que vous avez sélectionnée et en utilisant
les postes d'état financier de cette structure.
● Vue États financiers – par segment
Structure le rapport par segments.
● Vue États financiers – par étapes de clôture
Structure le rapport par étapes de clôture.
● Vue États financiers – par société
Structure le rapport par société partenaire.
● Vue Comptes généraux – liste interactive
Structure le rapport en utilisant vos comptes généraux et domaines fonctionnels.
La création des états financiers est soumise aux conditions préalables suivantes :
● Vous devez avoir défini les structures de rapport financier pour les bilans, les comptes de résultat et les
le document Clôture d'exercice [Page 102].
Assurez-vous que toutes les périodes comptables comprises dans la période de clôture ont été
clôturées à l'instant "t" pour lequel vous créez vos états financiers obligatoires. Si une ou plusieurs
périodes comptables sont encore ouvertes pour permettre l'enregistrement d'écritures de clôture,
vous devez vous assurer que d'un point de vue organisationnel aucune écriture n'est effectuée à ce
moment-là.
Fonctionnalités
Vous devez spécifier le type d'état financier que vous voulez créer et comparer (bilan, compte de résultat ou
analyse des flux de trésorerie). La structure de l'état financier dépend des règles comptables appliquées.
Toutes les structures que vous avez définies peuvent être sélectionnées.
Si vous voulez créer un bilan, vous devez alors sélectionner le type de bilan souhaité dans la zone Type de
bilan.

● Type de bilan
○ 1 – Cumulé
● Exercice comptable de comparaison
Vous devez indiquer l'exercice comptable auquel vous voulez comparer votre état financier.
● Période de comparaison
Précisez la période de l'exercice comptable sélectionné à laquelle vous voulez comparer votre état financier.
Analyse du rapport
● Vous avez la possibilité d'afficher les détails d'un poste de l'état financier. Pour cela, sélectionnez la valeur
appropriée et ouvrez le menu correspondant. De cette façon, vous pouvez afficher les soldes des comptes,
les postes et les pièces qui leur sont associées, ainsi que le flux de documents pertinent.
Vous avez également l'option de créer vos états financiers en tant que version imprimée mise en forme.
Pour ce faire, sélectionnez le rapport États financiers - Deux ans - Mise en page. Avec ce rapport, le système
produit des états financiers en version imprimée pré-formatée. Vous pouvez ouvrir des éléments de la
structure pour consulter les détails associés. Pour imprimer un état financier, sélectionnez Version
imprimée. Vos états financiers sont alors disponibles sous forme de fichier PDF prêt à l'impression.
Voir aussi
● Vue Rapports

3.8.3 Journal
Synthèse
Ce rapport vous permet d'enregistrer toutes les écritures au journal selon un ordre chronologique par numéro de
pièce, type de pièce et date comptable. Pour chaque écriture, les postes individuels sont également affichés avec
les comptes sur lesquels l'écriture a été enregistrée et le montant correspondant. Vous pouvez utiliser ce rapport,
par exemple, pour vérifier si les numéros de pièce ont été émis de manière continue.
Vues
● Vue Journal (par défaut)
Structure le rapport par numéro de pièce, type de pièce et date comptable.
● Vue Journal - Compte général
Structure le rapport par compte général.
Fonctionnalités
un astérisque (*).
Analyse du rapport
● Vous pouvez afficher les détails de chaque écriture au journal. Pour cela, sélectionnez la valeur appropriée
et ouvrez le menu correspondant. De cette façon, vous pouvez afficher les postes pour l'écriture voulue.
Voir aussi
● Vue Rapports

3.8.4 Balance des comptes généraux
Synthèse
Ce rapport affiche les totaux et les soldes de vos comptes généraux individuels pour un exercice ou une période
comptable :
● Solde initial
● Solde débiteur
● Solde créditeur
● Solde final
Vues
● Vue Balance des comptes généraux (par défaut)
Affiche, pour chaque compte général, le solde initial, le solde débiteur, le solde créditeur et le solde final en
tant que total pour toute la période sélectionnée.
● Rapprochement – Vue de rapprochement
Affiche, pour chaque compte général, le solde initial, le solde débiteur, le solde créditeur et le solde final en
tant que total pour toute la période sélectionnée. Cette vue présente les soldes dans la devise interne ainsi
que dans la devise du poste.
Vous utilisez cette vue pour le rapprochement (dans une optique de gestion) avec les soldes des comptes
généraux.
● Vue Balance des comptes généraux - Solde
Affiche le solde final pour chaque compte général en tant que total pour toute la période sélectionnée.
● Vue Balance des comptes généraux - Par période
Affiche le solde initial, le solde débiteur, le solde créditeur et le solde final pour chaque compte général et pour
chaque période comptable de la période sélectionnée.
● Vue Balance des comptes généraux - Par société partenaire et code mouvement
Affiche, pour chaque compte général, la société partenaire, le code mouvement, le solde initial, le solde
débiteur, le solde créditeur et le solde final en tant que total pour toute la période sélectionnée.
Fonctionnalités
un astérisque (*). Notez ce qui suit :
● Type de compte général
Chaque compte général est catégorisé par un type de compte général (compte d'immobilisation ou compte
de livre auxiliaire de caisse, par exemple). Différents types de comptes généraux vous sont proposés.
Cependant, vous pouvez également définir vos propres types de comptes généraux dans la configuration.
Vous pouvez restreindre l'affichage des soldes et des totaux aux comptes généraux avec un type de compte
général spécifique.

Analyse du rapport
● À partir des postes individuels de la balance des comptes généraux, vous pouvez afficher les détails en
question. Pour cela, sélectionnez la valeur appropriée et ouvrez le menu correspondant. De cette manière,
vous pouvez afficher les postes et les pièces pertinents.
Si vous n'avez pas encore terminé le report de solde pour l'exercice précédent, le système simule
automatiquement ce report de solde lors de la création des rapports (comme la balance des comptes
généraux ou les états financiers). Le système ne passe aucune écriture.
Si vous voulez utiliser ce rapport pour rapprocher vos soldes dans une optique de gestion, sélectionnez la vue Balance
des comptes généraux - Rapprochement.
Si vous voulez retrouver l'origine des soldes dans la balance des comptes généraux, par exemple, pour un compte
client, vous pouvez afficher les détails pertinents. Procédez comme suit :
1. Pour cela, sélectionnez le solde dans la devise interne et ouvrez le menu correspondant. Sélectionnez le
rapport Comptes clients - Balance des comptes généraux. Le système applique la période comptable pour
laquelle vous avez généré le rapport.
2. Sélectionnez la vue Comptes clients – Balance des comptes généraux – Rapprochement. La colonne Comptes
généraux exclus indique (par une X) les écritures qui ont uniquement été passées sur un livre auxiliaire et qui,
en conséquence, n'affectent pas la balance dans la comptabilité générale. Dans cette colonne, les écritures
pertinentes pour la comptabilité générale présentent le code #.
3. Pour retrouver l'origine d'un solde, comparez les soldes des rapports Balance des comptes généraux et
Comptes clients - Balance des comptes généraux dans la devise de la société.
4. Pour accéder aux détails sur l'origine d'un solde, sélectionnez la valeur souhaitée et ouvrez le menu
correspondant. Vous pouvez sélectionner l'un des rapports suivants :
● Rapport Comptes clients - Postes : vérification des postes
● Rapport Comptes clients - Postes non soldés : vérification des postes non soldés
Simultanément, vous pouvez vérifier la cohérence entre le rapport Comptes clients – Balance des comptes
généraux et le rapport de rapprochement associé Rapprochement des comptes clients. Pour cela, procédez comme
suit :
1. En plus d'appeler le rapport Comptes clients – Balance des comptes généraux, accédez au poste de travail
Comptabilité générale et sélectionnez Rapports > Rapprochement des comptes clients.
2. Comme jour de référence, entrez le dernier jour de la période pour laquelle vous avez créé le rapport Balance
des comptes généraux ou Comptes clients – Balance des comptes généraux.
3. Sélectionnez la vue Balance des comptes généraux - Rapprochement. Outre la présentation des postes
susceptibles d'être rapprochés, cette vue affiche également les postes qui ne peuvent pas l'être.
Pour limiter l'affichage à un compte général spécifique, passez à la colonne Compte général et sélectionnez
Filtrer. Le système dresse la liste de tous les comptes généraux. Sélectionnez le compte général auquel vous
voulez restreindre l'affichage.
4. Comparez la colonne Solde des comptes clients (total) (du rapport Rapprochement des comptes clients) à la
colonne Solde final (en devise de société) (du rapport Comptes clients – Balance des comptes généraux).
S'il existe des écarts que vous ne pouvez pas expliquer, contactez votre administrateur système.

Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.5 Comptes généraux - Postes
Synthèse
Ce rapport affiche tous les postes de vos comptes généraux. Dans l'affichage des postes, vous pouvez inclure
différents détails issus du document pertinent. À partir des postes, il est possible d'afficher les écritures au journal
appropriées.
Dans l'affichage des postes, vous pouvez inclure différents détails issus de la pièce pertinente :
● Imputations supplémentaires de la ligne du poste affiché, par exemple centre de coûts, date de
rapprochement ou numéro de la pièce de rapprochement.
● Imputation de contrepartie (compte général de contrepartie ou partenaire de contrepartie) pour le poste
affiché, c'est-à-dire l'imputation du poste avec le signe +/- inversé accompagnant le montant le plus élevé.
Vues
● Vue Postes du grand livre (par défaut)
Affiche les postes de chaque compte général, y compris la date comptable et les détails de la pièce.
● Vue Postes du grand livre - Imputation
Affiche les postes de chaque compte général, y compris la date comptable et les détails de la pièce. Pour les
postes, vous pouvez afficher des caractéristiques supplémentaires issues de la comptabilisation (telles que
le centre de coûts, le centre de profit, le segment, le projet et le domaine fonctionnel).
● Vue Compte général par centre de coûts
Structure le rapport par centres de coûts.
● Vue Compte général par projet
Structure le rapport par projets.
● Vue Compte général par produit
Structure le rapport par produits.
● Vue Compte général par ressource
Structure le rapport par centres de coûts.
Fonctionnalités
un astérisque (*).

Analyse du rapport
Le rapport est présenté sous forme de tableau.
Vous disposez des options suivantes pour l'analyser :
● Vous pouvez afficher l'écriture au journal appropriée pour chaque poste. Pour cela, sélectionnez la valeur
appropriée et ouvrez le menu correspondant.
Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.6 Comptes généraux - Postes non soldés
Synthèse
Ce rapport vous permet d'afficher la liste de tous les postes non soldés par compte général à une date donnée.
Fonctionnalités
Avant de générer le rapport, vous devez spécifier les données à afficher en sélectionnant des valeurs pour les
variables. Vous devez effectuer une sélection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables
obligatoires sont signalées par un astérisque (*). Notez ce qui suit :
● Jour de référence des postes non soldés
Vous indiquez la date pour laquelle vous voulez afficher les postes non soldés par compte général.
Quel que soit le jour de référence, toutes les écritures respectant les conditions ci-dessous sont
sélectionnées :
● Date comptable : jour de référence saisi ou date antérieure à ce jour
● Date de rapprochement : postérieure au jour de référence saisi
Analyse du rapport

● Vous pouvez afficher les détails de chaque poste. Pour cela, sélectionnez la valeur appropriée et ouvrez le
menu correspondant. Ainsi, vous pouvez afficher l'écriture au journal correspondant à un poste.
Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.7 Comptes fournisseurs - Balance des comptes généraux
Synthèse
Ce rapport présente les soldes des comptes généraux, structurés par comptes fournisseurs, pour l'exercice ou la
période spécifié. Les comptes généraux sont les comptes collectifs du livre auxiliaire des comptes fournisseurs.
Vues
● Vue Liste des détails des comptes généraux pour les soldes des comptes fournisseurs (standard)
Structure le rapport par compte général et comptes fournisseurs.
● Liste des soldes fournisseurs - Vue Balance des comptes généraux - Rapprochement
Crée le rapport pour les comptes généraux et présente aussi les postes appartenant aux livres auxiliaires
mais non à la comptabilité générale.
Vous utilisez cette vue pour le rapprochement (dans une optique de gestion) avec la balance des comptes
généraux. Pour plus d'informations sur l'utilisation de cette vue, voir Balance des comptes généraux.
● Liste des soldes fournisseurs - Vue Soldes dans la devise du poste
Structure le rapport par compte général et comptes fournisseurs. Cette vue présente les différents soldes
dans la devise interne, ainsi que dans la devise du poste.
● Liste des soldes fournisseurs - Vue Périodique
Structure le rapport par compte général, comptes fournisseurs et période comptable.
Fonctionnalités
un astérisque (*).
Analyse du rapport

menu correspondant. Ainsi, vous pouvez afficher les postes correspondant à un solde et les postes non soldés
pertinents.
Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.8 Comptes clients - Balance des comptes généraux
Synthèse
Ce rapport présente les soldes des comptes généraux, structurés par comptes clients, pour l'exercice comptable
ou la période spécifié. Les comptes généraux sont les comptes collectifs du livre auxiliaire des comptes clients.
Vues
● Vue Liste des détails des comptes généraux pour les soldes des comptes clients (standard)
Structure le rapport par compte général et comptes clients.
● Vue Comptes clients - Balance des comptes généraux - Rapprochement
● Comptes clients - Balance des comptes généraux - Soldes dans la devise du poste
Structure le rapport par compte général et comptes clients. Cette vue présente les différents soldes dans la
devise interne, ainsi que dans la devise du poste.
● Vue Comptes clients - Balance des comptes généraux - Vue périodique
Structure le rapport par compte général, comptes clients et période comptable.
Fonctionnalités
Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont indiquées par
un astérisque (*).

Analyse du rapport
pertinents.
Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.9 Liquidités - Balance des comptes généraux
Synthèse
Ce rapport présente les soldes des comptes généraux, structurés par comptes de caisse, pour l'exercice ou la période
spécifié. Les comptes généraux sont les comptes collectifs du livre auxiliaire de caisse.
Vues
● Vue Détails des comptes généraux pour la liste des soldes de caisse (standard)
Structure le rapport par compte général et comptes de caisse.
● Liste des soldes de caisse - Vue Rapprochement de la balance des comptes généraux
● Liste des soldes de caisse - Vue Soldes dans la devise du poste
Structure le rapport par compte général et comptes de caisse. Cette vue présente les différents soldes dans
la devise interne, ainsi que dans la devise du poste.
● Balance des comptes généraux de caisse - Vue périodique
Structure le rapport par compte général, comptes de caisse et période comptable.

Fonctionnalités
● Type de compte de caisse
Vous pouvez restreindre l'affichage à un type de compte de caisse spécifique ou à plusieurs types de comptes
de caisse, comme le stockage des espèces ou un compte bancaire. Si vous voulez sélectionner plusieurs
types de comptes de caisse, utilisez l'aide à la saisie pour sélectionner les types de comptes de caisse
souhaités.
● Liquidités
Vous pouvez restreindre l'affichage à un type de liquidité spécifique ou à plusieurs types de liquidités, comme
un stockage des espèces donné. Si vous voulez sélectionner plusieurs types de liquidités, utilisez l'aide à la
saisie pour sélectionner les types de liquidités souhaités.
● Banque
Vous pouvez restreindre l'affichage à une banque particulière.
Analyse du rapport
pertinents.
Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.10 Taxes - Balance des comptes généraux
Synthèse
Ce rapport présente les soldes des comptes de taxes pour un exercice ou une période comptable spécifique. Les
comptes de taxes sont les comptes collectifs du livre auxiliaire de taxes.

Vues
Ce rapport vous fournit les vues suivantes :
● Taxes - Balance des comptes généraux (par défaut)
Structure le rapport par compte de taxes.
● Liste des soldes de taxes - Rapprochement de la balance des comptes généraux
Crée le rapport pour les comptes de taxes et présente aussi les postes appartenant aux livres auxiliaires mais
non à la comptabilité générale.
● Liste des soldes de taxes - Soldes dans la devise du poste
Structure le rapport par compte de taxes. Cette vue présente les soldes dans la devise de la société ainsi que
dans la devise du poste.
● Liste des soldes de taxes - Vue périodique
Structure le rapport par compte de taxes et période comptable.
Fonctionnalités
● Pays pour la taxe produit
Vous pouvez restreindre l'affichage à un pays particulier.
● Région
Vous spécifiez la région politique ou géographique des données fiscales à afficher (telle que Déclaration des
honoraires : États des États-Unis).
● Type de taux de taxe
Vous pouvez restreindre l'affichage à un type de taux spécifique, tel que le taux standard, le taux réduit ou
l'exonération fiscale.
● Événement fiscal
Vous pouvez restreindre l'affichage à un événement fiscal particulier.
L'événement fiscal détermine pour un type de transaction commerciale si les taxes sont calculées et qui
(fournisseur ou client) doit les payer.
● Catégorie de poste échu
Vous pouvez restreindre l'affichage à une catégorie de poste échu telle que Taxe à payer, Créance d'impôt
ou Non affecté.
Analyse du rapport

pertinents.
Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.11 Rapprochement du grand livre et des livres auxiliaires
Synthèse
Ce rapport permet de vérifier si les soldes des comptes généraux de la comptabilité générale concordent avec les
soldes des comptes auxiliaires associés pour chaque période. En cas d'écart, le montant vous est indiqué. Le rapport
compare, par exemple, les soldes des comptes d'immobilisation de la comptabilité générale aux soldes des
immobilisations affectées dans le livre auxiliaire Immobilisations.
Ce rapport vous permet de vérifier que les écritures pouvant être rapprochées dans les livres auxiliaires ont
également été enregistrées correctement sur les comptes généraux appropriés.
Pour que les postes puissent être rapprochés, les conditions suivantes s'appliquent :
● Rapprochable :
Le poste existe dans le grand livre ainsi que dans le livre auxiliaire.
● Non rapprochable :
Le poste ne figure pas dans le grand livre ni dans le livre auxiliaire (notamment les écritures manuelles
dans la comptabilité générale).
SAP recommande de générer ce rapport de la façon suivante :

● Générez le rapport avant de clôturer une période comptable. De cette façon, vous êtes sûr de pouvoir gérer
directement les écarts dans la période comptable dans laquelle ils ont été constatés.
● La première fois, générez le rapport dans la vue par défaut. Vous pouvez ainsi identifier le livre auxiliaire où
sont constatés les écarts. Sélectionnez ensuite la vue de livre auxiliaire appropriée de façon à identifier le
compte général où apparaît un écart.
● Vous pouvez également afficher toutes les écritures manuelles passées directement dans la comptabilité
générale. Pour ce faire, sélectionnez la vue Écritures de compte général uniquement. Vous obtenez ainsi, pour
chaque compte général, une ligne supplémentaire contenant le total des écritures manuelles passées sur ce
compte général.

Les différentes vues de livre auxiliaire n'affichent que les écritures automatiques. Les écritures manuelles
ne sont pas affichées.
Pour afficher les écritures automatiques et manuelles concernant un compte général, définissez la vue par
défaut comme suit :
Ajoutez la caractéristique Compte général comme ligne supplémentaire au-dessus de la caractéristique
Type de compte auxiliaire. Vous pouvez ensuite identifier les écritures automatiques (comme les écritures
d'immobilisation ou de trésorerie) et les écritures manuelles (sans livre auxiliaire) pour chaque compte
général.
Fonctionnalités
un astérisque (*). Ce faisant, tenez compte des points suivants :
● Type de compte auxiliaire
Vous pouvez procéder au rapprochement pour un livre auxiliaire particulier ou pour plusieurs livres auxiliaires.
Analyse du rapport
Dans la colonne Écart absolu, le système affiche tout écart entre les balances des comptes généraux dans la
comptabilité générale et les balances des comptes auxiliaires affectés :
● Vert : il n'existe aucun écart entre le grand livre et le livre auxiliaire.
● Rouge : il existe des écarts entre le grand livre et le livre auxiliaire.
● Orange : certaines écritures manuelles que vous avez saisies dans le grand livre s'affichent sur la ligne Sans
livre auxiliaire.
Ces couleurs se rapportent uniquement à la vue par défaut. Si, par exemple, vous incluez des
caractéristiques supplémentaires dans l'affichage, le système peut signaler des écarts là où il n'en existe
en fait aucun. Notez que les soldes des comptes généraux de la comptabilité générale et les soldes des
comptes auxiliaires associés peuvent être comparés uniquement au niveau du compte et non au niveau
des caractéristiques spécifiques du livre auxiliaire (comme le client ou le fournisseur).

● Pour un compte général donné, vous pouvez accéder à la balance. Pour cela, sélectionnez la valeur appropriée
et ouvrez le menu correspondant. À partir de là, vous pouvez également afficher les postes, les pièces
associées et le flux de documents.
Pour analyser les écarts, vous pouvez accéder aux détails pertinents. Pour cela, sélectionnez la valeur appropriée
et ouvrez le menu correspondant. Le système applique la période comptable pour laquelle vous avez généré le
rapport Rapprochement du grand livre et des livres auxiliaires.
Vous pouvez accéder aux rapports suivants :

Balance des comptes généraux Livre auxiliaire – Balance des comptes généraux
Pour retrouver l'origine des soldes dans la comptabilité générale, Pour retrouver l'origine d'un solde dans un livre
vous pouvez accéder au rapport Balance des comptes généraux. auxiliaire, vous pouvez naviguer vers le rapport
Pour comparer les soldes directement, vous devez restreindre pertinent pour ce livre auxiliaire (tel que le rapport
l'affichage de la balance au livre auxiliaire concerné. Copiez la Comptes clients - Balance des comptes généraux pour
caractéristique libre Livre auxiliaire dans l'affichage, sélectionnez la le livre auxiliaire des comptes clients).
colonne Livre auxiliaire et sélectionnez le filtre. Le système présente une ventilation des soldes dans le
Le système affiche la liste de tous les livres auxiliaires. Sélectionnez livre auxiliaire.
le livre auxiliaire pertinent. Le système présente une ventilation des
soldes dans la comptabilité générale.
Par ailleurs, vous pouvez lancer une comparaison technique des livres. Pour ce faire, accédez au poste de travail
Comptabilité générale et sélectionnez Tâches périodiques > Comparaison technique des livres.
Afin d'assurer la cohérence, SAP vous recommande de générer d'autres rapports de rapprochement des
livres auxiliaires au moyen des onglets correspondants (comme le rapprochement des comptes
fournisseurs) et de la vérification des flux de données.
Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.12 Rapprochement des comptes fournisseurs
Synthèse
Ce rapport permet de vérifier, pour chaque fournisseur et à un jour de référence donné, que le solde du livre auxiliaire
des comptes fournisseurs correspond à celui du registre de la comptabilité fournisseurs. Le rapport tient également
compte des liquidités et des valeurs en espèces en transit (comme les chèques qui n'ont pas été déposés ou les
virements bancaires).
Le jour de référence se rapporte à la date de transaction d'une dette et non à la date comptable. En cas d'écart, le
montant vous est indiqué. Vous pouvez utiliser ce rapport pour vérifier que les dettes ont été transférées
correctement dans le livre auxiliaire des comptes fournisseurs.
SAP vous recommande de générer ce rapport aux moments suivants :
● Générez le rapport pour les périodes au cours desquelles vous ne créez plus d'écritures opérationnelles. Ainsi,
le rapport affiche uniquement les véritables écarts.
Si des écarts sont identifiés après la clôture d'une période comptable, vous devez rouvrir cette période pour
pouvoir éliminer l'écart concerné sur la période appropriée.
Vues

● Vue Rapprochement des comptes fournisseurs (par défaut)
Cette vue constitue la base du rapprochement, au sens technique, des soldes du livre auxiliaire des comptes
fournisseurs et des soldes correspondants du registre de la comptabilité fournisseurs. Elle affiche
uniquement les postes pouvant être rapprochés.
● Vue Balance des comptes généraux - Rapprochement
Cette vue permet de rapprocher, du point de vue de la gestion, les soldes de la balance des comptes
généraux. Vous pouvez comparer les résultats de la vue à ceux du rapport Comptes fournisseurs - Balance
des comptes généraux. Cette vue affiche les postes pouvant et ne pouvant pas être rapprochés.
Pour plus d'informations sur l'utilisation de cette vue, voir Balance des comptes généraux.
● Rapprochable :
Le poste existe dans le livre auxiliaire ainsi que dans le registre correspondant.
Un poste est considéré comme non rapprochable lorsqu'il n'est pas présent dans le livre auxiliaire
ni dans le registre correspondant, comme dans le cas des écritures manuelles et automatiques de
l'évaluation en devise étrangère.
Fonctionnalités
● Devise
Vous pouvez limiter l'affichage à une ou plusieurs devises spécifiques. Pour cela, utilisez l'aide à la saisie.
Dans le registre de la comptabilité fournisseurs, la devise correspond à la devise de la transaction. Dans le
livre auxiliaire des comptes fournisseurs, la devise utilisée est la devise du poste.
● Jour de référence
Vous devez préciser la date de transaction à utiliser pour la comparaison des soldes.
Analyse du rapport
Pour pouvoir comparer les soldes, le système procède comme suit :
Livre auxiliaire des comptes fournisseurs Registre de la comptabilité fournisseurs

Dans le livre auxiliaire des comptes fournisseurs, les postes Dans le registre de la comptabilité fournisseurs, seule la date
sont enregistrés avec la date de transaction et la date de transaction des postes non soldés est enregistrée, et non
comptable. Les soldes, en revanche, sont créés pour la date la date comptable. Le solde est déterminé à partir de tous les
comptable uniquement. Pour créer le solde d'un fournisseur postes non soldés d'un fournisseur à une date de
à la date de transaction, le système procède ainsi : transaction.
● Le système se base sur le jour de référence pour
déterminer la période comptable correspondante et
calculer, à partir de là, le solde à la clôture de la période
comptable précédente.
● Le système ajoute à ce solde tous les postes dont la
date de transaction est antérieure ou identique au jour
de référence, mais qui n'ont pas encore été inclus dans
le solde de la période précédente.
Le rapport est présenté sous forme de tableau. Les soldes apparaissent dans les colonnes suivantes :
● Solde des comptes fournisseurs (rapprochables avec registre)
Affiche le solde du livre auxiliaire des comptes fournisseurs. Cette colonne affiche uniquement les postes
pouvant être rapprochés avec le solde disponible dans le registre de la comptabilité fournisseurs ; en d'autres
termes, elle ne contient ni écritures manuelles ni écritures automatiques de valorisation ou d'évaluation en
devise étrangère, par exemple.
Vous pouvez développer cette colonne comme suit :
○ Colonne Montant comptabilisé jusqu'au jour de référence - Affiche tous les postes réellement
comptabilisés jusqu'à la date de transaction spécifiée.
○ Colonne Montant comptabilisé après le jour de référence - Affiche tous les postes réellement
comptabilisés après la date de transaction spécifiée.
● Solde dans le registre de la comptabilité fournisseurs
Affiche le solde indiqué dans le registre de la comptabilité fournisseurs.
● Écart
Affiche le montant absolu des écarts entre les soldes du livre auxiliaire des comptes fournisseurs et du registre
de la comptabilité fournisseurs. Dans le rapport, les postes sont triés par ordre croissant du montant de
l'écart.

Pour analyser les différences, sélectionnez la valeur appropriée et ouvrez le menu correspondant. Le jour de
référence que vous avez indiqué est utilisé lors de la génération du rapport Rapprochement des comptes
fournisseurs.
Comptes fournisseurs - Postes Liste des postes non soldés - Fournisseurs

Ce rapport permet d'obtenir des informations sur le calcul du Ce rapport permet d'obtenir des informations sur le calcul du
solde du livre auxiliaire des comptes fournisseurs. Pour cela, solde du registre de la comptabilité fournisseurs. Pour cela,
sélectionnez la vue Postes fournisseurs - Vue pour sélectionnez la vue Liste des postes non soldés - Vue pour le
rapprochement. rapprochement.
Cette vue affiche la liste de tous les postes non soldés Cette vue affiche la liste de tous les postes non soldés
comptabilisés jusqu'au jour de référence. comptabilisés jusqu'au jour de référence.
Si la date de transaction du rapprochement est

antérieure au jour de référence et que la date
comptable du rapprochement est postérieure au
jour de référence, une ligne est affichée pour le poste
ainsi que pour le poste de rapprochement.
Comparez les données des rapports Comptes fournisseurs – Postes (colonne Solde – devise du poste) et Liste des
postes non soldés – Fournisseurs (colonne Montant en suspens). Vous pouvez ainsi identifier les postes non soldés
à l'origine de l'écart indiqué dans le rapport Rapprochement des comptes fournisseurs.
Pour simplifier la comparaison des soldes des rapports Comptes fournisseurs - Postes et Liste des postes
non soldés - Fournisseurs, procédez comme suit :
● Exportez les deux rapports vers Microsoft Excel. Pour cela, sélectionnez Exporter vers Excel.
● Pour afficher seulement les postes de totaux du rapport Comptes Fournisseurs - Postes, masquez
toutes les colonnes affichées à l'exception de Devise du poste, Fournisseur, Rapprochable avec
registre et ID formaté référence ordre.
● Si vous rapprochez la colonne ID formaté référence ordre (rapport Comptes fournisseurs - Postes)
et la colonne Numéro de pièce (rapport Liste des postes non soldés – Fournisseurs), un même ID
peut être utilisé pour plusieurs types de pièces. Par conséquent, veillez à toujours appliquer la
combinaison d'ID écriture au journal et de type de pièce pour exécuter le rapprochement.
Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.13 Rapprochement des comptes clients
Synthèse
Ce rapport permet de vérifier, pour chaque débiteur et à un jour de référence donné, que le solde du livre auxiliaire
des comptes clients correspond à celui du registre de la comptabilité clients. Le rapport tient également compte des
liquidités et des valeurs en espèces en transit (comme les chèques qui n'ont pas été déposés ou les virements
bancaires).
Le jour de référence correspond à la date de transaction d'une créance et non à la date comptable. En cas d'écart,
le montant vous est indiqué. Vous pouvez utiliser ce rapport pour vérifier que les créances ont été transférées
correctement dans le livre auxiliaire des comptes clients.

Vues
● Vue Rapprochement des comptes clients (par défaut)
Cette vue constitue la base du rapprochement, au sens technique, des soldes du livre auxiliaire des comptes
clients et des soldes correspondants du registre de la comptabilité clients. Elle affiche uniquement les postes
pouvant être rapprochés.
généraux. Vous pouvez comparer les résultats de la vue à ceux du rapport Comptes clients - Balance des
comptes généraux. Cette vue affiche les postes pouvant et ne pouvant pas être rapprochés.
● Rapprochable :
Un poste est considéré comme non rapprochable lorsqu'il n'est présent ni dans le livre auxiliaire ni
dans le registre correspondant, comme dans le cas des écritures manuelles et des écritures
automatiques d'évaluation en devise étrangère.
Fonctionnalités
● Devise
Dans le registre de la comptabilité clients, la devise correspond à la devise de la transaction. Dans le livre
auxiliaire des comptes clients, la devise utilisée est la devise du poste.
Analyse du rapport

Livre auxiliaire des comptes clients Registre de la comptabilité clients
Dans le livre auxiliaire des comptes clients, les postes sont enregistrés avec la date de Dans le registre de la comptabilité
transaction et la date comptable. Les soldes, en revanche, sont créés pour la date clients, seule la date de transaction
comptable. Pour créer le solde d'un client à la date de transaction, le système procède des postes non soldés est
comme suit : enregistrée, et non la date
● Le système se base sur le jour de référence pour déterminer la période comptable. Le solde est déterminé à
comptable correspondante et calculer, à partir de là, le solde à la clôture de la partir de tous les postes non soldés
période comptable précédente. d'un débiteur à une date de
● Le système ajoute à ce solde tous les postes dont la date de transaction est transaction.
antérieure ou identique au jour de référence, mais qui n'ont pas encore été inclus
dans le solde de la période précédente.
● Solde des comptes clients (rapprochables avec registre)
Cette colonne affiche uniquement les postes pouvant être rapprochés avec le solde disponible dans le registre
de la comptabilité clients ; en d'autres termes, elle ne contient ni écritures manuelles ni écritures automatiques
de valorisation ou d'évaluation en devise étrangère, par exemple.
● Solde dans le registre de la comptabilité clients
Affiche le solde indiqué dans le registre de la comptabilité clients
● Écart
Affiche le montant absolu des écarts entre les soldes du livre auxiliaire des comptes clients et du registre de
la comptabilité clients. Dans le rapport, les postes sont triés par ordre croissant du montant de l'écart.

référence que vous avez indiqué est utilisé lors de la génération du rapport Rapprochement des comptes clients.
Comptes clients Postes Liste des postes non soldés - Clients

Ce rapport permet d'obtenir des informations sur le calcul du solde du livre Ce rapport permet d'obtenir des informations sur
auxiliaire des comptes clients. Pour cela, sélectionnez la vue Postes clients le calcul du solde du registre de la comptabilité
- Vue pour rapprochement. clients. Pour cela, sélectionnez la vue Liste des
Cette vue affiche la liste de tous les postes non soldés comptabilisés postes non soldés - Vue pour le rapprochement.
jusqu'au jour de référence. Cette vue affiche la liste de tous les postes non
soldés comptabilisés jusqu'au jour de référence.
Si la date de transaction du rapprochement est antérieure au jour
de référence et que la date comptable du rapprochement est
postérieure au jour de référence, une ligne est affichée pour le
poste ainsi que pour le poste de rapprochement.
Comparez les données des rapports Comptes clients – Postes (colonne Solde – Devise du poste) et Liste des postes
non soldés – Clients (colonne Montant en suspens). Vous pouvez ainsi identifier les postes non soldés à l'origine de
l'écart indiqué dans le rapport Rapprochement des comptes clients.

Pour simplifier la comparaison des soldes des rapports Comptes clients - Postes et Liste des postes non
soldés - Clients, procédez comme suit :
● Pour afficher seulement les postes de totaux du rapport Comptes clients - Postes, masquez toutes
les colonnes affichées à l'exception de Devise du poste, Client, Rapprochable avec registre et ID
formaté référence ordre.
● Si vous rapprochez la colonne ID formaté référence ordre (rapport Comptes clients - Postes) et la
colonne Numéro de pièce (rapport Liste des postes non soldés – Clients), un même ID peut être
utilisé pour plusieurs types de pièces. Par conséquent, veillez à toujours appliquer la combinaison
d'ID écriture au journal et de type de pièce pour exécuter le rapprochement.
Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.14 Rapprochement des soldes de moyens de paiement
Synthèse
Pour chaque solde de fonds de caisse, chèque et compte bancaire, ce rapport vérifie si le solde pertinent dans le
livre auxiliaire de caisse correspond à celui du registre de caisse.
Le jour de référence se rapporte à la date de transaction d'un paiement et non à la date comptable. En cas d'écart,
le montant vous est indiqué. Vous pouvez utiliser ce rapport pour vérifier que les paiements ont été transférés
correctement dans le livre auxiliaire de caisse.
Vues
● Vue Rapprochement des paiements (par défaut)
Cette vue constitue la base du rapprochement, au sens technique, des soldes du livre auxiliaire de caisse et
des soldes correspondants du registre de caisse. Elle affiche uniquement les postes pouvant être rapprochés.

généraux. Vous pouvez comparer les résultats de cette vue à ceux du rapport Liquidités - Balance des comptes
généraux. Cette vue affiche les postes pouvant et ne pouvant pas être rapprochés.
● Rapprochable :
Un poste est considéré comme non rapprochable lorsqu'il n'est pas présent dans le livre auxiliaire
ni dans le registre correspondant, comme dans le cas des écritures manuelles et des écritures
automatiques d'évaluation en devise étrangère.
Fonctionnalités
Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont indiquées par
souhaités.
● Banque
● Devise
Dans le registre de caisse, la devise correspond à la devise de la transaction.
Dans le livre auxiliaire de caisse, la devise est la devise du poste.
Analyse du rapport
Livre auxiliaire de caisse Registre de caisse

Dans le livre auxiliaire de caisse, les postes s'accompagnent Dans le registre de caisse, seule la date de transaction des
de la date de la transaction et de la date comptable. Les soldes, postes non soldés est enregistrée, et non la date comptable.
en revanche, sont créés pour la date comptable uniquement. Le solde est déterminé à partir de tous les postes non soldés
Pour déterminer le solde d'un compte de caisse à la date de d'un compte de caisse à une date de transaction.
transaction, le système procède ainsi :
● Le système se base sur le jour de référence pour
déterminer la période comptable correspondante et
calculer, à partir de là, le solde à la clôture de la période
comptable précédente.
● Le système ajoute à ce solde tous les postes dont la
date de transaction est antérieure ou identique au jour
de référence, mais qui n'ont pas encore été inclus dans
le solde de la période précédente.
● Soldes dans le livre auxiliaire de caisse (rapprochables avec le registre)
Affiche le solde indiqué dans le livre auxiliaire de caisse. Cette colonne affiche uniquement les postes pouvant
être rapprochés avec le registre de caisse ; en d'autres termes, elle ne contient ni écritures manuelles ni
écritures automatiques de valorisation ou d'évaluation en devise étrangère, par exemple.
● Solde dans le registre de caisse
Affiche le solde indiqué dans le registre de caisse.
● Écart
Affiche le montant absolu des écarts entre les soldes du livre auxiliaire de caisse et du registre de caisse. Dans
le rapport, les postes sont triés par ordre croissant du montant de l'écart.

référence que vous avez indiqué est utilisé lors de la génération du rapport Rapprochement des soldes de moyens
de paiement.
Liquidités - Postes Liste des paiements

Ce rapport permet d'obtenir des informations sur le calcul du Ce rapport permet d'obtenir des informations sur le calcul du
solde du livre auxiliaire de caisse. Pour cela, sélectionnez la solde du registre de caisse.
vue Liquidités - Postes – Vue pour rapprochement. Cette vue affiche la liste de tous les postes non soldés
Cette vue affiche la liste de tous les postes non soldés comptabilisés jusqu'au jour de référence.
comptabilisés jusqu'au jour de référence.
Les soldes de la liste des paiements peuvent différer
Si la date de transaction du rapprochement est des soldes affichés dans le rapport de
antérieure au jour de référence et que la date rapprochement en fonction des conditions
comptable du rapprochement est postérieure au suivantes :
jour de référence, une ligne est affichée pour le poste ● La date comptable et la date d'annulation de
ainsi que pour le poste de rapprochement. l'affectation du paiement sont différentes.
● Vous générez le rapport a posteriori à un jour
de référence situé entre la date comptable et
la date d'annulation.
Dans ces cas, aucun écart n'est affiché dans le

rapport de rapprochement. Quand vous accédez à
la liste des paiements, toutefois, le système affiche
le statut courant de la liste des paiements et inclut
donc l'annulation. En conséquence, le solde du
registre ne correspond pas au solde du livre
auxiliaire.
Comparez les données des rapports Liquidités – Postes (colonne Solde en devise du poste) et Liste des paiements
(colonne Montant rapprochable dans la devise de transaction). Vous pouvez ainsi identifier les postes non soldés à
l'origine de l'écart indiqué dans le rapport Rapprochement des soldes de moyens de paiement.
Pour simplifier la comparaison des soldes des rapports Liquidités - Postes et Liste des paiements, procédez
comme suit :
● Pour afficher seulement les postes de totaux du rapport Liquidités - Postes, masquez toutes les
colonnes affichées à l'exception de Devise du poste, Fournisseur, et ID formaté référence ordre.
● Si vous rapprochez la colonne ID formaté référence ordre (rapport Liquidités - Postes) et la colonne
Numéro de pièce (rapport Liste des paiements), notez qu'un même ID peut être utilisé pour plusieurs
types de pièces. Par conséquent, veillez à toujours appliquer la combinaison d'ID écriture au journal
et de type de pièce pour exécuter le rapprochement.
Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.15 Calcul de la TVA/taxe sur les ventes (détails)
Ce rapport permet de comparer le montant de TVA proportionnel déterminé au montant de TVA qui a été enregistré
au niveau des écritures au journal et des comptes généraux.
Le rapport vous permet de retrouver l'origine des écarts dans l'écriture au journal ou la pièce d'origine. Dans le cadre
de ce rapport, toutes les transactions commerciales dont la date (Date comptable proposée) est comprise dans la

période comptable que vous avez indiquée comme paramètre de sélection sont prises en compte. Vous pouvez
retracer les écarts indiqués dans le rapport jusqu'à l'écriture au journal ou la pièce d'origine correspondante.
Tous les montants affichés dans le rapport proviennent du registre de taxe.
Fonctionnalités
● Pour plus d'informations concernant les variables standard, voir Synthèse des rapports dans la gestion
financière.
● Vous pouvez sauvegarder les valeurs définies dans l'écran de sélection sous forme de variante réutilisable
lors de la prochaine génération de ce rapport.
● Vous pouvez utiliser le menu contextuel de certaines zones (ID écriture au journal, par exemple) pour accéder
à l'écriture ou au journal.
Restriction/Fonctionnalité spéciale pour les acomptes

Dans le cas des acomptes, le rapport affiche les montants de TVA calculés proportionnellement au montant de base
imposable et à la TVA au niveau des comptes généraux. Toutefois, cette distinction entre les comptes n'apparaît
pas dans l'écriture au journal correspondante. À ce niveau-là, seuls sont affichés le montant de l'acompte et le
montant total de la TVA relative à l'acompte.
Exemple :
Vous devez créer un acompte de 119 EUR (montant brut), auquel vous allez appliquer un taux d'imposition de 19 %.
Le rapport présente les valeurs suivantes :
Montant de base Montant de TVA

Écriture au journal Compte général Taux d'imposition imposable (brut) calculé
110000000060 Acomptes versés 19 % 119 22.61
110000000060 Acomptes versés – 19 % - 19 - 3.61
Compte de
compensation fiscale
(19)
Le rapport affiche séparément les montants de TVA calculés proportionnellement au montant de base imposable
(22,61 EUR) et à la TVA (-3,61 EUR).
L'écriture au journal affiche le montant de l'acompte ainsi que le montant total de la TVA relative à l'acompte.
Débit Crédit
Liquidités 119
Acomptes versés 119
Acomptes versés – Compte de 19
compensation fiscale
Taxe 19
Écarts de taxes présents dans le rapport

Dans un premier temps, les montants de taxes sont calculés sur la base des écritures au journal. Un écart de taxe
est affiché dans le rapport lorsque le montant de taxe calculé diffère du montant de taxe comptabilisé. Le montant
de taxe interne est déjà calculé par le système lorsque vous saisissez la transaction commerciale. Si le montant de
taxe interne a été modifié manuellement dans la transaction commerciale et diffère, par conséquent, du montant
comptabilisé, le code Montant de taxe remplacé est activé dans le rapport.

Pour les écritures au journal créées dans une version antérieure, aucune valeur n'est affichée sous Montant
de taxe interne.
Pour afficher les montants de taxes internes liés aux écarts existants, vous devez d'abord afficher la colonne
pertinente du rapport. Pour cela, dans le menu de gauche, sous Colonnes, cliquez sur le symbole de sélection multiple
et copiez l'entrée Montant de taxe interne.
Pour contrôler un montant de taxe interne qui ne correspond pas au montant de taxe comptabilisé, accédez au menu
contextuel (clic droit) à partir du montant et sélectionnez Écriture au journal pour passer à la pièce d'origine. Vérifiez
les données fiscales et annulez l'écriture, si nécessaire, ou passez une écriture de correction.
Vous pouvez saisir les montants de taxes manuellement dans les transactions et les écritures comptables suivantes :
Poste de travail Transaction ou écriture comptable

Comptabilité fournisseurs, Comptabilité clients Facture/avoir
Saisie manuelle d'une créance/dette
Facturation fournisseur Facture fournisseur
Gestion des paiements Affectation du paiement
Encaissement en espèces/décaissement en espèces
Chèque émis/chèque reçu
Virement bancaire émis
Transfert bancaire émis
Gestion des déplacements professionnels, Coûts et produits Décompte des frais
Gestion des taxes Saisie manuelle des taxes
Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.16 Rapprochement de la TVA/taxe sur les ventes
Ce rapport compare, au jour de référence sélectionné, les postes de taxe du registre de taxe qui n'ont pas encore
été transmis à l'administration fiscale aux soldes enregistrés sur les comptes de taxes. Puis, il met en évidence les
écarts identifiés.
Fonctionnalités
● Lorsque vous appelez le rapport, un écran de sélection s'affiche avec des valeurs par défaut, que vous pouvez
modifier.
Voir aussi
● Vue Rapports

3.8.17 Rapprochement de la déclaration d'honoraires
Vous utilisez ce rapport pour rapprocher les postes de déclaration d'honoraires du registre de taxe avec les valeurs
imputées sur les comptes de taxes dans la comptabilité générale. Le rapport prend en compte tous les postes qui
n'ont pas encore été déclarés à l'administration fiscale. Il affiche les soldes des comptes de taxes par pays, région
et type de taxe à une date donnée, et les compare aux valeurs dans le registre de taxe.
● Rapprochement de la déclaration d'honoraires : permet de créer le rapport dans l'affichage par défaut pour
chaque pays, type de déclaration d'honoraires et devise de la déclaration de taxes.
● Balance des comptes généraux - rapprochement : permet de créer un rapport qui compare les totaux et les
soldes du livre auxiliaire de taxes avec le registre de taxe, en complément de l'affichage par défaut.
Fonctionnalités
● Une fois que vous avez généré le rapport, un écran de sélection s'affiche avec des valeurs par défaut. Vous
pouvez, si besoin, modifier ces valeurs.
3.8.18 Structure du rapport financier
Synthèse
Ce rapport présente les comptes généraux d'un plan comptable. Vous pouvez structurer les comptes généraux à
l'aide de la structure du rapport financier ou par type de compte général.
Vues
● Vue Structure du rapport financier (par défaut)
Affiche les comptes généraux d'un plan comptable, organisés à l'aide d'une structure du rapport financier
pour comptes généraux.
● Vue Éléments affectés à la structure du rapport financier
Affiche les comptes généraux d'un plan comptable donné et le type de compte général correspondant. Les
comptes généraux sont classés par numéro.

Fonctionnalités
Dans une structure de rapport financier pour comptes généraux, vous pouvez regrouper les comptes
généraux en fonction de vos besoins. Vous définissez les structures de rapport financier pour comptes
généraux dans la configuration.
● Type de compte général
Vous pouvez classer chaque compte général suivant un type de compte général (compte d'immobilisation
ou compte de livre auxiliaire de caisse, par exemple). Le système est fourni avec différents types de comptes
généraux prédéfinis. Ces types de comptes généraux ne peuvent pas être modifiés.
Analyse du rapport
Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.19 Informations de production pour le compte de résultat

comptable
Synthèse
états au niveau international est ainsi possible. Dans certains pays, les sociétés sont tenues de créer des comptes
de résultat comptables.
Le compte de résultat comptable requiert la création d'écritures de correction manuelles à un rythme mensuel. Les
rapports ci-après vous permettent d'obtenir les données indispensables pour ces écritures de correction :
● Informations sur la production pour compte de résultat comptable
● Informations sur les ventes pour compte de résultat comptable

Fonctionnalités
Vous sélectionnez l'un des systèmes comptables affectés à la société concernée.
Si vous utilisez plusieurs systèmes comptables (avec compte de résultat comptable), vous devez générer les
rapports pour chacun des systèmes dans lesquels vous souhaitez passer au compte de résultat comptable.
Vous devez aussi créer les écritures comptables pour chaque système comptable.
● Exercice/période comptable
Sélectionnez la période pour laquelle vous voulez générer le rapport. Si des écritures de correction sont
nécessaires en vue du basculement du compte de résultat par fonction au compte de résultat comptable,
sélectionnez seulement la période en cours.
Analyse du rapport
Les parties supérieure et intermédiaire du tableau affichent les données pertinentes pour la comptabilisation
d'écritures de correction portant sur les charges d'articles, les coûts et frais généraux de services, et les variations
des stocks liées.
La partie supérieure du tableau contient uniquement les données relatives aux lots de production qui ont été livrés,
tandis que la partie intermédiaire du tableau affiche les données relatives à tous les lots de production.
Le bas du tableau affiche les données pertinentes pour la comptablisation d'écritures de correction liées aux postes
de suivi générés lorsque vous saisissez des postes pour un lot de production auquel vous avez affecté le statut
Définitivement livré lors d'une période antérieure.
La colonne Écritures comptables manuelles affiche les données pertinentes pour la comptabilisation d'écritures de
correction relatives à des postes manuels dans des lots de production.
La colonne Écarts de production affiche les données pertinentes pour la comptabilisation d'écritures de correction
relatives à des écarts de production survenus après que vous ayez modifié le statut d'un lot de production en
Définitivement livré.
● Ce rapport vous permet d'accéder à des informations détaillées. Pour cela, sélectionnez la valeur appropriée
et ouvrez le menu correspondant. Sélectionnez le rapport Lots de production - Postes, Journal ou Comptes
généraux - Postes.
Pour plus d'informations sur l'analyse des résultats du rapport et sur les postes à dériver de ces résultats, voir
Passage du compte de résultat par fonction au compte de résultat comptable [Page 51].

Voir aussi
● Vue Rapports
● Compte de résultat comptable [Page 49]

● Compte de résultat par fonction [Page 48]
● Passage du compte de résultat par fonction au compte de résultat comptable [Page 51]
3.8.20 Informations sur les ventes pour compte de résultat

comptable (Écriture sur les comptes de coûts des marchandises
vendues)
Synthèse
Si vous avez effectué la montée de version vers SAP Business ByDesign FP4.0 ou une version supérieure
à partir d'une version inférieure à FP4.0, ce document est valable uniquement si vous n'avez pas activé
l'option Coûts pour documents de vente sur comptes de charges dans la configuration de gestion.
Pour accéder à cette option, allez au poste de travail Configuration de gestion et sélectionnez la vue Projets
Dans l'étape Questions, sous Comptabilité financière et de gestion Comptabilité générale Comptabilité
générale , vérifiez que la question Voulez-vous comptabiliser les coûts pour les documents de vente sur
des comptes de charges au lieu du compte Coûts des marchandises vendues ? est sélectionnée.
rapports au niveau international est ainsi possible. Dans certains pays, les sociétés sont tenues de créer des comptes
de résultat comptable.
Le compte de résultat comptable requiert la création d'écritures de correction manuelles à un rythme mensuel. Les
rapports ci-après vous permettent d'obtenir les données dont vous avez besoin pour ces écritures de correction :
● Informations de production pour les comptes de résultat comptable
● Informations sur les ventes pour compte de résultat comptable (Écriture sur les comptes de coûts des
marchandises vendues)
Fonctionnalités
un astérisque (*). Ce faisant, tenez compte des points suivants :
Vous sélectionnez l'un des systèmes comptables affectés à la société concernée.

Si vous utilisez plusieurs systèmes comptables (avec compte de résultat comptable), vous devez générer les
rapports pour chacun des systèmes dans lesquels vous souhaitez passer au compte de résultat comptable.
Pour les écritures de correction manuelles, vous devez également créer les écritures comptables pour chaque
système comptable.
Analyse du rapport
Le rapport est présenté sous forme de tableau. Pour obtenir des informations supplémentaires sur les données
affichées, vous devez accéder aux vues individuelles du rapport.
● Pour analyser plus en détail les données de ce rapport, vous pouvez faire glisser des caractéristiques dans
les lignes et les colonnes.
● Ce rapport vous permet d'accéder à des informations détaillées. Pour cela, sélectionnez la valeur appropriée
et ouvrez le menu correspondant. Sélectionnez l'un des rapports suivants : Journal, Liste détaillée des
bénéfices, Documents de vente ou Comptes généraux - postes.
Pour plus d'informations sur l'analyse des résultats du rapport et sur les postes à dériver de ces résultats, voir
Passage du compte de résultat par fonction au compte de résultat comptable.
3.8.21 Échéancier des modifications
Synthèse
Ce rapport affiche l'évolution de comptes généraux spécifiques ou de types de comptes généraux au cours d'un
exercice comptable. L'évolution d'un compte général est affichée à l'aide du solde initial, du total des mouvements
de compte et du solde final. Vous pouvez utiliser le rapport pour créer un échéancier des modifications pour vos
comptes de provisions, par exemple. Vous déterminez le type d'échéancier de modifications en sélectionnant les
comptes généraux.
Les mouvements de compte représentent la différence entre le solde initial et le solde final. Vous pouvez diviser les
écritures en compte par codes mouvement (pour l'acquisition, la sortie ou le transfert, par exemple). Dans ce but,
vous devez toujours indiquer un code mouvement pour chaque écriture manuelle. Les codes mouvement sont
prédéterminés par le système.
Pour pouvoir diviser les écritures en compte par code mouvement, vous devez toujours indiquer un code mouvement
pour chaque écriture manuelle.
Fonctionnalités
un astérisque (*). Notez ce qui suit :
● Structure du rapport financier pour comptes généraux

Chaque compte général est catégorisé par un type de compte général (compte d'immobilisation ou compte
de livre auxiliaire de caisse, par exemple). Différents types de comptes généraux vous sont proposés.
Cependant, vous pouvez également définir vos propres types de comptes généraux dans la configuration.
Vous pouvez restreindre l'affichage des comptes généraux grâce à un type de compte général spécifique.
Analyse du rapport
L'état financier voulu est affiché sous forme de tableau.
Certains codes mouvement sont regroupés pour ce rapport en fonction des catégories prédéfinies pour un
échéancier des modifications.
Le tableau suivant illustre l'affectation des codes mouvement aux différentes colonnes de l'échéancier des
modifications :
Affectation des codes mouvement
Colonne Codes mouvement Codes mouvement spéciaux pour préparation à la consolidation

Solde initial 900 : Solde initial 500 : Régularisation – Début de période
600 : Capitaux propres – Début de période
Ajout/Acquisition 910 : Ajout/Acquisition 520 : Ajout pour régularisations et provisions
620 : Transfert du résultat net de l'exercice précédent
Déduction des 980 : Déduction des intérêts courus 985 : Déduction des intérêts courus
intérêts courus
Ajout des intérêts 580 : Ajout des intérêts courus 585 : Ajout des intérêts courus
courus
Reprise/Sortie 920 : Reprise/Sortie 540 : Consommation régularisations et provisions
560 : Dissolution pour régularisations et provisions
630 : Distribution de dividendes
Utilisation/Usage 930 : Utilisation/Usage 555 : Cessions pour régularisations et provisions
645 : Réduction des capitaux propres
670 : Retraits pour abandon d'activité dans l'exercice en cours
Transfert 940 : Transfert 570 : Reclassement des régularisations et provisions
640 : Augmentation/diminution du capital
660 : Transferts pour abandon d'activité dans l'exercice en cours
Autre 950 : Différences de change - 650 : Résultat net
Exercice en cours 690 : Autres transactions
960 : Différences de change sur
solde initial
990 : Autres modifications
Aucun code Aucun code mouvement affecté —
mouvement affecté

● Vous pouvez effectuer une analyse descendante des détails à partir des postes individuels de l'échéancier
des modifications. Pour cela, sélectionnez la valeur appropriée et ouvrez le menu correspondant. Vous pouvez
ainsi afficher le journal pertinent et les postes du compte général sélectionné.

Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.22 Comptes fournisseurs - Audit des comptes
Synthèse
Ce rapport vous permet d'afficher le solde initial, les postes pertinents et le solde final pour chaque créancier sur le
compte collectif associé. Contrairement au rapport Liste des soldes fournisseurs, ce rapport affiche les postes
individuels pour les comptes fournisseurs.
Fonctionnalités
un astérisque (*).
Analyse du rapport
Voir aussi
● Vue Rapports

3.8.23 Comptes fournisseurs - Postes non soldés
Synthèse
Ce rapport vous permet d'afficher la liste de tous les postes non soldés par compte général et fournisseur à une date
donnée.
Fonctionnalités
Exécution du rapport
Vous devez effectuer une sélection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont
signalées par un astérisque (*). Notez ce qui suit :
● Type de date
Décidez si vous voulez indiquer comme jour de référence la date comptable réelle ou proposée. En effet, la
date comptable peut être différente de la date comptable proposée. Pour plus d'informations, voir Dérivation
● Date de référence
Vous indiquez la date pour laquelle vous voulez afficher les postes non soldés par compte général et
fournisseur. Selon le type de date sélectionné, spécifiez la date comptable ou la date comptable proposée.
● Rapprochable avec registre
À l'aide du rapport Rapprochement des comptes fournisseurs, vous pouvez restreindre l'affichage aux postes
non soldés dont vous avez besoin pour le rapprochement. Pour cela, sélectionnez X.
● Factures/Paiements uniquement
Vous pouvez restreindre l'affichage aux pièces ayant un poste échu (factures, paiements, avoirs).
● Indicateur de postes statistiques
Vous pouvez inclure dans l'affichage les écritures statistiques issues du registre clients.
Analyse du rapport
menu correspondant. Ainsi, vous pouvez afficher l'écriture au journal correspondant à un poste ainsi que les
pièces correspondantes.
Vues
● Postes non soldés – Vue par compte général (par défaut)

Affiche tous les postes non soldés pour chaque compte général et fournisseur. Cette vue prépare les données
sous l'angle de la comptabilité générale. Le système affiche tous les postes non soldés en devise de la société.
Pour optimiser l'affichage de cette vue, il est recommandé d'utiliser la date comptable (zone Type de date).
Le système affiche toutes les écritures par compte général et fournisseur, ainsi que les postes non soldés.
● Postes non soldés – Vue Factures et paiements
Affiche tous les postes non soldés par fournisseur et numéro de référence externe. Cette vue prépare les
données sous l'angle du registre de la comptabilité fournisseurs. Les données de cette vue correspondent
aux données que vous pouvez afficher dans le moniteur des comptes fournisseurs. Le système affiche tous
les postes non soldés en devise du poste.
Pour optimiser l'affichage de cette vue, il est recommandé de définir les options comme suit :
○ Type de date : date comptable proposée
○ Restreindre l'affichage aux factures/paiements
○ Développer l'affichage pour inclure les postes statistiques
Les montants du registre (tels que les escomptes) peuvent présenter de faibles écarts si le système
crée automatiquement des postes de fractionnement en comptabilité fournisseurs.
● Postes non soldés – Vue Réconciliation compte général et factures/paiements

Affiche tous les postes non soldés par fournisseur ainsi que les informations pertinentes sur les factures et
paiements associés. Cette vue présente les données à la fois sous l'angle de la comptabilité générale et de la
comptabilité fournisseurs. Les données sont affichées en devise du poste et en devise de la société.
Pour optimiser l'affichage de cette vue, il est recommandé de n'afficher que les postes non rapprochables.
Pour ce faire, sélectionnez Rapprochable avec registre X.
Si vous avez utilisé la date comptable proposée comme type de date, vous pouvez développer la colonne
Solde en devise du poste pour afficher les montants comptabilisés avant et après la date comptable proposée.
Utilisez cette vue pour rapprocher votre livre auxiliaire avec le registre correspondant.
Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.24 Comptes clients - Audit des comptes
Synthèse
Ce rapport vous permet d'afficher le solde initial, les postes pertinents et le solde final pour chaque débiteur sur le
compte collectif associé. Contrairement au rapport Liste des soldes clients, ce rapport affiche les postes individuels
pour les comptes clients.
Fonctionnalités
un astérisque (*).

Analyse du rapport
Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.25 Comptes clients - Postes
Synthèse
Ce rapport affiche les postes d'un compte général et des différents comptes clients pour une période donnée. Pour
chaque poste, sont affichés la date comptable, le type et le numéro de pièce.
Fonctionnalités
signalées par un astérisque (*). Notez ce qui suit :
● Type de date
Déterminez si le jour de référence et la date de compensation doivent correspondre à la date comptable réelle
ou proposée. En effet, la date comptable peut être différente de la date comptable proposée. Pour plus
d'informations, voir Dérivation de la date comptable.
Indiquez la date pour laquelle vous voulez afficher les postes par compte général et débiteur. Selon le type
de date sélectionné, spécifiez la date comptable ou reprenez la date proposée.
À l'aide du rapport Rapprochement des comptes clients, vous pouvez restreindre l'affichage aux postes dont
vous avez besoin pour le rapprochement. Pour cela, sélectionnez X.
● Factures/Paiements uniquement

Analyse du rapport
Vues
● Postes – Vue par compte général (par défaut)
Affiche tous les postes par compte général et par client. Cette vue prépare les données sous l'angle de la
comptabilité générale. Le système affiche tous les postes en devise de la société.
Le système affiche toutes les écritures par compte général et client, ainsi que les postes.
● Postes – Vue Factures et paiements
Affiche tous les postes par client et numéro de référence externe. Cette vue prépare les données sous l'angle
du registre clients. Les données de cette vue correspondent aux données que vous pouvez afficher dans
lagestion de compte client. Tous les postes sont affichés en devise du poste.
○ Type de date : date comptable proposée
○ Développer l'affichage pour inclure les postes statistiques
crée automatiquement des postes de fractionnement en comptabilité clients.
● Postes – Vue pour rapprochement compte général et factures/paiements

Affiche tous les postes par client ainsi que les informations pertinentes sur les factures et paiements associés.
Cette vue présente les données à la fois sous l'angle de la comptabilité générale et de la comptabilité clients.
Les données sont affichées en devise du poste et en devise de la société.
Voir aussi
● Vue Rapports

3.8.26 Comptes clients : postes non soldés
Synthèse
Ce rapport vous permet d'afficher la liste de tous les postes non soldés par compte général et débiteur à une date
donnée.
Fonctionnalités
indiquées par un astérisque (*). Notez ce qui suit :
● Type de date
Décidez si vous voulez indiquer comme jour de référence la date comptable réelle ou proposée. En effet, la
date comptable peut être différente de la date comptable proposée. Pour plus d'informations, voir Dérivation
Vous indiquez la date pour laquelle vous voulez afficher les postes non soldés par compte général et débiteur.
Selon le type de date sélectionné, spécifiez la date comptable ou reprenez la date proposée.
À l'aide du rapport Rapprochement des comptes clients, vous pouvez restreindre l'affichage aux postes non
soldés dont vous avez besoin pour le rapprochement. Pour cela, sélectionnez X.
● Factures / Paiements uniquement
Analyse du rapport
Vues
● Postes non soldés – Vue par compte général (par défaut)

Affiche tous les postes non soldés par compte général et par client. Cette vue prépare les données sous l'angle
de la comptabilité générale. Le système affiche tous les postes non soldés en devise de la société.
Le système affiche toutes les entrées par compte général et par client, y compris les postes non soldés.
● Postes non soldés – Vue Factures et paiements
Affiche tous les postes non soldés par client et numéro de référence externe. Cette vue prépare les données
sous l'angle du registre clients. Les données de cette vue correspondent aux données que vous pouvez
afficher dans lagestion de compte client. Le système affiche tous les postes non soldés en devise du poste.
○ Type de date : Date comptable proposée
○ Étendre l'affichage pour inclure les postes statistiques
crée automatiquement des postes de fractionnement en comptabilité clients.
● Postes non soldés – Vue Réconciliation compte général et factures/paiements

Affiche tous les postes non soldés par client ainsi que les informations sur les factures et paiements associés.
Cette vue présente les données à la fois sous l'angle de la comptabilité générale et de la comptabilité clients.
Les données sont affichées en devise du poste et en devise de la société.
Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.27 Liquidités - Audit des comptes
Synthèse
Ce rapport vous permet d'afficher le solde initial, les postes pertinents et le solde final pour chaque type de compte
de caisse sur le compte collectif associé. Contrairement au rapport Liste des soldes de caisse, ce rapport affiche les
postes individuels pour les comptes de caisse.
Fonctionnalités

souhaités.
● Liquidités
● Banque
Analyse du rapport
Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.28 Liquidités - Postes
Synthèse
Ce rapport affiche les postes d'un compte général et des différents comptes de caisse pour une période donnée.
Pour chaque poste, sont affichés la date comptable, le type et le numéro de pièce.
Vues
● Vue Détails des comptes généraux pour les postes de liquidités (standard)
Affiche tous les postes pour chaque compte général et chaque compte fournisseur.
● Vue Liquidités - Postes – Vue pour rapprochement
Trie le rapport par compte de caisse et affiche aussi les postes dans la devise du poste.
Vous utilisez cette vue pour un rapprochement technique sur la base du rapprochement des comptes
fournisseurs. Pour plus d'informations sur l'utilisation de cette vue, voir Rapprochement des comptes clients.

Fonctionnalités
souhaités.
● Liquidités
● Banque
Analyse du rapport
menu correspondant. Ainsi, vous pouvez afficher l'écriture au journal et la pièce d'origine correspondant à
un poste.
Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.29 Liquidités - Postes non soldés
Synthèse
Ce rapport vous permet d'afficher la liste de tous les postes non soldés par compte général et type de compte de
caisse (tel que fonds de caisse, chèques ou soldes bancaires) pour une date donnée.

Vues
● Vue Liquidités - Postes non soldés (par défaut)
Affiche tous les postes non soldés pour chaque compte général et type de compte de caisse.
● Vue Liquidités - Postes non soldés - Vue pour rapprochement
Trie le rapport par type de compte de caisse et affiche également les postes non soldés dans la devise du
poste.
Vous utilisez cette vue pour le rapprochement (dans une optique de gestion).
Fonctionnalités
Vous indiquez la date pour laquelle vous voulez afficher les postes non soldés par compte général et type de
compte de caisse.
sélectionnées :

souhaités.
● Liquidités
● Banque
Analyse du rapport

Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.30 Taxes - Audit des comptes
Synthèse
Ce rapport vous permet d'afficher le solde initial, les postes pertinents et le solde final pour chaque compte de taxes.
Contrairement au rapport Liste des soldes de taxe, ce rapport affiche les postes individuels pour les comptes de
taxe.
Fonctionnalités
● Région
ou Non affecté.
Analyse du rapport

Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.31 Taxes - Postes
Synthèse
Ce rapport affiche les postes de chaque compte de taxes sur une période particulière. Pour chaque poste, sont
affichés la date comptable, le type et le numéro de pièce.
Vues
● Vue Détails des comptes généraux pour les postes de taxes (standard)
Présente tous les postes d'un compte de taxes.
● Vue Postes de taxes - Vue pour le rapprochement de taxe produit
Trie le rapport par type d'événement fiscal et affiche aussi les postes dans la devise du poste.
Vous utilisez cette vue pour un rapprochement technique sur la base du rapprochement de taxes. Pour plus
d'informations sur l'utilisation de cette vue, voir Rapprochement de taxes.
● Vue Postes de taxes - Vue pour le rapprochement de la déclaration d'honoraires
Trie le rapport par type de déclaration d'honoraires et affiche également les postes dans la devise du poste.
Cette vue permet d'effectuer un rapprochement technique sur la base du rapprochement de la déclaration
d'honoraires. Pour plus d'informations sur l'utilisation de cette vue, voir Rapprochement de la déclaration
d'honoraires.
Fonctionnalités
● Région

ou Non affecté.
Analyse du rapport
menu correspondant. Ainsi, vous pouvez afficher l'écriture au journal et la pièce d'origine correspondant à
un poste.
Voir aussi
● Vue Rapports
3.8.32 Postes de TVA sur encaissements
Ce rapport permet d'afficher la liste de tous les postes de taxe reportée à une date donnée.
Vues
● Vue Postes de TVA sur encaissements (par défaut)
Affiche tous les postes non soldés d'un compte de taxes.
● Vue Postes de TVA sur encaissements – Rapprochement de la TVA/taxe sur les ventes
Trie le rapport par compte de taxes et affiche également les postes non soldés dans la devise du poste.
Vous utilisez cette vue pour le rapprochement (dans une optique de gestion).
Fonctionnalités

Vous indiquez la date pour laquelle vous voulez afficher les postes non soldés par compte de taxes.
sélectionnées :
● Région
ou Non affecté.
Analyse du rapport
Voir aussi
● Vue Rapports

3.9 Tâches courantes
3.9.1 Traiter le taux de change, le type de taux de change et le type de

conversion
Synthèse
Vous devez entrer un taux de change dans le système afin de pouvoir convertir un montant exprimé dans une devise
donnée dans une autre devise. Ainsi, lorsqu'une écriture est créée, le système peut convertir le montant exprimé en
devise de la transaction dans la pièce d'origine en devise locale de la société, par exemple.
Le taux de change est toujours indiqué pour un couple de devises, par exemple Devise source EUR – Devise cible
USD.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Taux de change.
Plusieurs taux de change peuvent exister pour un couple de devises. Le taux de change utilisé pour convertir un
montant dépend des options suivantes :
Type de taux de change

Le type de taux de change classifie un taux de change d'après son utilisation dans la conversion de devise. Vous
pouvez donc définir plusieurs taux de change pour un couple de devises à des fins différentes (pour les transactions
opérationnelles et la planification, par exemple).
Le type de taux de change standard est prédéfini dans le système standard. Tous les taux de change s'appliquent
automatiquement au type de taux de change standard et sont utilisés pour l'ensemble des conversions. Vous pouvez
également ajouter vos propres types de taux de change.
Vous définissez vos propres types de taux de change dans la configuration de gestion.
la phase Configuration personnalisée, puis sélectionnez l'activité Catégories de taux de change dans la liste des
activités.
Pour plus d'informations, voir Types de taux de change.
Le code Inversion est activé pour le type de taux de change standard prédéfini dans le système. Si aucun
taux de change n'est disponible pour une conversion (la conversion d'USD en EUR, par exemple), le taux
de change inversé est déterminé automatiquement à l'aide du taux de change disponible pour le couple de
devises inverse (EUR – USD).
Type de conversion et profil de conversion de devises

Pour les taux de change, une distinction est établie entre les types de conversion suivants :
● Cours d'achat
Taux qu'une banque est disposée à payer pour acheter des marchandises, une devise étrangère ou des titres.
● Cours de vente
Taux auquel des marchandises, une devise étrangère ou des titres sont proposés à la vente.

● Taux de change moyen
Taux moyen calculé à l'aide du cours d'achat et du cours de vente.
Pour chaque couple de devises, vous pouvez entrer un taux de change différent pour chaque catégorie de conversion.
Lorsqu'un montant est converti lors de la comptabilisation, le système applique le type de taux de change défini dans
le profil de conversion de devises pour la transaction commerciale concernée.
Dans le profil de conversion de devises, la date à laquelle la conversion est effectuée est spécifiée simultanément
pour chaque transaction commerciale. Cette date peut correspondre à la date comptable, la date de la pièce ou la
date de la transaction. Vous définissez les profils de conversion de devises dans la configuration de gestion.
la phase Configuration personnalisée puis l'activité Profils de conversion de devises dans la liste des activités.
Vous devez ensuite affecter votre profil de conversion de devises aux sociétés utilisant un système comptable
donné. Pour plus d'informations, voir Configuration : Profils de conversion de devises.
Voir aussi
Devises [Page 41]

4 Immobilisations
4.1.1 Cycle de vie d'une immobilisation
4.1.1.1 Cycle de vie d'une immobilisation
Synthèse
Le processus classique de comptabilisation des immobilisations couvre le cycle de vie complet des immobilisations,
de leur achat ou leur première acquisition jusqu'à leur sortie. Tout au long du cycle de vie, les valeurs
d'amortissement, d'intérêts et autres sont calculées automatiquement et peuvent être affichées dans des rapports.
Immobilisation
Une immobilisation représente un actif corporel ou incorporel qui peut être identifié, le jour de la clôture, comme un
actif individuel et qui est utilisé de façon permanente par l'entreprise. Cet actif est représenté dans le système comme
immobilisation ou compte d'immobilisation subsidiaire.
Dans la vue Immobilisations, vous pouvez créer, afficher et traiter ces données, ainsi que, dans certains cas, modifier
et supprimer les données.
Vous pouvez accéder à la vue Immobilisations à partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations.
Cycle de vie d'une immobilisation

Dans une société, le cycle de vie d'une immobilisation couvre les transactions suivantes :
Transaction Description
Création Les immobilisations sont habituellement créées automatiquement dans le processus
d'approvisionnement intégré. Vous pouvez aussi créer des immobilisations manuellement.
Acquisition L'acquisition correspond à l'achat ou la production d'une immobilisation et son intégration dans les
coûts d'acquisition et de production des immobilisations de la société.
Valorisation Les immobilisations sont incluses dans le solde des immobilisations et font l'objet d'amortissement,
de réévaluation ou de revalorisation au fil du temps.
Transactions spéciales Les transactions spéciales comprennent le transfert de parties ou de composants d'immobilisation
complets, ou le transfert de plus-values latentes.
Sortie Le cycle de vie d'une immobilisation se termine par sa sortie du portefeuille des immobilisations. Les
écritures de sortie diffèrent selon qu'il s'agit de la vente ou de la mise au rebut d'une immobilisation.
En fonction de la manière dont est perçue une immobilisation d'un point de vue comptable, le statut de
l'immobilisation est modifié pour les transactions individuelles.
Vous pouvez suivre le statut d'une immobilisation dans la synthèse fournie dans la vue Immobilisations.

Immobilisations P U B L I C • © 2013 SAP AG. Tous droits réservés. 243
Le système utilise les statuts suivants :
Statut Description
En cours de Ce statut est affecté quand l'immobilisation est nouvelle et ne dispose pas encore de date d'inscription
traitement à l'actif.
Inscrite à l'actif La date d'inscription à l'actif est définie automatiquement lors de l'acquisition de la première écriture. Le
statut de l'immobilisation passe alors à Inscrite à l'actif.
Sorti Si une date de sortie est indiquée, le système définit automatiquement le statut sur Sortie. Cette date est
enregistrée si le dernier article affecté à une immobilisation est sorti ou amorti.
Création
Les immobilisations et les composants d'immobilisation correspondants sont créés au cours du processus
d'approvisionnement intégré (commande d'achat, entrée de marchandises, contrôle des factures ou contrôle des
factures sans référence d'achat).
La classe d'immobilisation est déterminée d'après la catégorie de produits à laquelle le composant d'immobilisation
est affecté. Les valeurs par défaut sont dérivées de la classe d'immobilisation et sont utilisées pour la méthode
d'amortissement et la durée d'utilisation de la nouvelle immobilisation.
Vous pouvez aussi créer des immobilisations manuellement. Pour plus d'informations, voir Immobilisations
[Page 260].
Le composant d'immobilisation joue non seulement un rôle important lors de la création et

l'approvisionnement des immobilisations, mais constitue également l'unité administrative des coûts
d'acquisition et de production lors des sorties et des transferts. Ces transactions ont toujours lieu au niveau
du composant d'immobilisation.
Acquisition
L'acquisition d'une immobilisation peut se faire ainsi :
● Processus d'approvisionnement
● Immobilisations en cours
● Acquisition manuelle d'immobilisation
● Inscription à l'actif rétroactive
Processus d'approvisionnement
Le processus d'approvisionnement des immobilisations est intégralement mappé dans le système à l'aide du poste
de travail Demandes et commandes d'achat Accusés de réceptions de biens et services Facturation
fournisseur . Par ailleurs, un processus simplifié, mis à disposition lors de la saisie de la facture, ne requiert aucune
référence à une commande d'achat.
Pour plus d'informations, voir Acquisition d'une immobilisation [Page 246].
Immobilisations en cours
Les immobilisations en cours sont des acquisitions qu'il est en principe impossible d'inscrire à l'actif et d'amortir
immédiatement. Une fois les immobilisations en cours terminées, elles deviennent des immobilisations "normales"
dont l'amortissement peut commencer. Les immobilisations partiellement terminées constituent un cas à part. Elles
peuvent faire l'objet d'une valorisation et d'un amortissement partiels.
Pour plus d'informations, voir Immobilisations en cours [Page 248].

244 © 2013 SAP AG. Tous droits réservés. • P U B L I C Immobilisations
Acquisition manuelle d'immobilisation
La fonction de comptabilisation manuelle d'une acquisition vous permet de comptabiliser les coûts d'acquisition et
de production directement pour une immobilisation, sans utiliser le processus d'approvisionnement du système. Il
est logique d'utiliser cette fonction si vous devez corriger les coûts d'acquisition et de production comptabilisés au
cours du processus d'approvisionnement automatique.
Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle - Acquisition [Page 287].
Inscription à l'actif rétroactive

Une immobilisation est inscrite rétroactivement à l'actif si les coûts ne sont pas encore inscrits ou s'ils n'ont pas été
inscrits au montant voulu dans un exercice clôturé. Vous passez cette écriture manuellement.
Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle - Inscription à l'actif rétroactive [Page 296].
Valorisation
La méthode de valorisation d'origine d'une immobilisation avec coûts d'acquisition et de production est réduite du
montant de l'amortissement et augmentée par les réévaluations. Différentes normes comptables nationales et
internationales vous permettent de valoriser les immobilisations à la valeur du marché.
Amortissement
L'amortissement et l'amortissement exceptionnel sont calculés automatiquement en fonction de méthodes
d'amortissement représentant les procédures de calcul générales. Le calcul automatique est piloté par des
paramètres d'amortissement, comme la méthode d'amortissement et la durée d'utilisation. L'amortissement
calculé est automatiquement comptabilisé au cours des cycles d'amortissement planifiés à intervalles réguliers.
Pour plus d'informations, voir Amortissement automatique des immobilisations [Page 251].
Vous pouvez aussi calculer et comptabiliser manuellement l'amortissement attendu et l'amortissement
exceptionnel. Les dévaluations ne peuvent être calculées et comptabilisées que manuellement.
Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle – Amortissement manuel [Page 289], Écriture manuelle -
Amortissement exceptionnel [Page 292] et Écriture manuelle – Amortissement [Page 291].
Réévaluations
Les réévaluations permettent d'annuler un amortissement comptabilisé au cours d'un exercice comptable antérieur.
Vous pouvez notamment être amené à comptabiliser une réévaluation pour annuler une dévaluation comptabilisée
au cours d'un exercice précédent du fait que le motif de la dévaluation n'existe plus. En règle générale, vous pouvez
entrer des réévaluations pour amortissement et amortissement exceptionnel calculés et comptabilisés
manuellement ou automatiquement, tant que la législation sur l'évaluation vous le permet.
Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle – Réévaluation [Page 294].
Revalorisation
Pour la revalorisation d'une immobilisation à la juste valeur, vous pouvez utiliser la fonction de comptabilisation
manuelle d'une revalorisation. Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle - Revalorisation [Page 303].
Transactions spéciales
Le cycle de vie des immobilisations peut comprendre les transactions suivantes :

Écritures de transfert
Si vous utilisez les fonctions fournies pour comptabiliser manuellement un transfert partiel ou complet, vous
transférez les composants d'immobilisation partiellement ou complètement d'une immobilisation vers une autre.
Pour plus d'informations, voir Comptabilisation manuelle – Transfert complet d'un composant d'immobilisation
[Page 298] et Comptabilisation manuelle – Transfert partiel d'un composant d'immobilisation [Page 301].
Sortie
Vente d'une immobilisation

Dans le poste de travail Facturation client, vous pouvez inclure, lorsque vous créez une facture client, la vente d'un
composant d'immobilisation. Lorsque tous les composants d'une immobilisation sont vendus, l'immobilisation est
intégralement sortie.
Pour plus d'informations, voir Vente d'une immobilisation [Page 257].
Mise au rebut
La mise au rebut consiste à sortir une immobilisation qui n'est plus utilisée. Les fonctions Mise au rebut d'un
composant d'immobilisation et Mise au rebut complète vous permettent de mettre au rebut un composant
d'immobilisation ne pouvant plus être utilisé ou sortir une ou plusieurs immobilisations ne pouvant plus être utilisées.
Pour plus d'informations, voir Comptabilisation manuelle — Mise au rebut d'un composant d'immobilisation et
Comptabilisation manuelle – Mise au rebut complète.
Immobilisations de faible valeur

Les immobilisations de faible valeur sont intégralement amorties au cours de l'année d'acquisition. Vous devez
utiliser une méthode d'amortissement appropriée à cet effet.
En Allemagne, des règles d'imposition spéciales pour les immobilisations de faible valeur sont appliquées depuis le
1er janvier 2008 et le 1er janvier 2010.
Pour plus d'informations, voir Immobilisations de faible valeur [Page 323] et Immobilisations de faible valeur
(Allemagne) [Page 326].
4.1.1.2 Acquisition d'une immobilisation
Synthèse
Vous pouvez enregistrer l'acquisition d'une immobilisation des différentes manières suivantes :
● enregistrement de l'intégralité du processus, depuis la commande d'achat jusqu'à la comptabilisation de la
facture fournisseur en passant par l'entrée de marchandises ;
● comptabilisation manuelle d'une facture fournisseur sans référence à une commande d'achat et sans entrée
de marchandises.
● création manuelle d'une immobilisation et des composants d'immobilisation correspondants, puis création
d'une commande d'achat avec imputation sur ces composants ou d'une facture fournisseur sans référence
à une commande d'achat.
● création manuelle d'immobilisations à partir de composants d'immobilisation une fois l'entrée de
marchandises enregistrée.

Pertinence
Votre société définit la procédure d'enregistrement du processus d'acquisition d'articles, de services et
d'immobilisations.
En fonction de la société et de la catégorie de produits, la classe d'immobilisation est déterminée au moyen d'une
règle de dérivation et une nouvelle immobilisation est automatiquement créée ainsi qu'un composant
d'immobilisation, sauf si vous enregistrez une comptabilisation directe sur un composant d'immobilisation existant.
La création d'une immobilisation dépend aussi des options définies dans la configuration de gestion.
Pour plus d'informations, voir :
● Guide de configuration Classes d'immobilisations.
● Configuration : Seuil de capitalisation des immobilisations
Flux de processus
Étapes du processus d'acquisition d'immobilisation
Poste de travail Demandes Poste de travail Accusés de Poste de travail Facturation fournisseur
et commandes d'achat réception de biens et services
Créer une commande Comptabiliser une entrée de Comptabiliser une facture Comptabiliser une facture
d'achat. marchandises fournisseur d'après la fournisseur à l'aide d'un
commande d'achat composant d'immobilisation ou
d'une catégorie de produits
Pour exécuter ce processus d'approvisionnement, vous devez bénéficier de l'autorisation adéquate pour les postes
de travail précités.
Le pilotage des processus détermine si un document, par exemple une facture fournisseur, peut être
comptabilisé sur une date comptable donnée. Pour plus d'informations, voir Pilotage des processus pour
les écritures opérationnelles [Page 84].
Les étapes individuelles font l'objet d'une brève description ci-dessous. Pour plus d'informations, voir Composants
d'immobilisation et acquisitions [Page 269].
Étapes du processus d'approvisionnement complet d'une immobilisation :
1. Dans le poste de travail Demandes et commandes d'achat, créez une commande d'achat et saisissez, en plus
de l'ID fournisseur et de la société, la description du produit, la catégorie de produits, le lieu de livraison, la
quantité, l'unité de quantité, le prix et le centre de coûts pour chaque article.
Vous pouvez créer une commande d'achat pour un composant d'immobilisation correspondant à une
immobilisation existante.
2. Dans le poste de travail Accusés de réception de biens et services, affichez les commandes d'achat restant à
livrer, puis sélectionnez la commande d'achat créée à l'étape 1. Cliquez sur
Nouveaux composants d'immobilisation pour créer les composants d'immobilisation. Une fois l'entrée de
marchandises comptabilisée, le système utilise l'outil de dérivation avec les informations de société et de
catégorie de produits afin de trouver la classe d'immobilisation pertinente et de générer une immobilisation
avec le composant d'immobilisation correspondant affecté.
Pour plus d'informations, voir Acquisition d'immobilisation dans les achats.
Vous devez vous assurer que les limites de valeurs sont dépassées pour l'inscription à l'actif de
l'immobilisation. Si ce n'est pas le cas, cette valeur est comptabilisée dans les charges.

3. Pour terminer le processus d'approvisionnement, enregistrez la facture fournisseur dans le poste de travail
Facturation fournisseur. Saisissez une nouvelle facture pour la commande d'achat et l'entrée de
marchandises, vérifiez les données transférées depuis la commande d'achat et ajoutez le numéro de pièce
externe, la date, la valeur et le montant de TVA. Vérifiez le code TVA.
Une immobilisation est inscrite à l'actif avec le prix d'acquisition (prix de la commande d'achat). L'écriture
de contrepartie est enregistrée sur un compte d'attente EM/EF : Dettes non facturées.
Le prix de la facture compense les dettes du fournisseur sur le compte d'attente EM/EF Marchandise en
transit dans la comptabilité fournisseurs. Si le prix de la facture est différent du prix de la commande d'achat,
cet écart est provisoirement visible sur les deux comptes d'attente.
L'exécution périodique de compensation EM/EF détermine l'écart et corrige les coûts d'acquisition et de
production de l'immobilisation. Pour plus d'informations, voir Compensation EM/EF [Page 448].
Si un écart existe par rapport aux coûts d'acquisition et de production de l'immobilisation inscrits à l'actif,
suite au paiement de la facture en cas d'application d'un escompte, par exemple, ces coûts sont également
ajustés lors de la compensation EM/EF.
Pour plus d'informations, voir Exécution de compensation EM/EF [Page 452].
Autrement, vous pouvez créer une immobilisation et l'inscrire à l'actif en comptabilisant une facture fournisseur.
Pour cela, sélectionnez Facture fournisseur Nouvelle facture sans commande d'achat .
Si vous avez indiqué une société et une catégorie de produits avec l'imputation sur centre de coûts pour un poste de
facture, vous pouvez affecter les postes de la facture aux composants d'immobilisation existants ou créer de
nouveaux composants. Une fois la facture fournisseur comptabilisée,les immobilisations sont créées en fonction
des règles FDT gérées dans la configuration de gestion.
● La zone Appartient à référence n'est pas prise en charge dans la facture fournisseur. Si une seule
immobilisation correspond à plusieurs composants d'immobilisation, l'immobilisation et les
composants doivent être créés manuellement et la facture fournisseur doit être comptabilisée avec
imputation sur les composants créés manuellement.
● Vous devez vous assurer que les limites de valeurs sont dépassées pour l'inscription à l'actif de
l'immobilisation. Si ce n'est pas le cas, cette valeur de poste est comptabilisée dans les charges.
● Si une facture sans entrée de marchandises affiche un montant différent des coûts d'acquisition et
de production inscrits à l'actif pour l'immobilisation, et que cela entraîne l'imputation du paiement
avec un escompte, par exemple, cette différence est déduite de l'immobilisation dans la
comptabilisation du paiement.
4.1.1.3 Comptabiliser des immobilisations corporelles en cours
Synthèse
Pour les investissements en immobilisations qui n'ont pas été terminés lors de la clôture d'exercice, les charges sont
d'abord inscrites à l'actif sous forme d'immobilisations en cours, puis amorties, une fois l'immobilisation terminée,
sur la durée d'utilisation.
Les immobilisations en cours ne peuvent pas être représentées automatiquement. Vous pouvez cependant
appliquer la solution de contournement suivante pour représenter les immobilisations en cours :
1. Créez un projet Immobilisations en cours et saisissez les coûts :

Regroupez les acquisitions d'immobilisations en cours et affectez-les d'abord à un projet avec coûts directs.
Le système comptabilise les postes saisis dans le livre auxiliaire Coûts.
2. Transférez le projet Immobilisations corporelles en cours vers une immobilisation corporelle en cours.
Pour gérer les immobilisations en cours dans le portefeuille des immobilisations et les afficher dans le tableau
des immobilisations, effectuez les comptabilisations depuis le projet vers le composant d'une immobilisation
en cours préalablement créée et mise en service.
3. Transférez intégralement ou partiellement les écritures de l'immobilisation en cours vers les immobilisations
à mettre en service. Vous disposez des options suivantes :
● Vous pouvez transférer intégralement le composant de l'immobilisation en cours vers une
immobilisation à mettre en service et à amortir.
● Vous pouvez opérer un transfert partiel vers plusieurs immobilisations.
Vous devez définir et vérifier les options suivantes dans votre configuration système :
● Vous devez créer un compte de charges pour les immobilisations en cours.
● La classe d'immobilisation 4000 Immobilisations en cours avec le groupe de détermination des comptes
2070 est active pour la société. Cette classe d'immobilisation n'inclut pas l'amortissement.
Sélectionnez la phase Configuration personnalisée, puis sélectionnez l'activité Classes d'immobilisations dans
la liste des activités.
Flux de processus
Créer le projet Immobilisations en cours et saisir les coûts

1. Créez un projet :
1. Sélectionnez Coûts et produits, puis Nouveau projet.
2. Sous Type de projet, sélectionnez Projet avec coûts directs puis Suite.
3. Indiquez le nom du projet (par exemple, Immobilisations en cours), le responsable et le centre de coûts
responsable.
4. Désélectionnez le projet sous Facturable. Cet indicateur est activé par défaut. Dans le cas présent, vous
pouvez le désactiver car le projet n'est pas affecté à un client.
5. Validez le projet et cliquez sur Terminer pour sauvegarder vos entrées.
6. Vous pouvez maintenant afficher le projet et toutes les informations détaillées correspondantes.
7. Vous obtenez une synthèse des coûts du projet engagés dans les rapports fournis par le système.
2. Création de la facture fournisseur :
1. Pour plus d'informations sur la saisie des factures fournisseurs sans référence à une commande d'achat,
voir Traitement des factures fournisseurs sans référence.
2. Saisissez une date de facture mais ne sélectionnez pas de catégorie de produit. Indiquez les informations
requises et cliquez sur Comptabiliser .

Note : Vous pouvez également saisir les acquisitions à l'aide de commandes d'achat et d'entrées de
marchandises.
Exemple : Enregistrement comptable (écriture au débit) :
Compte Débit Crédit

Coûts relatifs aux immobilisations en cours 1000
TVA déductible (19 %) 190
Crédit 1190
Dettes fournisseurs
Transférer le projet Immobilisations en cours vers une immobilisation en cours

Pour enregistrer les coûts cumulés du projet dans la comptabilité des immobilisations, vous devez transférer les
coûts manuellement vers une nouvelle immobilisation en cours.
Procédez comme suit :
1. Créez une nouvelle immobilisation dans la classe Immobilisations en cours. Le composant d'immobilisation
correspondant est créé automatiquement.
2. Dans les données principales de l'immobilisation, sélectionnez Méthode d'amortissement et vérifiez que la
valeur 0000 – Aucun amortissement automatique a bien été saisie.
3. Transférez les coûts d'acquisition et de production du projet vers l'immobilisation en cours via la fonction de
comptabilisation manuelle Acquisition. Définissez en tant que compte de contrepartie le compte sur lequel
les coûts du projet sont cumulés. Sous l'ID tâche de projet, saisissez votre projet pour les immobilisations en
cours comme immobilisation subsidiaire. Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle — Acquisition
[Page 287].
Exemple : Enregistrement comptable (écriture au crédit) :

Immobilisations en cours 1000
Crédit 1000
Coûts relatifs aux immobilisations en cours
Transférer une immobilisation en cours vers une ou plusieurs immobilisations

Pour transférer une immobilisation en cours vers les actifs immobilisés, vous disposez des possibilités suivantes :
● Si l'immobilisation est partiellement terminée, procédez à des transferts partiels depuis l'immobilisation en
cours vers une ou plusieurs immobilisations ou leurs composants (voir aussi Écriture manuelle - Transfert
partiel d'un composant d'immobilisation [Page 301]).
● Vous pouvez aussi procéder à un transfert complet de l'immobilisation en cours vers une immobilisation ou
son composant lorsque l'immobilisation en cours est terminée (voir aussi Écriture manuelle - Transfert
complet d'un composant d'immobilisation [Page 298]).
Exemple : Enregistrement comptable (transfert vers une immobilisation terminée dans la comptabilité des
immobilisations) :

Immobilisation 1000
Crédit 1000
Immobilisations en cours

4.1.1.4 Amortissement automatique des immobilisations
Synthèse
Lorsqu'une immobilisation est créée, les paramètres d'amortissement sont transférés automatiquement des
valeurs par défaut de la classe d'immobilisation vers les données principales de chaque domaine d'évaluation.
Sur la base de ces paramètres, l'amortissement et l'amortissement exceptionnel sont automatiquement calculés à
l'aide des procédures obligatoires et les plus couramment utilisées.
L'amortissement calculé est automatiquement comptabilisé au cours des cycles d'amortissement planifiés à
intervalles réguliers.
Le calcul de l'amortissement est également affecté par les écritures de correction manuelles.
Flux de processus
Ce processus se compose des étapes suivantes :
● Étape de processus 1
Lorsqu'une immobilisation est créée, les paramètres d'amortissement sont repris automatiquement à partir
des valeurs par défaut de la classe d'immobilisation pour chaque domaine d'évaluation. Vous pouvez les
modifier manuellement ou les compléter à l'aide de la fonction Traiter.
● Étape de processus 2
Vous exécutez le cycle d'amortissement des immobilisations.
Vous pouvez accéder à la vue Amortissement depuis le poste de travail Immobilisations sous Tâches
périodiques.
Pour plus d'informations, voir Cycle d'amortissement des immobilisations [Page 335].
Facteurs influençant le calcul automatique de l'amortissement

Les facteurs suivants ont une incidence sur le calcul automatique de l'amortissement pour un domaine d'évaluation :
● valeur de référence pour le calcul de l'amortissement ;
● durée de l'amortissement ;
● méthode d'amortissement ;
● facteurs déterminants particuliers ;
● écritures de correction manuelles.
Les informations sur l'amortissement calculé pour chaque domaine d'évaluation sont disponibles dans l'onglet
Valeurs de l'immobilisation. Vous pouvez générer une trace de l'amortissement indiquant le mode de calcul de
l'amortissement en sélectionnant Valeurs > Expliquer valeurs.
Base du calcul de l'amortissement

Les coûts d'acquisition et de production issus des écritures d'acquisition ainsi que tout amortissement d'une
immobilisation déjà effectué (valeur nette comptable) forment la base du calcul de l'amortissement d'immobilisation
(valeur nette comptable calculée au début de l'exercice). L'amortissement prend normalement fin dès que la valeur
comptable devient nulle.

Selon la législation et les règles comptables internationales, la valeur de remplacement définie pour une
immobilisation en vue de la comptabilisation manuelle de la revalorisation peut également servir de base au calcul
d'amortissement suivant : pour les domaines d'évaluation de comptabilité analytique ou les domaines d'évaluation
utilisés à des fins d'assurance, cette valeur de remplacement est habituellement calculée de manière automatique
à l'aide d'une série d'indices, puis comptabilisée.
Durée du calcul de l'amortissement

Le calcul de l'amortissement commence à la date de début de l'amortissement définie dans les données principales
d'une immobilisation. Le calcul de l'amortissement exceptionnel fiscal commence à la date indiquée sous Début
d'amortissement exceptionnel.
Ces deux entrées sont dérivées de la date de mise en service de l'immobilisation à l'aide des règles définies pour le
début de l'amortissement (pilotage des périodes) dans la méthode d'amortissement.
Vous déterminez la durée de l'amortissement d'une immobilisation en définissant la durée d'utilisation planifiée en
années/périodes pour chaque domaine d'évaluation. Ces valeurs sont extraites de la classe d'immobilisation lors
de la création d'une immobilisation. Vous pouvez modifier la durée d'utilisation pour une période ou un intervalle
spécifique.
Méthode d'amortissement
Le système calcule l'amortissement suivant la durée d'utilisation planifiée et en utilisant la méthode
d'amortissement, qui pilote les éléments suivants :
● le type d'amortissement ;
● la méthode de calcul de l'amortissement ;
● le pilotage des périodes ;
● la gestion des niveaux ;
● le changement automatique de méthode d'amortissement.
Les règles comptables affectées à votre système comptable déterminent les méthodes d'amortissement
proposées pour vos immobilisations.
Type d'amortissement
Le système fait la distinction entre trois types d'amortissement :
● Amortissement
Ajustements de valeur apportés aux immobilisations résultant de l'usure normale au cours de l'utilisation.
● Amortissement exceptionnel
Amortissement requis en vertu de la législation fiscale uniquement. Ce type permet un amortissement basé
sur le pourcentage qui ne tient pas compte de l'usure normale de l'immobilisation.
● Dépréciation
Ajustements de valeur apportés aux immobilisations qui sont dépréciées en raison de dommages, du progrès
technique, de modifications de la demande, de la réduction des coûts de remplacement ou de mauvais
investissements, par opposition à une dépréciation due à l'usure normale au cours de l'utilisation de
l'immobilisation.
La méthode d'amortissement détermine si le système calcule et comptabilise automatiquement un amortissement

pour dépréciation ou un amortissement exceptionnel, comme c'est normalement le cas. L'amortissement pour
dépréciation et l'amortissement exceptionnel peuvent être comptabilisés manuellement, uniquement si vous utilisez

une méthode d'amortissement qui ne calcule pas l'amortissement automatiquement. Les dépréciations ne peuvent
être comptabilisées que manuellement.
Le domaine d'évaluation détermine les types d'amortissement pouvant être comptabilisés.
Les réductions des coûts d'acquisition et de production sont comptabilisées manuellement dans la
comptabilité des immobilisations au lieu de l'être automatiquement à l'aide des méthodes
d'amortissement. Vous pouvez trouver un exemple de ce type d'évaluation et de son utilisation au
paragraphe 6b de la loi allemande sur l'imposition des revenus. Ce paragraphe autorise le transfert des
gains dégagés de la vente d'une immobilisation vers une acquisition de remplacement qui permet ensuite
la répartition de la taxe résultante sur la durée d'utilisation de l'acquisition de remplacement.
Méthode de calcul
La méthode de calcul contrôle, de façon détaillée, le mode de calcul des types d'amortissement calculés
automatiquement, par exemple, pour l'amortissement linéaire, l'amortissement dégressif et l'amortissement
exceptionnel.
La méthode de dépréciation linéaire répartit l'amortissement de manière égale sur la durée d'utilisation planifiée de
l'immobilisation.
Le calcul de l'amortissement utilise deux types de méthodes de calcul pour l'amortissement linéaire :
● L'amortissement linéaire des coûts d'acquisition et de production sur la durée d'utilisation planifiée
L'amortissement se fonde sur les coûts totaux d'acquisition et de production et un taux d'amortissement fixe
annuel, qui est déterminé à partir de la durée d'utilisation planifiée. Les écritures suivantes, telles que les
acquisitions ou dévaluations manuelles, réduisent ou allongent la durée d'utilisation planifiée d'origine.
● L'amortissement linéaire de la valeur nette comptable sur la durée d'utilisation résiduelle
Le calcul de l'amortissement se fonde sur la valeur nette comptable au début de l'exercice et un taux
d'amortissement qui est déterminé pour chaque année à partir de la durée d'utilisation résiduelle. Le
pourcentage d'amortissement augmente en continu pour aboutir à l'amortissement total de l'immobilisation
au cours de la dernière année de son utilisation planifiée. Dans ce cas, les écritures postérieures modifient le
montant de l'amortissement et non la durée d'utilisation planifiée.
Avec la méthode d'amortissement dégressif, les montants d'amortissement pour la première année d'utilisation
sont supérieurs à ceux des années suivantes.
Le système utilise deux types de méthodes de calcul pour l'amortissement dégressif :
● Méthode d'amortissement dégressif
Avec cette méthode, le montant de l'amortissement annuel est calculé moyennant la multiplication de la
valeur nette comptable de l'année précédente par un pourcentage fixe. Cela réduit les montants
d'amortissement chaque année.
● Amortissement basé sur un taux explicite
Avec cette méthode, un taux est défini pour chaque exercice comptable et diminue au fil des années. Les taux
dégressifs sont utilisés pour calculer l'amortissement annuel. Par exemple, un taux d'amortissement de 3,5 %
pourrait s'appliquer les 12 premières années, puis de 2 % les 20 années suivantes et enfin de 1 % les 18 années
restantes. La somme des taux est toujours égale à 100 % sur la durée d'utilisation totale.
Pilotage des périodes

Le pilotage des périodes et la date comptable servent à déterminer la période de calcul à partir de laquelle chaque
mouvement d'immobilisation (acquisition, sortie ou transfert) doit être inclus dans le calcul de l'amortissement.

Gestion des niveaux
Une méthode par niveaux peut être appliquée à des méthodes d'amortissement complexes afin de répartir le taux
total d'amortissement en plusieurs niveaux, avec des périodes de validité et des taux différents. Chaque niveau
contient un taux spécifique pour une période donnée. Une fois que la période de validité arrive à expiration, ce taux
est remplacé par un niveau postérieur assorti d'un nouveau taux et d'une nouvelle période.
Changement automatique de méthode d'amortissement

Les méthodes d'amortissement complexes prévoient une procédure de changement qui définit les critères à prendre
en compte pour passer à une méthode de calcul différente. À la fin de la durée d'utilisation planifiée, le système vérifie
que la valeur de récupération requise est obtenue ou amortit en conséquence les montants résiduels comme les
acquisitions ultérieures.
Autres facteurs
Vous pouvez influencer manuellement le calcul de l'amortissement d'une immobilisation en définissant les options
suivantes :
● transfert manuel de la méthode d'amortissement dans les données principales de l'immobilisation ;
● Valeur de récupération
● Amortissement variable
● Mise hors service
Valeur de récupération
Le calcul de l'amortissement se termine dès lors que la valeur comptable devient nulle ou à la fin de la durée
d'utilisation planifiée.
La durée d'utilisation peut être réduite si vous définissez une valeur de récupération. Vous définissez la valeur de
récupération sous forme de montant absolu ou de pourcentage des coûts d'acquisition et de production. Si vous
précisez les deux valeurs, le pourcentage est utilisé par défaut.
Selon la méthode d'amortissement, l'amortissement peut être calculé de deux façons :
● L'amortissement est calculé sans tenir compte de la valeur de récupération et se termine lorsque celle-ci est
atteinte.
● La valeur de récupération peut être déduite de la base d'amortissement au début de l'amortissement.
Certaines méthodes d'amortissement ne permettent pas d'appliquer de valeur de récupération.
Pour l'Allemagne et les États-Unis, le système ne propose actuellement pas de méthodes d'amortissement
qui appliquent la valeur de récupération sous forme de réduction immédiate de la base d'amortissement
pendant la durée d'utilisation prévue. Pour ces pays, toutes les méthodes d'amortissement considèrent la
valeur de récupération comme une valeur seuil. Si cette valeur est atteinte avant la fin de la durée
d'utilisation planifiée de l'immobilisation, l'amortissement de la valeur de base d'origine (c.-à-d. sans valeur
de récupération) se termine.
Amortissement variable
Vous pouvez calculer un amortissement accru pour les immobilisations utilisées dans plusieurs équipes. Pour cela,
définissez une part d'amortissement variable sous Amortissement variable (pourcentage) et saisissez le facteur de
roulement sous Facteur de roulement.

En Allemagne, toutes les méthodes d'amortissement utilisent ces entrées à l'exception de la méthode
d'amortissement L200 - amortissement linéaire LVA 20 % (régime fiscal allemand).
Mise hors service

Vous suspendez l'amortissement d'une immobilisation pendant une période donnée en activant le code de mise hors
service temporaire. Le système ne calcule pas d'amortissement pour cette période. La durée d'utilisation se prolonge
exactement d'autant. Si le code est réinitialisé, le système reprend le calcul de l'amortissement.
En Allemagne, toutes les méthodes d'amortissement automatique tiennent compte du code de mise hors
service à l'exception des méthodes d'amortissement L020 - Amortissement exceptionnel
supplémentaire basé sur §7EStG 20 % + planifié et L200 - Amortissement LVA linéaire
20 % (régime fiscal allemand).
Validité temporelle
Les zones suivantes dépendent du temps :
Durée d'utilisation années/périodes, Méthode d'amortissement, Facteur de roulement, Amortissement variable
(pourcentage), Valeur de récupération, Valeur de récupération (pourcentage) et Momentanément hors service.
Vous pouvez modifier ces données comme suit, en fonction de la cause sous-jacente :
● lors de l'intervalle temporel existant,
● lors d'un nouvel intervalle temporel.
Une modification lors d'un intervalle temporel existant entraîne un nouveau calcul de l'amortissement durant
l'intervalle complet pour tous les exercices comptables ouverts. Si vous avez déjà effectué un ou plusieurs cycles
d'amortissement pendant l'exercice comptable, l'écart par rapport au montant précédemment comptabilisé dans
la période d'amortissement en cours est pris en compte. Les périodes d'amortissement suivantes sont prévues avec
la valeur d'amortissement proportionnelle, nouvellement calculée.
Valeur d'acquisition : 10000

Durée d'utilisation : 5 ans
Amortissement annuel : 10000 / 5 = 2000
Au 1er juillet 2009, vous faites passer la durée d'utilisation à quatre ans dans l'intervalle existant. Il en
résulte le nouveau calcul suivant :
Le système calcule le montant de l'amortissement pour l'année 2009 de la façon suivante : Périodes 1 à
12 : 2 500 x (6/12) = 2 500
Autrement, vous pouvez créer un nouvel intervalle temporel et modifier les zones. Les modifications entrent en
vigueur dès la date de début de la nouvelle période.
La date de début d'un nouvel intervalle temporel doit toujours coïncider avec le début d'une période de
calcul (par exemple un mois ou une demi-période).

Au 1er juillet 2009, vous faites passer la durée d'utilisation à quatre ans dans un nouvel intervalle de temps.
Il en résulte le nouveau calcul suivant :
Le système calcule le montant de l'amortissement pour l'année 2009 de la façon suivante :
Périodes 1 à 6 : 2 000 x (6/12) = 1 000
Périodes 7 à 12 : 2 500 x (6/12) = 1 250
À partir de ces totaux, le système calcule un amortissement annuel de 2 250.
Écritures de correction manuelles

Les écritures de correction manuelles affectent l'amortissement automatique d'une immobilisation.
Amortissement manuel, amortissement exceptionnel et dépréciations

Vous pouvez comptabiliser manuellement les amortissements pour dépréciation, les dépréciations et les
amortissements exceptionnels.
L'amortissement manuel (amortissement exceptionnel ou dépréciation) a les effets suivants sur le calcul
automatique de l'amortissement pour dépréciation :
● Lorsque les méthodes d'amortissement utilisées calculent l'amortissement des coûts d'acquisition et de
production sur la durée d'utilisation planifiée, l'amortissement de l'immobilisation est calculé avant la fin de
la durée d'utilisation, car la valeur comptable devient nulle avant la fin de la durée d'utilisation.
● Lorsque les méthodes d'amortissement calculent l'amortissement de la valeur nette comptable sur la durée
d'utilisation résiduelle, le montant de l'amortissement annuel de l'immobilisation diminue. Cependant, une
dépréciation n'a d'incidence que sur le calcul de l'amortissement de l'année suivante.
En 2006, une immobilisation est acquise aux coûts de 10 000 €, puis est amortie sur cinq ans (durée
d'utilisation résiduelle) selon la méthode d'amortissement linéaire. En 2008, une dépréciation anormale
réduit l'immobilisation de 1 000 €. En 2008, l'amortissement de 2 000 € est comptabilisé
automatiquement en même temps que la dépréciation. Sur les exercices suivants de 2009 et 2010, le
montant de l'amortissement est de 1 500 €.
Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle - Amortissement manuel [Page 289], Écriture manuelle -
Amortissement exceptionnel [Page 292] et Écriture manuelle - Dépréciation [Page 291].
Réévaluations
Vous utilisez une réévaluation pour annuler un amortissement comptabilisé sur un exercice précédent. En général,
vous pouvez saisir manuellement des montants de réévaluation pour tous les types d'amortissement. Cependant,
l'utilisation la plus courante est d'entrer une réévaluation pour une dépréciation effectuée dans un exercice
précédent, lorsque le motif de la dépréciation devient obsolète dans l'exercice suivant, et nécessite donc son
annulation.

Les réévaluations sont effectives le premier jour de l'exercice dans lequel elles sont comptabilisées. La date
comptable n'est pertinente que pour déterminer la période comptable à partir de laquelle les écritures du calcul
automatique de l'amortissement doivent être incluses.
Une réévaluation a les effets suivants sur le calcul automatique des amortissements pour dépréciation :
production sur la durée d'utilisation planifiée, le calcul de l'amortissement des immobilisations est prolongé
jusqu'à la fin de la durée d'utilisation.
d'utilisation résiduelle, le montant de l'amortissement annuel de l'immobilisation augmente.
Contrairement à une dépréciation, une réévaluation affecte directement l'amortissement dans l'exercice sur lequel
elle est comptabilisée.
En 2006, une immobilisation est acquise aux coûts de 10 000 €, puis est amortie sur cinq ans (durée
d'utilisation résiduelle) selon la méthode d'amortissement linéaire. En 2008, une perte de valeur de
1 000 € entraîne la dévaluation de l'immobilisation. L'amortissement pour 2009 et 2010 est alors ramené
chaque année à 1 500 €. En 2009, le montant de cet amortissement s'avère excessif. Une réévaluation
de 500 € est alors comptabilisée au 1er janvier 2009. Le montant de l'amortissement pour 2009 et 2010
est dorénavant de 1 750 €.
Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle – Réévaluation [Page 294].
Revalorisations dans le bilan

Certaines normes comptables, comme la norme IFRS, nécessitent ou autorisent la revalorisation des
immobilisations au-delà des coûts d'acquisition et de production. La valeur utilisée pour la comparaison est la juste
valeur.
Suivant le type d'immobilisation, les coûts d'acquisition et de production doivent être augmentés ou l'amortissement
cumulé doit aussi être augmenté.
Exemple : dans le cas d'immobilisations ne faisant pas l'objet d'usure normale, comme les terrains, seuls les coûts
d'acquisition sont augmentés. Dans le cas d'immobilisations faisant l'objet d'usure normale, l'amortissement cumulé
doit également être revalorisé.
Une revalorisation a les effets suivants sur le calcul automatique de l'amortissement pour dépréciation :
production sur la durée d'utilisation planifiée, le calcul de l'amortissement des immobilisations est prolongé
sur la durée d'utilisation.
d'utilisation résiduelle, le montant de l'amortissement annuel de l'immobilisation augmente.
Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle - Revalorisation [Page 303].
4.1.1.5 Vente d'une immobilisation
Synthèse
Vous comptabilisez la vente d'une immobilisation en vendant tous les composants qui sont affectés à cette
immobilisation. La sortie est toujours comptabilisée au niveau du composant d'immobilisation. Vous devez donc
définir un produit exceptionnel pour chaque composant d'immobilisation. Le système comptabilise l'intégralité de
la transaction dans une pièce pour chaque système comptable.

Pour procéder à la comptabilisation, les conditions préalables suivantes doivent être satisfaites :
● Vous avez configuré la détermination des comptes.
● Vous avez défini le numéro du composant d'immobilisation à vendre.
● Vous avez indiqué le numéro client et le produit de cession du composant d'immobilisation.
Flux de processus
Ce processus s'applique aux postes de travail Immobilisations et Facturation client :
Poste de travail Immobilisations Poste de travail Poste de travail Immobilisations

Facturation client
1. 2. 3. 4. 5.
Afficher et vérifier Définir le composant Comptabiliser la Vérifier le statut du Afficher l'écriture
l'immobilisation d'immobilisation affecté à facture client composant au journal
l'immobilisation d'immobilisation
Vérifier l'immobilisation et définir le composant d'immobilisation qui lui est affecté

Pour afficher et vérifier l'immobilisation, procédez comme suit dans le poste de travail Immobilisations :
1. Sélectionnez l'immobilisation et vérifiez qu'elle a le statut Mise en service.
2. En mode de traitement, indiquez le numéro du composant d'immobilisation à vendre en sélectionnant
Données principales , puis Composant d'immobilisation . Le composant d'immobilisation doit présenter le statut
Acquis.
Comptabiliser la facture client

Accédez au poste de travail Facturation client pour comptabiliser la facture :
1. Choisissez Nouvelle facture manuelle.
2. Entrez les données requises pour la facture, telles que le nom du client, la date de la facture et la devise.
3. Sous ID produit, indiquez le numéro du composant d'immobilisation.
Dans la mesure où le système gère des garanties, des articles, des composants d'immobilisation et
des services sous le même ID produit, vous risquez de recevoir un message indiquant que le système
n'a pas pu effectuer de sélection unique. Dans ce cas, vous devez réitérer la sélection du produit
manuellement. Sous Avancé, vous pouvez affiner la recherche en fonction du type de produit du
composant d'immobilisation. La description du composant d'immobilisation vous aide à l'identifier.
4. Entrez la quantité et l'élément de liste de prix.

5. Vérifiez le code TVA.
6. Complétez les données et validez la facture client.

Vérifier le statut du composant d'immobilisation et afficher l'écriture au journal
Pour vérifier le nouveau statut du composant d'immobilisation, procédez comme suit dans le poste de travail
Immobilisations :
1. Sélectionnez l'immobilisation et passez en mode de traitement. Sélectionnez Données principales Composant
d'immobilisation et vérifiez le statut du composant. Il doit correspondre à Cédé. Si une immobilisation ne
comporte qu'un composant qui a été vendu, elle adopte automatiquement le statut Cédé.
2. Cliquez sur Valeurs , puis sélectionnez Journal .
3. Appelez l'écriture au journal relative à la vente de l'immobilisation à partir de la comptabilité générale.
Exemple
Une machine est vendue à un client situé sur le marché intérieur. Son achat a coûté 12 000 EUR, elle
présente un amortissement cumulé de 10 370 EUR et sa valeur comptable actuelle est de 1 630 EUR. Le
produit convenu de la cession s'élève à 2 000 EUR.
Les enregistrements comptables suivants sont générés pour l'exemple de comptabilisation ci-dessus (hormis
l'écriture de TVA) :
Débit Crédit
Créances clients nationales 2.000
Revenu de sortie d'immobilisation (bénéfice) 2.000
Machines et équipements 12.000
Corrections de valeur des machines et équipements 9.170
(Amortissement cumulé des exercices comptables précédents)
Corrections de valeur des machines et équipements 1.200
(Amortissement de l'exercice comptable en cours)
Valeur comptable à la sortie (bénéfice) 1.630
Notes relatives à l'écriture

La vente d'un composant d'immobilisation est reproduite comme suit dans le système :
● Lorsque vous vendez un composant d'immobilisation, vous calculez l'amortissement des coûts d'acquisition
et de production cumulés, l'amortissement cumulé des exercices précédents et la quote-part
d'amortissement de l'exercice comptable en cours dans tous les systèmes comptables.
● L'amortissement est calculé pour l'exercice comptable en cours sur la base de la date comptable de la vente
de l'immobilisation et du pilotage des périodes défini dans la méthode d'amortissement sélectionnée.
● Le système comptabilise en tant que charge la valeur comptable nette, ou différence entre les coûts
d'acquisition et l'amortissement total au moment de la sortie.
● Selon que la vente de l'immobilisation génère un bénéfice ou une perte, la valeur nette comptable à la sortie
et le produit sont imputés sur des comptes différents.
Voir aussi
Comptabiliser la vente d'une immobilisation (détermination des comptes)

4.1.2 Immobilisations
4.1.2.1 Immobilisations
Synthèse
Une immobilisation représente un actif corporel ou incorporel qui peut être identifié, le jour de la clôture, comme un
actif individuel et qui est utilisé de façon permanente par l'entreprise. Ce bien est représenté dans le système sous
forme d'immobilisation ou d'immobilisation subsidiaire, et structuré d'après des données principales et des valeurs.
Si le système a été configuré de manière appropriée, les immobilisations sont créées automatiquement dans le
processus d'approvisionnement intégré et de facturation par le biais du composant d'immobilisation. Le composant
d'immobilisation représente le lien logique au sein du processus utilisé pour créer les immobilisations et
comptabiliser les coûts d'acquisition et de production. Les immobilisations et composants d'immobilisation peuvent
également être créés et comptabilisés manuellement.
La vue Immobilisations vous permet de créer, d'afficher et de traiter une immobilisation, ainsi que de la modifier et
de la supprimer sous certaines conditions.
Informations générales
Les données d'une immobilisation sont structurées de la manière suivante :
Général L'onglet Général regroupe les informations essentielles et vous donne une vue d'ensemble
immédiate de l'immobilisation : affectation organisationnelle actuelle, date de mise en service, date
de début d'amortissement, méthode d'amortissement, durée d'utilisation, valeurs à la fin de
l'exercice en cours de la vue de valorisation utilisées à des fins de comptabilité générale, et données
administratives.
Données principales L'onglet Données principales contient les affectations organisationnelles, les paramètres
d'amortissement pour l'ensemble du cycle de vie de l'immobilisation et des informations sur les
composants d'immobilisation affectés à une immobilisation.
Pour plus d'informations, voir Données principales des immobilisations [Page 272].
Valeurs L'onglet Valeurs comprend :
• les valeurs automatiquement calculées et comptabilisées pour une immobilisation ;
• une synthèse des valeurs d'amortissement, d'amortissement exceptionnel, d'intérêt et de
remplacement automatiquement calculées et comptabilisées lors du cycle d'amortissement pour
chaque exercice (les exercices ouverts comprennent un aperçu des exercices suivants) ;
• les transactions comptabilisées pour l'immobilisation.
Pièces jointes Vous pouvez associer des documents à une immobilisation à l'aide de l'onglet Pièces jointes .
Modifications L'onglet Historique des modifications affiche chaque modification apportée à une immobilisation.
Le système enregistre l'heure de la modification, l'utilisateur ayant apporté la modification et les
zones consacrées respectivement à l'ancienne et à la nouvelle valeur.
Le flux de processus illustré ci-après décrit les étapes de création et de saisie manuelles d'une immobilisation.
Les composants d'immobilisation et les immobilisations sont créés automatiquement au cours du processus
d'approvisionnement et de facturation si une règle a été définie dans la configuration pour déterminer la classe
d'immobilisation pour la société ou la catégorie de produits utilisée pour l'achat ou la facture. Pour plus
d'informations, voir Acquisition d'une immobilisation [Page 246].

Notez que la création automatique de composants d'immobilisation ou d'immobilisations au cours du
processus d'approvisionnement et de facturation peut constituer une violation des règles de séparation
des responsabilités en vigueur dans votre société. Si aucune règle n'est spécifiée pour déterminer la classe
d'immobilisation pour la catégorie de produits et la société, la séparation des responsabilités est garantie.
Dans ce cas, le système comptabilise les coûts d'acquisition du composant d'immobilisation ou de
l'immobilisation en tant que dépenses. La création de l'immobilisation et sa comptabilisation avec les coûts
d'acquisition doivent être effectuées manuellement dans le poste de travail Immobilisations.
Création d'une immobilisation

Les étapes suivantes vous permettent de créer manuellement un enregistrement des données principales :
Étape de processus 1 Étape de processus 2

Créez un enregistrement des données principales d'immobilisation en Saisissez un enregistrement des données
cliquant sur Créer puis en sélectionnant Immobilisation ou Compte principales d'immobilisation en mode Traiter .
d'immobilisation subsidiaire.
Pour obtenir un enregistrement des données principales d'immobilisation avec le composant correspondant,
procédez comme suit :
1. Cliquez sur Créer puis sélectionnez Immobilisation ou Immobilisation subsidiaire
2. Saisissez la description de l'immobilisation, la société et la classe d'immobilisation. Si vous utilisez un centre
de profit et le reporting sectoriel, vous devez également spécifier un centre de coûts.
3. Sauvegardez vos entrées. Une immobilisation et un composant d'immobilisation sont créés.
4. Le système vous indique si des conditions d'amortissement sont manquantes si, lors de la configuration,
certaines valeurs par défaut n'ont pas été définies complètement dans la classe d'immobilisation
correspondante.
Cliquez sur Afficher tout pour basculer en mode de traitement pour la nouvelle immobilisation et ajouter les
entrées manquantes sous Données principales et Évaluation des immobilisations .
Traitement d'une immobilisation

Si vous n'avez pas saisi ces données lors de la création de l'immobilisation et si aucune valeur par défaut pouvant
être transférée lors de la création automatique de l'enregistrement des données principales de l'immobilisation n'est
fournie dans la classe d'immobilisation, vous devez renseigner les zones suivantes en mode de traitement. Si ces
données sont manquantes, vous ne pouvez pas passer d'écritures pour l'immobilisation.
Zone Données principales Description

Centre de coûts Données de base Si vous utilisez la comptabilité des centres de profit et le
reporting sectoriel, il est nécessaire que le centre de coûts
détermine le centre de profit ou le segment.
Durée d'utilisation en exercices/ Évaluation des Requis pour le calcul automatique de l'amortissement.
périodes immobilisations
Méthode d'amortissement Évaluation des Requis pour le calcul automatique de l'amortissement.
immobilisations
Pour ajouter des données aux données d'immobilisation existantes, procédez comme suit :
1. Sélectionnez l'immobilisation et cliquez sur Traiter .
2. Modifiez les paramètres de l'immobilisation via Général, Données principales, Valeurs.

3. Sauvegardez vos entrées.
Certaines zones de données principales sont automatiquement renseignées lorsque la première écriture
d'acquisition est passée.
Une fois l'acquisition comptabilisée, vous pouvez renseigner de nouvelles zones ou modifier des zones existantes.
Pour voir les zones automatiquement renseignées, les zones que vous pouvez modifier manuellement, ainsi que leur
impact sur le calcul automatique des valeurs d'amortissement, d'intérêt et de remplacement, voir Données
principales des immobilisations [Page 272].
Les acquisitions manuelles sont comptabilisées à l'aide d'une écriture d'acquisition ou d'inscription à l'actif
rétroactive. Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle - Acquisition [Page 287] ou Écriture manuelle
- Inscription à l'actif rétroactive [Page 296].
Affichage d'une immobilisation

Vous pouvez afficher les détails d'une immobilisation dans la vue Immobilisations. Pour ce faire, procédez comme
suit :
1. Sélectionnez l'immobilisation que vous voulez afficher dans la synthèse et cliquez sur Numéro de
l'immobilisation. Les données de synthèse de l'immobilisation s'affichent.
2. Cliquez sur Afficher tout pour basculer vers la vue complète de l'immobilisation.
Vous pouvez afficher les données principales , valeurs , pièces jointes , et modifications pour l'immobilisation.
Suppression d'une immobilisation

Vous pouvez supprimer des immobilisations dans la vue Immobilisations. Pour ce faire, procédez comme suit :
1. Vous pouvez supprimer une immobilisation ayant le statut En cours de traitement. Aucune acquisition (ou
inscription à l'actif rétroactive) ne doit être comptabilisée pour ce type d'immobilisation. Lorsque vous
supprimez une immobilisation, sa fiche est supprimée. Notez que les immobilisations sont numérotées de
manière continue grâce aux affectations de numéros internes.
2. Sélectionnez l'immobilisation et cliquez sur Supprimer .
4.1.2.2 Immobilisations et immobilisations subsidiaires
Synthèse
La structure des données pour les immobilisations vous permet de définir des immobilisations simples ainsi que des
immobilisations plus complexes constituées de plusieurs composants. Pour les immobilisations complexes, vous
pouvez créer des comptes d'immobilisation subsidiaires pour représenter les différents composants
d'immobilisation. Chaque compte d'immobilisation subsidiaire peut avoir des paramètres d'amortissement
différents.
Pertinence
Il peut s'avérer nécessaire ou souhaitable de répartir les immobilisations en immobilisations subsidiaires pour les
motifs suivants :

● Dans certains pays, la législation requiert une répartition immobilisations subsidiaires si les paramètres
d'amortissement des immobilisations subsidiaires diffèrent de ceux de l'immobilisation principale.
● Cette subdivision permet d'établir des rapports parlants et détaillés.
● Les acquisitions d'immobilisation suivantes peuvent être dévaluées individuellement en cas d'utilisation
d'immobilisations subsidiaires. Autrement dit, l'amortissement cumulé et les valeurs comptables peuvent
s'afficher séparément par année d'acquisition.
Affectation des numéros

Les ID des immobilisations sont affectés automatiquement. Les immobilisations et leurs immobilisations
subsidiaires se voient affecter un numéro à douze chiffres et un numéro subsidiaire à quatre chiffres.
L'immobilisation principale est associée au numéro subsidiaire 0000. Les zéros non significatifs sont
automatiquement supprimés.
Une immobilisation comporte deux immobilisations subsidiaires avec les ID suivants :

Immobilisation principale : 300000000123-0
Immobilisation subsidiaire 1 : 300000000123-1
Immobilisation subsidiaire 2 : 300000000123-2
Transfert de composants d'immobilisation vers les immobilisations subsidiaires

Si les conditions d'utilisation changent pour certaines parties d'une immobilisation, vous pouvez passer des écritures
d'ajustement sur les immobilisations subsidiaires à l'aide de la fonction Écriture manuelle - Transfert complet du
composant d'immobilisation. Si plusieurs composants sont affectés à votre immobilisation, vous pouvez transférer
entièrement un composant vers une immobilisation subsidiaire. Sinon, vous procédez à un transfert partiel du
composant de l'immobilisation vers le composant de l'immobilisation subsidiaire. L'immobilisation subsidiaire peut
désormais être évaluée individuellement.
Dans le processus d'approvisionnement intégré, les acquisitions suivantes sont automatiquement comptabilisées
sur le composant spécifié de l'immobilisation. Cependant, dans bien des cas, il est nécessaire d'afficher séparément
l'acquisition suivante sur une immobilisation subsidiaire. Pour comptabiliser l'acquisition suivante sur une
immobilisation subsidiaire, vous effectuez un transfert partiel à l'aide de la fonction Écriture manuelle - Transfert
partiel du composant d'immobilisation.
Pour passer une écriture d'ajustement complète ou partielle, procédez comme suit :
1. Sélectionnez l'immobilisation pertinente. Cliquez sur Créer et sélectionnez Immobilisation subsidiaire.
2. La description de l'immobilisation est copiée. Vous pouvez néanmoins modifier ou saisir des informations
complémentaires pour la description immobilisation subsidiaire.
3. Vous saisissez ensuite un centre de coûts et sauvegardez vos données. Le numéro d'immobilisation
subsidiaire suivant a été affecté automatiquement et le composant correspondant a été créé.
4. Sélectionnez à nouveau l'immobilisation principale à traiter, puis passez à la sous-vue Écriture manuelle
Transfert complet du composant d'immobilisation ou Écriture manuelle Transfert partiel du composant
d'immobilisation
5. Indiquez le composant à transférer depuis l'immobilisation ainsi que la nouvelle immobilisation subsidiaire
cible. En cas de transfert partiel, saisissez le montant à comptabiliser. Pour créer l'écriture, cliquez sur
Sauvegarder .
Les immobilisations subsidiaires ne sont pas affectées par le traitement automatique des immobilisations
de faible valeur.

Voir aussi
Classes d'immobilisations [Page 277]
Écriture manuelle : transfert complet d'un composant d'immobilisation [Page 298]
Écriture manuelle : transfert partiel d'un composant d'immobilisation [Page 301]
4.1.2.3 Ancienne immobilisation ou immobilisation subsidiaire :

données existantes
Synthèse
Cliquez sur Créer et sélectionnez Ancienne immobilisation ou Ancien compte d'immobilisation subsidiaire pendant
le transfert des données afin migrer manuellement les données existantes à partir du système source.
Pertinence
En règle générale, les anciennes immobilisations sont migrées automatiquement depuis le système source avant la
mise en production du système. La méthode manuelle vous permet néanmoins de migrer de petits volumes de
données ou de corriger des immobilisations définies si les données ont fait l'objet d'une migration automatique.
La création des anciennes immobilisations est soumise aux conditions préalables suivantes :
● Vous avez indiqué que vous vouliez migrer les données relatives aux immobilisations.
● Vous avez vérifié les éléments suivants :
○ Configuration de la détermination des comptes pour le transfert des données
○ Définition de la date de migration
Pour accéder à cette activité, allez au poste de travail Configuration de gestion et sélectionnez la vue
Ouvrir la liste des activités . Sélectionnez la phase d'intégration et d'extension puis l'activité Définir date
de migration et pilotage de processus dans la liste des activités.
○ Vous n'avez pas encore lancé la phase Mise en production.
Flux de processus
Le processus de migration manuelle des anciennes immobilisations est représenté à l'aide des étapes suivantes :
Étape de processus 1 Étape de processus 2 Étape de processus 3

Créer une ancienne immobilisation Ajouter des données à l'ancienne immobilisation Saisir les valeurs de migration de
l'ancienne immobilisation
Sélectionner Créer Ancienne En mode de traitement En mode de traitement

immobilisation/Ancien compte
d'immobilisation subsidiaire

Pour créer une ancienne immobilisation, procédez comme suit :
1. Cliquez sur Créer puis sélectionnez Ancienne immobilisation ou Ancien compte d'immobilisation
subsidiaire.
2. Créez une ancienne immobilisation via Créer , puis Ancienne immobilisation ou Créer , puis Ancien
compte d'immobilisation subsidiaire. Vous devez indiquer les informations requises. La date de migration est
déterminée d'après les options définies pour la société lors de la sélection du périmètre.
3. Sélectionnez Données principales , puis Données de cycle de vie et entrez la date d'acquisition initiale et la
date de mise en service pour chaque système comptable.
4. Sous Données principales , Évaluation des immobilisations, vérifiez la méthode d'amortissement et la durée
d'utilisation déterminées d'après la classe d'immobilisation. Si vous n'avez pas indiqué de date de début
d'amortissement ni de durée d'utilisation en années/périodes, ces informations sont automatiquement
renseignées suivant la méthode d'amortissement et la date de mise en service.
5. Selon la date de migration sélectionnée, sous Migration , les zones de valeur suivantes vous sont proposées
pour chaque domaine d'évaluation :
● Coûts d'acquisition (valeur cumulée de l'année précédente)
● Amortissement (valeur cumulée de l'année précédente)
● Coûts d'acquisition (total de l'année en cours)
● Amortissement (total de l'année en cours)
La valeur nette comptable est calculée automatiquement à l'aide de ces données et des paramètres
d'amortissement sélectionnés.
6. Si vous cliquez sur Sauvegarder , vous imputez les valeurs des anciennes immobilisations sur les comptes
généraux d'immobilisations correspondants et sur le compte de migration des données.
7. Pour créer un compte d'immobilisation subsidiaire en référence à une ancienne immobilisation, procédez
comme suit : sélectionnez une ancienne immobilisation et créez un compte d'immobilisation subsidiaire en
cliquant sur Créer puis en sélectionnant Ancienne immobilisation - Migration. Puis, ajoutez les données en
suivant la procédure décrite ci-dessus.
● Pour pouvoir migrer des immobilisations, vous devez entrer un numéro de stock. Il est logique
d'entrer le numéro que vous utilisez pour gérer l'immobilisation ou le composant d'immobilisation
dans le système source. Cela est très utile dans le cadre du rapprochement pour lequel vous faites
souvent référence à l'ancienne immobilisation ou à l'ancien composant d'immobilisation dans le
système source.
● Le cas échéant, vous êtes invité à saisir les données principales obligatoires avant de saisir les valeurs
de migration sous Migration .
Remarques concernant la migration manuelle

Notez les points suivants concernant la création d'anciennes immobilisations :
● Vous pouvez uniquement saisir les valeurs de migration si l'ancienne immobilisation est pertinente pour la
comptabilisation et si vous avez saisi la date d'acquisition initiale et la date de mise en service.
● Si vous avez sélectionné une date de migration à la fin du dernier exercice comptable clôturé, le système
propose les zones de valeur suivantes pour la saisie des coûts d'acquisition et de production cumulés et du
cumul des amortissements : Coûts d'acquisition (valeur cumulée de l'année précédente) et Amortissement
(valeur cumulée de l'année précédente).
● Si la date de migration est comprise dans l'exercice comptable consécutif au dernier exercice comptable
clôturé, vous pouvez également saisir des coûts d'acquisition et de production pour les entrées

d'immobilisations (Coûts d'acquisition (total de l'année en cours)) ou saisir les valeurs d'amortissement déjà
comptabilisées dans le système source (Amortissement (total de l'année en cours)). Les autres transactions
- telles que la réévaluation, l'amortissement manuel ou la sortie - comptabilisées sur l'exercice comptable en
cours préalablement à la migration du système source doivent être enregistrées manuellement dans votre
nouveau système à une date ultérieure.
Pour éviter les problèmes techniques, ne saisissez aucune valeur d'acquisition sous Coûts d'acquisition (total
de l'année en cours) si vous voulez créer une écriture manuelle d'acquisition ou une écriture de transfert pour
la même immobilisation. Saisissez l'acquisition via une écriture manuelle en référence au compte de migration
de données.
Les coûts d'acquisition et de production sont inclus dans tous les domaines d'évaluation d'un
système comptable. Vous ne pouvez donc pas saisir de valeurs de migration pour des domaines
d'évaluation appliquant des coûts d'acquisition et de production d'un autre domaine d'évaluation.
● Vous pouvez définir le type de tests qu'exécutera le système lors de la migration des données. Pour éviter le
transfert d'immobilisations incohérentes ou erronées du système source au système cible, sélectionnez
Données principales – Évaluation des immobilisations – Options de domaine d'évaluation actuelles , puis
Paramètres supplémentaires – Contrôle d'évaluation – Options 1- Exécuter contrôles standard. Sinon,
sélectionnez 3 - Aucun contrôle.
Amortissement cumulé après la migration des données

Pour modifier manuellement des valeurs migrées automatiquement ou des valeurs d'anciennes immobilisations :
1. Accédez à l'ancienne immobilisation en mode de traitement.
2. Pour annuler les valeurs migrées, cliquez sur Annuler migration .
3. Saisissez les valeurs de migration correctes.
4.1.2.4 Composants d'immobilisation
Synthèse
Un composant d'immobilisation est un élément évalué séparément et dont l'inventaire est suivi séparément. Les
composants d'immobilisation affectés à une immobilisation sont affichés dans l'onglet Données principales de
l'immobilisation.
Pertinence
Un composant d'immobilisation a deux fonctions principales dans le système :
● Il permet d'effectuer les processus d'approvisionnement et de facturation intégrés ainsi que le processus de
vente utilisé avec les immobilisations. Par exemple, les factures fournisseurs peuvent être affectées à un
composant d'immobilisation permettant la comptabilisation des coûts d'acquisition et de production sur
l'immobilisation affectée. De la même façon, la vente des immobilisations peut être traitée au niveau du
composant d'immobilisation.
● En général, au moins un composant d'immobilisation est affecté à une immobilisation. Pour la
comptabilisation de vos immobilisations, vous gérez toujours les écritures pour l'immobilisation en référence
à ou au niveau de ces composants d'immobilisation. Pour les transferts ou les sorties, le composant
d'immobilisation sert à déterminer les coûts d'acquisition proportionnels et l'amortissement (quote-part) de
l'immobilisation.

Composants d'immobilisation et processus intégrés
Avec l'article et le service, le composant d'immobilisation est une caractéristique du produit, qui est identifié de façon
univoque à l'échelle du système. En fonctionnant ainsi, il connecte différents postes de travail tels que Demandes et
commandes d'achat - Accusés de réception de biens et services - Facturation fournisseur et Immobilisations ou
Facturation client.
Composants d'immobilisation et données principales des immobilisations

Quand un composant d'immobilisation est créé, un numéro unique lui est affecté, qui permet l'identification à
l'échelle du système, avec un article et service.
Chaque composant d'immobilisation affecté à une immobilisation est géré avec un statut : ce dernier permet de
déterminer la situation comptable du composant.
Statut Description
Affecté Le composant d'immobilisation est affecté à l'immobilisation mais ne comporte aucune valeur.
Acquis Une écriture d'entrée ou une écriture d'ajustement est passée pour le composant d'immobilisation.
Sorti Une vente ou une mise au rebut est comptabilisée.
Chaque composant d'immobilisation peut être géré par numéro de stock. Ce numéro est utilisé pour identifier de
manière unique un objet physique dans un stock.
Les numéros de stock utilisés pour le transfert de données existantes ont une importance certaine : Les
immobilisations existantes sont gérées à l'aide d'un numéro donné dans le système source et, dans la plupart des
cas, portent ces numéros comme libellés. Pour simplifier le processus de recherche d'immobilisations existantes
dans le nouveau système, vous devez, lors du transfert des données existantes, copier l'ancien numéro de stock
dans la zone appropriée.
Les nouveaux composants d'immobilisation peuvent être déjà identifiés de manière unique à l'aide de l'ID article.
Cependant, vous pouvez aussi affecter manuellement un numéro de stock différent. Vous spécifiez le numéro de
stock pour la première fois lorsque vous créez le composant d'immobilisation, par exemple lorsque vous saisissez
une facture fournisseur ou créez manuellement l'immobilisation. Vous pouvez aussi saisir ultérieurement un numéro
de stock pour un composant d'immobilisation, par exemple si le composant a été créé automatiquement dans le
processus d'approvisionnement intégré et que vous voulez lui affecter un numéro de stock supplémentaire.
Dans le rapport Immobilisations - Liste des immobilisations, vous pouvez spécifier le numéro de stock comme critère
de sélection, puis rechercher une immobilisation ou un composant d'immobilisation spécifique. Ce rapport fournit
une vue d'une liste des immobilisations avec les différents numéros de composant d'immobilisation, que vous pouvez
utiliser pour simplifier l'inventaire de vos immobilisations nouvelles et existantes.
La valeur totale de tous les composants d'immobilisation affectés à une immobilisation est égale au coût d'acquisition
de l'immobilisation.
Composants d'immobilisation et transactions d'immobilisation
Composants d'immobilisation et acquisitions

Le système détermine au niveau du composant d'immobilisation si une immobilisation ou immobilisation de faible
valeur, chacune ayant son propre composant d'immobilisation, doit être créée et évaluée avec les coûts d'acquisition
ou si une écriture doit être portée au passif.
Pour plus d'informations, voir Composants d'immobilisation et acquisitions [Page 269].

Composants d'immobilisation et transferts
Le système effectue systématiquement les écritures de transfert au niveau du composant d'immobilisation. Ce
dernier sert à déterminer les coûts d'acquisition et de production (proportionnels) ainsi que l'amortissement (quote-
part) de l'immobilisation.
Vous pouvez affecter un composant d'immobilisation d'une immobilisation source vers une (nouvelle)
immobilisation cible lors d'un transfert complet.
Exemple :
Avant un transfert complet
Immobilisation : ordinateur personnel A

Composant d'immobilisation 1 : écran plat
Composant d'immobilisation 2 : unité système
Composant d'immobilisation 3 : clavier et souris
Composant d'immobilisation 4 : second disque dur
Immobilisation : ordinateur personnel B

Le second disque dur est maintenant transféré de l'immobilisation A vers l'immobilisation B.

Après un transfert complet
Immobilisation : ordinateur personnel A

Immobilisation : ordinateur personnel B

Composant d'immobilisation 4 : second disque dur
Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle – Transfert complet d'un composant d'immobilisation
[Page 298].
Par ailleurs, un transfert partiel vous permet de transférer certaines parties d'un composant d'immobilisation affecté
à une immobilisation source vers un composant d'immobilisation affecté à une immobilisation cible.
Exemple
Avant un transfert partiel
Immobilisations en cours de construction : matériel de bureau 10 000 EUR

Composant d'immobilisation 1 : matériel de bureau 10 000 EUR

L'immobilisation en cours de construction est maintenant terminée et doit être transférée vers plusieurs actifs et
leurs composants d'immobilisation correspondants. L'une des nouvelles immobilisations totalisant des coûts de
production de 1200 EUR doit être inscrite à l'actif.
Après un transfert partiel
Immobilisations en cours de construction : matériel de bureau 8 800 EUR

Composant d'immobilisation 1 : matériel de bureau 8 800 EUR
Immobilisation : console bureau 1 200 EUR

Composant d'immobilisation 2 : console bureau 1 200 EUR
Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle – Transfert partiel d'un composant d'immobilisation [Page 301].
Composants d'immobilisation et sorties d'immobilisation

Les sorties d'immobilisations sous forme de vente ou de mise au rebut s'effectuent au niveau des composants
d'immobilisation.
Pour représenter la vente d'un composant d'immobilisation, vous comptabilisez une facture client dans le poste de
travail Facturation client. Pour plus d'informations, voir Vente d'une immobilisation [Page 257].
Vous comptabilisez la mise au rebut d'un composant d'immobilisation à l'aide de la fonction manuelle dans le poste
de travail Immobilisations. Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle - Mise au rebut d'un composant
d'immobilisation.
4.1.2.5 Composants d'immobilisation et acquisitions
Synthèse
Lorsque vous saisissez des acquisitions d'immobilisations, les options suivantes vous sont proposées :
● Comptabilisation automatique à partir d'une commande d'achat après l'entrée de marchandises
● Comptabilisation automatique à partir d'une facture sans commande d'achat
● Comptabilisation manuelle d'une acquisition dans la comptabilité des immobilisations
Comptabilisation automatique à partir d'une commande d'achat après l'entrée

de marchandises
Les options suivantes doivent être définies dans la configuration de gestion :
● Vous avez défini les valeurs de seuil pour l'inscription à l'actif des immobilisations et des immobilisations de
faible valeur.
Sélectionnez la phase Configuration personnalisée, puis sélectionnez l'activité Seuil de capitalisation pour
immobilisations dans la liste des activités.
● Dans la configuration des classes d'immobilisations, les règles de dérivation ont été indiquées pour
déterminer la classe d'immobilisation : la combinaison de société et de catégorie de produit présente dans
une commande d'achat ou une facture permet de dériver automatiquement la classe d'immobilisation

pertinente pour la nouvelle immobilisation ou le composant d'immobilisation qui lui est associé. Vous pouvez
également définir les règles de dérivation dans le poste de travail Immobilisations.
Si la société et la catégorie de produit ne sont affectées à aucune classe d'immobilisation, le système

ne peut pas créer d'immobilisation mais comptabilise des frais liés aux articles.
● La classe d'immobilisation contient les valeurs par défaut relatives à la méthode d'amortissement et à la durée
d'utilisation, qui peuvent être transférées automatiquement à une nouvelle immobilisation.
Il est impossible de créer et de comptabiliser des immobilisations automatiquement si la classe

d'immobilisation correspondante ne contient pas les valeurs par défaut concernant la méthode
d'amortissement et la durée d'utilisation.
Commande d’achat
Après l'entrée de marchandises, pour que le système génère automatiquement une immobilisation et un composant
d'immobilisation lié dans la comptabilité des immobilisations, vous devez créer la commande d'achat comme suit :
1. Créez une commande d'achat dans le poste de travail Demandes et commandes d'achat. Sélectionnez une
société et un fournisseur et indiquez les informations nécessaires.
2. Vous pouvez utiliser l'ID produit comme article de référence : si tel est le cas, la description, l'unité de quantité,
la catégorie de produit, etc. sont automatiquement définies pour l'article. Veillez à ce que la catégorie de
produits affectée à l'ID produit soit configurée en fonction d'une règle de dérivation utilisant la société et la
catégorie de produits pour déterminer la classe d'immobilisation. Dans le cas contraire, le système ne peut
pas créer d'immobilisation ou de composant d'immobilisation correspondant.
3. Dans la partie inférieure de l'écran, sélectionnez Centre de coûts comme type d'imputation et saisissez le
centre de coûts cible de la comptabilisation. Lors de l'affectation d'un compte à une tâche de projet, le système
ne crée pas d'immobilisation en standard.
4. Sélectionnez Sauvegarder , puis Commande pour envoyer la commande d'achat aux fournisseurs
sélectionnés.
Après la réception des marchandises en référence à cette commande d'achat, le système génère un composant
d'immobilisation et son immobilisation associée pour le poste pertinent dans la comptabilité des immobilisations. Il
comptabilise ensuite la valeur d'acquisition correspondante pour ce composant d'immobilisation.
Plusieurs immobilisations du même type

Il arrive fréquemment que plusieurs immobilisations du même type doivent être achetées en un seul poste. Quelle
que soit la quantité indiquée dans le poste de commande client, un seul composant d'immobilisation est créé
automatiquement pour l'immobilisation correspondante.
Votre commande d'achat comprend un seul poste avec trois ordinateurs portables. Lors de la réception
des marchandises, le système utilise ce poste pour créer un composant d'immobilisation avec
l'immobilisation associée.
S'il est impossible de regrouper plusieurs objets physiques du même type dans une immobilisation et un composant
d'immobilisation du fait que les objets individuels doivent être affectés à des centres de coûts différents ou doivent
être gérés individuellement à des fins d'inventaire, vous pouvez fractionner la commande d'achat en plusieurs postes
avec une affectation de centre de coûts liée. Le système crée ensuite une immobilisation et un composant pour
chacun des postes.

Par ailleurs, vous pouvez créer une immobilisation avec son composant d'immobilisation manuellement dans le
poste de travail Immobilisations, puis transférer les coûts d'acquisition et de production au nouveau composant ou
à la nouvelle immobilisation.
Comptabilisation manuelle d'une facture sans commande d'achat

Vous pouvez utiliser l'option Facture sans commande d'achat lorsque vous achetez une immobilisation directement
au fournisseur et recevez une facture lors de l'achat.
Trois types d'imputations sont disponibles pour la comptabilisation manuelle :
a) Type d'imputation : Centre de coûts

Procédure :
1. Accédez au poste de travail Facturation fournisseur. Sélectionnez Nouvelle facture sans commande d'achat.
2. Sélectionnez la société acheteuse, l'auteur de la facture ou le fournisseur. Indiquez le numéro de pièce
externe, la date de facture, la valeur et le montant de TVA.
3. Indiquez les informations nécessaires pour le poste de facture.
4. Vous pouvez utiliser l'ID produit comme article de référence : si tel est le cas, la description, l'unité de quantité,
la catégorie de produit, etc. sont automatiquement dérivées de l'article. Veillez à ce que la catégorie de
produits affectée à l'ID produit soit configurée en fonction d'une règle de dérivation utilisant la société et la
catégorie de produits pour déterminer la classe d'immobilisation. Dans le cas contraire, le système ne peut
pas créer d'immobilisation ou de composant d'immobilisation correspondant.
5. Sélectionnez l'imputation Centre de coûts et spécifiez le numéro du centre de coûts.
6. Pour créer les écritures au journal, sélectionnez Sauvegarder , puis Comptabiliser .
Le système peut maintenant déterminer la classe d'immobilisation pertinente d'après la société et la catégorie de
produit. Il crée une immobilisation et le composant correspondant dans la comptabilité des immobilisations.
Si plusieurs objets physiques sont regroupés sous un poste de facture et que vous voulez leur affecter différents
centres de coûts, vous devez créer un poste de facture distinct pour chacun de ces objets. Dans ce cas, chaque
poste de facture fait l'objet d'un contrôle visant à déterminer si la valeur limite pour l'inscription à l'actif en tant
qu'immobilisation ou immobilisation de faible valeur est dépassée.
b) Type d'imputation : Composant d'immobilisation

Procédez comme indiqué ci-dessus. Au lieu de sélectionner le type d'imputation Centre de coûts, sélectionnez le
type d'imputation Composant d'immobilisation.
1. Indiquez le numéro du composant d'immobilisation. La valeur du poste de facture est automatiquement
imputée à ce composant ou à l'immobilisation correspondante.
2. Vous pouvez également sélectionner Créer pour créer un composant d'immobilisation. Une immobilisation
est créée pour le nouveau composant d'immobilisation. Le centre de coûts que vous indiquez ici est transféré
par le système à la nouvelle immobilisation.
c) Type d'imputation : Tâche de projet

Si vous indiquez le type d'imputation Tâche de projet pour un poste de facture, aucune immobilisation ni composant
d'immobilisation associé n'est créé par défaut.
Pour transférer la valeur comptabilisée pour une immobilisation et son composant, vous devez créer une
immobilisation manuellement dans le poste de travail Immobilisations.
Le composant d'immobilisation est créé automatiquement. Vous devez ensuite transférer la valeur d'acquisition
enregistrée avec la facture au composant d'immobilisation.

Vous sélectionnez, par exemple, le type d'imputation Tâche de projet pour les immobilisations en cours. Tous les
coûts sont collectés pour le projet et, lorsque celui-ci est achevé, ils sont transférés à une ou plusieurs
immobilisations ou aux composants d'immobilisation correspondants.
Comptabilisation manuelle d'une acquisition

Le poste de travail Immobilisations vous permet de créer des immobilisations manuellement et d'utiliser la fonction
Acquisition pour enregistrer directement les coûts d'acquisition et de production, sans avoir à utiliser un processus
d'approvisionnement du système. Le système crée automatiquement le composant d'immobilisation
correspondant.
Pour plus d'informations sur la création manuelle d'une immobilisation ou de son composant, ainsi que sur la
comptabilisation des coûts d'acquisition et de production, voir Immobilisations [Page 260] et Écriture manuelle –
Acquisition [Page 287].
4.1.2.6 Données principales des immobilisations
Synthèse
Les données principales d'une immobilisation contiennent des informations telles que :
● les affectations organisationnelles pour les classes d'immobilisations, les centres de coûts, les centres de
profit et les segments ;
● les paramètres d'amortissement ;
● les composants d'immobilisation affectés à l'immobilisation.
Ces données peuvent être dérivées de la classe d'immobilisation, saisies manuellement ou déterminées lors de la
première écriture d'acquisition. Vous pouvez afficher ces données et apporter certaines modifications dans la vue
Immobilisations.
Pour afficher les données principales, cliquez sur Traiter , puis sur Données principales. Les données principales
sont affichées dans les onglets suivants :
Données de base
L'onglet Données de base affiche les informations suivantes :
Données générales
Description de Dans le processus d'approvisionnement intégré (commande d'achat - entrée de marchandises -
l'immobilisation contrôle des factures ou facture sans référence à une commande d'achat), la description du produit
est transférée de la commande d'achat ou de la facture à la description de l'immobilisation. Si vous
utilisez un article de référence, sa description est automatiquement transférée à la description.
Date de migration Si d'anciennes immobilisations sont transférées manuellement ou automatiquement depuis des
systèmes sources, la date de migration est également incluse dans le transfert.

Classe Les classes d'immobilisations catégorisent les immobilisations en fonction de leur motif
d'immobilisation professionnel, de leurs caractéristiques et des clauses légales ou fiscales.
● Vous pouvez modifier la classe d'immobilisation sans comptabilisation si le même

groupe de détermination des comptes est affecté aux deux classes
d'immobilisations.
● Si des groupes de détermination des comptes différents sont affectés aux deux
classes d'immobilisations, vous devez effectuer un transfert vers une nouvelle
immobilisation.
● Vous pouvez modifier la classe d'immobilisation à tout moment si aucune écriture
n'a été passée pour l'immobilisation concernée.
Affectation organisationnelle
Si vous utilisez la comptabilité des centres de profit et le reporting sectoriel, SAP recommande vivement d'affecter
une immobilisation à un centre de coûts, car le centre de profit ou le segment est dérivé du centre de coûts.
L'affectation à un centre de coûts permet d'établir une relation causale entre les dépenses et le centre de coûts
correspondant. En revanche, seules les écritures pertinentes pour le domaine d'évaluation dans la comptabilité
générale sont passées à l'aide des valeurs d'amortissement calculées pour le domaine d'évaluation concerné.
Si vous utilisez la comptabilité des centres de profit et le reporting sectoriel, le centre de profit ou le segment pour
la date comptable d'une transaction d'immobilisation est transféré aux coûts d'acquisition et de production et/ou
au poste d'écriture au journal d'ajustement de la valeur pour le domaine d'évaluation pertinent pour la comptabilité
générale. Des imputations par défaut sont proposées pour l'écriture de contrepartie, mais elles peuvent être
remplacées par le récepteur.
Effets possibles d'une modification du centre de coûts
Vous pouvez modifier le centre de coûts dans les données principales d'une immobilisation à des dates spécifiques.
Le centre de profit ou le segment ne change pas si le centre de coûts créé/modifié est affecté au même centre de
profit/au même segment. Seul le cycle d'amortissement est affecté car des écritures sont imputées au nouveau
centre de coûts, avec une période de validité dans certains cas.
Le centre de profit ou le segment change si le nouveau centre de coûts est affecté à un autre centre de profit ou
segment. Dans ce cas, un transfert est créé automatiquement. La date comptable correspond à la date de début de
la nouvelle affectation organisationnelle.
● Pour que la valeur exacte soit affichée pour le centre de profit pertinent, il vous est impossible de
saisir une écriture avec une date antérieure à la date de début de la nouvelle affectation
organisationnelle.
● De manière générale, des modifications peuvent uniquement être apportées pour une date de début
sans aucune écriture d'immobilisation. Ce principe s'applique aussi aux écritures d'amortissement.
Affectation
organisationnelle
Affectation Vous définissez ici l'affectation organisationnelle actuelle d'une immobilisation à un centre de coûts.
organisationnelle Chaque intervalle dans lequel la date de calcul courante apparaît est affiché.
actuelle
Intervalles d'affectation Pour définir un nouvel intervalle temporel avec une affectation à un centre de coûts différent, cliquez
organisationnelle sur Ajouter ligne . Vous pouvez supprimer un intervalle temporel si aucune écriture n'a été créée
au cours de la période.

Début de validité - Fin de Le système définit automatiquement un intervalle initial en prenant le 1er janvier 2001 comme date
validité de début et une date de fin illimitée.
Le système vérifie si le centre de coûts est valable pour tous les exercices comptables
ouverts.
Données du cycle de vie

L'onglet Données du cycle de vie affiche les systèmes comptables affectés à la société.
Système comptable
ID et Description Un système comptable englobe un ensemble de grands livres et de livres auxiliaires à partir desquels
système comptable il est possible d'établir un bilan et un compte de résultat.
Date d'acquisition Définie automatiquement lorsque l'acquisition initiale est comptabilisée sur l'immobilisation.
initiale
Date de mise en service La date de mise en service est généralement dérivée de la même manière que la date d'acquisition
initiale, autrement dit via la date comptable de l'écriture d'acquisition initiale. En revanche, il en va
différemment pour les acquisitions générées par un transfert, dans lesquelles la date de mise en
service est extraite de l'immobilisation source.
Il est possible de modifier ultérieurement la date de mise en service. Cette modification n'affecte pas
le calcul de l'amortissement.
Date de la dernière Définie automatiquement lorsqu'une sortie ou une sortie partielle d'un composant d'immobilisation
sortie partielle est comptabilisée.
Date de sortie Cette date est dérivée de la date comptable de la sortie. Elle est définie automatiquement lorsque la
sortie du dernier composant d'immobilisation est comptabilisée. Vous pouvez modifier
manuellement la date de sortie. Néanmoins, cette modification a uniquement un rôle d'information.
Immobilisation de faible Vous indiquez dans les données principales si une immobilisation correspond à une immobilisation
valeur de faible valeur. La case à cocher peut être activée ou désactivée manuellement. Ceci n'affecte pas
le calcul de l'amortissement.
Évaluation des immobilisations

Les informations contenues dans cet onglet servent à évaluer les immobilisations conformément à l'évaluation
comptable locale ou fiscale et aux règles comptables internationales. Ces informations sont basées sur un système
comptable et un domaine d'évaluation.
Pour chaque domaine d'évaluation, vous pouvez traiter les paramètres pour le calcul automatique des valeurs
d'amortissement, d'intérêt ou de remplacement.
Si vous avez défini des valeurs par défaut pour les paramètres suivants dans la configuration des classes
d'immobilisations, elles sont transférées lorsque vous créez une immobilisation :
● Méthode d'amortissement
● Durée d'utilisation standard en années et périodes
● Partie de l'amortissement variable
● Série d'indices spécifique pour la durée ou avec période de validité en vue du calcul de la valeur de
remplacement
● Méthode standard de calcul des intérêts
Contrôlez les valeurs en question et modifiez-les si nécessaire.

Si vous n'avez spécifié aucune valeur par défaut, vous pouvez le faire dans les données principales de
l'immobilisation. Pour le processus d'approvisionnement intégré, vous devez définir au moins la durée d'utilisation
et la méthode d'amortissement pour pouvoir créer une immobilisation et passer des écritures.

Vous pouvez modifier certaines zones à des dates particulières. Les valeurs sont recalculées différemment selon
que la modification de ces zones intervient dans un intervalle temporel existant ou dans un nouvel intervalle. Pour
plus d'informations et pour visualiser un calcul type, voir Amortissement automatique des immobilisations.
[Page 251]
Options de domaine d'évaluation actuelles
Paramètres du Le système affiche les paramètres d'amortissement qui s'appliquent à la date de calcul courante.
domaine d'évaluation
actuel
Durée d'utilisation en Indique la durée d'utilisation prévue en années et périodes comptables. Les périodes comptables
années/périodes sont converties en périodes de calcul, selon la version d'exercice comptable utilisée ou l'utilisation
d'une méthode d'amortissement au jour près.
Méthode Les méthodes valides d'évaluation comptable et d'amortissement fiscal sont fournies pour chaque
d'amortissement pays.
Amortissement Les immobilisations utilisées dans le cadre du travail en équipes sont généralement amorties à un
variable (pourcentage) taux plus élevé pour tenir compte de la perte de valeur plus importante de l'immobilisation dans le
calcul de l'amortissement.
Dans les données principales de ces immobilisations et pour une période spécifique, vous pouvez
définir la part d'amortissement variable (ou amortissement variable en pourcentage) et le facteur de
roulement. Le facteur de roulement indique l'utilisation à laquelle l'immobilisation est exposée.
Méthode de calcul des Pour les domaines d'évaluation de comptabilité analytique, le système peut calculer les intérêts à
intérêts des fins d'analyse. Sélectionnez une méthode de calcul des intérêts définie dans la configuration pour
le domaine d'évaluation approprié.
Valeur de récupération Le système procède au calcul de l'amortissement jusqu'à l'obtention d'une valeur de récupération
nulle ou d'une valeur de récupération que vous avez spécifiée.
Pour plus d'informations sur le rôle de la valeur de récupération, consultez la documentation relative
à l'amortissement automatique des immobilisations.
Valeur de récupération Au lieu d'utiliser une valeur de récupération déterminée, vous pouvez spécifier un pourcentage lié
(pourcentage) aux coûts d'acquisition et de production, pris en compte par le système lors du calcul de
l'amortissement.
Facteur de roulement Voir les explications du paragraphe Pourcentage d'amortissement variable.
Momentanément hors Vous pouvez suspendre intégralement le calcul de l'amortissement pour un intervalle temporel
service sélectionné en activant ce code. Vous pouvez uniquement l'activer si la méthode d'amortissement
prévoit également cette mise hors service.
Amortissement
Date de début de La date est dérivée de la date de mise en service et des paramètres définis dans la méthode
l'amortissement d'amortissement sélectionnée.
Si vous modifiez cette date, l'amortissement est recalculé.
Durée d'utilisation La durée d'utilisation écoulée est déterminée au début de chaque exercice comptable et affichée
écoulée en années/ dans ces deux zones.
périodes
Amortissement
exceptionnel
Début de La date est dérivée de la date de mise en service et des paramètres définis dans la méthode
l'amortissement d'amortissement sélectionnée pour l'amortissement exceptionnel.
exceptionnel Si vous modifiez cette date, l'amortissement est recalculé.
Durée d'utilisation La durée d'utilisation écoulée est déterminée au début de chaque exercice comptable et affichée
écoulée en années/ dans ces deux zones.
périodes

Calcul de la valeur de Pour calculer les valeurs de remplacement et déterminer les valeurs d'assurance des
remplacement immobilisations, vous utilisez généralement le calcul automatique des valeurs de remplacement à
l'aide de séries d'indices. Un exemple de ce type de calcul est proposé dans la documentation
consacrée aux valeurs de remplacement.
Vous pouvez uniquement calculer les valeurs de remplacement pour les domaines d'évaluation
indiqués en vue d'un usage interne.
Série d'indices Deux zones sont disponibles : Série d'indices spécifique pour la durée et Série d'indices pour valeurs
spécifique pour la durée de remplacement. Le système utilise la méthode de calcul appropriée en fonction de la zone qui est
renseignée.
Série d'indices pour Voir les explications du paragraphe Série d'indices spécifique pour la durée.
valeur de
remplacement
Paramètres
supplémentaires
Exercice de Si la méthode d'amortissement sélectionnée contient une possibilité de passage à une autre
changement de méthode au cours de la durée d'utilisation, cette zone est renseignée automatiquement. Il s'agit de
méthode l'exercice au cours duquel le passage à la méthode d'amortissement suivante aura lieu.
Options de contrôle Sélectionnez 1- Exécuter contrôles standard pour détecter les éventuelles erreurs et incohérences
d'évaluation au niveau des immobilisations.
Vous pouvez également sélectionner 3 - Aucun contrôle. Cette option s'applique habituellement en
cas de transfert manuel des données existantes, si les données des immobilisations à transférer ne
sont pas totalement conformes aux critères des contrôles automatiques.
Intervalles des évaluations
Intervalles des L'onglet Intervalles des évaluations permet de définir un nouvel intervalle temporel avec des
évaluations paramètres d'amortissement modifiés en cliquant sur Ajouter ligne .
Vous pouvez définir les paramètres suivants :
● Durée d'utilisation en années/périodes
● Amortissement variable (pourcentage)
● Méthode de calcul des intérêts
● Momentanément hors service
● Valeur de récupération
● Valeur de récupération en pourcentage
● Facteur de roulement
Composant d'immobilisation
Un composant d'immobilisation représente une partie individuelle d'une immobilisation.
Liste des composants

d'immobilisation
Statut Chaque composant d'immobilisation est géré à l'aide d'un statut qui décrit son état actuel du point
de vue comptable.
ID composant Chaque composant d'immobilisation est géré à l'aide d'un ID unique à l'échelle du système.
d'immobilisation
Description composant Dans le processus d'approvisionnement intégré, la description du produit est transférée de la
d'immobilisation commande d'achat ou de la facture à la description du composant d'immobilisation.
Si vous créez une immobilisation manuellement, la description de l'immobilisation est transférée à
la description du composant d'immobilisation.

Numéro de stock Vous pouvez affecter un numéro de stock différent à chaque composant d'immobilisation en vue de
l'inventaire.
Composant de Cette zone affiche l'ID produit de la commande d'achat ou de la facture si ces documents ont été
référence créés en référence à un produit.
Catégorie de produits Si un composant d'immobilisation est créé dans le processus d'approvisionnement intégré, la
catégorie de produits correspondante est indiquée dans cette colonne.
Détails pour la période

en cours
Système comptable Le système affiche les valeurs d'acquisition courantes du composant d'immobilisation sélectionné
pour les systèmes comptables gérés dans la comptabilité.
Coût d'acquisition Reportez-vous aux explications du paragraphe "Système comptable".
Voir aussi
Ancienne immobilisation et ancien compte d'immobilisation subsidiaire : données existantes [Page 264]
Classes d'immobilisations [Page 277]
Dérivation des centres de profit et des segments [Page 67]
Domaines d'évaluation des immobilisations [Page 281]
Immobilisations de faible valeur [Page 323]
Méthodes d'amortissement pour l'Allemagne [Page 319]
Méthodes d'amortissement pour les États-Unis [Page 319]
Amortissement automatique des immobilisations [Page 251]
Composants d'immobilisation [Page 266]
4.1.2.7 Classes d'immobilisations
Synthèse
Les classes d'immobilisations sont le principal moyen utilisé pour structurer les immobilisations. Elles permettent
de classifier les immobilisations et de les regrouper d'après leur objet, leurs caractéristiques et leurs spécifications
légales ou fiscales.
Par ailleurs, les classes d'immobilisations jouent un rôle technique important dans le système :
● La classe d'immobilisation détermine les valeurs par défaut des données principales des immobilisations
correspondantes et fonctionne donc comme une fiche d'immobilisation.
● Le système affecte aux immobilisations des numéros d'identifiant sur la base de la classe d'immobilisation.
● La classe d'immobilisation sert en outre à identifier le groupe de détermination des comptes pour les
immobilisations correspondantes.
● Les règles de dérivation permettent de déterminer la classe d'immobilisation à partir de la société et de la
catégorie de produit, ce qui facilite la création d'immobilisations dans les processus intégrés
d'approvisionnement et de facturation.

Il n'est plus possible de créer automatiquement des composants d'immobilisation dans des
immobilisations. Pour créer un composant d'immobilisation à partir d'une commande d'achat ou
d'un accusé de réception de biens et services, sélectionnez
Nouveaux composants d'immobilisation dans la commande d'achat ou l'accusé de réception de biens
et services. Vous pouvez aussi affecter un composant d'immobilisation dans la commande d'achat
ou l'accusé de réception de bien et services en sélectionnant une imputation sur un composant
d'immobilisation.
La configuration système comporte des classes d'immobilisations prédéfinies à utilisation générale qui s'appliquent
indépendamment des options spécifiques du pays. Ces classes prédéfinies peuvent généralement être adaptées
aux besoins propres à votre société avant la mise en production de votre système. Par exemple, la désactivation
d'une classe d'immobilisation peut être nécessaire.
Classes d'immobilisations prédéfinies

Les classes d'immobilisations suivantes sont fournies dans le système standard :
Classe Description
1000 Terrains et droits similaires
1100 Bâtiments
1150 Améliorations locatives
1200 Installations extérieures/Viabilisation
13000 Logiciel
14000 Concessions, licences et droits similaires
2000 Machines outil
2100 Matériel d'équipement
21000 Véhicules de transport, camions
22000 Chariot élévateur, chariot électrique
23000 Autres véhicules
29000 Autres immobilisations
3000 Agencements et installations
3100 Voitures
3200 Ordinateur, imprimante et équipement similaire
3300 Téléphone, copieur et équipement similaire
3400 Mobilier de bureau
3500 Autre mobilier et matériel de bureau
4000 Immobilisations en cours
Aspects des classes d'immobilisations
Valeurs par défaut

Dans la configuration système, vous pouvez définir les valeurs par défaut suivantes pour les classes
d'immobilisations pour chaque domaine d'évaluation :

● Durée d'utilisation (en périodes et exercices comptables)
● Partie de l'amortissement variable (pour l'amortissement variable lié au facteur de roulement)
● Série d'indices spécifique pour la durée ou avec période de validité en vue du calcul de la valeur de
remplacement
● Méthode de calcul des intérêts
Lorsque vous créez une immobilisation, ces valeurs par défaut sont appliquées dans la fiche correspondante. Vous
pouvez modifier ces valeurs manuellement, si nécessaire.
Le principe suivant s'applique lors de la création manuelle d'immobilisations : si aucune valeur par défaut
n'a été définie dans la configuration pour la méthode d'amortissement et la durée d'utilisation, vous devez
saisir ces valeurs manuellement dans la fiche.
Le principe suivant s'applique au processus de facturation et d'approvisionnement intégré : il est impossible
de créer et de comptabiliser des immobilisations automatiquement si la classe d'immobilisation
correspondante ne contient pas les valeurs par défaut concernant la méthode d'amortissement et la durée
d'utilisation.
Tranches de numéros
Chaque classe d'immobilisation a une tranche de numéros standard. Celle-ci définit les valeurs possibles des ID
d'immobilisation de la classe concernée.
Une tranche de numéros utilise un préfixe à deux chiffres qui définit le début de la tranche. Les ID des immobilisations
sont saisis dans des zones numériques à douze chiffres.
Lorsqu'un ID d'immobilisation est affecté, tous les zéros non significatifs sont automatiquement supprimés.
Exemple pour le préfixe 00 : Tous les zéros non significatifs (000000000934) sont supprimés. L'ID de
l'immobilisation est 934.
Préfixe 01 : Le zéro non significatif est supprimé. L'ID de l'immobilisation est 100000000934.
Dans la configuration système, le préfixe 00 est affecté à chaque classe d'immobilisation prédéfinie. Vous
pouvez modifier ce paramètre.
Groupes de détermination des comptes

Les valeurs définies dans la configuration système permettent la dérivation automatique du groupe de détermination
des comptes pour une immobilisation en fonction de la classe d'immobilisation correspondante.
Pour chaque transaction liée à une immobilisation, le groupe de détermination des comptes définit la façon dont les
valeurs d'acquisition, de sortie, d'amortissement, etc. sont comptabilisées sur le compte approprié dans la
comptabilité générale.

Les classes d'immobilisations prédéfinies sont affectées aux groupes de détermination des comptes
prédéfinis dans le système standard. Vous pouvez adapter ces affectations à vos besoins.
Exemple : Vous voulez transférer tous les soldes et transactions pour une société allemande vers DATEV
automatiquement. Cependant, pour certains comptes généraux au moins, DATEV requiert une
structuration qui n'existe, dans les options système préconfigurées, qu'au niveau de la classe
d'immobilisation.
En conséquence, vous devez adapter votre plan comptable, les groupes de détermination des comptes, la
détermination des comptes et les classes d'immobilisation.
Procédez comme dans l'exemple suivant qui utilise la classe d'immobilisation 3100 (Voitures) et le plan
comptable SKR03 :
1. Dans votre plan comptable, créez tous les comptes généraux requis par DATEV : Comptes 32000
Voitures, 032010 Corr. voitures, etc.
2. Assurez-vous qu'il existe un groupe de détermination des comptes correspondant à chaque compte
d'immobilisation de classe 0 dans Immobilisations : 0320 Voitures.
3. Dans la détermination des comptes pour tous les groupes de détermination des comptes, indiquez
les comptes généraux pour chaque transaction commerciale.
4. Remplacez le texte de la classe 3100 par 3100 Voitures et saisissez le nouveau groupe de
détermination des comptes 0320.
Note : Vérifiez qu'il est possible de configurer le plan comptable fondé sur DATEV à l'aide des classes
d'immobilisations prédéfinies. Vous pouvez avoir à créer des classes supplémentaires.
Détermination de la classe d'immobilisation

Pour permettre la création automatique des immobilisations dans les processus de facturation et
d'approvisionnement pris en charge par le système, vous devez créer une règle de dérivation pour définir la manière
dont la classe d'immobilisation est déterminée sur la base de la société et de la catégorie de produits. Pour définir
la règle de dérivation, procédez de l'une des manières suivantes :
● Configuration de gestion
● Tâches courantes
Vous pouvez accéder à l'activité Traiter la détermination de la classe d'immobilisation depuis le poste de travail
Immobilisations sous Tâches courantes.
Pour plus d'informations, voir Traiter la détermination de la classe d'immobilisation [Page 361].
Désactiver des classes d'immobilisations

Si vous n'avez plus besoin d'une classe d'immobilisation, vous pouvez la désactiver. Pour cela, procédez de l'une
des manières suivantes :
● Configuration de gestion

● Tâches courantes
Vous pouvez accéder à l'activité Désactiver les classes d'immobilisation depuis le poste de travail
Immobilisations sous Tâches courantes.
Vous devez désactiver les classes d'immobilisations séparément pour chaque société.
Pour plus d'informations, voir Désactiver une classe d'immobilisation.
Classes d'immobilisations et données principales

Notez les points suivants concernant les classes d'immobilisations :
● Si vous créez une immobilisation manuellement, vous devez également saisir la classe d'immobilisation, qui
ne peut pas être dérivée automatiquement.
● Vous pouvez modifier l'affectation d'une classe d'immobilisation dans les données principales
d'immobilisation. La modification de la classe d'immobilisation dans les données principales n'est possible
que sans écriture si le même groupe de détermination des comptes est affecté à la fois à l'ancienne et à la
nouvelle immobilisation. Aucune écriture n'est générée dans la mesure où les comptes généraux sous-jacents
n'ont pas été modifiés. Vous comptabilisez un transfert vers une nouvelle immobilisation si une classe
d'immobilisation faisant référence à un autre groupe de détermination des comptes est affectée à
l'immobilisation d'origine. Un transfert est le seul moyen d'appliquer le changement de classe
d'immobilisation dans le tableau des immobilisations. Notez que seuls les transferts d'immobilisations
inscrites à l'actif au cours de l'un des exercices précédents sont pris en compte. Les transferts d'acquisition
d'immobilisations de l'exercice en cours n'apparaissent pas dans le tableau des immobilisations.
4.1.2.8 Domaines d'évaluation des immobilisations
Synthèse
Chaque immobilisation pilote les conditions du calcul de l'amortissement (et du calcul des intérêts et valeurs de
remplacement, si nécessaire), ainsi que les valeurs d'acquisition et de production au niveau d'un domaine
d'évaluation.
En utilisant plusieurs domaines d'évaluation, vous pouvez effectuer en parallèle différentes évaluations des
immobilisations, basées sur les règles commerciales ou fiscales locales ou encore sur les règles comptables
internationales (IFRS), par exemple. Vous pouvez également définir des domaines d'évaluation pour établir des
statistiques, pour la comptabilité analytique ou pour votre assurance.
Les domaines d'évaluation prédéfinis fournis sont propres au pays ou configurés en fonction de normes comptables
spécifiques. Vous pouvez modifier les domaines prédéfinis dans la configuration de gestion ou en créer avant la mise
en production.
Configuration des domaines d'évaluation

la phase Configuration personnalisée, puis sélectionnez l'activité Domaine d'évaluation des immobilisations dans la
liste des activités.
Les options suivantes sont définies pour chaque domaine d'évaluation :

● plages de valeurs pour coûts d'acquisition et valeur nette comptable (seules des valeurs positives sont
autorisées) ; cette règle est contrôlée pour chaque écriture.
● séquence de calcul de l'amortissement en cas d'utilisation de plusieurs méthodes d'amortissement (par
exemple, l'amortissement pour dépréciation est calculé avant l'amortissement exceptionnel) ;
● méthode d'amortissement par défaut pour les immobilisations de faible valeur (cette méthode s'applique à
l'immobilisation au lieu de la méthode provenant de la classe d'immobilisation quand les coûts d'acquisition
et de production s'inscrivent dans les limites indiquées pour les immobilisations de faible valeur.) ;
● règles d'arrondi pour les valeurs de base amortissement ou valeur nette comptable, valeurs de
remplacement et intérêt.
Règles d'arrondi
Les règles d'arrondi fournies sont : Toujours arrondir par excès, Toujours arrondir par défaut, Arrondir au plus
près ou Arrondi désactivé.
Une immobilisation a des coûts d'acquisition et de production de 2240 €, une durée d'utilisation de 3 ans
et utilise la méthode d'amortissement L010.
Dans la configuration, la valeur de base pour règle d'arrondi est l'amortissement et la règle d'arrondi est
Toujours arrondir par excès.
L'amortissement est calculé comme suit : 2240/3 = 746,67. Comme la valeur de base pour règle d'arrondi
est l'amortissement et la règle d'arrondi est Toujours arrondir par excès, le montant de l'amortissement
est 747 €.
Domaine d'évaluation et règles comptables

Chaque domaine d'évaluation est affecté à des règles comptables valides pour un pays donné ou pour les normes
comptables internationales. Ainsi, l'évaluation spécifique des immobilisations est conforme aux réglementations
légales.
Domaine d'évaluation et système comptable

Chaque domaine d'évaluation est aussi associé à un système comptable. Ce lien est établi automatiquement quand
les règles comptables sont affectées à un système comptable (et le domaine d'évaluation est également affecté à
ces règles comptables).
Si un système comptable comporte plusieurs domaines d'évaluation, seul un domaine d'évaluation est pertinent
pour les écritures passées entre le livre auxiliaire des immobilisations et la comptabilité générale. Les autres
domaines d'évaluation sont utilisés uniquement dans la comptabilité des immobilisations et peuvent être utilisés à
l'aide de rapports.
Les domaines d'évaluation sont indépendants les uns des autres, même si plusieurs domaines d'évaluation
sont affectés à plusieurs systèmes comptables. Une modification des paramètres d'évaluation (durée
d'utilisation, méthode d'amortissement, date de début d'amortissement, etc.) dans un domaine
d'évaluation n'affecte par les mêmes paramètres dans les autres domaines d'évaluation.
Valeurs par défaut dans la classe d'immobilisation

Pour chaque domaine d'évaluation, vous pouvez définir différents paramètres pour une immobilisation afin d'en
calculer l'amortissement.
Vous définissez des valeurs par défaut pour chaque domaine d'évaluation dans la classe d'immobilisation. Lorsque
vous créez une immobilisation, les valeurs par défaut sont transférées vers les données principales de
l'immobilisation où elles peuvent être modifiées, si nécessaire.

Voir aussi
Règles comptables [Page 47]
4.1.3 Écritures manuelles dans la gestion des immobilisations
4.1.3.1 Écritures manuelles dans la gestion des immobilisations
Synthèse
Les écritures manuelles dans la gestion des immobilisations permettent d'effectuer des modifications qui ne peuvent
pas être appliquées dans des processus intégrés ou des cycles d'amortissement.
Si vous ne pouvez pas ou ne voulez pas utiliser les fonctions de calcul et de comptabilisation automatiques
disponibles dans les méthodes d'amortissement proposées, vous pouvez passer des écritures manuelles pour :
● acquisition d'immobilisation spécifique ;
● sortie sans produit ;
● écriture d'ajustement ;
● inscription à l'actif rétroactive ;
● revalorisation ;
● réévaluation ;
● dévaluation ;
● amortissement ;
● amortissement exceptionnel.
Les écritures manuelles entraînent un ajustement de la valeur d'une immobilisation dans le domaine des
immobilisations ou, selon le type de domaine d'évaluation utilisé, déclenchent un ajustement sur les comptes
généraux correspondants.
Ces fonctions sont disponibles dans la vue Immobilisations du poste de travail Immobilisations, sous
Écritures manuelles .
Écritures d'entrée
Les acquisitions d'immobilisations, autrement dit la comptabilisation des coûts d'acquisition et de production pour
l'obtention d'immobilisations, sont mappées dans le système à l'aide du processus d'approvisionnement ou de
facturation. Dans certains cas, vous pouvez être amené à comptabiliser directement les coûts d'acquisition et de
production d'une immobilisation.
Pour comptabiliser les acquisitions d'immobilisations, vous utilisez les écritures manuelles suivantes :
● acquisition ;
● inscription à l'actif rétroactive.

Le système prend toujours en compte les coûts d'acquisition et de production de tous les domaines
d'évaluation relatifs à un système comptable. Pour saisir les coûts d'acquisition et de production pertinents
pour plusieurs systèmes comptables, vous devez créer une écriture manuelle distincte pour chaque
système comptable concerné.
Acquisition
Dans le cas d'une acquisition, vous pouvez comptabiliser directement les coûts d'acquisition et de production d'une
immobilisation sans utiliser le processus d'approvisionnement du système. Vous pouvez également réduire ou
adapter les coûts.
Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle - Acquisition [Page 287].
Inscription à l'actif rétroactive

L'inscription à l'actif rétroactive consiste à revaloriser une immobilisation dont les coûts d'acquisition et de
production ont été sous-évalués dans le passé (à ne pas confondre avec les coûts d'acquisition ultérieurs lors de
l'exercice comptable en cours).
Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle - Inscription à l'actif rétroactive [Page 296].
Écritures de sortie
Vous pouvez retirer une immobilisation ou un composant d'immobilisation de votre portefeuille par le biais d'une
écriture de vente intégrée ou d'une mise au rebut.
Pour comptabiliser les sorties d'immobilisations ou le produit des ventes, vous utilisez les écritures manuelles
suivantes :
● mise au rebut d'un composant d'immobilisation ;
● mise au rebut complète.
Une écriture de sortie implique la reprise dans tous les systèmes comptables (et domaines d'évaluation)
des coûts d'acquisition et de production cumulés, des amortissements cumulés des exercices précédents
et de la quote-part d'amortissement dans l'exercice comptable en cours pour une immobilisation ou un
composant d'immobilisation. Le cas échéant, la valeur nette comptable ou la différence entre les coûts
d'acquisition et l'amortissement total au moment de la sortie est comptabilisée en tant que charge.
L'amortissement est calculé pour l'exercice en cours sur la base de la date comptable de la mise au rebut
et du pilotage des périodes défini dans la méthode d'amortissement sélectionnée.
Mise au rebut d'un composant d'immobilisation

La fonction Mise au rebut du composant d'immobilisation permet de supprimer d'une immobilisation ou d'un compte
d'immobilisation subsidiaire un composant d'immobilisation qui ne peut plus être utilisé.
Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle - Mise au rebut d'un composant d'immobilisation.
Mise au rebut complète

La fonction Mise au rebut complète vous permet de supprimer de votre portefeuille des immobilisations une ou
plusieurs immobilisations qui ne peuvent plus être utilisées.
Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle - Mise au rebut complète.

Écritures d'ajustement
Une écriture d'ajustement permet de transférer une partie ou la totalité des coûts d'acquisition et de production
d'un composant d'immobilisation sur une immobilisation nouvelle ou existante.
Les écritures d'ajustement sont créées au niveau du composant d'immobilisation. Ce dernier sert à
déterminer les coûts d'acquisition et de production (proportionnels) ainsi que l'amortissement de
l'immobilisation.
Transfert complet d'un composant d'immobilisation

Vous pouvez utiliser la fonction Transfert complet du composant d'immobilisation pour transférer intégralement
les coûts d'acquisition et de production d'un composant d'immobilisation à une autre immobilisation.
Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle – Transfert complet d'un composant d'immobilisation
[Page 298].
Transfert partiel d'un composant d'immobilisation

Vous pouvez utiliser la fonction Transfert partiel du composant d'immobilisation pour transférer une partie des coûts
d'acquisition et de production d'un composant d'immobilisation à une autre immobilisation.
Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle – Transfert partiel d'un composant d'immobilisation [Page 301].
Écritures de valorisation
Pour appliquer des modifications de valeur aux immobilisations, vous utilisez les écritures manuelles suivantes :
● Revalorisation des coûts d'acquisition et de production
● Revalorisation de l'amortissement cumulé
● Amortissement manuel
● Amortissement exceptionnel
● Amortissement
● Réévaluation
Toutes les écritures manuelles indiquées sont systématiquement enregistrées pour le domaine
d'évaluation sélectionné. Si vous voulez inclure des écritures d'amortissement ou de revalorisation
concernant d'autres domaines d'évaluation, vous devez créer l'écriture manuelle séparément pour ces
domaines d'évaluation.
Revalorisation
La fonction de revalorisation vous permet d'ajuster la valeur d'immobilisations définies à la juste valeur, comme le
prévoient l'évaluation comptable locale et les règles comptables internationales.
Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle : revalorisation [Page 303].
Amortissement manuel
Vous pouvez utiliser la fonction Amortissement manuel pour comptabiliser l'amortissement des immobilisations.
Le système standard calcule et comptabilise automatiquement l'amortissement. Mais vous pouvez également
déterminer l'amortissement en calculant et en comptabilisant le montant d'amortissement manuellement. Vous
disposez pour cela d'une méthode d'amortissement qui ne prend pas en charge le calcul et la comptabilisation

automatiques de l'amortissement, par exemple 0900 Amortissement manuel ou 0000 Aucun amortissement
automatique.
Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle – Amortissement manuel [Page 289]
Amortissement exceptionnel
Vous pouvez comptabiliser l'amortissement exceptionnel des immobilisations à l'aide de la fonction Amortissement
manuel.
Le système calcule et comptabilise automatiquement un amortissement exceptionnel par défaut selon les méthodes
d'amortissement définies. Vous pouvez néanmoins déterminer l'amortissement exceptionnel indépendamment et
le comptabiliser manuellement. Pour cela, vous devez utiliser une méthode d'amortissement ne prenant pas en
charge le calcul et la comptabilisation automatiques de l'amortissement exceptionnel, par exemple 0900
Amortissement manuel ou 0000 Aucun amortissement automatique.
Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle – Amortissement exceptionnel [Page 292].
Dépréciation
Vous pouvez comptabiliser une dépréciation à l'aide de la fonction Amortissement manuel. Les dépréciations sont
toujours calculées et comptabilisées manuellement.
Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle – Dépréciation. [Page 291]
Réévaluation
La fonction de réévaluation permet d'annuler un amortissement comptabilisé lors d'un exercice comptable
antérieur.
Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle – Réévaluation. [Page 294]
Pièce comptable relative aux immobilisations

Les entrées suivantes sont requises pour la pièce :
● La date de la pièce est la date à laquelle la pièce est créée ou la date de la pièce d'origine. Elle est utilisée à
titre indicatif uniquement.
● La date du jour est proposée en tant que date comptable. La date comptable sert à déterminer la période de
l'exercice comptable.
● Le système utilise le type d'écriture au journal prédéfini nommé Écriture manuelle pour immobilisations. Les
types d'écritures au journal servent à classer les écritures au journal dans des groupes.
● Vous pouvez utiliser l'étape de clôture proposée ou sélectionner une autre valeur. Les étapes de clôture
classent les écritures au journal en fonction de leur rôle d'écritures opérationnelles ou d'écritures de clôture.
Pour afficher une écriture au journal relative à une immobilisation, sélectionnez Valeurs > Journal :
1. Sélectionnez un système comptable et un domaine d'évaluation.
2. Sous ID pièce d'origine, vous pouvez afficher la pièce comptable relative à l'immobilisation.
3. Pour tous les domaines d'évaluation pertinents pour la comptabilité générale, une écriture au journal est
également créée dans la comptabilité générale pour le système comptable concerné. Vous pouvez afficher
l'écriture au journal sous ID écriture au journal.
Si vous utilisez plusieurs domaines d'évaluation dans un même système comptable, un seul d'entre eux
est pertinent pour les écritures créées dans la comptabilité générale. Tous les autres domaines d'évaluation
sont marqués comme internes. Une écriture au journal est créée pour le domaine d'évaluation pertinent
pour la comptabilité générale seulement.

Vous pouvez, si nécessaire, annuler une pièce dans le domaine fonctionnel Immobilisations :
1. En mode de traitement, sélectionnez Valeurs puis Journal , et sélectionnez un système comptable et un
domaine d'évaluation.
2. La pièce d'origine est affichée.
3. Cliquez sur Traiter .
4. Cliquez sur Annuler . La date de la pièce d'origine est proposée comme date d'écriture de contre-passation.
Vous pouvez modifier cette entrée et ajouter du texte et une étape de clôture.
Voir aussi
Annulation d'écritures au journal
Types d'écritures au journal et tranches de numéros
Étapes de clôture [Page 81]
4.1.3.2 Écriture manuelle : Acquisition
Synthèse
Lorsque vous sélectionnez une immobilisation, vous pouvez choisir Écritures manuelles , puis sélectionnez
Acquisition.
La fonction d'acquisition vous permet d'imputer les coûts d'acquisition et de production directement à une
immobilisation sans utiliser le processus d'approvisionnement du système.
L'inscription d'une immobilisation à l'actif et la prise en compte de ses coûts d'acquisition et de production
constituent un processus clé de la comptabilité des immobilisations. Pour mapper ce processus de gestion, le
système propose l'approche suivante :
● Les coûts d'acquisition sont généralement comptabilisés sur une immobilisation via le processus
d'approvisionnement complet Commande Entrée de marchandises Contrôle des factures ou dans
le cadre du processus simplifié avec la Saisie de factures sans référence à une commande d'achat.
● Pour les immobilisations en cours, les coûts sont d'abord collectés pour un projet, puis sont généralement
comptabilisés lors de la préparation du bilan. Lorsque terminée, l'immobilisation en cours est transférée dans
une ou plusieurs immobilisations.
● Il peut également s'avérer nécessaire de comptabiliser les coûts d'acquisition ou de production directement
sur l'immobilisation.
Pertinence
La comptabilisation des coûts d'acquisition et de production sur une immobilisation peut s'imposer dans les cas
suivants :
● Les coûts inscrits à l'actif ont été comptabilisés par erreur sur un compte de charges dans l'exercice en cours.
Ces coûts d'acquisition doivent désormais être comptabilisés sur une immobilisation et il faut créditer le
compte de charges ou le centre de coûts.

● Une immobilisation est acquise à titre gracieux et doit être inscrite à l'actif dans le portefeuille des
immobilisations à une valeur appropriée.
Vous pouvez aussi utiliser cette fonction pour réduire les coûts d'acquisition et de production, par exemple pour la
comptabilisation d'un avoir ou le transfert d'une réserve.
En fonction du motif sous-jacent, vous comptabilisez une acquisition manuelle d'immobilisation sur une
immobilisation ou une immobilisation subsidiaire nouvelle ou existante.
● Vous avez défini le mode de saisie de l'acquisition manuelle de l'immobilisation :
○ pour une nouvelle immobilisation ou un nouveau compte d'immobilisation subsidiaire ;
○ pour une immobilisation existante ou un compte d'immobilisation subsidiaire existant.
● Vous avez défini les paramètres d'amortissement requis pour la nouvelle immobilisation ou le nouveau
compte d'immobilisation subsidiaire.
● Vous avez déterminé le compte de contrepartie dans la comptabilité générale et, si nécessaire, le centre de
coûts, le centre de profit ou la tâche de projet.
● Vous avez déterminé les coûts d'acquisition et de production de l'immobilisation.
Comptabiliser une acquisition manuelle

Pour comptabiliser manuellement l'acquisition, procédez comme suit :
1. Sélectionnez l'immobilisation ou le compte d'immobilisation subsidiaire, puis sélectionnez
Écriture manuelle puis Acquisition.
2. Vérifiez la date de la pièce et la date comptable proposées. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez
modifier l'étape de clôture proposée.
3. Si nécessaire, modifiez le système comptable proposé.
4. Cochez l'ID composant d'immobilisation spécifié ou sélectionnez un composant d'immobilisation.
5. Dans Relatif à, sélectionnez l'exercice d'acquisition de l'immobilisation.
Si l'immobilisation a été acquise dans l'exercice en cours, sélectionnez 1 - Année actuelle. Si l'acquisition a
été acquise au cours d'un exercice antérieur, sélectionnez 2 - Années précédentes.
6. Sélectionnez si vous voulez passer l'écriture au débit ou au crédit. Saisissez le montant et vérifiez la devise.
7. Sous Contrepartie, entrez les informations relatives à l'écriture de contrepartie dans la comptabilité
générale : le numéro de compte ou, le cas échéant, le centre de coûts, le centre de profit ou la tâche de
projet.
8. Cliquez sur Simuler pour afficher la pièce dans le grand livre et en afficher un aperçu avant la passation de
l' écriture .

Exemple
Des frais de transport à hauteur de 175 EUR pouvant être inscrits à l'actif sont comptabilisés par erreur sur le compte
de charges Frais de transport sur ventes. Les frais accessoires d'acquisition doivent maintenant être transférés sur
l'immobilisation et le montant doit être crédité sur le compte de charges et le centre de coûts imputés initialement.
Les écritures générées peuvent être les suivantes :
Débit Crédit
Autre actif immobilisé, mobilier et équipement de bureau 175
Frais de transport sur ventes 175
Voir aussi
Comptabiliser une acquisition (détermination des comptes)
4.1.3.3 Écriture manuelle : amortissement manuel
Synthèse
Le système standard calcule et comptabilise automatiquement l'amortissement. Si vous voulez déterminer vous-
même l'amortissement, calculez manuellement le montant correspondant et inscrivez-le sur les comptes généraux
correspondants.
Cette fonction est disponible dans le poste de travail Immobilisations.
Pertinence
Cette fonction peut s'appliquer à l'amortissement lié aux unités de production, notamment à l'amortissement en
fonction du nombre d'unités ou du kilométrage parcouru, ou à l'amortissement pour épuisement.
● Vous avez déterminé le montant de l'amortissement à comptabiliser.
● Pour comptabiliser manuellement l'amortissement, vous devez sélectionner une méthode d'amortissement
qui autorise l'amortissement manuel d'une immobilisation, par exemple la méthode 0900 Amortissement
manuel ou 0000 Aucun amortissement automatique. Autrement dit, vous devez utiliser une méthode
d'amortissement qui n'est pas utilisée pour le calcul automatique et la comptabilisation de l'amortissement.

Sélectionnez la phase Configuration personnalisée, cliquez sur Ajouter activités facultatives , puis sélectionnez
Méthodes d'amortissement dans la liste des activités.
Dans ce cas, il n'est pas nécessaire d'entrer la durée d'utilisation.
Comptabiliser l'amortissement manuel

Pour comptabiliser manuellement l'amortissement, procédez comme suit :
1. Sélectionnez l'immobilisation, puis Écriture manuelle et Amortissement manuel.
4. Spécifiez le type d'amortissement 1- Amortissement.
5. Sélectionnez le domaine d'évaluation à utiliser pour la comptabilisation manuelle de l'amortissement.
6. Sous Relatif à, saisissez l'exercice auquel la comptabilisation se réfère. Si l'immobilisation a été inscrite à
l'actif pendant l'exercice en cours, sélectionnez 1 - Année actuelle. Si une écriture est passée pour une
immobilisation inscrite à l'actif au cours d'un exercice précédent, sélectionnez 2 – Années précédentes.
7. Vous devez généralement porter un montant d'amortissement manuel au crédit du compte d'immobilisation
ou du compte de correction.
Vous pouvez corriger un montant d'amortissement manuel trop élevé saisi dans l'exercice en cours avec une
écriture au débit. Vous pouvez aussi annuler la pièce et saisir de nouveau le montant correct.
8. Saisissez le montant de l'amortissement manuel.
9. Cliquez sur Simuler pour afficher la pièce dans le grand livre et consulter son aperçu avant la passation de
l' écriture .
Exemple
La direction décide de calculer l'amortissement comptable d'un véhicule commercial destiné à un usage
professionnel sur la base de son rendement. Selon la méthode indirecte, l'amortissement est inscrit sur un compte
d'amortissement cumulé au passif du bilan. Le véhicule commercial est acheté le 2 octobre 2007. Les coûts
d'acquisition s'élèvent à 100 000 EUR. Le rendement total escompté pendant la durée d'utilisation de
l'immobilisation est de 200 000 kilomètres. Le montant de l'amortissement est de 0,50 EUR pour chaque kilomètre
parcouru. En 2007, 2008 et 2009, le véhicule a effectué respectivement 23 000, 36 000 et 29 000 kilomètres. En
2009, le montant à amortir est de 14 500 EUR.
L'enregistrement comptable généré par le système pour l'exemple d'écriture ci-dessus se présente comme suit :
Débit Crédit
Amortissement des immobilisations 14.500
Ajustement pour autre actif immobilisé, mobilier et 14.500
équipement de bureau
Voir aussi
Comptabiliser l'amortissement (détermination des comptes)

4.1.3.4 Comptabilisation manuelle : dépréciation
Synthèse
Cette fonction permet de comptabiliser une diminution de la valeur des immobilisations en raison d'un dommage,
d'une obsolescence technique, d'une évolution de la demande, de la réduction des coûts de remplacement ou de
mauvais investissements, par opposition à un amortissement dû à l'usure normale.
Pertinence
Une réduction permanente inattendue dans la valeur d'une immobilisation doit être comptabilisée comme
dépréciation et amortissement.
Si la dépréciation doit être annulée, vous pouvez le faire sur le même exercice par une annulation ou une
écriture au débit, ou sur les exercices suivants en comptabilisant la réévaluation.
● Vous avez calculé le montant de l'amortissement à prendre en compte selon les coûts d'acquisition et de
production (mis à jour) ou les valeurs comptables et de comparaison au jour de clôture.
Comptabiliser une dépréciation

Pour comptabiliser la dépréciation, procédez de la façon suivante :
4. Spécifiez le type d'amortissement 3- Dépréciation.
6. Sous En référence à, saisissez l'exercice auquel la comptabilisation se réfère. Si l'immobilisation a été inscrite
à l'actif pendant l'exercice en cours, sélectionnez 1 - Exercice en cours. Si une écriture est passée sur une
immobilisation inscrite à l'actif au cours de l'exercice précédent, sélectionnez 2 – Exercices précédents.
7. Vous devez généralement porter un montant de dépréciation au crédit du compte d'immobilisation ou du
compte de correction.
Vous pouvez corriger un montant de dépréciation trop élevé saisi dans l'exercice en cours avec une écriture
au débit. Vous pouvez aussi annuler la pièce et saisir de nouveau le montant correct.

8. Saisissez le Montant de la dépréciation manuelle.
l' écriture .
Exemple
En 2006, un magasin est acheté pour 12 000 EUR avec une durée d'utilisation prévue de dix ans. En 2009, le magasin
est endommagé, mais l'incident ne perturbe pas son utilisation de manière significative. En plus du montant
d'amortissement de 1 200 EUR, la société décide de dévaluer les coûts d'acquisition de moitié. Une dévaluation de
1 400 EUR est enregistrée sur un compte de bilan du passif distinct pour l'amortissement cumulé conformément à
la méthode indirecte.
Le jeu d'écritures généré pour cet exemple se présente comme suit :
Débit Crédit
Dépréciation d'immobilisations 1.400
Ajustements pour autre actif immobilisé, mobilier et 1.400
Voir aussi
Comptabiliser un amortissement (détermination des comptes)
4.1.3.5 Écriture manuelle : amortissement exceptionnel
Synthèse
Cette fonction vous permet de comptabiliser un amortissement exceptionnel.
Dans certains pays, la législation fiscale donne droit, pour certains investissements ou mesures, à un amortissement
exceptionnel fiscal.
L'amortissement exceptionnel fiscal est calculé et comptabilisé automatiquement en fonction de la méthode
d'amortissement. Vous pouvez également définir un amortissement exceptionnel fiscal individuel et le comptabiliser
manuellement.

Remarques relatives à la législation allemande
La législation fiscale allemande distingue actuellement deux types d'amortissement fiscal :
1. Amortissement exceptionnel pouvant être appliqué en plus de l'amortissement normal
Pour l'amortissement exceptionnel applicable en Allemagne en plus de l'amortissement normal, le
système propose les méthodes d'amortissement correspondantes pour votre domaine d'évaluation
fiscale.
Pour l'amortissement exceptionnel dans les petites et moyennes entreprises, sélectionnez la
méthode d'amortissement L020 — Amortissement exceptionnel TVA § 7g de la loi sur l'imposition
des revenus 20 % + amortissement. Dans ce cas, aucune écriture d'amortissement exceptionnel
manuelle n'est nécessaire.
Pour les périodes postérieures au 31 décembre 2009, la loi de modernisation du droit comptable
allemand (BilMog) implique que l'amortissement autorisé à des fins fiscales ne peut plus être
exécuté sous la législation commerciale. Ce type d'amortissement n'est pertinent que pour
l'évaluation fiscale. À cette fin, vous pouvez définir séparément une méthode d'amortissement
valable dans les domaines d'évaluation commerciale et fiscale. Si les méthodes d'amortissement
sont utilisées différemment dans le cadre de la législation commerciale et de la législation fiscale, il
existe des écarts entre les montants d'amortissement du bilan à caractère commercial et du bilan
à caractère fiscal. Selon les systèmes comptables ou domaines d'évaluation utilisés, les écarts sont
comptabilisés automatiquement ou doivent être intégrés manuellement.
2. Transfert des plus-values latentes aux immobilisations nouvellement acquises
Avec la loi de modernisation du droit comptable allemand et la suppression de la règle de
dépendance entre la fiscalité et la comptabilité financière, la législation commerciale n'autorise pas
l'inscription de dettes au passif pour les provisions réglementées en franchise d'impôt. La possibilité
de transférer les plus-values latentes reste néanmoins valable dans le cadre de la législation fiscale.
● Vous avez déterminé le montant de l'amortissement exceptionnel pour le système comptable pertinent et le
domaine d'évaluation affecté.
● Vous avez sélectionné dans le domaine d'évaluation pertinent pour votre immobilisation une méthode
d'amortissement qui ne calcule et ne comptabilise pas automatiquement l'amortissement exceptionnel.
Sélectionnez la phase Configuration personnalisée, puis sélectionnez l'activité Domaine d'évaluation des
Comptabiliser un amortissement exceptionnel

Pour comptabiliser manuellement l'amortissement exceptionnel, procédez comme suit :
● Sélectionnez l'immobilisation, puis Écriture manuelle et Amortissement manuel.

● Vérifiez la date de la pièce et la date comptable proposées. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez
● Si nécessaire, modifiez le système comptable proposé.
● Spécifiez le type d'amortissement 2- Amortissement exceptionnel.
● Sélectionnez le domaine d'évaluation à utiliser pour la comptabilisation manuelle de l'amortissement
exceptionnel.
● Sous Relatif à, saisissez l'exercice auquel la comptabilisation se réfère. Si l'immobilisation a été inscrite à
● Vous devez généralement porter un montant d'amortissement exceptionnel manuel au crédit du compte
d'immobilisation ou du compte de correction.
Vous pouvez corriger manuellement un montant d'amortissement exceptionnel manuel trop élevé qui a été
saisi dans l'exercice en cours avec une écriture au débit. Vous pouvez aussi annuler la pièce et saisir de
nouveau le montant correct.
● Entrez le montant que vous voulez utiliser pour exécuter l'amortissement exceptionnel manuellement.
● Sélectionnez Simuler pour prévisualiser la pièce avant la passation de l' écriture .
Voir aussi
Comptabiliser un amortissement exceptionnel (détermination des comptes)
4.1.3.6 Écriture manuelle - réévaluation
Synthèse
Lorsque vous sélectionnez une immobilisation, vous pouvez sélectionner Écriture manuelle puis Réévaluation.
Cette fonction permet d'annuler un amortissement comptabilisé lors d'un exercice comptable antérieur.
Les réévaluations augmentent la valeur comptable d'une immobilisation.
Pertinence
Vous pouvez notamment être amené à comptabiliser une réévaluation en cas d'annulation, au cours d'un exercice
comptable, de l'amortissement enregistré lors des exercices précédents du fait que les motifs de l'amortissement
n'existent plus.
En général, vous pouvez néanmoins saisir manuellement des montants de réévaluation pour tous les types
d'amortissement. Voici les raisons qui peuvent entraîner la saisie d'écritures de réévaluation :
● L'utilisation de paramètres d'amortissement incorrects peut avoir provoqué un amortissement trop élevé au
cours des exercices comptables précédents. Cet amortissement doit être ajusté à l'aide d'une écriture de
réévaluation dans l'exercice comptable en cours.
● Un avantage fiscal ou un amortissement exceptionnel peuvent avoir été calculés au cours des exercices
précédents. Ils doivent être annulés dans l'exercice comptable en cours.

● Vous avez déterminé la base de la réévaluation du point de vue de la gestion pour le système comptable
pertinent et le domaine d'évaluation affecté.
● Vous avez calculé le montant d'amortissement.
Comptabiliser une réévaluation

Pour comptabiliser une réévaluation, procédez comme suit :
1. Sélectionnez l'immobilisation, puis Écriture manuelle et Réévaluation.
4. Sélectionnez une méthode d'amortissement.
5. Sélectionnez le domaine d'évaluation à utiliser pour la comptabilisation manuelle de la réévaluation.
6. Saisissez le montant à réévaluer.
l' écriture .

Vous pouvez comptabiliser une réévaluation pour les méthodes d'amortissement suivantes :
● Amortissement : des réévaluations sur amortissement sont comptabilisées si les montants d'amortissement
des exercices précédents étaient trop élevés. Vérifiez si la législation sur la valorisation vous permet de passer
une écriture de réévaluation dans ce cas. Si elle ne le permet pas, vous pouvez réduire l'amortissement sur
la durée d'utilisation résiduelle en modifiant les paramètres d'amortissement.
● Amortissement exceptionnel : des réévaluations sur amortissement exceptionnel sont généralement
comptabilisées si l'amortissement exceptionnel ou les avantages concernés doivent être annulés.
● Dépréciation : des réévaluations sur les montants d'amortissement (dépréciation) des exercices précédents
sont comptabilisées si les motifs de la dépréciation ne s'appliquent plus lors d'un exercice comptable ultérieur
et que la dépréciation doit être annulée.
Les conditions suivantes s'appliquent à la comptabilisation d'une réévaluation :

● Vous ne pouvez pas saisir un amortissement et son annulation par le biais de la réévaluation d'une même
immobilisation sur un seul exercice comptable. Corrigez le montant d'amortissement trop élevé qui a été saisi
dans l'exercice comptable en cours avec une écriture au débit correspondant à la différence de montant ou
annulez la pièce. Utilisez une écriture de réévaluation pour apporter une correction dans les exercices
comptables suivants.
● Le montant de la réévaluation ne doit pas dépasser le montant de l'amortissement d'origine.

Exemple
Le 15 avril 2002, des terrains d'une valeur de 240 000 euros ont été achetés par la société. L'objectif était de
construire un immeuble de bureaux à une date ultérieure. En 2005, la municipalité a décidé de construire une nouvelle
usine d'assainissement des eaux usées le long des locaux de la société. La valeur des terrains est passée à 150 000
euros, entraînant une dépréciation de 90 000 euros pour l'exercice 2005. En 2009, à la suite de nombreuses
protestations de la population locale, le projet de construction a été abandonné. La valeur des terrains est passée à
270 000 EUR.
Débit Crédit
Ajustements pour les terrains 90.000
Produit de réévaluation des immobilisations 90.000
Voir aussi
Comptabiliser des réévaluations (détermination des comptes)
4.1.3.7 Écriture manuelle : inscription à l'actif rétroactive
Synthèse
Vous utilisez cette fonction pour réévaluer les coûts d'acquisition et de production d'une immobilisation et pour
corriger les comptes généraux correspondants.
production ont été sous-évalués par le passé.
Il existe une différence entre les écritures d'inscription à l'actif rétroactive et les coûts d'acquisition
ultérieurs dans l'exercice comptable en cours, qui doivent être saisis en tant qu'acquisitions pour les
immobilisations existantes. Vous pouvez comptabiliser les coûts d'acquisition ultérieurs sur
l'immobilisation via une facture fournisseur ou une comptabilisation directe des coûts d'acquisition et de
production.
Pertinence
Les raisons suivantes peuvent justifier une inscription rétroactive des coûts d'acquisition et de production à l'actif :
● Des frais accessoires d'acquisition ont été passés en charge au lieu d'être inscrits à l'actif.
● Les coûts de production d'immobilisations produites en interne sont trop faibles.
● Une immobilisation n'a pas été inscrite à l'actif comme prévu.
L'exercice comptable dans lequel les coûts d'acquisition et de production auraient dû être inscrits à l'actif est clôturé.
Vous pouvez comptabiliser l'inscription à l'actif rétroactive dans l'exercice comptable en cours pour en tenir compte.
Cette opération est traitée de la même manière qu'une opération réalisée au début de l'exercice comptable.

Tout amortissement cumulé qui n'a pas été demandé au cours des exercices précédents est calculé et comptabilisé
automatiquement sur la base des paramètres d'amortissement et de la date d'évaluation initiale que vous avez
spécifiée. Le montant net de l'inscription à l'actif rétroactive est dépensé.
Selon les circonstances, vous comptabilisez l'inscription rétroactive à l'actif comme suit :
● Si une partie d'une immobilisation n'a pas été inscrite à l'actif, comptabilisez-la sur une immobilisation
existante ayant la même date de début d'amortissement.
● Si vous n'avez pas inscrit entièrement une immobilisation à l'actif, créez une nouvelle immobilisation et
comptabilisez-la dessus.
● Si vous devez sélectionner une autre date de début d'amortissement, effectuez la comptabilisation sur un
nouveau compte d'immobilisation subsidiaire.
● Vous avez défini le mode de saisie de l'inscription rétroactive à l'actif :
● Vous avez défini le montant de l'ajustement des coûts d'acquisition et de production.
● Vous avez déterminé la date d'évaluation initiale.
Comptabiliser une inscription à l'actif rétroactive

1. Dans la vue Immobilisations, sélectionnez l'immobilisation ou le compte d'immobilisation subsidiaire et
cliquez sur Écriture manuelle , puis sur Inscription à l'actif rétroactive.
2. Vérifiez la date de pièce proposée et entrez la date comptable.
La date comptable doit se situer dans le premier exercice comptable non clôturé et dans une période
comptable non clôturée.
3. Vous pouvez modifier l'étape de clôture et le système comptable proposés.
4. Contrôlez le composant d'immobilisation spécifié ou sélectionnez-en un.
5. Saisissez la date d'évaluation initiale.
Il s'agit de la date à laquelle les coûts d'acquisition et de production auraient dû être inscrits à l'actif. La date
d'évaluation initiale et les paramètres d'amortissement servent de base au calcul de l'amortissement cumulé.
Cette date doit être comprise dans un exercice fiscal clôturé. La date d'évaluation initiale ne doit pas être
antérieure à la date de mise en service de l'immobilisation. Si votre société utilise une version d'exercice
comptable pour laquelle chaque exercice comptable est défini individuellement (comme le calendrier 4-4-5
utilisé aux États-Unis), assurez-vous d'avoir défini tous les exercices comptables avant la date d'évaluation
initiale.
6. Saisissez les coûts d'acquisition et de production dans la zone Montant.
7. Pour afficher une simulation de l'écriture au journal dans la comptabilité générale avant la comptabilisation,

8. Comptabilisez l'inscription à l'actif rétroactive.
Exemple
Un contrôle fiscal effectué le 20/12/09 a constaté que des charges d'entretien des bâtiments comptabilisées le
25/04/07 pour un montant de 10 000 EUR auraient dû être inscrites à l'actif comme coûts de production. Ces
derniers sont inscrits à l'actif rétroactivement en 2009. L'immobilisation fait l'objet d'un amortissement linéaire sur
dix ans. Votre service comptable veut enregistrer la pièce à la date du 05/01/09. L'exercice fiscal 2009 et la dernière
période comptable ne sont pas encore clôturés. L'ensemble des autres périodes et exercices précédents sont
clôturés.
L'amortissement cumulé est calculé de la manière suivante :
2007 750 €
2008 1.000 €
Total 1 750 EUR (amortissements cumulés)
Débit Crédit
Bâtiments 10.000
Ajustements pour bâtiments 1.750
Produit issu de l'inscription rétroactive à l'actif des 8.250
immobilisations
Pour l'exemple comptable décrit ci-dessous, vous auriez saisi la date du document 05/01/2010, une date comptable
en décembre 2009 et la date d'évaluation initiale 25/04/2007.
Voir aussi
Comptabiliser l'inscription à l'actif rétroactive (détermination des comptes)
4.1.3.8 Écriture manuelle : transfert complet d'un composant

d'immobilisation
Synthèse
Vous pouvez utiliser cette fonction pour transférer complètement un composant d'une immobilisation vers une
autre.
Pertinence
Il peut être nécessaire de transférer un composant d'immobilisation dans les cas suivants :
● Un composant d'immobilisation est physiquement affecté à une nouvelle immobilisation et doit être suivi
dans le système.

● Un composant d'immobilisation a été affecté par erreur à une immobilisation et doit maintenant être transféré
vers une autre immobilisation.
● Dans le développement spécifique Immobilisations en cours [Page 248], cette fonction sert à transférer les
immobilisations en cours terminées vers des immobilisations pour capitalisation.
Selon les cas, vous transférez des composants d'immobilisation vers une immobilisation nouvelle ou existante, ou
vers un compte d'immobilisation subsidiaire nouveau ou existant.
Si vous modifiez le centre de coûts ou le centre de profit affecté à une immobilisation, une écriture
d'ajustement est automatiquement générée. La date comptable correspond à la date de début de la
nouvelle affectation. Notez que vous ne pouvez passer aucune écriture avec une date antérieure à la date
de début de la nouvelle affectation.
● Vous avez déterminé l'immobilisation source et son composant source.
● Vous avez déterminé l'immobilisation cible du transfert :
○ vers une nouvelle immobilisation ou un nouveau compte d'immobilisation subsidiaire ;
○ vers une immobilisation existante ou ou un compte d'immobilisation subsidiaire existant.
Comptabiliser le transfert complet d'un composant d'immobilisation

1. Dans la vue Immobilisations, cliquez sur Écriture manuelle , puis sur Transfert complet du composant
d'immobilisation.
2. Vérifiez la date de la pièce, la date comptable et l'étape de clôture proposées, et modifiez-les si nécessaire.
3. Contrôlez le numéro du composant d'immobilisation source spécifié ou sélectionnez un composant
d'immobilisation source.
4. Spécifiez le numéro d'immobilisation et le numéro d'immobilisation subsidiaire de l'immobilisation cible.
Si celle-ci comporte un numéro d'immobilisation subsidiaire, cette information est ajoutée automatiquement.
Pour plusieurs immobilisations subsidiaires, vous devez sélectionner le numéro correspondant.
Vous pouvez aussi cliquer sur Créer pour créer une immobilisation.
6. Comptabilisez le transfert.

Le transfert d'un composant d'immobilisation est mappé comme suit dans le système :
● Tous les systèmes comptables sont affectés par le transfert.
● Les écritures sont générées sur les critères suivants :

○ Les composants d'immobilisation acquis dans les exercices comptables précédents sont transférés
dans l'exercice en cours vers une autre immobilisation ou un autre composant.
Dans ce cas, le système prend en compte les coûts d'acquisition et de production (quote-part) et
l'amortissement cumulé (quote-part) des immobilisations source et cible au cours des exercices
précédents. Par ailleurs, le système détermine l'amortissement (quote-part) de l'exercice en cours et le
comptabilise sur les immobilisations source et cible.
Si l'écriture d'ajustement est créée sur une nouvelle immobilisation, la date de mise en service,
la date de début d'amortissement et la durée d'utilisation expirée de l'immobilisation source
s'applique à cette nouvelle immobilisation.
○ Composants d'immobilisation acquis lors de l'exercice comptable en cours et transférés vers une autre
immobilisation ou un autre composant dans l'exercice en cours
Dans ce cas, les coûts d'acquisition et de production (quote-part) et l'amortissement planifié (quote-
part) des immobilisations source et cible sont automatiquement pris en compte dans l'exercice en cours.
● Les principes suivants s'appliquent au transfert d'un composant d'immobilisation :
○ Lors de l'écriture d'ajustement, le composant est automatiquement affecté à l'immobilisation cible.
○ Il est inutile d'indiquer des valeurs pour l'écriture d'ajustement, car les coûts d'acquisition et de
production (quote-part), ainsi que l'amortissement du composant d'immobilisation transféré sont
déterminés automatiquement..
○ Lorsque le dernier composant affecté à une immobilisation ayant le statut Acquis a été amorti, le statut
de l'immobilisation est activé sur Sortie. L'immobilisation n'est alors plus incluse dans le bilan.
Exemple
Un écran d'ordinateur dont les coûts d'acquisition et de production s'élèvent à 500 EUR est affecté à un PC en tant
que composant d'immobilisation et est connecté à un autre PC. L'amortissement cumulé à la fin de l'exercice
comptable précédent s'élève à 168 EUR. Pendant l'exercice en cours, l'amortissement a été de 28 EUR jusqu'à la
date comptable de transfert.
Le jeu d'écritures généré par cette transaction commerciale serait le suivant :
Débit Crédit
Débit Autres éléments d'actif, mobilier et équipement de bureau (immobilisation cible) 500
Crédit Ajustements pour autres éléments d'actif, mobilier et équipement de bureau (immobilisation cible) 168
Crédit Ajustements pour autres actifs, mobilier et agencements (immobilisation cible) 28
(Quote-part d'amortissement attendu dans l'exercice en cours)
Ajustements pour autres éléments d'actif, mobilier et équipement de bureau (immobilisation source) 168
Ajustements pour autres actifs, mobilier et agencements (immobilisation source) 28
Crédit Autres éléments d'actif, mobilier et équipement de bureau (immobilisation source) 500
Voir aussi
Transferts (imputation)

4.1.3.9 Écriture manuelle : transfert partiel d'un composant
d'immobilisation
Synthèse
Cette fonction permet de transférer un composant d'immobilisation de manière partielle vers une autre
immobilisation.
Pertinence
Il peut être nécessaire de transférer une partie d'un composant affecté à une immobilisation dans les cas suivants :
● Une partie d'un composant d'immobilisation est affectée au composant d'une nouvelle immobilisation.
● Un composant affecté à une immobilisation et contenant plusieurs objets physiques doit ensuite être
fractionné en plusieurs immobilisations et plusieurs composants d'immobilisation.
● Dans la solution de contournement Immobilisations corporelles en cours [Page 248], cette fonction sert à
transférer une immobilisation en cours terminée vers plusieurs immobilisations pour inscription à l'actif.
Selon les circonstances, vous passez des écritures de transfert partiel de composants d'immobilisation vers une
nouvelle immobilisation ou un nouveau compte d'immobilisation subsidiaire. Le composant d'immobilisation
correspondant est créé automatiquement, ou il est comptabilité sur un composant existant affecté à une autre
immobilisation ou à un autre compte d'immobilisation subsidiaire.
● Vous avez déterminé l'immobilisation source et le composant source correspondant.
● Vous avez déterminé l'immobilisation cible ou le composant d'immobilisation cible sur lequel doit être
effectué le transfert partiel :
○ nouvelle immobilisation/nouveau compte d'immobilisation subsidiaire ou nouveau composant
d'immobilisation ;
○ immobilisation/compte d'immobilisation subsidiaire existant(e) ou composant d'immobilisation
existant.
● Vous avez déterminé le montant du transfert.

Comptabiliser le transfert partiel d'un composant d'immobilisation
1. Dans la vue Immobilisations, sélectionnez l'immobilisation ou l'immobilisation subsidiaire et cliquez sur
Écriture manuelle , puis Transfert partiel du composant d'immobilisation.
2. Vérifiez la date de la pièce, la date comptable, l'étape de clôture et le système comptable proposés, et
modifiez-les si nécessaire.
4. Sous Relatif à, saisissez l'exercice auquel la comptabilisation se réfère.
Si le composant d'immobilisation source a été inscrit à l'actif dans l'exercice en cours, sélectionnez 1 - Année
actuelle. Si une écriture est passée à partir d'un composant d'immobilisation inscrit à l'actif au cours d'un
exercice antérieur, sélectionnez 2 – Années précédentes.
5. Cliquez sur Montant et saisissez les coûts d'acquisition ou de production à transférer pour le composant
6. Spécifiez le numéro d'immobilisation et le numéro d'immobilisation subsidiaire de l'immobilisation cible. Si
l'immobilisation cible comporte un numéro d'immobilisation subsidiaire ou si un composant d'immobilisation
lui a été affecté, cette information est ajoutée automatiquement. Pour plusieurs immobilisations subsidiaires
ou composants d'immobilisation, vous devez sélectionner le numéro d'immobilisation subsidiaire ou de
composant correspondant.
Vous pouvez également cliquer sur Créer pour créer une immobilisation. Le composant d'immobilisation
8. Comptabilisez le transfert partiel.

● Les transferts partiels sont toujours inclus dans tous les domaines d'évaluation d'un système comptable.
Pour passer des écritures d'ajustement pour plusieurs systèmes comptables, vous devez procéder
manuellement pour chacun des systèmes comptables.
● Les écritures sont basées sur les critères suivants :
comptables précédents. Par ailleurs, le système détermine l'amortissement (quote-part) de l'exercice
comptable en cours et le comptabilise sur les immobilisations source et cible.
○ Les composants d'immobilisation acquis dans l'exercice en cours sont également transférés dans
l'exercice en cours vers une autre immobilisation ou un autre composant.
Dans ce cas, le système prend en compte les coûts d'acquisition et de production (quote-part) d'un
transfert partiel mais pas l'amortissement planifié (quote-part) des immobilisations source et cible au
cours de l'exercice en cours.

Cette écriture de transfert partiel liée à la détermination de la période de calcul est considérée
comme une nouvelle acquisition par le système. Selon le pilotage des périodes défini pour la
méthode d'amortissement sélectionnée, la date de l'écriture d'ajustement est reprise comme
date de début d'amortissement pour la nouvelle immobilisation. Une fois le transfert partiel
effectué, vous devez vérifier la date de début d'amortissement dès lors que les écritures
d'acquisition et d'ajustement se situent dans des périodes comptables différentes. S'il apparaît
nécessaire de modifier cette date, les calculs d'amortissement n'en seront pas affectés.
Exemple
Une immobilisation en cours qui a été inscrite à l'actif au cours d'exercices antérieurs est saisie dans le système avec
un composant d'immobilisation. À la clôture de l'exercice comptable en cours, l'immobilisation doit être transférée
vers plusieurs immobilisations, chacune d'elles ayant un composant. L'une des nouvelles immobilisations totalisant
des coûts de production de 12 300 EUR doit être inscrite à l'actif.
Débit Crédit
Immobilisations en cours 12.300
Voir aussi
Écritures d'ajustement (imputation)
4.1.3.10 Écriture manuelle : revalorisation
Synthèse
Cette fonction permet d'ajuster la valeur de certains composants d'immobilisation par rapport à leur juste valeur.
Deux procédures permettent de déterminer la juste valeur d'une immobilisation :
● détermination automatique des valeurs de remplacement suivant la série d'indices ;
● revalorisation de certaines immobilisations.
Vous pouvez être amené à réévaluer une immobilisation à sa juste valeur pour les motifs suivants :
● Les modifications de prix des biens d'équipement ont affecté la base de calcul.
● Lorsque vous déterminez les valeurs d'assurance, la prime des polices d'assurance est souvent basée sur les
valeurs d'acquisition indexées des immobilisations.
● Les sociétés désireuses de gérer la valeur de leurs immobilisations peuvent calculer l'amortissement des
justes valeurs (indexées) en fonction des normes en vigueur dans le pays (au Royaume-Uni, par exemple) et
des normes comptables internationales (comme IFRS).
● Certains pays connaissant des taux d'inflation élevés autorisent l'utilisation de la juste valeur comme base
de l'amortissement comptable.

Pour calculer les valeurs de remplacement et déterminer les valeurs d'assurance des immobilisations, vous utilisez
généralement le calcul automatique des valeurs de remplacement à l'aide de séries d'indices.
Pour que la valorisation respecte les règles d'évaluation comptable locale et les règles comptables internationales,
vous déterminez généralement la juste valeur de manière manuelle et utilisez la fonction décrite dans le présent
document pour enregistrer l'écart par rapport à la valorisation définie dans les livres comptables.
Dans certains pays, la revalorisation n'est pas autorisée par les réglementations commerciales locales,
comme par exemple en Allemagne.
● Vous avez déterminé la juste valeur de l'immobilisation.
● Vous devez spécifier le compte de contrepartie dans le grand livre.
Comptabiliser une revalorisation

Pour comptabiliser la revalorisation d'une immobilisation, procédez comme suit :
1. Sélectionnez l'immobilisation, puis Écriture manuelle et Revalorisation.
4. Sélectionnez un domaine d'évaluation à utiliser pour la comptabilisation manuelle.
5. Indiquez ce sur quoi porte la revalorisation :
● le coût d'acquisition qui est augmenté (ou diminué) du montant comptabilisé ;
● l'amortissement cumulé qui est augmenté (ou diminué) du montant comptabilisé.
6. Sous Relatif à, indiquez si l'immobilisation à réévaluer a été évaluée initialement au cours d'un exercice
précédent ou de l'exercice en cours. Si l'immobilisation a été inscrite à l'actif pendant l'exercice en cours,
sélectionnez 1 - Exercice en cours. Sinon, sélectionnez 2 – Exercices précédents.
Cette valeur n'a aucune incidence sur la revalorisation ou le calcul de l'amortissement.
7. Indiquez si vous voulez passer une écriture au débit ou une écriture au crédit pour l'immobilisation. Entrez le
montant de la revalorisation.
8. Sous Contrepartie, saisissez les informations relatives à l'écriture de contrepartie en comptabilité générale
si vous imputez le domaine d'évaluation pertinent pour la comptabilité générale : le numéro de compte ou, le
cas échéant, le centre de coûts, le centre de profit ou la tâche de projet.
l' écriture .

Le coût d'acquisition ainsi que l'amortissement cumulé et les ajustements relatifs à la revalorisation sont
affichés séparément.
Une écriture de revalorisation a uniquement une incidence sur l'amortissement calculé pour les méthodes
déterminant l'amortissement à partir de la valeur nette comptable et de la durée d'utilisation résiduelle (par
exemple, méthode d'amortissement L011 Amortissement linéaire à partir de la durée
d'utilisation résiduelle et de la valeur nette comptable jusqu'à 0 pour
l'Allemagne et les normes IFRS. La méthode d'amortissement AU11 peut être utilisée pour
l'Australie).
SAP vous recommande vivement de comptabiliser la revalorisation à la fin de l'exercice comptable.
Exemple
Une société évalue les immobilisations suivant les normes IFRS, en plus de l'évaluation comptable et de l'évaluation
fiscale. Dans l'évaluation selon les normes IFRS, la société choisit de réévaluer ses biens sur l'exercice comptable
en cours. Le terrain a été acquis en 2002 à un coût de 450 000 EUR. En raison d'une augmentation importante des
prix de l'immobilier, la juste valeur est 510 000 EUR. Le terrain doit maintenant être augmenté de 60 000 EUR.
L'évaluation comptable locale et l'évaluation fiscale actuelles ne permettent pas la revalorisation à l'aide du coût
d'acquisition.
Débit Crédit
Terrain 60,000
Réserves de revalorisation 60,000
Exemple de revalorisation à l'aide de la méthode de la valeur brute (IFRS et

Australie)
La méthode de la valeur brute implique la réévaluation conjointe du compte d'immobilisation et du compte
d'amortissement cumulé, sans annulation des amortissements. Deux écritures manuelles sont requises. Pour une
immobilisation avec un coût d'acquisition de 100 000 EUR, un amortissement cumulé de 30 000 EUR et une
revalorisation de 10 % par rapport à la valeur nette comptable, cette méthode générerait les écritures suivantes :
Réévaluer l'amortissement (exercices précédents ou exercice en cours)
Débit Crédit
Amortissement cumulé 3000
Compte de contrepartie de revalorisation d'immobilisation 3000
Réévaluer l'immobilisation (exercices précédents ou exercice en cours)
Débit Crédit
Immobilisation — Bâtiments 10,000
Compte de contrepartie de revalorisation d'immobilisation 10,000
La revalorisation à l'aide de la méthode de la valeur brute se traduit par une augmentation de la valeur nette comptable
de l'immobilisation de 7 000 EUR ou 10 %.

Exemple de revalorisation à l'aide de la méthode de la valeur nette (IFRS et
Australie)
La méthode de la valeur nette implique d'annuler l'amortissement cumulé au niveau du compte Coût d'acquisition.
Trois écritures manuelles sont requises.
Ces écritures manuelles doivent être passées au début de l'exercice comptable. Les écritures de
revalorisation requises sont possibles uniquement si les exercices comptables sur lesquels porte la
revalorisation sont clôturés pour les écritures opérationnelles.
Pour une immobilisation avec un coût d'acquisition de 100 000 EUR, un amortissement cumulé de 30 000 EUR et
une revalorisation de 10 % par rapport à la valeur nette comptable, cette méthode générerait les écritures suivantes :
1. Réduire le coût d'acquisition à la valeur comptable nette actuelle 70 000
Débit Crédit
Réserve de revalorisation d'immobilisation 30,000
Pour cela, dans le poste de travail Immobilisations, sélectionnez l'immobilisation concernée, puis cliquez sur
Écriture manuelle et sélectionnez Revalorisation.
2. Annuler l'amortissement cumulé en l'amenant à zéro
Débit Crédit
Amortissement cumulé 30,000
3. Augmenter le coût d'acquisition (valeur comptable nette actuelle) de 10 pour cent (7 000)
Débit Crédit
Écriture manuelle et sélectionnez Acquisition. Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle - Acquisition
[Page 287].
La revalorisation à l'aide de la méthode de la valeur nette se traduit par une augmentation de la valeur nette comptable
Voir aussi
Comptabiliser des revalorisations (détermination des comptes)

4.1.4 Tâches périodiques dans la gestion des immobilisations
4.1.4.1 Amortissement
4.1.4.1.1 Amortissement automatique des immobilisations
4.1.4.1.1.1 Pilotage des périodes
Synthèse
Si vous traitez une immobilisation, vous pouvez sélectionner Données principales puis
Évaluation des immobilisations et Options de domaine d'évaluation actuelles .
Une méthode d'amortissement est affichée automatiquement.

La fonction Pilotage des périodes est utilisée par le système pour chaque transaction d'immobilisation pour
déterminer la période (de calcul) pour laquelle la transaction est incluse dans le calcul de l'amortissement
automatique. Cette fonction définit aussi le début de l'amortissement au moment de la première acquisition
d'immobilisation.
Flux de processus
Voici la méthode de détermination de la période :
Numéro Étape
1 Si vous traitez une immobilisation, vous pouvez sélectionner Données principales puis
Évaluation des immobilisations et Options de domaine d'évaluation actuelles .
Une méthode d'amortissement est affichée automatiquement.
2 Une méthode de pilotage des périodes est affectée à chaque méthode d'amortissement.
Vous pouvez voir quelle méthode de pilotage des périodes est affectée à quelle méthode
d'amortissement sous Méthodes d'amortissement pour l'Allemagne [Page 319] et Méthodes
d'amortissement pour les États-Unis [Page 319].
3 Chaque méthode de pilotage des périodes comporte sa propre clé de pilotage des périodes pour chaque
transaction, telle que :
● Acquisition
● Acquisition suivante dans les exercices suivants
● Sortie
● Transfert
Vous trouverez une liste des clés de pilotage des périodes sous Méthodes et clés de pilotage des
périodes [Page 310].

4 Dans le Pilotage des périodes pour les immobilisations pour la version d'exercice correspondante, vous affectez
des périodes de calendrier d'un exercice à des périodes comptables (périodes de calcul pour l'amortissement)
pour chaque clé de pilotage des périodes.
Sur la base de cette affectation, la date comptable de chaque transaction détermine la période de calcul à partir
de laquelle la transaction doit être incluse dans le calcul de l'amortissement.
La date de début d'amortissement de l'immobilisation correspond au premier jour calendaire de la

période de calcul de l'amortissement déterminée pour la première acquisition.
5 Le montant d'amortissement est calculé à l'aide du regroupement des transactions d'immobilisation individuelles
en des périodes de calcul pour des intervalles de périodes.
Le nombre d'intervalles de périodes dans un exercice est généralement dérivé des périodes de calcul et de leurs
transactions ainsi que des paramètres d'amortissement modifiés durant l'exercice.
Le système calcule l'amortissement sur la base des intervalles de périodes (voir l'exemple 2 ci-dessous).
Pilotage des périodes pour les immobilisations

Les exercices et les périodes comptables sont définies dans la version d'exercice comptable d'une société. Vous
pouvez aussi affecter ici des jours calendaires à des périodes comptables pour la comptabilité financière.
Version d'exercice comptable identique dans la comptabilité financière et dans la comptabilité

des immobilisations
La comptabilité des immobilisations utilise généralement la même version d'exercice comptable que la comptabilité
financière. Les périodes d'amortissement ou de calcul de la comptabilité des immobilisations correspondent dans
ce cas aux périodes comptables de la comptabilité financière.
Dans le Pilotage des périodes pour les immobilisations pour la version d'exercice sélectionnée, les périodes de calcul
correspondantes sont maintenant affectées pour toutes les clés de pilotage des périodes.
Exemple :
Version d'exercice 10 : Exercice identique à l'année civile, 12 périodes comptables
Clés de pilotage des périodes Date de Mois de Période de

comptabilisation comptabilisation comptabilisation des
immobilisations
(période de calcul)
01 - Prorata temporis à la date de début de 31 01 1
période
période
période
etc.
Versions d'exercice comptable différentes dans la comptabilité financière et dans la comptabilité

des immobilisations
Dans la configuration pour le système comptable, vous pouvez indiquer une version d'exercice comptable pour
chaque domaine d'évaluation dans les options liées à la comptabilité des immobilisations, qui diffère de la version
d'exercice comptable utilisée dans la comptabilité financière.
Le nombre de périodes de calcul utilisées pour l'amortissement dans la comptabilité des immobilisations peut être
différent du nombre de périodes comptables affectées dans la comptabilité financière.
Dans le Pilotage des périodes pour les immobilisations pour la version d'exercice sélectionnée, les périodes de calcul
correspondantes sont maintenant affectées pour toutes les clés de pilotage des périodes.

Exemple
Version d'exercice 50 : Exercice comptable, année civile avec quinzaines, 24 périodes de comptabilité des
immobilisations
Clés de pilotage des périodes Date de Mois de Période de

comptabilisation comptabilisation comptabilisation des
immobilisations
(période de calcul)
03 - Prorata temporis à mi-période 31 01 2
etc.
Pondération des périodes pour les immobilisations

Dans la version d'exercice, vous pouvez aussi définir une pondération des périodes pour les immobilisations spécifique.
L'amortissement annuel est généralement réparti de manière égale entre les différentes périodes de l'exercice, ce
qui signifie que le système calcule le même montant d'amortissement pour chaque période.
Cependant, pour chaque version d'exercice et année civile, vous pouvez affecter à chaque période une pondération
relative. Cela ne s'applique généralement qu'au calendrier 4-4-5 utilisé aux États-Unis. Un montant d'amortissement
est alors affecté à une période suivant sa pondération par rapport à la pondération totale des immobilisations. Cela
signifie que l'amortissement peut être réparti suivant le nombre de jours ou de semaines de chaque période. La
répartition affecte les écritures d'amortissement périodique et la détermination de quote-parts d'amortissement
dans le cas de sorties et transferts d'immobilisation.
Amortissement par jour

Vous pouvez calculer l'amortissement pour des jours précis. Les règles de pilotage des périodes de la méthode
d'amortissement n'appliquent alors plus l'amortissement sur la durée de vie complète de l'immobilisation
concernée.
Vous définissez ce paramètre, qui est indépendant de l'exercice sélectionné, en sélectionnant l'indicateur Période
d'amortissement à la date exacte dans la configuration de la méthode d'amortissement. Les méthodes
d'amortissement françaises, entres autres, appliquent ce paramètre.
Exemple 1
L'exemple suivant explique la relation entre les méthodes de pilotage des périodes, les clés de pilotage des périodes
et les versions d'exercice comptable.
Domaine d'évaluation : DE0001 - Règles générales comptables nationales
Méthode d'amortissement HGB (code de commerce allemand) : L010 - Amortissement linéaire à partir
de l'acquisition jusqu'à 0
La méthode d'amortissement comporte la méthode de pilotage des périodes 003 (Acquisition : 01 - Prorata
temporis à la date de début de période ; acquisition suivante : 06 - En début d'exercice ; sortie ou transfert : 02 -
Prorata temporis jusqu'à mi-période à la date de début de la période).
Version d'exercice comptable : 10 (exercice identique à l'année civile, 12 périodes comptables)
Transaction Pilotage des périodes Date comptable Période comptable Période de calcul
Acquisition Prorata temporis à la date de début de 31.01 1 1
période
14.06 6 6
31.10. 10 10

Acquisition suivante En début d'exercice (exercice en cours) 31.01. 1 1
(dans l'exercice
suivant) 14.06. 6 1
31.10. 10 1
Sortie ou transfert Prorata temporis jusqu'à mi-période à 31.01. 1 2
la date de début de période
14.06. 6 6
31.12. 12 1 dans l'exercice
suivant
Exemple 2
L'exemple suivant explique comment les intervalles de périodes sont regroupés.
Les coûts d'acquisition et de production s'élèvent à 1000 et le taux d'amortissement est de 10 %. Trois transactions
sont comptabilisées dans différentes périodes.
Les intervalles de périodes en résultant sont les suivants :
Date Type de transaction Montant Période de calcul Intervalle de périodes

01.01. Acquisition 1000 1 1
(couvre les périodes 1 à 6)
01.07. Sortie partielle -400 7 2
01.10. Acquisition 200 10 3
Sur la base des intervalles de périodes, l'amortissement est calculé comme suit :
Intervalle de périodes Montant de base pour le calcul de Calcul Amortissement par intervalle de
l'amortissement périodes
1 1000 1 000 x 10 % x (6/12) 50
2 600 (= 1000 – 400) 600 x 10 % x (3/12) 15
3 800 (= 600 + 200) 800 x 10 % x (3/12) 20
4.1.4.1.1.2 Méthodes et clés de pilotage des périodes
Synthèse
Pour chaque méthode de pilotage des périodes, les tables ci-dessous indiquent la clé correspondante associée à
chaque type de transaction et les codes d'amortissement qui utilisent la méthode en question.
Descriptions des clés de pilotage des périodes
Clé de pilotage des périodes Description de la clé de pilotage des périodes

01 Prorata à la date de début de période
02 Prorata temporis jusqu'à mi-période au début de période
03 Prorata temporis à moyen terme
04 Convention de premier exercice au début du semestre
05 Date de début d'exercice/Milieu d'exercice/Fin d'exercice

06 En début d'exercice
07 En milieu d'exercice
08 En fin d'exercice
09 En milieu de trimestre
11 Mois suivant
Méthodes de pilotage des périodes
Actuellement, le système ne gère pas les frais d'établissement, le transfert aux réserves et les acomptes
pour les méthodes de pilotage des périodes.
Les écritures d'inscription à l'actif rétroactive sont en principe traitées du point de vue du calcul de
l'amortissement comme si elles étaient comptabilisées le premier jour de l'exercice comptable.
Méthode de pilotage des périodes 001 : 01/01/02/02 Prorata temporis à la date de début de période/Prorata
temporis jusqu'à mi-période au début de période
Méthode de pilotage des périodes Clé de pilotage des périodes Transaction

001 01 Entrée
001 01 Acquisition suivante
001 02 Cession
001 02 Transfert
001 01 Revalorisation
001 01 Frais d'établissement
001 01 Amortissement exceptionnel
001 06 Réévaluation
001 01 Amortissement manuel pour
dépréciation
001 01 Amortissement manuel exceptionnel
001 01 Transfert aux réserves
001 01 Acompte
Utilisation par le code d'amortissement 000.
Méthode de pilotage des périodes 003 : 01/06/02/02 Prorata temporis à la date de début de période/En début
d'exercice/Prorata temporis jusqu'à mi-période au début de période

003 01 Entrée
003 02 Cession
003 02 Transfert

dépréciation
003 01 Acompte
Utilisation par les codes d'amortissement : 0100, ML20, D020, ML25, D025, ML30, D030, ML40, L010, L011, L020,
MD10, MD35, MD40, MD50 et MD70.
Méthode de pilotage des périodes 004 : 06/06/02/02 En début d'exercice/Prorata temporis jusqu'à mi-période au
début de période

004 06 Entrée
004 02 Cession
004 02 Transfert
dépréciation
004 06 Acompte
Utilisation par les codes d'amortissement : 0900, L020 (Amortissement exceptionnel), MD35 (Amortissement
exceptionnel), MD40 (Amortissement exceptionnel), MD10 (Amortissement exceptionnel), MD50 (Amortissement
exceptionnel) et MD70 (Amortissement exceptionnel).
Méthode de pilotage des périodes 011 : 07/07/07/07 En milieu d'exercice

011 07 Entrée
011 07 Cession
011 07 Transfert
dépréciation

011 07 Acompte
Utilisation par les codes d'amortissement : D200, D20S, D25S, DCAR, DNA0, DNAS, L030 et L040.
Méthode de pilotage des périodes 007 : 04/06/02/02 Règle de simplification au début du semestre/En début
d'exercice/Prorata temporis à mi-période au début de période

007 04 Entrée
007 02 Cession
007 02 Transfert
dépréciation
007 04 Acompte
Utilisation par les codes d'amortissement : L012 et L200.
Méthode de pilotage des périodes 006 : 03/03/03/03 Prorata temporis à mi-période

006 03 Entrée
006 03 Cession
006 03 Transfert
dépréciation
006 03 Acompte
Utilisation par les codes d'amortissement : L031, L041, LNA1 et LNAS.

Méthode de pilotage des périodes 005 : 09/09/09/09 En milieu de trimestre

005 09 Entrée
005 09 Cession
005 09 Transfert
dépréciation
005 09 Acompte
Utilisation par les codes d'amortissement : LA2S et LNA2.
Méthode de pilotage des périodes 009 : 06/06/06/06 En début d'exercice

009 06 Entrée
009 06 Cession
009 06 Transfert
dépréciation
009 06 Acompte
Utilisation par les codes d'amortissement : LA2S (Amortissement exceptionnel), LNAS (Amortissement
exceptionnel) et LSTS (Amortissement exceptionnel).
Méthode de pilotage des périodes 010 : 03/03/03/06 Prorata temporis à mi-période/En début d'exercice

010 03 Entrée
010 03 Cession

010 06 Transfert
dépréciation
010 03 Acompte
Utilisation par les codes d'amortissement : LSTL et LSTS.
Méthode de pilotage des périodes 011 : 07/07/07/07 En milieu d'exercice

011 07 Entrée
011 07 Cession
011 07 Transfert
dépréciation
011 07 Acompte
Méthode de pilotage des périodes 012 : 11/11/11/11 Le mois suivant

012 11 Entrée
012 11 Cession
012 11 Transfert
dépréciation

012 11 Acompte
Méthode de pilotage des périodes 013 : 04/06/05/05 Règle de simplification au début du semestre/En début
d'exercice/Date de début d'exercice/Milieu d'exercice/Fin d'exercice

013 04 Entrée
013 05 Cession
013 05 Transfert
dépréciation
013 04 Acompte
Méthode de pilotage des périodes 014 : 11/01/11/01 Mois suivant/Prorata temporis à la date de début de période/
Mois suivant/Prorata temporis à la date de début de période/

014 11 Entrée
014 11 Cession
014 01 Transfert
dépréciation
014 11 Acompte
Méthode de pilotage des périodes 015 : 08/01/11/01 En fin d'exercice/Prorata temporis à la date de début de
période/Mois suivant/Prorata temporis à la date de début de période

015 08 Entrée

015 11 Cession
015 01 Transfert
dépréciation
015 08 Acompte
Méthode de pilotage des périodes 016 : 06/06/07/06 En début d'exercice/En début d'exercice/En milieu
d'exercice/En début d'exercice

016 06 Entrée
016 07 Cession
016 06 Transfert
dépréciation
016 06 Acompte
Méthode de pilotage des périodes 017 : 11/11/11/11 Mois suivant

017 11 Entrée
017 11 Cession
017 11 Transfert
dépréciation

017 11 Acompte
Méthode de pilotage des périodes 018 : 11/11/01/01 Mois suivant/Prorata temporis à la date de début de période

018 11 Entrée
018 01 Cession
018 01 Transfert
dépréciation
018 01 Acompte
Méthode de pilotage des périodes 019 : 11/11/06/11 Mois suivant/En début d'exercice/Mois suivant

019 11 Entrée
019 06 Cession
019 11 Transfert
dépréciation
019 11 Acompte

4.1.4.1.2 Méthodes d'amortissement
4.1.4.1.2.1 Méthodes d'amortissement
Ce document contient un texte qui concerne l'Autriche et l'Allemagne. Pour garantir l'affichage d'un texte
adapté, sélectionnez Personnaliser Mes options . Sélectionnez Aide à l'écran et, sous Pays, choisissez
le pays voulu. Sauvegardez vos options et déconnectez-vous pour que les modifications soient prises en
compte.
4.1.4.1.2.2 Méthodes d'amortissement (États-Unis)
Synthèse
Le système fournit des codes d'amortissement prédéfinis pour les États-Unis. Ces codes vous permettent d'amortir
vos immobilisations selon les règles générales comptables et pour la fiscalisation.
Ils peuvent être affectés par défaut aux classes d'immobilisation par domaine d'évaluation. Vous pouvez contrôler
et adapter les méthodes d'amortissement prédéfinies et gérer certains paramètres de calcul dans le poste de travail
Configuration de gestion.
la phase Configuration personnalisée, cliquez sur Ajouter activités facultatives , puis sélectionnez Méthodes
d'amortissement dans la liste des activités.
Cette table affiche les codes d'amortissement fournis pour les États-Unis.
Méthode
basée sur
les
périodes
(voir
Méthodes
et codes
basés sur
les
ID code périodes
d'amortis Descripti [Page
sement on Commentaire 310])
0000 Aucun Aucun amortissement n'est calculé. Ce code est utilisé principalement pour les 001
amortisse immobilisations en cours.
ment
0100 Frais Frais total des immobilisations de faible valeur au cours de l'année d'acquisition. 003
totaux
100 %
BMV

Méthode
basée sur
les
périodes
(voir
Méthodes
et codes
basés sur
les
ID code périodes
D200 MACRS - MACRS, amortissement dégressif de 200 % pour la durée des immobilisations sur 3, 011
immos 3, 5, 7 et 10 ans
5, 7,10 ans
D15S MACRS, MACRS, amortissement dégressif de 150 % pour la durée des immobilisations sur 3, 5, 011
immos 3, 7 et 10 ans avec une déduction exceptionnelle supplémentaire Pour le premier exercice,
5, 7,10 ans l'amortissement exceptionnel des coûts d'acquisition × 50 % est appliqué en plus de
avec l'amortissement pour dépréciation. Les exercices suivants, seul l'amortissement pour
amort. dépréciation s'applique.
exc.
D20S MACRS, MACRS, amortissement dégressif de 200 % pour la durée des immobilisations sur 3, 011
immos 3, 5, 7 et 10 ans avec une déduction exceptionnelle supplémentaire Pour le premier
5, 7,10 ans exercice, l'amortissement exceptionnel des coûts d'acquisition × 30 % est appliqué en
avec plus de l'amortissement pour dépréciation. Les exercices suivants, seul
amort. l'amortissement pour dépréciation s'applique.
exc.
D25S MACRS, Pour le premier exercice, l'amortissement exceptionnel des coûts d'acquisition × 50% 011
immos 3, est appliqué en plus de l'amortissement pour dépréciation. Les exercices suivants, seul
5, 7,10 ans l'amortissement pour dépréciation s'applique.
avec
amort. exc
50 %
DCAR MACRS MACRS pour voiture de luxe 011
Voiture de
luxe
DNA0 IMR, IMR, amortissement pour 3, 5, 7 et 10 ans avec amortissement dégressif de 150 % 011
amort.
dégr.
150 %
DNAS IMR, IMR, amortissement pour 3, 5, 7 et 10 ans utilisant l'amortissement dégressif de 150 % 011
amort. avec une déduction exceptionnelle supplémentaire. Pour le premier exercice,
dégr. l'amortissement exceptionnel des coûts d'acquisition × 30 % est appliqué en plus de
150 % l'amortissement pour dépréciation. Les exercices suivants, seul l'amortissement pour
avec dépréciation s'applique.
amort.
exc.
L010 Amort. Amortissement linéaire à l'aide de coûts d'acquisition comme base de calcul et prorata 003
linéaire de temporis pour déterminer la date de début de l'amortissement. Une immobilisation
val. acqu. à acquise le 14 janvier 2008 a une date de début d'amortissement au 1er janvier 2008.
0 Toute acquisition supplémentaire entraîne une extension de la durée d'utilisation de
l'immobilisation. Voir l'exemple 3 dans la section Exemples.
L011 Amort. Amortissement linéaire à l'aide de la valeur résiduelle et de la durée d'utilisation 003
linéaire de résiduelle comme base de calcul et prorata temporis pour déterminer la date de début
val. compt de l'amortissement Par exemple, une immobilisation acquise le 14 janvier 2008 a une
nette de date de début d'amortissement au 1er janvier 2008. Les acquisitions supplémentaires
dur. n'entraînent pas une extension de la durée d'utilisation de l'immobilisation, mais
résiduelle augmentent le taux d'amortissement. Voir l'exemple 4 dans la section Exemples.
à0

Méthode
basée sur
les
périodes
(voir
Méthodes
et codes
basés sur
les
ID code périodes
L012 Amort. Amortissement linéaire sur la durée d'utilisation résiduelle. Avec la convention de 007
linéaire premier exercice, la date de début de l'amortissement pour les comptabilisations dans
sur dur. la première moitié de l'exercice est définie au début de l'exercice, la date de début de
résiduelle l'amortissement pour les comptabilisations dans la seconde moitié de l'exercice est
avec conv. définie au milieu de l'exercice.
1er ex. à 0
L030 Amort. lin. Compte de résultats, amortissement linéaire avec convention de moitié d'exercice pour 011
Cpte toutes les durées d'immobilisation
résultats -
Demi-
année -
Toutes
durées
L031 Amort. lin. Compte de résultats, amortissement linéaire avec convention de mi-mois pour toutes 006
Cpte les durées d'immobilisation
résultats -
Mi-mois -
Toutes
durées
L040 ACE, ACE, amortissement linéaire avec convention de demi-année pour toutes les durées 011
Amort. lin. d'immobilisation
Demi-
année -
Toutes
durées
L041 ACE, ACE, amortissement linéaire avec convention de mi-mois pour toutes les durées 006
Amort. lin. d'immobilisation
Mi-mois -
Toutes
durées
LA2S IMR, IMR, amortissement linéaire pour les immobilisations dont la durée de vie est inférieure 005
Amort. à 40 ans avec une déduction exceptionnelle supplémentaire. Pour le premier exercice, 009
linéaire l'amortissement exceptionnel des coûts d'acquisition × 30% est appliqué en plus de (Amortiss
pour l'amortissement pour dépréciation. Les exercices suivants, seul l'amortissement pour ement
immos dépréciation s'applique. exception
inférieures nel)
à 40 ans
LNA1 IMR, IMR, amortissement linéaire pour les immobilisations ayant une durée de vie de 40 ans. 006
amortisse
ment
linéaire –
40 ans
LNA2 IMR, IMR, amortissement linéaire pour toutes les durées des immobilisations à l'exception 005
Amort. de celles ayant une durée de vie de 40 ans.
linéaire -
Toutes
durées
sauf 40
ans

Méthode
basée sur
les
périodes
(voir
Méthodes
et codes
basés sur
les
ID code périodes
LNAS IMR, IMR, amortissement linéaire pour les immobilisations dont la durée de vie est de 40 ans 006
Amort. avec une déduction exceptionnelle supplémentaire. Pour le premier exercice, 009
linéaire - l'amortissement exceptionnel des coûts d'acquisition × 30% est appliqué en plus de (Amortiss
Amort. l'amortissement pour dépréciation. Les exercices suivants, seul l'amortissement pour ement
exc. 40 dépréciation s'applique. exception
ans nel)
LSTL MACRS - MACRS, amortissement linéaire pour les immobilisations sur 27,5 et 31,5 ans. 010
Immos
27,5, 31,5
ans
LSTS MACRS, MACRS, amortissement linéaire pour les immobilisations sur 27,5 et 31,5 ans avec 010
immos sur déduction exceptionnelle supplémentaire. Pour le premier exercice, l'amortissement 009
27,5 et exceptionnel des coûts d'acquisition × 30% est appliqué en plus de l'amortissement (Amortiss
31,5 ans pour dépréciation. Les exercices suivants, seul l'amortissement pour dépréciation ement
avec s'applique. exception
amort. nel)
exc.
Exemples
Exemple 1
L010 Amort. linéaire de val. acqu. à 0
Cette table explique comment une immobilisation achetée pour 1 000 EUR et qui a une acquisition supplémentaire
de 400 EUR pendant l'année 2 est amortie à l'aide du code d'amortissement L010.
Valeur Taux Dotation aux Valeur

comptable au d'amortissemen amortissement Amortissement Acquisition comptable au
Exercice 01.01 t s cumulé supplémentaire 31.12
1 1 000 EUR 20% 200 EUR 200 EUR 800 EUR
2 1 200 EUR 20% 240 EUR 440 EUR 400 EUR 960 EUR
3 960 EUR 20% 240 EUR 680 EUR 720 EUR
4 720 EUR 20% 240 EUR 920 EUR 480 EUR
5 480 EUR 20% 240 EUR 1 160 EUR 240 EUR
6 240 EUR 20% 240 EUR 1 400 EUR 0 EUR
Exemple 2
L011 Amort. linéaire de val. compt nette de dur. résiduelle à 0

Cette table explique comment une immobilisation achetée pour 1 000 EUR et qui a une acquisition supplémentaire
de 400 EUR pendant l'année 2 est amortie à l'aide du code d'amortissement L011.
Valeur Taux Dotation aux Valeur

comptable au d'amortissemen amortissement Amortissement Acquisition comptable au
Exercice 01.01 t s cumulé supplémentaire 31.12
1 1 000 EUR 20% 200 EUR 200 EUR 800 EUR
2 1 200 EUR 25% 300 EUR 500 EUR 400 EUR 900 EUR
3 900 EUR 33.33..% 300 EUR 800 EUR 600 EUR
4 600 EUR 50% 300 EUR 1 100 EUR 300 EUR
5 300 EUR 100% 300 EUR 1 400 EUR 0 EUR
4.1.4.1.3 Immobilisations de faible valeur
4.1.4.1.3.1 Immobilisations de faible valeur
Synthèse
Les immobilisations de faible valeur sont des actifs dont les coûts d'acquisition et de production s'inscrivent dans
des limites de valeurs définies.
Ces limites de valeurs sont établies par la loi, les normes comptables internationales ou les règles internes à
l'entreprise. Ces réglementations déterminent le traitement comptable des immobilisations de faible valeur.
Pertinence
Dans de nombreux pays, la législation fiscale permet de comptabiliser les coûts d'acquisition ou de production des
immobilisations de faible valeur comme dépenses dans l'année de l'acquisition ou de les inscrire à l'actif et de les
amortir sur la durée d'utilisation planifiée.
Suivant le principe inversé d'égalité de traitement dans le bilan commercial et fiscal, le fait d'opter pour ce type de
gestion des coûts d'acquisition ou de production implique également une valorisation au bilan.
Lorsque les conditions requises spécifiques sont satisfaites, l'immobilisation de faible valeur n'a généralement pas
besoin d'être incluse dans le compte d'immobilisation ou doit uniquement figurer dans un formulaire spécial.
Une nouvelle réglementation sur les immobilisations de faible valeur est entrée en vigueur en Allemagne le
1er janvier 2010. Pour plus d'informations, voir Immobilisations de faible valeur pour l'Allemagne
[Page 326].
Pour pouvoir saisir des immobilisations de faible valeur dans le système, vous devez définir les options suivantes
dans la configuration :
la phase Configuration personnalisée, puis sélectionnez l'activité Seuil de capitalisation pour immobilisations dans la

● La valeur seuil pour les immobilisations est définie au niveau des règles comptables.
Les valeurs seuils que vous définissez au niveau des règles comptables sont valides pour un
locataire. Si une règle comptable autorise des valorisations différentes, la décision prise est valide
pour toutes les sociétés utilisant cette règle dans un système comptable.
○ Les immobilisations dont les coûts d'acquisition sont inférieurs au montant minimum prévu pour les
immobilisations de faible valeur ne sont pas inscrites à l'actif. Ces coûts d'acquisition sont
automatiquement comptabilisés dans les charges lorsque l'acquisition est enregistrée à l'aide du
processus d'approvisionnement standard.
○ Les immobilisations de faible valeur dont les coûts d'acquisition sont compris dans les limites de valeurs
sont inscrites comme telles à l'actif dans la comptabilité des immobilisations. Elles sont généralement
amorties en totalité dans l'année de leur acquisition, sur la base de la méthode d'amortissement définie.
○ Toutes les immobilisations dont les coûts d'acquisition sont supérieurs au montant minimum prévu pour
les immobilisations de faible valeur sont inscrites à l'actif comme immobilisations et amorties sur la
durée d'utilisation planifiée.
● La méthode d'amortissement standard pour les immobilisations de faible valeur est définie dans chaque
domaine d'évaluation des immobilisations.
Lorsqu'une immobilisation de faible valeur est créée automatiquement, la méthode d'amortissement
spécifiée au niveau du domaine d'évaluation est transférée aux données principales, à la place de la méthode
d'amortissement de la classe d'immobilisation.
Flux de processus
Toutes les immobilisations dont les coûts d'acquisition sont compris dans les seuils définis sont gérées comme des
immobilisations de faible valeur dans les classes d'immobilisations existantes et, comparées aux autres
immobilisations, ont les caractéristiques spéciales suivantes dans leurs données principales et flux de processus :
Données principales
Si vous traitez une immobilisation, le système affiche les immobilisations de faible valeur qui sont désignées dans
les données principales avec un code spécial : Immobilisation de faible valeur.
Lorsque la première écriture d'acquisition est passée, le système active automatiquement ce code si les options de
configuration précitées ont été définies et si le montant de l'écriture d'acquisition est compris dans les limites de
valeurs spécifiées.
L'amortissement complet de l'immobilisation de faible valeur est garanti par la méthode d'amortissement 0100 pour
les immobilisations de faible valeur spécifiées dans la configuration. Si, lorsque la première écriture d'acquisition est
passée pour une immobilisation, les conditions requises mentionnées ci-dessus sont satisfaites, le système
transfère automatiquement dans le domaine d'évaluation concernant cette immobilisation, la méthode
d'amortissement et les options correspondant au début de l'amortissement effectué selon cette méthode. Par
ailleurs, à l'aide de cette méthode d'amortissement, le système définit automatiquement la durée d'utilisation de
l'immobilisation à un an.
Les actifs partiels ne sont pas gérés dans le système comme des immobilisations de faible valeur. Ils sont
exclus du traitement automatique des immobilisations de faible valeur.

Acquisition
Dans la chaîne de processus d'écriture de commande d'achat - entrée de marchandises - entrée de facture ou
lorsqu'une facture est entrée manuellement sans référence à une commande d'achat, le système crée
automatiquement une immobilisation de faible valeur lorsque les coûts d'acquisition et de production sont compris
dans les intervalles des montants spécifiés et lorsque les options correspondantes ont été définies dans la
configuration.
Si les coûts d'acquisition et de production d'une immobilisation de faible valeur sont augmentés par une autre
écriture d'acquisition et dépassent alors les limites spécifiées pour les immobilisations de faible valeur dans la
configuration, les données principales de l'immobilisation ne sont pas corrigées automatiquement. Vous devez alors
désactiver manuellement le code d'immobilisation de faible valeur et corriger la méthode d'amortissement, la durée
d'utilisation et, si nécessaire, la date de début de l'amortissement.
Si les coûts d'acquisition et de production d'une immobilisation de faible valeur sont diminués par d'autres écritures
d'escompte ou d'avoir et que la limite supérieure des immobilisations de faible valeur spécifiée dans la configuration
n'est plus dépassée, le système active automatiquement le code d'immobilisation de faible valeur. Cependant, dans
ce cas, vous devez corriger la méthode d'amortissement, la durée d'utilisation et, si nécessaire, la date de début de
l'amortissement dans les données principales.
Vous pouvez définir des options dans la configuration pour que le système génère automatiquement une
tâche vous rappelant d'apporter les modifications nécessaires sur les immobilisations désignées comme
immobilisations de faible valeur.
Amortissement
Le système amortit automatiquement et entièrement l'immobilisation de faible valeur dans l'année d'acquisition, en
utilisant la méthode d'amortissement sélectionnée.
Cession
Lorsque vous comptabilisez la vente ou la mise au rebut d'une immobilisation de faible valeur, l'immobilisation est
sortie sans valeur nette comptable et son statut est activé sur Sorti.
Évaluation
Avant de clôturer l'exercice, vous évaluez toutes les immobilisations désignées comme immobilisations de faible
valeur.
● Pour cette évaluation, vous utilisez une variante spéciale du rapport Tableau des immobilisations, dans
laquelle vous activez le code Immobilisation de faible valeur.
● Vous vérifiez le montant des coûts d'acquisition et de production pour toutes les immobilisations de faible
valeur récemment acquises.
○ Vous corrigez toutes les immobilisations désignées comme immobilisations de faible valeur, mais pour
lesquelles les coûts d'acquisition et de production, suite à une autre écriture, dépassent maintenant les
limites de valeurs spécifiées pour les immobilisations de faible valeur.
○ Vous vérifiez aussi et, si nécessaire, corrigez les immobilisations que le système a en conséquence
désignées comme immobilisations de faible valeur.

Vous pouvez toujours créer des immobilisations de faible valeur manuellement dans la comptabilité des
immobilisations, quel que soit le processus d'achat intégré, et comptabiliser les coûts d'acquisition et de
production si la valeur est inférieure aux limites définies pour les immobilisations de faible valeur.
Exemple :
Le processus d'achat intégré concerne les coûts d'acquisition d'une immobilisation passée en charge car
les limites ne sont pas atteintes pour l'inscription à l'actif. Toutefois, vous pouvez créer une immobilisation
manuellement et transférer les coûts d'acquisition à cette immobilisation.
Voir aussi
Comptabiliser les immobilisations de faible valeur (détermination des comptes)
4.1.4.1.3.2 Immobilisations de faible valeur pour l'Allemagne
Synthèse
En raison d'exigences légales, le mode de gestion des immobilisations de faible valeur pour l'Allemagne diffère de la
logique générale en la matière.
Exigences légales
Exigence légale Validité Description

Législation commerciale À compter du 1er janvier 2010 Inscription à l'actif et amortissement sur la durée d'utilisation
économique
Législation fiscale Jusqu'au 31 décembre 2007 Amortissement immédiat jusqu'à une valeur de 410 EUR
Législation fiscale Du 1er janvier 2008 au § 6, paragraphe 2a, loi sur l'imposition des revenus
31 décembre 2009 Inscription à l'actif nécessaire pour les coûts d'acquisition
compris entre 150 EUR et 1 000 EUR et amortissement sur
5 ans
Législation fiscale À compter du 1er janvier 2010 Paragraphe § 6 2a n.F. Loi sur l'imposition des revenus : Loi
pour l'accélération de la croissance économique
Possibilité d'amortir immédiatement les immobilisations avec
des coûts d'acquisition d'une valeur maximale de 410 EUR ou
de suivre les dispositions légales de 2008/2009
Comme il s'agit d'une clause discrétionnaire, les
immobilisations concernées peuvent aussi être inscrites à
l'actif normalement et amorties sur la durée d'utilisation
habituelle.
1. Législation commerciale
L'abolition du principe inversé d'égalité de traitement, qui prend effet à compter du 1er janvier 2010 avec
l'introduction de la loi de modernisation du droit comptable allemand (BilMog), implique que l'amortissement fiscal
(qui inclut le principe s'appliquant aux immobilisations de faible valeur) n'est plus pris en compte conformément à
la législation commerciale. Les immobilisations de faible valeur doivent être inscrites à l'actif comme les
immobilisations normales et amorties sur la durée d'utilisation économique.
2. Législation fiscale du 1er janvier 2008 au 31 décembre 2009 : inscription à l'actif obligatoire pour les coûts
d'acquisition compris entre 150 EUR et 1 000 EUR
Vue détaillée des dispositions légales entre le 1er janvier 2008 et le 31 décembre 2009 :

Coûts d'acquisition/de production Réglementé dans Gestion
ou valeur de stockage
Jusqu'à 150 EUR inclus § 6, paragraphe 2, loi Déclaration comme coûts d'exploitation
sur l'imposition des
revenus
De 150,01 EUR à 1000 EUR § 6, paragraphe 2a, loi L'actif doit être considéré comme une immobilisation et
sur l'imposition des amorti de manière égale sur cinq années, en commençant par
revenus l'année dans laquelle il a été acquis.
Pendant cette période, un dessaisissement ou une diminution
de la valeur de l'immobilisation n'affecte pas la manière dont
celle-ci est amortie.
3. Législation fiscale à compter du 1er janvier 2010 : options pour les coûts d'acquisition d'une valeur maximale de
410 EUR
À compter du 1er janvier 2010, la loi pour l'accélération de la croissance économique (conformément à l'article § 6
paragraphe 2a de la loi allemande sur l'imposition des revenus pour la gestion des immobilisations de faible valeur)
permet de choisir entre l'application du principe existant pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009 et
la déduction immédiate du revenu imposable pour les immobilisations avec des coûts d'acquisition d'une valeur
maximale de 410 EUR.
Tous les contribuables ont droit à cette option, qui s'applique à toutes les immobilisations acquises ou créées par
la société après le 31 décembre 2009.
Si vous décidez d'utiliser l'une des autres options, celle-ci s'appliquera uniformément à toutes les immobilisations
acquises ou créées lors d'un exercice comptable.
Si vous appliquez la nouvelle option fiscale, vos immobilisations de faible valeur seront traitées comme suit :
Coûts d'acquisition/de production Traitement fiscal

ou valeur de stockage
Jusqu'à 150 EUR Déclaration immédiate comme coûts d'exploitation
De 150,01 EUR à 410 EUR Déclaration immédiate comme coûts d'exploitation
Cette option détermine que l'amortissement immédiat est appliqué à toutes les
immobilisations acquises au cours d'un exercice comptable pour une valeur maximale
de 410 EUR et que les immobilisations avec des coûts d'acquisition supérieurs à
410,01 EUR sont amorties sur leur durée d'utilisation habituelle. Autrement dit, vous
n'utilisez pas la réglementation de 2008/2009 pour les immobilisations de faible valeur ;
les immobilisations dont les coûts d'acquisition sont compris entre 150,01 EUR et
410 EUR ne sont donc pas inscrites à l'actif ni amorties sur la durée d'utilisation
habituelle.
Plus de 410,01 EUR Les immobilisations avec des coûts d'acquisition supérieurs à 410,01 EUR doivent être
constatées dans votre portefeuille des immobilisations et amorties
proportionnellement sur leur durée d'utilisation normale.
Les immobilisations suivantes sont acquises en 2010 et peuvent être amorties conformément à la
législation fiscale et suivant l'une des trois réglementations suivantes :

Option fiscale 1 : Option fiscale 2 : Option fiscale 3 :
Amortissement Réglementation pour Inscription à l'actif et
complet jusqu'à les immobilisations de amortissement sur la
410 EUR, inscription à faible valeur de durée d'utilisation
l'actif et 2008/2009 pour les normale.
amortissement sur la immobilisations avec
durée d'utilisation des coûts d'acquisition
normale si valeur compris entre 150 EUR
supérieure à et 1 000 EUR.
410,01 EUR.
Immobilisation 1 avec coûts d'acquisition de 140,00 140,00 28,00
140 EUR (net) et durée d'utilisation normale de
5 ans.
400,00 EUR (net) et durée d'utilisation normale
de 5 ans.
806 EUR (net) et durée d'utilisation normale de
13 ans.
990,00 EUR (net) et durée d'utilisation normale
de 3 ans.
Total 932,00 579,20 500,00
● L'immobilisation 1 peut être immédiatement comptabilisée dans les coûts d'exploitation, même si vous voulez
utiliser la réglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009 pour les autres
immobilisations.
● L'immobilisation 2 peut être immédiatement amortie conformément à la nouvelle réglementation pour les
immobilisations de faible valeur. La réglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009
peut alors ne pas s'appliquer aux autres immobilisations avec des coûts d'acquisition compris entre
150,01 EUR et 1 000 EUR. L'inscription à l'actif et l'amortissement sur la durée d'utilisation normale des autres
immobilisations avec des coûts d'acquisition compris entre 150 EUR et 410 EUR peuvent aussi ne pas être
possibles.
● L'immobilisation 3 peut utiliser la réglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009
pour réduire la période d'amortissement à 5 ans contrairement à la durée d'utilisation économique de 13 ans.
● Cependant, l'immobilisation 4 ne profite pas de la durée d'utilisation raccourcie découlant de la
réglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009, cette immobilisation devant alors
être amortie sur 5 ans.
Pour pouvoir saisir correctement dans le système des immobilisations de faible valeur pour l'Allemagne, vous devez
définir les options suivantes dans la configuration :
● Selon les règles comptables que vous avez sélectionnées, vous pouvez définir des limites de valeurs
dépendantes du temps au niveau des règles comptables sous Seuil de capitalisation pour immobilisations.
Sélectionnez la phase Configuration personnalisée, puis sélectionnez l'activité Seuil de capitalisation pour
○ Les immobilisations dont les coûts d'acquisition sont au-dessous de la limite inférieure définie pour les
immobilisations de faible valeur ne sont pas inscrites à l'actif. Ces coûts d'acquisition sont

automatiquement comptabilisés quand l'acquisition est enregistrée à l'aide du processus
d'approvisionnement fourni par le système (commande d'achat - entrée de marchandises - entrée de
facture ou entrée de facture sans commande d'achat de référence).
○ Les immobilisations avec des coûts d'acquisition compris dans les limites de valeurs sont inscrites à
l'actif dans la comptabilité des immobilisations, indiquées en tant qu'immobilisations de faible valeur, et
amorties conformément à la méthode utilisée pour les immobilisations de faible valeur.
○ Toutes les immobilisations dont les coûts d'acquisition sont au-dessus de la limite supérieure définie
pour les immobilisations de faible valeur sont inscrites à l'actif en tant qu'immobilisations et amorties
sur la durée d'utilisation planifiée.
● Le code d'amortissement standard pour les immobilisations de faible valeur est défini au niveau du domaine
d'évaluation.
Immobilisations.
Traiter une immobilisation et sélectionner le domaine d'évaluation
Lorsqu'une immobilisation de faible valeur est créée automatiquement, la méthode d'amortissement
spécifiée au niveau du domaine d'évaluation est transférée aux données principales, à la place de la méthode
d'amortissement de la classe d'immobilisation.
Le système utilise les options par défaut suivantes :

● Pour les règles comptables 4000 et 4020, les limites sont définies entre 150,01 EUR et 1 000 EUR.
● Pour l'ensemble de règles comptables 4010, une limite à zéro est définie.
● Pour le domaine d'évaluation fiscal sous la méthode d'amortissement standard pour les
immobilisations de faible valeur, la méthode d'amortissement suivante est entrée : L200 -
Amortissement linéaire Immobilisations de faible valeur 20 % (régime fiscal
allemand).
Il est important que vous contrôliez ces options et apportiez les modifications nécessaires.
Général
Que vous utilisiez un ou deux systèmes comptables avec les domaines d'évaluation correspondants, les options
suivantes vous sont proposées pour la gestion des immobilisations de faible valeur :
● Vous décidez en début d'exercice comptable d'appliquer l'amortissement immédiat sur les immobilisations
avec des coûts d'acquisition d'une valeur maximale de 410 EUR.
● Vous décidez en début d'exercice comptable d'appliquer la règle de gestion des immobilisations de faible
valeur de 2008/2009.
● Vous décidez en début d'exercice comptable de ne pas utiliser de règle de gestion des immobilisations de
faible valeur.
● Vous souhaitez attendre la fin de l'exercice avant de prendre une décision, lorsque vous serez en mesure vous
rendre compte des avantages de l'une des règles pour les immobilisations de faible valeur.
Vous devrez attendre la clôture de l'exercice pour disposer d'informations réalistes sur le mode de gestion des
immobilisations de faible valeur le plus intéressant pour votre fiscalité. SAP vous recommande donc de ne prendre
votre décision qu'en fin d'exercice.
Un système comptable et deux domaines d'évaluation

Vous utilisez un système comptable avec deux domaines d'évaluation pour vos domaines d'évaluation commercial
et fiscal.

La valeur seuil pour la capitalisation des immobilisations ou des immobilisations de faible valeur peut seulement être
fixée pour les règles comptables définies. Des restrictions s'appliquent quant à l'utilisation de règles comptables,
les immobilisations de faible valeur n'étant plus prises en compte. Vous devez donc inscrire à l'actif toutes vos
immobilisations, quels que soient leurs coûts d'acquisition.
Vous devez veiller à adapter les options de configuration définies pour l'ensemble de règles comptables
4000 pour les valeurs comprises entre 150,01 EUR et 1 000 EUR.
● Si vous optez pour l'amortissement immédiat, vous définissez les limites en début d'exercice
comptable entre 0 et 410 EUR. Dans ce cas, vous devez également adapter la méthode
d'amortissement standard pour les immobilisations de faible valeur dans le domaine d'évaluation
fiscal d'après la méthode d'amortissement total pour les immobilisations de faible valeur.
● Définissez les limites entre 0 et 1 000 EUR si vous avez déjà décidé en début d'exercice comptable
de gérer les immobilisations de faible valeur conformément aux réglementations 2008/2009.
● Si vous choisissez de ne pas utiliser les réglementations relatives aux immobilisations de faible
valeur, définissez les limites à 0 et utilisez la méthode d'amortissement standard pour les
immobilisations de faible valeur du domaine d'évaluation fiscal.
● Définissez les limites entre 0 et 1 000 EUR si vous voulez vérifier en fin d'exercice la règle la plus
intéressante pour vos objectifs fiscaux.
En définissant des limites comprises entre 0 et 1 000 EUR pour vos immobilisations de faible valeur, vous pouvez
utiliser le code d'immobilisation de faible valeur, ce qui vous permet de connaître les immobilisations acquises
pendant l'exercice comptable pouvant potentiellement être gérées en tant qu'immobilisations de faible valeur à des
fins fiscales. L'activation du code d'immobilisation de faible valeur n'a aucune incidence sur le domaine d'évaluation
commercial étant donné que la configuration du système ne comporte pas de méthode d'amortissement standard
pour les immobilisations de faible valeur dans ce domaine d'évaluation.
En fin d'exercice, vous déterminez la règle de gestion des immobilisations de faible valeur la plus intéressante pour
votre comptabilité fiscale. Pour ce faire, vous sélectionnez les immobilisations potentiellement pertinentes, à l'aide
du tableau des immobilisations et du code d'immobilisation de faible valeur, et vérifiez ces immobilisations en
utilisant les coûts d'acquisition et les périodes de durée d'utilisation réelle.
Vous devez alors ajuster manuellement les données principales de l'immobilisation de faible valeur.
● Modification de la méthode d'amortissement en règle de gestion des immobilisations de faible valeur
sélectionnée : vous devez amortir toutes les immobilisations avec des coûts d'acquisition inférieurs à 150 EUR.
Suivant la règle de gestion des immobilisations de faible valeur que vous avez sélectionnée, vous apportez
les modifications nécessaires aux immobilisations avec des coûts d'acquisition compris entre 150 EUR et
410 EUR et aux immobilisations avec des coûts d'acquisition compris entre 410,01 EUR et 1 000 EUR.
● Vous devez aussi vérifier la durée d'utilisation et la date de début de l'amortissement.
● Si nécessaire, annulez la sélection du code d'immobilisation de faible valeur (par exemple, si vous utilisez
l'amortissement immédiat pour les immobilisations avec des coûts d'acquisition compris entre 410,01 EUR
et 1 000 EUR).
Si vous appliquez la règle de gestion des immobilisations de faible valeur de 2008/2009, vous utilisez les rapports
financiers pour sélectionner les données requises pour la création de votre bilan fiscal et passer une écriture manuelle
sur les comptes de taxes correspondants ou inclure le montant lors de la bascule entre le bilan commercial et le bilan
fiscal.
Deux systèmes comptables ayant chacun un domaine d'évaluation

Vous utilisez deux systèmes comptables, chacun ayant un domaine d'évaluation, pour vos domaines d'évaluation
commercial et fiscal.

Veillez à vérifier et ajuster, si nécessaire, les options de configuration définies pour les valeurs comprises
entre 150,01 EUR et 1 000 EUR pour l'ensemble de règles comptables à caractère fiscal 4020. Vous devez
aussi vérifier les limites (zéro) pour les règles comptables commerciales.
● Si vous optez pour l'amortissement immédiat, vous définissez les limites en début d'exercice
comptable entre 150,01 EUR et 410 EUR. Dans ce cas, vous devez également adapter la méthode
d'amortissement standard pour les immobilisations de faible valeur dans le domaine d'évaluation
fiscal d'après la méthode d'amortissement total pour les immobilisations de faible valeur.
● Gardez les limites entre 150,01 EUR et 1 000 EUR si vous avez déjà décidé en début d'exercice
comptable de gérer les immobilisations de faible valeur conformément aux réglementations
2008/2009.
● Si vous choisissez de ne pas utiliser les réglementations relatives aux immobilisations de faible
valeur, définissez les limites à 0 et utilisez la méthode d'amortissement standard pour les
immobilisations de faible valeur du domaine d'évaluation fiscal.
● Gardez les limites entre 150,01 EUR et 1 000 EUR si vous voulez vérifier en fin d'exercice la règle la
plus intéressante pour vos objectifs fiscaux.
Amortissement immédiat pour les immobilisations avec des coûts d'acquisition inférieurs à
410 EUR
Pour l'écriture d'acquisition, le système comptabilise automatiquement les coûts d'acquisition de l'immobilisation
inférieurs à 150 EUR directement dans les charges fiscales à l'aide du processus d'approvisionnement (commande
d'achat - entrée de marchandises - entrée de facture ou entrée de facture sans référence à une commande d'achat).
Pour les écritures comprises dans les limites, le système crée automatiquement une immobilisation de faible valeur
avec le code correspondant et la méthode d'amortissement total pour les immobilisations de faible valeur. Ces
immobilisations de faible valeur sont gérées dans la comptabilité des immobilisations, mais immédiatement
amorties. Dans la comptabilité des immobilisations, vous pouvez consulter les coûts d'acquisition et de production
ou la valeur de stockage, ainsi que les dates d'acquisition, de production et de stockage. Cela respecte les exigences
légales de gestion de ce type d'immobilisation dans un registre.
Les approches fiscales n'ont aucun impact sur le système comptable commercial et le domaine d'évaluation
correspondant. Les immobilisations sont inscrites à l'actif conformément aux réglementations commerciales, quels
que soient leurs coûts d'acquisition et de production, puis amorties sur leur durée d'utilisation économique.
Réglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009

Vous pouvez décider en début d'exercice comptable d'appliquer la réglementation pour les immobilisations de faible
valeur de 2008/2009.
Si vous souhaitez prendre votre décision en fin d'exercice, après avoir vu les avantages de l'application de la règle,
SAP vous recommande de passer vos écritures dans l'exercice comptable en cours conformément à la
réglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009. Dans ce cas, les immobilisations de faible
valeur peuvent facilement être évaluées, ce qui vous permet de disposer d'informations fiables sur lesquelles baser
votre décision.
Les étapes d'exécution suivantes s'appliquent aux systèmes comptables fiscaux ou au domaine d'évaluation fiscal.
Les approches fiscales n'ont aucun impact sur le système comptable commercial et le domaine d'évaluation
correspondant. Les immobilisations sont inscrites à l'actif conformément aux réglementations commerciales, quels
que soient leurs coûts d'acquisition et de production, puis amorties sur leur durée d'utilisation économique.
Comptabilisation sur l'exercice suivant la réglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009
Les immobilisations avec des coûts d'acquisition dans les limites des valeurs définies dans la configuration sont
gérées comme des immobilisations de faible valeur dans les classes d'immobilisations existantes, mais la manière
dont elles sont gérées diffère de la logique générale concernant les immobilisations de faible valeur comme suit :

Données principales
Vous ne pouvez adopter une approche d'évaluation appropriée d'un point de vue de gestion qu'en utilisant des
immobilisations individuelles. La loi stipule une approche en gestion groupée pour chaque exercice comptable.
Cependant, SAP vous recommande de ne pas adopter les immobilisations en gestion groupée pour chaque
combinaison de classe d'immobilisation et de centre de coûts pour toutes les écritures d'immobilisations à faible
valeur correspondantes dans un exercice comptable. La vue de gestion d'entreprise des immobilisations est trop
diversifiée pour pouvoir gérer plusieurs immobilisations à faible valeur simultanément en tant qu'immobilisation en
gestion groupée.
Même si vous utilisez des immobilisations individuelles, vous pouvez aussi créer une immobilisation en gestion
groupée lors de la clôture de l'exercice à des fins fiscales.
La méthode d'amortissement L200 - Amortissement linéaire Immobilisation de faible valeur
20 % (régime fiscal allemand) du domaine d'évaluation fiscal applique l'amortissement linéaire sur cinq ans,
conformément à la législation fiscale allemande. Sur la base de cette méthode d'amortissement, le système définit
le début de l'amortissement au début de l'exercice comptable et transfère la durée d'utilisation de cinq ans aux
données principales de l'immobilisation. Ainsi, l'exigence légale d'un amortissement linéaire de 1/5 est satisfaite.
Acquisition
Suivant le montant des coûts d'acquisition et de production, le système gère automatiquement les immobilisations
de trois manières différentes :
Type Valeur Gestion

Articles consommables Valeur inférieure à 150 EUR Ces immobilisations ne sont pas enregistrées
dans la comptabilité des immobilisations. Elles
sont automatiquement et immédiatement saisies
en tant que dépenses.
Immobilisation de faible valeur Valeur comprise entre 150,01 EUR et Ces immobilisations sont enregistrées en tant
1 000 EUR qu'immobilisations de faible valeur dans la
comptabilité des immobilisations et les
amortissements correspondants sont répartis
sur cinq ans.
Immobilisation Valeur supérieure à 1 000 EUR Ces immobilisations sont enregistrées dans la
comptabilité des immobilisations et amorties sur
leur durée d'utilisation.
L'immobilisation de faible valeur est automatiquement créée comme toutes les autres immobilisations dans la
chaîne de processus d'écriture de commande d'achat - entrée de marchandises - entrée de facture ou d'écriture
d'entrée de marchandises sans référence à une commande d'achat, avec les options d'immobilisation de faible valeur
(méthode d'amortissement d'immobilisation de faible valeur pour l'Allemagne, code d'immobilisation de faible
valeur, durée d'utilisation, date de début d'amortissement).
Cession
D'un point de vue légal, un dessaisissement d'une immobilisation de faible valeur ne doit pas avoir d'effet sur
l'amortissement de cette immobilisation pendant la période d'amortissement de cinq ans. Cette condition légale est
respectée, le système ne passant aucune écriture de sortie dans le domaine d'évaluation DE0010 pour les
immobilisations désignées comme immobilisations de faible valeur et ne désactivant pas non plus ces
immobilisations.
Postes groupés/Pooling
Lorsque vous exécutez une clôture d'exercice à des fins fiscales, vous pouvez afficher votre propre poste groupé
d'immobilisations de faible valeur (pooling) pour l'exercice comptable dans un poste de bilan spécifique.
1. Pour évaluer toutes les immobilisations de faible valeur, utilisez le rapport Tableau des immobilisations.

2. Dans le poste de travail Comptabilité générale, utilisez la fonction Nouvelle écriture comptable pour transférer
manuellement les coûts d'acquisition et de production pour chaque classe d'immobilisation et
l'amortissement cumulé de toutes les immobilisations de faible valeur pour un exercice du compte général
d'immobilisations actuel approprié sur les comptes généraux d'immobilisations pour les immobilisations de
faible valeur.
3. Après la clôture de l'exercice, vous annulez ces écritures de transfert dans l'exercice suivant.
Traitement en fin d'exercice

En fin d'exercice, vous pouvez évaluer les avantages liés à l'application d'une règle fiscale donnée et baser votre
décision sur :
● l'application immédiate de l'amortissement ;
● l'utilisation de la règle de gestion des immobilisations de faible valeur de 2008/2009.

● Pour évaluer toutes les immobilisations dotées d'un code d'immobilisation de faible valeur, utilisez le rapport
Tableau des immobilisations.
● En utilisant comme base les coûts d'acquisition et de production ainsi que les périodes de durée d'utilisation
normale de toutes les immobilisations de faible valeur, déterminez la variante la plus intéressante pour vous.
● Adaptez vos options de configuration s'il apparaît que la réglementation pour les immobilisations de faible
valeur de 2008/2009 ne sera pas la plus intéressante.
● Pendant la clôture, ajustez toutes les immobilisations avec des coûts d'acquisition compris entre 150 EUR et
1 000 EUR en modifiant le code d'immobilisation de faible valeur, la méthode d'amortissement, la date de
début de l'amortissement et la durée d'utilisation dans le domaine d'évaluation fiscal.
Voir aussi
Comptabiliser les immobilisations de faible valeur (détermination des comptes)
Immobilisations de faible valeur (Général) [Page 323]
4.1.4.2 Valeurs de remplacement et intérêts
4.1.4.2.1 Valeurs de remplacement
Synthèse
L'évaluation des immobilisations aux valeurs de remplacement est principalement utilisée à des fins d'analyse ou
pour déterminer les valeurs d'assurance.
Les valeurs de remplacement sont calculées automatiquement à l'aide d'une série d'indices définie dans la
configuration de gestion. Les valeurs peuvent être calculées de deux façons, à l'aide :
● d'une série d'indices spécifique pour l'année ;
● d'une série d'indices spécifique pour la durée.

Si vous traitez une immobilisation, vous pouvez sélectionner Données principales puis
Évaluation des immobilisations et Options de domaine d'évaluation actuelles Amortissement manuel.
Une fois les valeurs de remplacement calculées automatiquement, il est possible de distinguer la
revalorisation à la hausse dans le bilan des immobilisations individuelles. Vous utilisez la fonction de
revalorisation pour évaluer les immobilisations conformément aux règles d'évaluation comptable locales
et aux règles comptables internationales.
Pertinence
La revalorisation des immobilisations est effectuée sur la base d'une série d'indices pour les motifs suivants :
● Les valeurs de remplacement peuvent servir de base au calcul de l'amortissement. Par conséquent, les
modifications de prix des biens d'équipement peuvent être incluses dans la base de calcul.
● Pour gérer la valeur de vos immobilisations, vous pouvez intégrer l'amortissement des valeurs de
remplacement dans vos règles relatives aux réserves.
● Les primes de polices d'assurance sont souvent basées sur les valeurs d'acquisition indexées des
immobilisations.
Pour pouvoir procéder à des évaluations à l'aide de valeurs de remplacement, vous devez définir les options suivantes
dans la configuration :
● Sous Valeurs de remplacement des immobilisations, créez une série d'indices avec les valeurs qui
conviennent.
● Un domaine d'évaluation doit être disponible à des fins de comptabilité analytique et d'assurance.
Une série d'indices pour des valeurs de remplacement (0001) spécifique pour l'année est fournie à un taux
constant de 125 %. Vous pouvez aussi définir vos propres séries d'indices.
Lors de la définition de la classe d'immobilisation, vous pouvez préciser une série d'indices par défaut pour
chaque domaine d'évaluation. Cette série est ensuite utilisée lorsque vous créez l'immobilisation.
Flux de processus
Selon la méthode d'indexation choisie, le système calcule la valeur de remplacement de la façon suivante :
● Évaluation standard à l'aide d'une série d'indices spécifique pour l'exercice (Série d'indices pour valeur de
remplacement)
Calcul de la valeur de remplacement dans l'exercice en cours sur la base de celle de l'exercice précédent :
Valeur de remplacement (exercice en cours) = valeur de remplacement (exercice précédent) x indice
(exercice en cours) / indice (exercice précédent)
● Série d'indices spécifique pour la durée
Détermination d'une année d'acquisition historique à partir de coûts d'acquisition :

Valeur de remplacement (exercice en cours) = coûts d'acquisition x indice (exercice en cours) / indice
(exercice d'acquisition)
Vous utilisez ce calcul pour redéterminer les valeurs de remplacement après la migration des données,
lorsque vous ne disposez d'aucune valeur pour les exercices précédents.
Cette méthode de détermination de valeurs peut aussi être appliquée au calcul suivant des valeurs de
remplacement pour des immobilisations acquises au cours de l'exercice précédent, et pour lesquelles il
n'existait pas encore de valeurs de remplacement.
La différence entre les deux types de série saute aux yeux dès qu'il est question d'acquisitions ultérieures :
une série d'indices spécifique pour la durée calcule la valeur de remplacement comme si l'acquisition
ultérieure a lieu au cours de l'année d'inscription à l'actif.
Les ajustements de valeur ayant eu lieu dans le passé sont indexés avec les valeurs d'acquisition.
Dans les données principales d'une immobilisation, vous pouvez également saisir un indice spécifique pour l'année
et spécifique pour la durée afin de déterminer la valeur de remplacement. Le nombre de points issus des deux séries
d'indices est alors additionné.
Les revalorisations à la hausse sont évaluées séparément de la valeur d'acquisition d'origine.
Seuls les coûts d'acquisition et de production qui étaient disponibles au début de l'exercice sont revalorisés
automatiquement. Les transactions effectuées au cours de l'exercice actuel ne sont pas incluses.
Les montants de revalorisation obtenus d'après les points d'indice existants font toujours référence à l'exercice
comptable dans son intégralité.
Calcul comparatif (exemple)
Calcul avec série d'indices spécifique pour Calcul standard avec série d'indices
Exercice Indice la durée pour valeur de remplacement
En 2006, une 100 10000 10000
immobilisation a été
acquise pour une valeur de
10 000
En 2007, l'acquisition de 110 (10000 + 5.000) * 110/100 = 16500 (10000*110/100) + 5.000 = 16000
5 000 est comptabilisée
2008 120 (10000 + 5.000) * 120/100 = 18000 16000 *120/110 = 17.455
2009 130 (10000 + 5.000) * 130/100 = 19500 17.455 *130/120 = 18.909
4.1.4.3 Cycle d'amortissement des immobilisations
4.1.4.3.1 Cycle d'amortissement des immobilisations
Synthèse
Les valeurs d'amortissement calculées de manière automatique entraînent une modification des valeurs planifiées
dans le domaine des immobilisations seulement. Lorsque le cycle d'amortissement périodique est exécuté, les
écritures sont automatiquement passées sur les comptes de bilan et les comptes de charges correspondants dans
la comptabilité générale.
Vous exécutez des cycles d'amortissement pour vos activités de clôture dans le poste de travail Immobilisations,
vue Amortissement. Pour assurer la conformité, vérifiez les résultats du cycle.

Avant de pouvoir effectuer le cycle d'amortissement des immobilisations, les conditions suivantes doivent être
remplies :
● Vous avez effectué la compensation EM/EF.
Vous pouvez accéder à la vue Compensation EM/EF depuis le poste de travail Valorisation des stocks sous
Tâches périodiques.
Vous vous assurez ainsi que les éventuels écarts de prix ou de paiements liés aux immobilisations sont ajustés
et que les immobilisations récemment acquises sont inscrites à l'actif. Seules les immobilisations actives et
comptabilisées avec des coûts d'acquisition et de production sont pertinentes pour le cycle d'amortissement.
● Avant d'exécuter le cycle d'amortissement des immobilisations, vérifiez les immobilisations de faible valeur
indiquées. Le code Immobilisation de faible valeur est automatiquement activé en fonction des valeurs seuils
spécifiées dans la configuration pour la mise en service des immobilisations et les immobilisations de faible
valeur. Cependant, pour les acquisitions, escomptes ou comptabilisations d'avoir suivants, vous devez
modifier manuellement les données dans les données principales de l'immobilisation.
Pour plus d'informations, voir Immobilisations de faible valeur [Page 323].
● La période comptable doit être en cours pour l'étape de clôture sélectionnée.
Vous pouvez accéder à l'activité Ouvrir et fermer périodes à partir du poste de travail Comptabilité générale,
vue Systèmes comptables et sociétés affectées, sous Données principales.
Lorsqu'un exercice est ouvert, le système calcule automatiquement l'amortissement pour le nouvel
exercice et pour toutes les immobilisations et planifie les écritures d'amortissement dans le cycle
d'amortissement des immobilisations. L'amortissement planifié est toujours calculé pour tous les exercices
ouverts dans la comptabilité des immobilisations.
Base pour le cycle d'amortissement des immobilisations

Vous effectuez les cycles d'amortissement des immobilisations pour la clôture de période selon vos besoins. Le
cockpit de clôture vous aide à planifier et effectuer les tâches de clôture nécessaires.
Le système exécute un contrôle afin de vérifier que vous pouvez clôturer un exercice comptable pour une société
ou un système comptable uniquement si vous avez exécuté au moins un cycle d'amortissement des immobilisations
dans la dernière période de l'exercice. L'amortissement calculé par le système pour l'exercice comptable en cours
doit avoir été intégralement comptabilisé. Si, par exemple, vous avez modifié les paramètres d'amortissement des
immobilisations après le cycle d'amortissement sans en lancer un autre, l'amortissement calculé diffère de
l'amortissement comptabilisé, et le système ne vous autorise pas à clôturer l'exercice comptable.
Vous ne pouvez pas annuler un cycle d'amortissement des immobilisations. Cependant, vous pouvez
modifier les immobilisations puis répéter le cycle pour la même période.
Logique comptable
Les éléments suivants s'appliquent au domaine d'évaluation pertinent pour la comptabilité générale :
L'amortissement annuel calculé et planifié automatiquement est réparti sur les périodes comptables respectives.
Le cycle d'amortissement des immobilisations que vous effectuez automatiquement sur une base périodique
comptabilise pour chaque période les montants d'amortissements proportionnels sur les comptes généraux définis
dans la détermination des comptes. En parallèle, la valeur comptabilisée est mise à jour dans la comptabilité des
immobilisations.

Si vous n'avez pas effectué le cycle d'amortissement des immobilisations pour une période en cours d'exercice pour
le domaine d'évaluation du grand livre, l'amortissement en cours pour cette période est comptabilisé lors du cycle
suivant. La date comptable de cette pièce est le dernier jour de la période où a eu lieu le cycle. Vous pouvez clôturer
la période en cours d'exercice même si le cycle d'amortissement n'a pas été exécuté.
Pour la période 001 de 2010, le cycle d'amortissement est effectué correctement. Les écritures sur les
comptes généraux sont effectuées avec le dernier jour de la période 001 comme date comptable. Pour
la période 002 de 2010, le cycle d'amortissement des immobilisations reste ouvert. Le cycle
d'amortissement des immobilisations pour la période 003 de 2010 est utilisé afin de comptabiliser
l'amortissement pour chaque poste pour toutes les immobilisations des périodes 002 et 003.
L'amortissement est comptabilisé en utilisant le dernier jour de la période 003 comme date comptable.
Pour tous les autres domaines d'évaluation, l'amortissement est calculé sur une base annuelle dans la dernière
période. Cet amortissement n'est cependant pas comptabilisé sur les comptes généraux mais uniquement mis à
jour dans la comptabilité des immobilisations.
Dans l'affichage des immobilisations sous Valeurs , vous pouvez afficher le statut d'une écriture d'amortissement
pour une immobilisation à partir de la vue Amortissement . Vous pouvez appeler les écritures directes passées sur
les comptes généraux à partir du journal .
Effectuer le cycle d'amortissement des immobilisations

Vous pouvez accéder à la vue Amortissement depuis le poste de travail Immobilisations sous Tâches périodiques.
Afin de vous assurer que les écritures d'amortissement automatiques sont correctes, contrôlez les résultats après
le cycle d'amortissement. Si des erreurs se sont produites au cours d'un cycle, vous devez les résoudre. Pour obtenir
des informations sur les causes possibles d'erreurs, consultez les rubriques Messages ou
Immobilisations erronées dans le journal. Vous devez corriger manuellement les immobilisations erronées. Une fois
les erreurs résolues, relancez le cycle d'amortissement. Le système repasse les écritures qui n'ont pas pu être
passées lors du premier cycle.
Pour plus d'informations sur les cycles d'amortissement, voir Guide de consultation rapide Amortissement
[Page 362].
4.1.5 Réserve d'évaluation (Autriche)
Synthèse
Les amortissements exceptionnels fiscaux qui génèrent des écarts dans la valorisation des immobilisations selon
les règles générales comptables locales et fiscales doivent être inscrits au passif du bilan sous forme de réserve
d'évaluation.
Ci-dessous des exemples d'amortissements exceptionnels fiscaux nécessitant une réserve d'évaluation :
● Amortissement anticipé pour les exercices 2009 et 2010 (article 7a de la loi sur l'imposition des revenus 1988)
● Transfert des réserves (article 12 de la loi sur l'imposition des revenus 1988)
● Amortissement total des immobilisations de faible valeur présentant une valeur significative (article 205
section 1 du code de commerce autrichien)
Dans SAP Business ByDesign, aucune comptabilisation automatique n'intervient pour l'affectation ou l'annulation
d'une réserve d'évaluation. Ce type de réserve doit être géré manuellement dans la comptabilité des immobilisations
et enregistré manuellement dans la comptabilité générale.

Le rapport Immobilisations - Comparaison des évaluations permet de comparer les valeurs nettes et les montants
d'amortissement des immobilisations pour une période spécifique, ainsi que de gérer les valeurs de la réserve
d'évaluation. Pour plus d'informations, voir Immobilisations - Comparaison d'évaluations [Page 371].
Le contenu prédéfini pour l'Autriche comprend le système comptable autrichien (8060), avec les deux
domaines d'évaluation suivants :
● Règles générales comptables locales - code de commerce, qui comporte l'ID domaine d'évaluation :
1.
● Valorisation fiscale, qui comporte l'ID domaine d'évaluation : 10.
Amortissement accéléré d'une immobilisation migrée

Si vous migrez une ancienne immobilisation comportant une réserve d'évaluation liée à une méthode
d'amortissement exceptionnel fiscal (amortissement accéléré en 2009 et 2010, par exemple), procédez comme
suit :
1. Traitez les données de migration d'une ancienne immobilisation.
1. Dans le poste de travail Immobilisations, ouvrez la vue Immobilisations et cliquez sur Nouvelle
immobilisation ancienne. Saisissez les informations requises, comme la description, le numéro de stock,
la société et la classe d'immobilisation. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide
Immobilisations. Pour gérer d'autres détails concernant cette immobilisation, cliquez sur
Afficher tout .
2. Sous Données principales > Évaluation des immobilisations, utilisez l'une des méthodes d'amortissement
exceptionnel ( ATS9 (amortissement anticipé 2009) ou ATS1 (amortissement anticipé 2010)) pour le
domaine d'évaluation fiscal.
Il est recommandé d'utiliser la même valeur de durée d'utilisation pour le domaine d'évaluation
des règles générales comptables locales et le domaine d'évaluation fiscal.
3. Sous Migration, saisissez les coûts d'acquisition relatifs au domaine d'évaluation des règles générales
comptables locales dans la table Valeurs comptabilisées. Ces coûts d'acquisition sont transférés au
domaine d'évaluation fiscal.
4. Saisissez les valeurs d'amortissement cumulé pour le domaine d'évaluation fiscal et des règles générales
comptables locales.
● L'amortissement cumulé pour le domaine d'évaluation des règles générales comptables locales se
constitue de l'amortissement pour dépréciation cumulé.
● L'amortissement cumulé pour le domaine d'évaluation fiscal se constitue de l'amortissement pour
dépréciation cumulé et de l'amortissement accéléré.
Si un système comptable comporte plusieurs domaines d'évaluation, vous pouvez uniquement

gérer les coûts d'acquisition pour le domaine d'évaluation principal. Tous les autres domaines
d'évaluation reprennent les coûts d'acquisition de ce domaine-là.
2. Lors de la migration des données, les soldes des comptes ont été migrés. Vous devez vérifier le solde migré
du compte (940000) Réserves latentes pour amortissement exceptionnel dans le poste de travail
3. En utilisant comme base le rapport Immobilisations - Comparaison d'évaluations, vous pouvez comparer les
valeurs enregistrées dans la comptabilité générale avec les écarts dans les domaines d'évaluation des

immobilisations à caractère fiscal. Pour plus d'informations, voir Immobilisations - Comparaison
d'évaluations [Page 371].
Vous devez appliquer la même logique pour migrer des immobilisations de faible valeur de l'exercice
précédent, qui présentent une valeur significative. Dans ce cas, vous utiliserez la méthode
d'amortissement 0100 Amortissement total 100 % Immobilisation de faible valeur pour le domaine
d'évaluation fiscal.
SAP vous recommande de suivre également les coûts d'acquisition, les valeurs nettes comptables et les
réserves d'évaluation des immobilisations avec amortissement accéléré dans une feuille de calcul.
Vous pouvez annuler la réserve d'évaluation à tout moment lorsque l'amortissement dans le domaine d'évaluation
fiscal est égal à zéro. Vous devez annuler la réserve d'évaluation en intégralité si l'immobilisation est vendue ou mise
ou rebut.
Transfert des réserves - Autriche

La comptabilisation du transfert des réserves est basée sur les obligations légales et les domaines d'évaluation et
systèmes comptables que vous utilisez.
Du fait que les coûts d'acquisition sont mis à jour dans tous les domaines d'évaluation d'un système comptable, il
est recommandé, si vous devez opérer un transfert des réserves pour un certain nombre d'immobilisations, d'utiliser
deux systèmes comptables avec des domaines d'évaluation distincts, que vous pourrez utiliser pour gérer les
immobilisations dont les coûts d'acquisition diffèrent dans la valorisation fiscale et selon les règles générales
comptables locales.
Vous devez appliquer la même logique si des immobilisations sont acquises avec des subventions publiques
supplémentaires.
Transfert des réserves pour une immobilisation migrée

Vous pouvez uniquement migrer les immobilisations qui présentent des coûts d'acquisition identiques dans le
domaine d'évaluation fiscal et des règles générales comptables locales. Vous devez donc calculer et suivre la réserve
d'évaluation manuellement dans une feuille de calcul pour les immobilisations dont les coûts d'acquisition diffèrent
dans ces domaines d'évaluation. Les annulations de réserves d'évaluation doivent être comptabilisées
manuellement dans le poste de travail Comptabilité générale.
Transfert des réserves pour une nouvelle immobilisation avec des coûts d'acquisition différents
Si vous transférez des réserves à une nouvelle immobilisation, procédez comme suit :
Si l'immobilisation n'a pas été créée et activée avec des coûts d'acquisition dans un processus
d'approvisionnement ou de facturation fournisseur, vous devez créer une nouvelle immobilisation et
comptabiliser les coûts d'acquisition correspondants. Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle -
Acquisition [Page 287].
1. Comptabilisez la réserve d'évaluation sous forme de revalorisation.

1. Dans la liste Immobilisations de la vue Immobilisations, sélectionnez l'immobilisation pertinente et
cliquez sur Écriture manuelle — Revalorisation.
2. Saisissez toutes les informations requises :
● Vous devez indiquer Valorisation fiscale (10) comme domaine d'évaluation.
● Sous Revalorisation de, sélectionnez Coûts d'acquisition et de production.

● Sélectionnez l'écriture au crédit.

3. Dans la liste Immobilisations, sélectionnez l'immobilisation pertinente et cliquez sur Traiter pour gérer
d'autres détails concernant cette immobilisation.
4. Dans l'onglet Valeurs, sélectionnez Valorisation fiscale (10). Sous Valeurs comptables pour la
revalorisation des coûts d'acquisition, vérifiez que le solde final est mis à jour conformément à vos
modifications.
5. Sélectionnez l'onglet Données principales. Dans la vue Valorisation fiscale (10), vérifiez qu'une méthode
d'amortissement pertinente est sélectionnée.
Il est également recommandé de suivre les coûts d'acquisition, les valeurs nettes comptables et les
réserves d'évaluation d'une immobilisation avec transfert des réserves dans une feuille de calcul.
2. Affectez la réserve d'évaluation dans le poste de travail Comptabilité générale.
Vous devez annuler la réserve d'évaluation correspondant à l'écart entre l'amortissement fiscal et selon les règles
générales comptables locales. Vous devez annuler la réserve d'évaluation en intégralité si l'immobilisation est vendue
ou mise ou rebut.
Écritures manuelles et affectation de réserve d'évaluation

Dans le plan comptable autrichien prédéfini, les comptes suivants sont concernés par la réserve d'évaluation.
● (940000) Réserves latentes pour amortissement exceptionnel
● (880000) Dotation sur la base de l'amortissement exceptionnel
● (862000) Annulation de réserves sur la base de l'amortissement exceptionnel
● (942000) Réserves latentes au titre de l'article 12 de la loi sur l'imposition des revenus 1988
● (864000) Annulation des autres réserves non assujetties à l'impôt
Si vous devez gérer des réserves d'évaluation à différentes fins (amortissement accéléré et transfert des réserves
en parallèle, par exemple), vous devez créer des comptes généraux supplémentaires. La référence légale doit être
ajoutée à la description du compte.
Lors de l'affectation ou de l'annulation d'une réserve d'évaluation, vous devez effectuer les opérations suivantes.
Affectation d'une réserve d'évaluation
1. Dans le poste de travail Comptabilité générale, créez une écriture au journal pour l'affectation de la réserve
d'évaluation.
2. Dans l'éditeur Nouvelle écriture comptable, ajoutez les informations requises comme la société, le système
comptable, le type d'écriture au journal, la variante d'écran, la date comptable et la devise.
3. Sous Description, saisissez Affectation à la réserve d'évaluation, puis indiquez la référence légale et l'ID de
l'immobilisation pertinente.
4. Saisissez le montant au débit sous (880000) Dotation sur la base de l'amortissement exceptionnel et
saisissez le montant au crédit sous le compte (940000) Réserves latentes pour amortissement
exceptionnel.
5.
Annulation d'une réserve d'évaluation

1. Dans le poste de travail Comptabilité générale, créez une écriture au journal pour l'annulation de la réserve
d'évaluation.

2. Dans l'éditeur Nouvelle écriture comptable, ajoutez les informations requises comme la société, le système
comptable, le type d'écriture au journal, la variante d'écran, la date comptable et la devise.
3. Sous Description, saisissez Annulation de la réserve d'évaluation, puis indiquez la référence légale ainsi que
l'ID de l'immobilisation pertinente.
4. Saisissez le montant au débit sous le compte (940000) Réserves latentes pour amortissement
exceptionnel ; saisissez le montant au crédit sous le compte (862000) Annulation de réserves sur la base de
l'amortissement exceptionnel.
Annulation additionnelle de réserves latentes (réserves d'un exercice antérieur)

Si les réserves ont été affectées au compte (942000) Réserves latentes au titre de l'article 12 de la loi sur l'imposition
des revenus 1988 lors d'un exercice antérieur, vous devez également contre-passer les écritures sur le compte de
réserves latentes (864000) Vous pouvez transférer des réserves à une nouvelle immobilisation dans le même
exercice comptable ou les affecter à un compte de subventions d'investissement en vue d'un transfert ultérieur à
des immobilisations.
Tableau des réserves d'évaluation

Vous devez inclure un tableau des réserves d'évaluation dans vos états financiers annuels. Ce tableau doit être géré
manuellement dans une feuille de calcul.
Voir aussi
Écritures manuelles dans la gestion des immobilisations [Page 283]
Écriture manuelle - mise au rebut complète
4.2 Vue Immobilisations
4.2.1 Tâches
4.2.1.1 Écriture manuelle : Acquisition
Synthèse
Lorsque vous sélectionnez une immobilisation, vous pouvez choisir Écritures manuelles , puis sélectionnez
Acquisition.
La fonction d'acquisition vous permet d'imputer les coûts d'acquisition et de production directement à une
immobilisation sans utiliser le processus d'approvisionnement du système.
L'inscription d'une immobilisation à l'actif et la prise en compte de ses coûts d'acquisition et de production
constituent un processus clé de la comptabilité des immobilisations. Pour mapper ce processus de gestion, le
système propose l'approche suivante :
● Les coûts d'acquisition sont généralement comptabilisés sur une immobilisation via le processus
d'approvisionnement complet Commande Entrée de marchandises Contrôle des factures ou dans
le cadre du processus simplifié avec la Saisie de factures sans référence à une commande d'achat.

● Pour les immobilisations en cours, les coûts sont d'abord collectés pour un projet, puis sont généralement
comptabilisés lors de la préparation du bilan. Lorsque terminée, l'immobilisation en cours est transférée dans
une ou plusieurs immobilisations.
● Il peut également s'avérer nécessaire de comptabiliser les coûts d'acquisition ou de production directement
sur l'immobilisation.
Pertinence
La comptabilisation des coûts d'acquisition et de production sur une immobilisation peut s'imposer dans les cas
suivants :
● Les coûts inscrits à l'actif ont été comptabilisés par erreur sur un compte de charges dans l'exercice en cours.
Ces coûts d'acquisition doivent désormais être comptabilisés sur une immobilisation et il faut créditer le
compte de charges ou le centre de coûts.
● Une immobilisation est acquise à titre gracieux et doit être inscrite à l'actif dans le portefeuille des
immobilisations à une valeur appropriée.
Vous pouvez aussi utiliser cette fonction pour réduire les coûts d'acquisition et de production, par exemple pour la
comptabilisation d'un avoir ou le transfert d'une réserve.
En fonction du motif sous-jacent, vous comptabilisez une acquisition manuelle d'immobilisation sur une
immobilisation ou une immobilisation subsidiaire nouvelle ou existante.
● Vous avez défini le mode de saisie de l'acquisition manuelle de l'immobilisation :
● Vous avez déterminé le compte de contrepartie dans la comptabilité générale et, si nécessaire, le centre de
coûts, le centre de profit ou la tâche de projet.
● Vous avez déterminé les coûts d'acquisition et de production de l'immobilisation.
Comptabiliser une acquisition manuelle

Pour comptabiliser manuellement l'acquisition, procédez comme suit :
1. Sélectionnez l'immobilisation ou le compte d'immobilisation subsidiaire, puis sélectionnez
Écriture manuelle puis Acquisition.
4. Cochez l'ID composant d'immobilisation spécifié ou sélectionnez un composant d'immobilisation.

5. Dans Relatif à, sélectionnez l'exercice d'acquisition de l'immobilisation.
Si l'immobilisation a été acquise dans l'exercice en cours, sélectionnez 1 - Année actuelle. Si l'acquisition a
été acquise au cours d'un exercice antérieur, sélectionnez 2 - Années précédentes.
6. Sélectionnez si vous voulez passer l'écriture au débit ou au crédit. Saisissez le montant et vérifiez la devise.
7. Sous Contrepartie, entrez les informations relatives à l'écriture de contrepartie dans la comptabilité
générale : le numéro de compte ou, le cas échéant, le centre de coûts, le centre de profit ou la tâche de
projet.
l' écriture .
Exemple
Des frais de transport à hauteur de 175 EUR pouvant être inscrits à l'actif sont comptabilisés par erreur sur le compte
de charges Frais de transport sur ventes. Les frais accessoires d'acquisition doivent maintenant être transférés sur
l'immobilisation et le montant doit être crédité sur le compte de charges et le centre de coûts imputés initialement.
Les écritures générées peuvent être les suivantes :
Débit Crédit
Autre actif immobilisé, mobilier et équipement de bureau 175
Frais de transport sur ventes 175
Voir aussi
Comptabiliser une acquisition (détermination des comptes)
4.2.1.2 Écriture manuelle : amortissement manuel
Synthèse
Le système standard calcule et comptabilise automatiquement l'amortissement. Si vous voulez déterminer vous-
même l'amortissement, calculez manuellement le montant correspondant et inscrivez-le sur les comptes généraux
correspondants.
Pertinence
Cette fonction peut s'appliquer à l'amortissement lié aux unités de production, notamment à l'amortissement en
fonction du nombre d'unités ou du kilométrage parcouru, ou à l'amortissement pour épuisement.

● Vous avez déterminé le montant de l'amortissement à comptabiliser.
● Pour comptabiliser manuellement l'amortissement, vous devez sélectionner une méthode d'amortissement
qui autorise l'amortissement manuel d'une immobilisation, par exemple la méthode 0900 Amortissement
manuel ou 0000 Aucun amortissement automatique. Autrement dit, vous devez utiliser une méthode
d'amortissement qui n'est pas utilisée pour le calcul automatique et la comptabilisation de l'amortissement.
Sélectionnez la phase Configuration personnalisée, cliquez sur Ajouter activités facultatives , puis sélectionnez
Méthodes d'amortissement dans la liste des activités.
Dans ce cas, il n'est pas nécessaire d'entrer la durée d'utilisation.
Comptabiliser l'amortissement manuel

Pour comptabiliser manuellement l'amortissement, procédez comme suit :
4. Spécifiez le type d'amortissement 1- Amortissement.
6. Sous Relatif à, saisissez l'exercice auquel la comptabilisation se réfère. Si l'immobilisation a été inscrite à
7. Vous devez généralement porter un montant d'amortissement manuel au crédit du compte d'immobilisation
ou du compte de correction.
Vous pouvez corriger un montant d'amortissement manuel trop élevé saisi dans l'exercice en cours avec une
écriture au débit. Vous pouvez aussi annuler la pièce et saisir de nouveau le montant correct.
8. Saisissez le montant de l'amortissement manuel.
l' écriture .
Exemple
La direction décide de calculer l'amortissement comptable d'un véhicule commercial destiné à un usage
professionnel sur la base de son rendement. Selon la méthode indirecte, l'amortissement est inscrit sur un compte
d'amortissement cumulé au passif du bilan. Le véhicule commercial est acheté le 2 octobre 2007. Les coûts
d'acquisition s'élèvent à 100 000 EUR. Le rendement total escompté pendant la durée d'utilisation de
l'immobilisation est de 200 000 kilomètres. Le montant de l'amortissement est de 0,50 EUR pour chaque kilomètre
parcouru. En 2007, 2008 et 2009, le véhicule a effectué respectivement 23 000, 36 000 et 29 000 kilomètres. En
2009, le montant à amortir est de 14 500 EUR.
Débit Crédit

Amortissement des immobilisations 14.500
Ajustement pour autre actif immobilisé, mobilier et 14.500
Voir aussi
Comptabiliser l'amortissement (détermination des comptes)
4.2.1.3 Écriture manuelle : amortissement exceptionnel
Synthèse
Cette fonction vous permet de comptabiliser un amortissement exceptionnel.
Dans certains pays, la législation fiscale donne droit, pour certains investissements ou mesures, à un amortissement
exceptionnel fiscal.
L'amortissement exceptionnel fiscal est calculé et comptabilisé automatiquement en fonction de la méthode
d'amortissement. Vous pouvez également définir un amortissement exceptionnel fiscal individuel et le comptabiliser
manuellement.
Remarques relatives à la législation allemande

La législation fiscale allemande distingue actuellement deux types d'amortissement fiscal :
1. Amortissement exceptionnel pouvant être appliqué en plus de l'amortissement normal
Pour l'amortissement exceptionnel applicable en Allemagne en plus de l'amortissement normal, le
système propose les méthodes d'amortissement correspondantes pour votre domaine d'évaluation
fiscale.
Pour l'amortissement exceptionnel dans les petites et moyennes entreprises, sélectionnez la
méthode d'amortissement L020 — Amortissement exceptionnel TVA § 7g de la loi sur l'imposition
des revenus 20 % + amortissement. Dans ce cas, aucune écriture d'amortissement exceptionnel
manuelle n'est nécessaire.
Pour les périodes postérieures au 31 décembre 2009, la loi de modernisation du droit comptable
allemand (BilMog) implique que l'amortissement autorisé à des fins fiscales ne peut plus être
exécuté sous la législation commerciale. Ce type d'amortissement n'est pertinent que pour
l'évaluation fiscale. À cette fin, vous pouvez définir séparément une méthode d'amortissement
valable dans les domaines d'évaluation commerciale et fiscale. Si les méthodes d'amortissement
sont utilisées différemment dans le cadre de la législation commerciale et de la législation fiscale, il
existe des écarts entre les montants d'amortissement du bilan à caractère commercial et du bilan
à caractère fiscal. Selon les systèmes comptables ou domaines d'évaluation utilisés, les écarts sont
comptabilisés automatiquement ou doivent être intégrés manuellement.
2. Transfert des plus-values latentes aux immobilisations nouvellement acquises
Avec la loi de modernisation du droit comptable allemand et la suppression de la règle de
dépendance entre la fiscalité et la comptabilité financière, la législation commerciale n'autorise pas
l'inscription de dettes au passif pour les provisions réglementées en franchise d'impôt. La possibilité
de transférer les plus-values latentes reste néanmoins valable dans le cadre de la législation fiscale.

● Vous avez déterminé le montant de l'amortissement exceptionnel pour le système comptable pertinent et le
domaine d'évaluation affecté.
● Vous avez sélectionné dans le domaine d'évaluation pertinent pour votre immobilisation une méthode
d'amortissement qui ne calcule et ne comptabilise pas automatiquement l'amortissement exceptionnel.
Comptabiliser un amortissement exceptionnel

Pour comptabiliser manuellement l'amortissement exceptionnel, procédez comme suit :
● Sélectionnez l'immobilisation, puis Écriture manuelle et Amortissement manuel.
● Vérifiez la date de la pièce et la date comptable proposées. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez
● Si nécessaire, modifiez le système comptable proposé.
● Spécifiez le type d'amortissement 2- Amortissement exceptionnel.
● Sélectionnez le domaine d'évaluation à utiliser pour la comptabilisation manuelle de l'amortissement
exceptionnel.
● Sous Relatif à, saisissez l'exercice auquel la comptabilisation se réfère. Si l'immobilisation a été inscrite à
● Vous devez généralement porter un montant d'amortissement exceptionnel manuel au crédit du compte
d'immobilisation ou du compte de correction.
Vous pouvez corriger manuellement un montant d'amortissement exceptionnel manuel trop élevé qui a été
saisi dans l'exercice en cours avec une écriture au débit. Vous pouvez aussi annuler la pièce et saisir de
nouveau le montant correct.
● Entrez le montant que vous voulez utiliser pour exécuter l'amortissement exceptionnel manuellement.
● Sélectionnez Simuler pour prévisualiser la pièce avant la passation de l' écriture .
Voir aussi
Comptabiliser un amortissement exceptionnel (détermination des comptes)

4.2.1.4 Comptabilisation manuelle : dépréciation
Synthèse
Cette fonction permet de comptabiliser une diminution de la valeur des immobilisations en raison d'un dommage,
d'une obsolescence technique, d'une évolution de la demande, de la réduction des coûts de remplacement ou de
mauvais investissements, par opposition à un amortissement dû à l'usure normale.
Pertinence
Une réduction permanente inattendue dans la valeur d'une immobilisation doit être comptabilisée comme
dépréciation et amortissement.
Si la dépréciation doit être annulée, vous pouvez le faire sur le même exercice par une annulation ou une
écriture au débit, ou sur les exercices suivants en comptabilisant la réévaluation.
● Vous avez calculé le montant de l'amortissement à prendre en compte selon les coûts d'acquisition et de
production (mis à jour) ou les valeurs comptables et de comparaison au jour de clôture.
Comptabiliser une dépréciation

Pour comptabiliser la dépréciation, procédez de la façon suivante :
4. Spécifiez le type d'amortissement 3- Dépréciation.
6. Sous En référence à, saisissez l'exercice auquel la comptabilisation se réfère. Si l'immobilisation a été inscrite
à l'actif pendant l'exercice en cours, sélectionnez 1 - Exercice en cours. Si une écriture est passée sur une
immobilisation inscrite à l'actif au cours de l'exercice précédent, sélectionnez 2 – Exercices précédents.
7. Vous devez généralement porter un montant de dépréciation au crédit du compte d'immobilisation ou du
compte de correction.
Vous pouvez corriger un montant de dépréciation trop élevé saisi dans l'exercice en cours avec une écriture
au débit. Vous pouvez aussi annuler la pièce et saisir de nouveau le montant correct.

8. Saisissez le Montant de la dépréciation manuelle.
l' écriture .
Exemple
En 2006, un magasin est acheté pour 12 000 EUR avec une durée d'utilisation prévue de dix ans. En 2009, le magasin
est endommagé, mais l'incident ne perturbe pas son utilisation de manière significative. En plus du montant
d'amortissement de 1 200 EUR, la société décide de dévaluer les coûts d'acquisition de moitié. Une dévaluation de
1 400 EUR est enregistrée sur un compte de bilan du passif distinct pour l'amortissement cumulé conformément à
la méthode indirecte.
Débit Crédit
Dépréciation d'immobilisations 1.400
Ajustements pour autre actif immobilisé, mobilier et 1.400
Voir aussi
Comptabiliser un amortissement (détermination des comptes)
4.2.1.5 Écriture manuelle - réévaluation
Synthèse
Lorsque vous sélectionnez une immobilisation, vous pouvez sélectionner Écriture manuelle puis Réévaluation.
Cette fonction permet d'annuler un amortissement comptabilisé lors d'un exercice comptable antérieur.
Les réévaluations augmentent la valeur comptable d'une immobilisation.
Pertinence
Vous pouvez notamment être amené à comptabiliser une réévaluation en cas d'annulation, au cours d'un exercice
comptable, de l'amortissement enregistré lors des exercices précédents du fait que les motifs de l'amortissement
n'existent plus.
En général, vous pouvez néanmoins saisir manuellement des montants de réévaluation pour tous les types
d'amortissement. Voici les raisons qui peuvent entraîner la saisie d'écritures de réévaluation :
● L'utilisation de paramètres d'amortissement incorrects peut avoir provoqué un amortissement trop élevé au
cours des exercices comptables précédents. Cet amortissement doit être ajusté à l'aide d'une écriture de
réévaluation dans l'exercice comptable en cours.
● Un avantage fiscal ou un amortissement exceptionnel peuvent avoir été calculés au cours des exercices
précédents. Ils doivent être annulés dans l'exercice comptable en cours.

● Vous avez déterminé la base de la réévaluation du point de vue de la gestion pour le système comptable
pertinent et le domaine d'évaluation affecté.
● Vous avez calculé le montant d'amortissement.
Comptabiliser une réévaluation

Pour comptabiliser une réévaluation, procédez comme suit :
1. Sélectionnez l'immobilisation, puis Écriture manuelle et Réévaluation.
4. Sélectionnez une méthode d'amortissement.
5. Sélectionnez le domaine d'évaluation à utiliser pour la comptabilisation manuelle de la réévaluation.
6. Saisissez le montant à réévaluer.
l' écriture .

Vous pouvez comptabiliser une réévaluation pour les méthodes d'amortissement suivantes :
● Amortissement : des réévaluations sur amortissement sont comptabilisées si les montants d'amortissement
des exercices précédents étaient trop élevés. Vérifiez si la législation sur la valorisation vous permet de passer
une écriture de réévaluation dans ce cas. Si elle ne le permet pas, vous pouvez réduire l'amortissement sur
la durée d'utilisation résiduelle en modifiant les paramètres d'amortissement.
● Amortissement exceptionnel : des réévaluations sur amortissement exceptionnel sont généralement
comptabilisées si l'amortissement exceptionnel ou les avantages concernés doivent être annulés.
● Dépréciation : des réévaluations sur les montants d'amortissement (dépréciation) des exercices précédents
sont comptabilisées si les motifs de la dépréciation ne s'appliquent plus lors d'un exercice comptable ultérieur
et que la dépréciation doit être annulée.
Les conditions suivantes s'appliquent à la comptabilisation d'une réévaluation :

● Vous ne pouvez pas saisir un amortissement et son annulation par le biais de la réévaluation d'une même
immobilisation sur un seul exercice comptable. Corrigez le montant d'amortissement trop élevé qui a été saisi
dans l'exercice comptable en cours avec une écriture au débit correspondant à la différence de montant ou
annulez la pièce. Utilisez une écriture de réévaluation pour apporter une correction dans les exercices
comptables suivants.
● Le montant de la réévaluation ne doit pas dépasser le montant de l'amortissement d'origine.

Exemple
Le 15 avril 2002, des terrains d'une valeur de 240 000 euros ont été achetés par la société. L'objectif était de
construire un immeuble de bureaux à une date ultérieure. En 2005, la municipalité a décidé de construire une nouvelle
usine d'assainissement des eaux usées le long des locaux de la société. La valeur des terrains est passée à 150 000
euros, entraînant une dépréciation de 90 000 euros pour l'exercice 2005. En 2009, à la suite de nombreuses
protestations de la population locale, le projet de construction a été abandonné. La valeur des terrains est passée à
270 000 EUR.
Débit Crédit
Ajustements pour les terrains 90.000
Produit de réévaluation des immobilisations 90.000
Voir aussi
Comptabiliser des réévaluations (détermination des comptes)
4.2.1.6 Écriture manuelle : inscription à l'actif rétroactive
Synthèse
Vous utilisez cette fonction pour réévaluer les coûts d'acquisition et de production d'une immobilisation et pour
corriger les comptes généraux correspondants.
production ont été sous-évalués par le passé.
Il existe une différence entre les écritures d'inscription à l'actif rétroactive et les coûts d'acquisition
ultérieurs dans l'exercice comptable en cours, qui doivent être saisis en tant qu'acquisitions pour les
immobilisations existantes. Vous pouvez comptabiliser les coûts d'acquisition ultérieurs sur
l'immobilisation via une facture fournisseur ou une comptabilisation directe des coûts d'acquisition et de
production.
Pertinence
Les raisons suivantes peuvent justifier une inscription rétroactive des coûts d'acquisition et de production à l'actif :
● Des frais accessoires d'acquisition ont été passés en charge au lieu d'être inscrits à l'actif.
● Les coûts de production d'immobilisations produites en interne sont trop faibles.
● Une immobilisation n'a pas été inscrite à l'actif comme prévu.
L'exercice comptable dans lequel les coûts d'acquisition et de production auraient dû être inscrits à l'actif est clôturé.
Vous pouvez comptabiliser l'inscription à l'actif rétroactive dans l'exercice comptable en cours pour en tenir compte.
Cette opération est traitée de la même manière qu'une opération réalisée au début de l'exercice comptable.

Tout amortissement cumulé qui n'a pas été demandé au cours des exercices précédents est calculé et comptabilisé
automatiquement sur la base des paramètres d'amortissement et de la date d'évaluation initiale que vous avez
spécifiée. Le montant net de l'inscription à l'actif rétroactive est dépensé.
Selon les circonstances, vous comptabilisez l'inscription rétroactive à l'actif comme suit :
● Si une partie d'une immobilisation n'a pas été inscrite à l'actif, comptabilisez-la sur une immobilisation
existante ayant la même date de début d'amortissement.
● Si vous n'avez pas inscrit entièrement une immobilisation à l'actif, créez une nouvelle immobilisation et
comptabilisez-la dessus.
● Si vous devez sélectionner une autre date de début d'amortissement, effectuez la comptabilisation sur un
nouveau compte d'immobilisation subsidiaire.
● Vous avez défini le mode de saisie de l'inscription rétroactive à l'actif :
● Vous avez défini le montant de l'ajustement des coûts d'acquisition et de production.
● Vous avez déterminé la date d'évaluation initiale.
Comptabiliser une inscription à l'actif rétroactive

1. Dans la vue Immobilisations, sélectionnez l'immobilisation ou le compte d'immobilisation subsidiaire et
cliquez sur Écriture manuelle , puis sur Inscription à l'actif rétroactive.
2. Vérifiez la date de pièce proposée et entrez la date comptable.
La date comptable doit se situer dans le premier exercice comptable non clôturé et dans une période
comptable non clôturée.
3. Vous pouvez modifier l'étape de clôture et le système comptable proposés.
4. Contrôlez le composant d'immobilisation spécifié ou sélectionnez-en un.
5. Saisissez la date d'évaluation initiale.
Il s'agit de la date à laquelle les coûts d'acquisition et de production auraient dû être inscrits à l'actif. La date
d'évaluation initiale et les paramètres d'amortissement servent de base au calcul de l'amortissement cumulé.
Cette date doit être comprise dans un exercice fiscal clôturé. La date d'évaluation initiale ne doit pas être
antérieure à la date de mise en service de l'immobilisation. Si votre société utilise une version d'exercice
comptable pour laquelle chaque exercice comptable est défini individuellement (comme le calendrier 4-4-5
utilisé aux États-Unis), assurez-vous d'avoir défini tous les exercices comptables avant la date d'évaluation
initiale.
6. Saisissez les coûts d'acquisition et de production dans la zone Montant.

8. Comptabilisez l'inscription à l'actif rétroactive.
Exemple
Un contrôle fiscal effectué le 20/12/09 a constaté que des charges d'entretien des bâtiments comptabilisées le
25/04/07 pour un montant de 10 000 EUR auraient dû être inscrites à l'actif comme coûts de production. Ces
derniers sont inscrits à l'actif rétroactivement en 2009. L'immobilisation fait l'objet d'un amortissement linéaire sur
dix ans. Votre service comptable veut enregistrer la pièce à la date du 05/01/09. L'exercice fiscal 2009 et la dernière
période comptable ne sont pas encore clôturés. L'ensemble des autres périodes et exercices précédents sont
clôturés.
L'amortissement cumulé est calculé de la manière suivante :
2007 750 €
2008 1.000 €
Total 1 750 EUR (amortissements cumulés)
Débit Crédit
Bâtiments 10.000
Ajustements pour bâtiments 1.750
Produit issu de l'inscription rétroactive à l'actif des 8.250
immobilisations
Pour l'exemple comptable décrit ci-dessous, vous auriez saisi la date du document 05/01/2010, une date comptable
en décembre 2009 et la date d'évaluation initiale 25/04/2007.
Voir aussi
Comptabiliser l'inscription à l'actif rétroactive (détermination des comptes)
4.2.1.7 Écriture manuelle : transfert complet d'un composant

d'immobilisation
Synthèse
Vous pouvez utiliser cette fonction pour transférer complètement un composant d'une immobilisation vers une
autre.
Pertinence
Il peut être nécessaire de transférer un composant d'immobilisation dans les cas suivants :
● Un composant d'immobilisation est physiquement affecté à une nouvelle immobilisation et doit être suivi
dans le système.

● Un composant d'immobilisation a été affecté par erreur à une immobilisation et doit maintenant être transféré
vers une autre immobilisation.
● Dans le développement spécifique Immobilisations en cours [Page 248], cette fonction sert à transférer les
immobilisations en cours terminées vers des immobilisations pour capitalisation.
Selon les cas, vous transférez des composants d'immobilisation vers une immobilisation nouvelle ou existante, ou
vers un compte d'immobilisation subsidiaire nouveau ou existant.
Si vous modifiez le centre de coûts ou le centre de profit affecté à une immobilisation, une écriture
d'ajustement est automatiquement générée. La date comptable correspond à la date de début de la
nouvelle affectation. Notez que vous ne pouvez passer aucune écriture avec une date antérieure à la date
de début de la nouvelle affectation.
● Vous avez déterminé l'immobilisation source et son composant source.
● Vous avez déterminé l'immobilisation cible du transfert :
○ vers une nouvelle immobilisation ou un nouveau compte d'immobilisation subsidiaire ;
○ vers une immobilisation existante ou ou un compte d'immobilisation subsidiaire existant.
Comptabiliser le transfert complet d'un composant d'immobilisation

1. Dans la vue Immobilisations, cliquez sur Écriture manuelle , puis sur Transfert complet du composant
d'immobilisation.
2. Vérifiez la date de la pièce, la date comptable et l'étape de clôture proposées, et modifiez-les si nécessaire.
4. Spécifiez le numéro d'immobilisation et le numéro d'immobilisation subsidiaire de l'immobilisation cible.
Si celle-ci comporte un numéro d'immobilisation subsidiaire, cette information est ajoutée automatiquement.
Pour plusieurs immobilisations subsidiaires, vous devez sélectionner le numéro correspondant.
Vous pouvez aussi cliquer sur Créer pour créer une immobilisation.
6. Comptabilisez le transfert.

Le transfert d'un composant d'immobilisation est mappé comme suit dans le système :
● Tous les systèmes comptables sont affectés par le transfert.
● Les écritures sont générées sur les critères suivants :

précédents. Par ailleurs, le système détermine l'amortissement (quote-part) de l'exercice en cours et le
comptabilise sur les immobilisations source et cible.
○ Composants d'immobilisation acquis lors de l'exercice comptable en cours et transférés vers une autre
immobilisation ou un autre composant dans l'exercice en cours
Dans ce cas, les coûts d'acquisition et de production (quote-part) et l'amortissement planifié (quote-
part) des immobilisations source et cible sont automatiquement pris en compte dans l'exercice en cours.
● Les principes suivants s'appliquent au transfert d'un composant d'immobilisation :
○ Lors de l'écriture d'ajustement, le composant est automatiquement affecté à l'immobilisation cible.
○ Il est inutile d'indiquer des valeurs pour l'écriture d'ajustement, car les coûts d'acquisition et de
production (quote-part), ainsi que l'amortissement du composant d'immobilisation transféré sont
déterminés automatiquement..
○ Lorsque le dernier composant affecté à une immobilisation ayant le statut Acquis a été amorti, le statut
de l'immobilisation est activé sur Sortie. L'immobilisation n'est alors plus incluse dans le bilan.
Exemple
Un écran d'ordinateur dont les coûts d'acquisition et de production s'élèvent à 500 EUR est affecté à un PC en tant
que composant d'immobilisation et est connecté à un autre PC. L'amortissement cumulé à la fin de l'exercice
comptable précédent s'élève à 168 EUR. Pendant l'exercice en cours, l'amortissement a été de 28 EUR jusqu'à la
date comptable de transfert.
Le jeu d'écritures généré par cette transaction commerciale serait le suivant :
Débit Crédit
Débit Autres éléments d'actif, mobilier et équipement de bureau (immobilisation cible) 500
Crédit Ajustements pour autres éléments d'actif, mobilier et équipement de bureau (immobilisation cible) 168
Crédit Ajustements pour autres actifs, mobilier et agencements (immobilisation cible) 28
Ajustements pour autres éléments d'actif, mobilier et équipement de bureau (immobilisation source) 168
Ajustements pour autres actifs, mobilier et agencements (immobilisation source) 28
Crédit Autres éléments d'actif, mobilier et équipement de bureau (immobilisation source) 500
Voir aussi
Transferts (imputation)

4.2.1.8 Écriture manuelle : transfert partiel d'un composant
d'immobilisation
Synthèse
Cette fonction permet de transférer un composant d'immobilisation de manière partielle vers une autre
immobilisation.
Pertinence
Il peut être nécessaire de transférer une partie d'un composant affecté à une immobilisation dans les cas suivants :
● Une partie d'un composant d'immobilisation est affectée au composant d'une nouvelle immobilisation.
● Un composant affecté à une immobilisation et contenant plusieurs objets physiques doit ensuite être
fractionné en plusieurs immobilisations et plusieurs composants d'immobilisation.
● Dans la solution de contournement Immobilisations corporelles en cours [Page 248], cette fonction sert à
transférer une immobilisation en cours terminée vers plusieurs immobilisations pour inscription à l'actif.
Selon les circonstances, vous passez des écritures de transfert partiel de composants d'immobilisation vers une
nouvelle immobilisation ou un nouveau compte d'immobilisation subsidiaire. Le composant d'immobilisation
correspondant est créé automatiquement, ou il est comptabilité sur un composant existant affecté à une autre
immobilisation ou à un autre compte d'immobilisation subsidiaire.
● Vous avez déterminé l'immobilisation source et le composant source correspondant.
● Vous avez déterminé l'immobilisation cible ou le composant d'immobilisation cible sur lequel doit être
effectué le transfert partiel :
○ nouvelle immobilisation/nouveau compte d'immobilisation subsidiaire ou nouveau composant
d'immobilisation ;
○ immobilisation/compte d'immobilisation subsidiaire existant(e) ou composant d'immobilisation
existant.
● Vous avez déterminé le montant du transfert.

Comptabiliser le transfert partiel d'un composant d'immobilisation
1. Dans la vue Immobilisations, sélectionnez l'immobilisation ou l'immobilisation subsidiaire et cliquez sur
Écriture manuelle , puis Transfert partiel du composant d'immobilisation.
2. Vérifiez la date de la pièce, la date comptable, l'étape de clôture et le système comptable proposés, et
modifiez-les si nécessaire.
4. Sous Relatif à, saisissez l'exercice auquel la comptabilisation se réfère.
Si le composant d'immobilisation source a été inscrit à l'actif dans l'exercice en cours, sélectionnez 1 - Année
actuelle. Si une écriture est passée à partir d'un composant d'immobilisation inscrit à l'actif au cours d'un
exercice antérieur, sélectionnez 2 – Années précédentes.
5. Cliquez sur Montant et saisissez les coûts d'acquisition ou de production à transférer pour le composant
6. Spécifiez le numéro d'immobilisation et le numéro d'immobilisation subsidiaire de l'immobilisation cible. Si
l'immobilisation cible comporte un numéro d'immobilisation subsidiaire ou si un composant d'immobilisation
lui a été affecté, cette information est ajoutée automatiquement. Pour plusieurs immobilisations subsidiaires
ou composants d'immobilisation, vous devez sélectionner le numéro d'immobilisation subsidiaire ou de
composant correspondant.
Vous pouvez également cliquer sur Créer pour créer une immobilisation. Le composant d'immobilisation
8. Comptabilisez le transfert partiel.

● Les transferts partiels sont toujours inclus dans tous les domaines d'évaluation d'un système comptable.
Pour passer des écritures d'ajustement pour plusieurs systèmes comptables, vous devez procéder
manuellement pour chacun des systèmes comptables.
● Les écritures sont basées sur les critères suivants :
comptables précédents. Par ailleurs, le système détermine l'amortissement (quote-part) de l'exercice
comptable en cours et le comptabilise sur les immobilisations source et cible.
○ Les composants d'immobilisation acquis dans l'exercice en cours sont également transférés dans
l'exercice en cours vers une autre immobilisation ou un autre composant.
Dans ce cas, le système prend en compte les coûts d'acquisition et de production (quote-part) d'un
transfert partiel mais pas l'amortissement planifié (quote-part) des immobilisations source et cible au
cours de l'exercice en cours.

Cette écriture de transfert partiel liée à la détermination de la période de calcul est considérée
comme une nouvelle acquisition par le système. Selon le pilotage des périodes défini pour la
méthode d'amortissement sélectionnée, la date de l'écriture d'ajustement est reprise comme
date de début d'amortissement pour la nouvelle immobilisation. Une fois le transfert partiel
effectué, vous devez vérifier la date de début d'amortissement dès lors que les écritures
d'acquisition et d'ajustement se situent dans des périodes comptables différentes. S'il apparaît
nécessaire de modifier cette date, les calculs d'amortissement n'en seront pas affectés.
Exemple
Une immobilisation en cours qui a été inscrite à l'actif au cours d'exercices antérieurs est saisie dans le système avec
un composant d'immobilisation. À la clôture de l'exercice comptable en cours, l'immobilisation doit être transférée
vers plusieurs immobilisations, chacune d'elles ayant un composant. L'une des nouvelles immobilisations totalisant
des coûts de production de 12 300 EUR doit être inscrite à l'actif.
Débit Crédit
Immobilisations en cours 12.300
Voir aussi
Écritures d'ajustement (imputation)
4.2.1.9 Écriture manuelle : revalorisation
Synthèse
Cette fonction permet d'ajuster la valeur de certains composants d'immobilisation par rapport à leur juste valeur.
Deux procédures permettent de déterminer la juste valeur d'une immobilisation :
● détermination automatique des valeurs de remplacement suivant la série d'indices ;
● revalorisation de certaines immobilisations.
Vous pouvez être amené à réévaluer une immobilisation à sa juste valeur pour les motifs suivants :
● Les modifications de prix des biens d'équipement ont affecté la base de calcul.
● Lorsque vous déterminez les valeurs d'assurance, la prime des polices d'assurance est souvent basée sur les
valeurs d'acquisition indexées des immobilisations.
● Les sociétés désireuses de gérer la valeur de leurs immobilisations peuvent calculer l'amortissement des
justes valeurs (indexées) en fonction des normes en vigueur dans le pays (au Royaume-Uni, par exemple) et
des normes comptables internationales (comme IFRS).
● Certains pays connaissant des taux d'inflation élevés autorisent l'utilisation de la juste valeur comme base
de l'amortissement comptable.

Pour calculer les valeurs de remplacement et déterminer les valeurs d'assurance des immobilisations, vous utilisez
généralement le calcul automatique des valeurs de remplacement à l'aide de séries d'indices.
Pour que la valorisation respecte les règles d'évaluation comptable locale et les règles comptables internationales,
vous déterminez généralement la juste valeur de manière manuelle et utilisez la fonction décrite dans le présent
document pour enregistrer l'écart par rapport à la valorisation définie dans les livres comptables.
Dans certains pays, la revalorisation n'est pas autorisée par les réglementations commerciales locales,
comme par exemple en Allemagne.
● Vous avez déterminé la juste valeur de l'immobilisation.
● Vous devez spécifier le compte de contrepartie dans le grand livre.
Comptabiliser une revalorisation

Pour comptabiliser la revalorisation d'une immobilisation, procédez comme suit :
1. Sélectionnez l'immobilisation, puis Écriture manuelle et Revalorisation.
4. Sélectionnez un domaine d'évaluation à utiliser pour la comptabilisation manuelle.
5. Indiquez ce sur quoi porte la revalorisation :
● le coût d'acquisition qui est augmenté (ou diminué) du montant comptabilisé ;
● l'amortissement cumulé qui est augmenté (ou diminué) du montant comptabilisé.
6. Sous Relatif à, indiquez si l'immobilisation à réévaluer a été évaluée initialement au cours d'un exercice
précédent ou de l'exercice en cours. Si l'immobilisation a été inscrite à l'actif pendant l'exercice en cours,
sélectionnez 1 - Exercice en cours. Sinon, sélectionnez 2 – Exercices précédents.
Cette valeur n'a aucune incidence sur la revalorisation ou le calcul de l'amortissement.
7. Indiquez si vous voulez passer une écriture au débit ou une écriture au crédit pour l'immobilisation. Entrez le
montant de la revalorisation.
8. Sous Contrepartie, saisissez les informations relatives à l'écriture de contrepartie en comptabilité générale
si vous imputez le domaine d'évaluation pertinent pour la comptabilité générale : le numéro de compte ou, le
cas échéant, le centre de coûts, le centre de profit ou la tâche de projet.
l' écriture .

Le coût d'acquisition ainsi que l'amortissement cumulé et les ajustements relatifs à la revalorisation sont
affichés séparément.
Une écriture de revalorisation a uniquement une incidence sur l'amortissement calculé pour les méthodes
déterminant l'amortissement à partir de la valeur nette comptable et de la durée d'utilisation résiduelle (par
exemple, méthode d'amortissement L011 Amortissement linéaire à partir de la durée
d'utilisation résiduelle et de la valeur nette comptable jusqu'à 0 pour
l'Allemagne et les normes IFRS. La méthode d'amortissement AU11 peut être utilisée pour
l'Australie).
SAP vous recommande vivement de comptabiliser la revalorisation à la fin de l'exercice comptable.
Exemple
Une société évalue les immobilisations suivant les normes IFRS, en plus de l'évaluation comptable et de l'évaluation
fiscale. Dans l'évaluation selon les normes IFRS, la société choisit de réévaluer ses biens sur l'exercice comptable
en cours. Le terrain a été acquis en 2002 à un coût de 450 000 EUR. En raison d'une augmentation importante des
prix de l'immobilier, la juste valeur est 510 000 EUR. Le terrain doit maintenant être augmenté de 60 000 EUR.
L'évaluation comptable locale et l'évaluation fiscale actuelles ne permettent pas la revalorisation à l'aide du coût
d'acquisition.
Débit Crédit
Terrain 60,000
Réserves de revalorisation 60,000
Exemple de revalorisation à l'aide de la méthode de la valeur brute (IFRS et

Australie)
La méthode de la valeur brute implique la réévaluation conjointe du compte d'immobilisation et du compte
d'amortissement cumulé, sans annulation des amortissements. Deux écritures manuelles sont requises. Pour une
immobilisation avec un coût d'acquisition de 100 000 EUR, un amortissement cumulé de 30 000 EUR et une
revalorisation de 10 % par rapport à la valeur nette comptable, cette méthode générerait les écritures suivantes :
Réévaluer l'amortissement (exercices précédents ou exercice en cours)
Débit Crédit
Amortissement cumulé 3000
Compte de contrepartie de revalorisation d'immobilisation 3000
Réévaluer l'immobilisation (exercices précédents ou exercice en cours)
Débit Crédit
La revalorisation à l'aide de la méthode de la valeur brute se traduit par une augmentation de la valeur nette comptable

Exemple de revalorisation à l'aide de la méthode de la valeur nette (IFRS et
Australie)
La méthode de la valeur nette implique d'annuler l'amortissement cumulé au niveau du compte Coût d'acquisition.
Trois écritures manuelles sont requises.
Ces écritures manuelles doivent être passées au début de l'exercice comptable. Les écritures de
revalorisation requises sont possibles uniquement si les exercices comptables sur lesquels porte la
revalorisation sont clôturés pour les écritures opérationnelles.
Pour une immobilisation avec un coût d'acquisition de 100 000 EUR, un amortissement cumulé de 30 000 EUR et
une revalorisation de 10 % par rapport à la valeur nette comptable, cette méthode générerait les écritures suivantes :
1. Réduire le coût d'acquisition à la valeur comptable nette actuelle 70 000
Débit Crédit
2. Annuler l'amortissement cumulé en l'amenant à zéro
Débit Crédit
Amortissement cumulé 30,000
3. Augmenter le coût d'acquisition (valeur comptable nette actuelle) de 10 pour cent (7 000)
Débit Crédit
Écriture manuelle et sélectionnez Acquisition. Pour plus d'informations, voir Écriture manuelle - Acquisition
[Page 287].
La revalorisation à l'aide de la méthode de la valeur nette se traduit par une augmentation de la valeur nette comptable
Voir aussi
Comptabiliser des revalorisations (détermination des comptes)

4.2.1.10 Traiter la détermination de la classe d'immobilisation
Synthèse
la phase Configuration personnalisée, puis sélectionnez l'activité Classes d'immobilisations dans la liste des activités.
Le système peut ainsi déterminer la classe d'immobilisation automatiquement et, dans un cas déterminé, créer une
immobilisation automatiquement lors du processus d'approvisionnement intégré.
Dans le poste de travail Demandes et commandes d'achat, vous créez une commande d'achat. Vous pouvez
également déterminer ce qui doit être suivi comme poste individuel ; autrement dit, vous pouvez créer des
composants d'immobilisation. Lors de la comptabilisation d'un accusé de réception des biens et services dans le
poste de travail Accusé de réception des biens et services, le système utilise les règles de dérivation pour vérifier s'il
est possible de dériver une classe d'immobilisation pour la catégorie de produit et la société acheteuse. Selon le pays
dans lequel la société est domiciliée et en cas de dépassement du seuil de capitalisation, le système crée
automatiquement une immobilisation pour les composants d'immobilisation respectifs dans la comptabilité des
immobilisations.
Vous pouvez définir des règles de détermination pour les classes d'immobilisations dans le poste de travail
Immobilisations.
Procédure
1. Sélectionnez Traiter la détermination de la classe d'immobilisation.
2. Cliquez sur Ajouter ligne ou Insérer ligne , puis indiquez l'ID société et l'ID catégorie de produits.
Toutes les catégories de produits disponibles dans le système sont alors affichées. Ceci comprend
également les catégories de produits réservées aux écritures sur compte de stock article ou aux
services. Pour les catégories de produits pouvant servir à créer des immobilisations
automatiquement, activez le code Affectation de produit autorisée. Vous pouvez vérifier ce point
dans les catégories de produits au niveau du poste de travail Données produits.
3. Affectez une classe d'immobilisation à cette combinaison de société et de catégorie de produits.

5. Pour supprimer l'affectation d'une société ou d'une catégorie de produits à une classe d'immobilisation,
cliquez sur Supprimer ligne .
Voir aussi
Acquisition d'une immobilisation [Page 246]
Acquisition d'immobilisations dans les achats

4.3.1 Guide de consultation rapide Amortissement
Vous pouvez accéder à la vue Amortissement depuis le poste de travail Immobilisations sous Tâches périodiques.
Cette vue vous permet de lancer le cycle d'amortissement des immobilisations et d'imputer les montants
d'amortissement calculés automatiquement par le système sur les comptes généraux du grand livre.
Contexte de gestion
Amortissement automatique des immobilisations

Lorsqu'une immobilisation est créée, les paramètres d'amortissement sont transférés automatiquement des
valeurs par défaut de la classe d'immobilisation vers les données principales de chaque domaine d'évaluation.
Sur la base de ces paramètres, l'amortissement et l'amortissement exceptionnel sont automatiquement calculés à
l'aide des procédures obligatoires et les plus couramment utilisées.
Pour plus d'informations, voir Amortissement automatique des immobilisations [Page 251].
Vous pouvez aussi comptabiliser manuellement l'amortissement exceptionnel planifié et l'amortissement

exceptionnel fiscal. Les dépréciations sont toujours comptabilisées manuellement.
Pour plus d'informations, voir Écritures manuelles dans la gestion des immobilisations [Page 283].
Cycle d'amortissement des immobilisations

Les valeurs d'amortissement calculées de manière automatique entraînent une modification des valeurs planifiées
dans le domaine des immobilisations seulement. Lorsque le cycle d'amortissement périodique est exécuté, les
écritures sont automatiquement passées sur les comptes de bilan et les comptes de charges correspondants dans
la comptabilité générale.
Vous exécutez des cycles d'amortissement pour vos activités de clôture dans le poste de travail Immobilisations,
vue Amortissement. Pour assurer la conformité, vérifiez les résultats du cycle.
Pour plus d'informations, voir Cycle d'amortissement des immobilisations [Page 335].
Tâches
Vérifier les conditions préalables pour le cycle d'amortissement des

immobilisations
1. Avant d'exécuter le cycle d'amortissement des immobilisations, vérifiez les
immobilisations de faible valeur indiquées.
2. Dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Tâches périodiques, exécutez la
compensation EM/EF.
3. La période que vous utilisez pour exécuter le cycle d'amortissement des
immobilisations doit être ouverte pour l'étape de clôture sélectionnée.

Lancer un cycle d'amortissement des immobilisations
1. Pour créer un cycle, cliquez sur Créer puis sur Cycle d'amortissement
d'immobilisation.
2. Vous disposez ensuite des options suivantes :
● Créer un cycle d'amortissement des immobilisations avec référence
Pour réutiliser les données d'un précédent cycle, sélectionnez le cycle à utiliser et
cliquez sur Copier . Les données sont directement copiées dans l'écran de saisie
du nouveau cycle. Vous pouvez ensuite ajuster les données copiées à partir du
cycle exécuté précédemment.
● Test
Pour exécuter le cycle en mode test, activez le code Test. L'aperçu des résultats
du test est affiché mais aucune écriture n'est créée. Les écritures sont seulement
simulées.
Vous pouvez uniquement supprimer les cycles que vous avez planifiés
ou exécutés en mode test. Pour supprimer un test, sélectionnez le cycle
correspondant et cliquez sur Supprimer .
● Pour lancer le cycle d'amortissement des immobilisations, vous devez avoir

indiqué la société, une période et une année. Si vous ne limitez pas explicitement
la section à un système comptable, toutes les immobilisations inscrites à l'actif
pour tous les systèmes comptables affectés à la société sont sélectionnées.
Sélectionnez l'étape de clôture que le système doit utiliser lors de la création des
3. Planification
Vous pouvez exécuter le cycle immédiatement ou le planifier pour une date/heure
spécifique :
● Pour exécuter le cycle immédiatement, cliquez sur Lancer immédiatement .
L'exécution peut prendre plusieurs minutes ; l'écran peut ne plus

s'afficher correctement. Dans ce cas, accédez à l'écran principal du cycle
et rafraîchissez les données. Lorsque le statut du cycle est modifié en
Terminé, cliquez sur Afficher pour visualiser les journaux. Vous pouvez
aussi cliquer sur Résultat de journal dans la section Détails du cycle
terminé.
● Pour planifier le cycle à une date ultérieure, cliquez sur Planifier et indiquez la
date d'exécution souhaitée. Vous pouvez afficher les cycles planifiés et leur date/
heure dans la vue correspondante, sous Afficher jobs .
Vérifier les résultats du cycle d'amortissement des immobilisations

1. Statut de traitement
Le statut de traitement vous informe sur les erreurs ou avertissements intervenus lors
de l'exécution ou vous fournit simplement des informations supplémentaires. Si des
erreurs se sont produites au cours d'une exécution, vous devez les résoudre et relancer
le cycle d'amortissement.
2. Journal

Le système conserve un journal pour chaque combinaison traitée de société et de
système comptable.
● Afficher le journal
○ Si vous avez exécuté le cycle immédiatement, un message de statut apparaît.
Pour afficher une liste des journaux, cliquez sur Afficher le journal .
Sélectionnez un journal et cliquez sur Afficher .
○ Si vous avez planifié et exécuté le cycle, vous pouvez afficher la liste des
journaux dans la sous-vue correspondante. Sélectionnez le cycle
correspondant et cliquez sur Afficher .
● Contrôler le journal
○ Synthèse
Présente le résultat du cycle, la date d'exécution, les messages éventuels qui
ont été générés et les informations sur le contenu du cycle.
○ Sélection de données
Affiche les informations que vous avez saisies lors du lancement du cycle.
○ Messages
Affiche une liste des messages émis (notamment les messages
d'avertissement).
○ Écritures
Affiche les mouvements de compte pour les écritures au débit et au crédit
pour chaque compte général d'immobilisations, compte d'amortissement
cumulé et compte d'amortissement. Vous pouvez également afficher les
écritures au journal résultant du cycle.
○ Immobilisations traitées
Pour chaque immobilisation, le journal affiche le montant d'amortissement
comptabilisé.
○ Immobilisations erronées
Cet onglet comporte des informations détaillées sur les immobilisations
erronées que vous devez adapter.
3. Moniteur de jobs
Si un cycle ne s'est pas déroulé correctement et que vous ne parvenez pas à identifier
et résoudre la cause de l'échec, vous pouvez afficher les détails techniques
correspondants dans le moniteur de jobs. Sélectionnez le cycle souhaité et cliquez sur
Afficher jobs . En cas d'erreurs dans un job, contactez votre administrateur système.
4.4 Rapports
4.4.1 Amortissement
Synthèse
Ce rapport affiche les montants d'amortissement planifiés et existants concernant les immobilisations sur une
période spécifique.

Vues
● Valeurs planifiées
Cette vue affiche l'amortissement planifié et l'amortissement exceptionnel planifié pour la période
sélectionnée au niveau de la classe d'immobilisation, ainsi que la valeur nette comptable planifiée à la fin de
cette période.
● Valeurs comptabilisées
Cette vue affiche l'amortissement comptabilisé, l'amortissement exceptionnel comptabilisé et la
dépréciation comptabilisée pour la période sélectionnée au niveau de la classe d'immobilisation, ainsi que la
valeur nette comptable comptabilisée à la fin de cette période.
● Valeurs comptabilisées/planifiées
Cette vue affiche les données suivantes dans une colonne particulière pour les valeurs comptabilisées et les
valeurs planifiées au niveau de la classe d'immobilisation : valeur nette comptable au début de la période
sélectionnée, amortissement planifié, amortissement exceptionnel et dépréciation pour la période
sélectionnée, et valeur nette comptable à la fin de cette période.
● Intérêts analytiques planifiés
Cette vue affiche, au niveau de la classe d'immobilisation, les coûts historiques au début de la période
sélectionnée, les coûts d'acquisition et les intérêts analytiques planifiés.
Fonctionnalités
variables. Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont
signalées par un astérisque (*).
Tenez compte des informations suivantes pour certaines variables :
● La zone Société affiche par défaut la société qui a été affectée à l'utilisateur.
● La zone Système comptable indique par défaut le système comptable affecté à la société.
● La zone Domaine d'évaluation est renseignée par défaut en fonction de la société et du système comptable
affectés.
● La zone Période/exercice comptable présente automatiquement la valeur au début de l'exercice comptable
en cours, cette valeur s'appliquant jusqu'à la fin de la période en cours.
Analyse du rapport
Les données de ce rapport sont affichées sous forme de tableau dans la vue par défaut sélectionnée.
● Vous pouvez sélectionner une vue différente. Sélectionnez la vue souhaitée dans la partie supérieure gauche
de l'écran.
● Vous pouvez restreindre les données affichées. À gauche de l'écran, sélectionnez la ligne d'après laquelle
vous voulez filtrer les données et saisissez les critères de filtre.
● Pour approfondir l'analyse des données de ce rapport, vous pouvez inclure des caractéristiques
supplémentaires (Immobilisation, par exemple) de la zone Non affiché actuellement.

● Vous pouvez accéder au rapport Immobilisations - Postes. Sélectionnez l'objet requis. Une icône en forme de
triangle est affichée à droite de l'objet. En cliquant sur le triangle, vous accédez à un menu proposant une
sélection de rapport que vous pouvez traiter.
Voir aussi
● Vue Rapports
4.4.2 Immobilisations – Liste des immobilisations
Synthèse
Cet état affiche la valeur d'acquisition et la valeur nette comptable de chaque immobilisation inscrite à l'actif jusqu'à
la période sélectionnée.
Vues
● Liste d'inventaire
Affiche la valeur d'acquisition d'origine, les ajustements (solde des reclassements, réévaluations et
dépréciations pour la période), ainsi que la valeur nette comptable planifiée au niveau des immobilisations et
des composants d'immobilisation pour chaque centre de coûts.
● Par classe d'immobilisation
Affiche la valeur d'acquisition et la valeur nette comptable planifiée par immobilisation et par classe
d'immobilisation.
● Par composant d'immobilisation
Affiche la valeur d'acquisition des composants d'immobilisation au niveau du composant.
● Par centre de coûts
Affiche la valeur d'acquisition et la valeur nette comptable planifiée par centre de coûts, immobilisation et
classe d'immobilisation.
Fonctionnalités
affectés.
● La zone Valeurs jusqu'à exercice/période comptable est automatiquement renseignée avec la période
comptable.

Analyse du rapport
de l'écran.
● Vous pouvez accéder au rapport Immobilisations - Postes. Sélectionnez l'objet requis. Une icône en forme de
triangle est affichée à droite de l'objet. En cliquant sur le triangle, vous ouvrez un menu vous permettant
d'afficher le rapport Immobilisations - Postes.
● Vous pouvez cliquer sur une immobilisation pour l'afficher et de la même façon, vous pouvez sélectionner
l'option Afficher une immobilisation dans le menu.
Voir aussi
● Vue Rapports
4.4.3 Immobilisations – Postes
Synthèse
Ce rapport présente, pour une période donnée, tous les mouvements d'immobilisation, automatiques ou manuels,
regroupés par type de mouvement.
Vues
● Immobilisations – Postes
Présente toutes les transactions liées aux immobilisations avec la date comptable, le type de pièce d'origine,
l'ID écriture au journal, l'écriture au crédit ou au débit et son montant, pour chaque immobilisation et classe
d'immobilisation.
● Écritures manuelles
Présente toutes les transactions manuelles liées aux immobilisations avec la date comptable, le type de pièce
d'origine, l'ID écriture au journal, l'écriture au crédit ou au débit et son montant, pour chaque immobilisation
et classe d'immobilisation.
● Acquisitions
Présente toutes les acquisitions d'immobilisations avec la date comptable, le type de pièce d'origine, l'ID
écriture au journal, l'écriture au crédit ou au débit et son montant, pour chaque immobilisation et classe
d'immobilisation.

● Sorties
Présente toutes les sorties d'immobilisations avec la date comptable, le type de pièce d'origine, l'ID écriture
au journal, l'écriture au crédit ou au débit et son montant, pour chaque immobilisation et classe
d'immobilisation.
● Transferts
Présente toutes les écritures de transfert avec la date comptable, le type de pièce d'origine, l'ID écriture au
journal, l'écriture au crédit ou au débit et son montant, pour chaque immobilisation et classe d'immobilisation.
Fonctionnalités
affectés.
● La zone Exercice/période comptable est renseignée automatiquement avec la période en cours.
Analyse du rapport
de l'écran.
● Vous avez accès au rapport Journal. Sélectionnez l'objet requis. Une icône en forme de triangle est affichée
à droite de l'objet. En cliquant sur le triangle, vous ouvrez un menu vous permettant d'accéder au rapport.
● Vous pouvez cliquer sur un ID immobilisation pour afficher l'immobilisation et, de la même façon, vous pouvez
sélectionner l'option Afficher une immobilisation dans le menu.
● Vous pouvez cliquer sur un ID écriture au journal pour afficher l'écriture et, de la même façon, vous pouvez
sélectionner l'option Afficher une écriture dans le menu.
Voir aussi
● Vue Rapports

4.4.4 Immobilisations - Balance des comptes généraux
Synthèse
Présente la balance des comptes généraux pour les immobilisations sur les comptes collectifs.
Vues
● Par immobilisations (standard)
Affiche la balance des comptes généraux (solde initial, cumuls des périodes et solde final) pour les
immobilisations sur les comptes collectifs.
● Par classe d'immobilisation
Présente la balance des comptes généraux pour les immobilisations par classe d'immobilisation sur les
comptes collectifs.
● Vue périodique
Présente la balance des comptes généraux pour les immobilisations pour chaque période sélectionnée sur
les comptes collectifs.
Fonctionnalités
● La zone Exercice/période comptable est renseignée avec la valeur Année cumulée.
Analyse du rapport
de l'écran.
● Vous pouvez accéder au rapport Immobilisations - Postes et au rapport Comptes généraux - Postes.
Sélectionnez l'objet requis. Une icône en forme de triangle est affichée à droite de l'objet. En cliquant sur le
triangle, vous accédez à un menu proposant une sélection de rapport que vous pouvez traiter.

● Dans la vue Par immobilisation, vous pouvez cliquer sur une immobilisation pour l'afficher et de la même
façon, vous pouvez sélectionner l'option Afficher une immobilisation dans le menu.
Voir aussi
● Vue Rapports
4.4.5 Immobilisations - données principales
Synthèse
Ce rapport affiche toutes les informations relatives aux immobilisations à la date sélectionnée, notamment la classe
d'immobilisation, le domaine d'évaluation et la date de création.
Vues
● Informations générales (standard)
Affiche les données principales des immobilisations par classe d'immobilisation et par immobilisation. Ces
données incluent la date de création, le centre de coûts, les composants d'immobilisation et le statut.
● Avec système comptable
Affiche, pour chaque système comptable, les données principales des immobilisations par classe
d'immobilisation et par immobilisation. Ces données comprennent la date de création, la date d'acquisition
initiale, la date de mise en service et la date de sortie.
● Avec domaine d'évaluation
Présente, pour chaque domaine d'évaluation, les données principales des immobilisations par classe
d'immobilisation et par immobilisation. Ces données incluent la date de création, la méthode
d'amortissement, la durée d'utilisation et la date de début de l'amortissement.
Fonctionnalités
● Par défaut, la date de validité des données principales correspond à la date du jour.
affectés.

Analyse du rapport
de l'écran.
● Vous pouvez accéder aux rapports suivants : Amortissement, Tableau des immobilisations, Immobilisations
- Liste des immobilisations et Immobilisations - Postes. Sélectionnez l'objet requis. Une icône en forme de
triangle est affichée à droite de l'objet. En cliquant sur le triangle, vous accédez à un menu proposant une
sélection de rapport que vous pouvez traiter.
● Vous pouvez cliquer sur une immobilisation pour l'afficher et de la même façon, vous pouvez sélectionner
l'option Afficher une immobilisation dans le menu.
Voir aussi
● Vue Rapports
4.4.6 Immobilisations – Comparaison des évaluations
Synthèse
Dans certains cas, les sociétés ont l'obligation de réaliser des écarts de valorisation dans les domaines d'évaluation
de la comptabilité financière. Par exemple, en Autriche, vous utilisez l'amortissement exception fiscal ; les écarts
par rapport à l'évaluation commerciale doivent être imputés en tant que réserves de réévaluation.
Ce rapport affiche les valeurs des immobilisations dans deux domaines d'évaluation et vous permet d'analyser les
écarts d'évaluation. Les valeurs peuvent, par exemple, correspondre à des valeurs nettes comptables ou des
montants d'amortissement des immobilisations calculés à l'aide de différentes méthodes pour une période définie.
Vues
● Valeurs comptabilisées
Affiche les valeurs des immobilisations comptabilisées pour les deux domaines d'évaluation sélectionnés.
● Valeurs budgétées
Affiche les valeurs des immobilisations budgétées pour les deux domaines d'évaluation sélectionnés.
Fonctionnalités

obligatoires sont signalées par un astérisque (*).
Des informations supplémentaires sont disponibles pour les variables sélectionnées suivantes :
● La zone Période/exercice comptable présente automatiquement la valeur au début de l'exercice comptable
en cours, cette valeur s'appliquant jusqu'à la fin de la période en cours.
affectés.
● La zone Domaine d'évaluation de comparaison correspond normalement au domaine d'évaluation fiscal.
Si vous sélectionnez des méthodes d'amortissement, les données sont uniquement affichées si la combinaison de
domaine d'évaluation et de méthode d'amortissement ou de domaine d'évaluation de comparaison et de méthode
d'amortissement est valide.
Analyse du rapport
Les données de ce rapport sont affichées sous forme de tableau dans la vue par défaut sélectionnée. Vous disposez
des options suivantes pour l'analyser :
de l'écran.
● Pour approfondir l'analyse des données de ce rapport, vous pouvez afficher des caractéristiques
supplémentaires, comme le groupe de détermination des comptes ou la classe d'immobilisation, depuis la
zone Non affiché actuellement.
Voir aussi
Vue Rapports
Synthèse des rapports dans la gestion financière
Synthèse des sources de données dans la gestion financière
4.5 Tâches courantes
4.5.1 Traiter la détermination de la classe d'immobilisation
Synthèse
la phase Configuration personnalisée, puis sélectionnez l'activité Classes d'immobilisations dans la liste des activités.
Le système peut ainsi déterminer la classe d'immobilisation automatiquement et, dans un cas déterminé, créer une
immobilisation automatiquement lors du processus d'approvisionnement intégré.

Dans le poste de travail Demandes et commandes d'achat, vous créez une commande d'achat. Vous pouvez
également déterminer ce qui doit être suivi comme poste individuel ; autrement dit, vous pouvez créer des
composants d'immobilisation. Lors de la comptabilisation d'un accusé de réception des biens et services dans le
poste de travail Accusé de réception des biens et services, le système utilise les règles de dérivation pour vérifier s'il
est possible de dériver une classe d'immobilisation pour la catégorie de produit et la société acheteuse. Selon le pays
dans lequel la société est domiciliée et en cas de dépassement du seuil de capitalisation, le système crée
automatiquement une immobilisation pour les composants d'immobilisation respectifs dans la comptabilité des
immobilisations.
Vous pouvez définir des règles de détermination pour les classes d'immobilisations dans le poste de travail
Immobilisations.
Procédure
1. Sélectionnez Traiter la détermination de la classe d'immobilisation.
2. Cliquez sur Ajouter ligne ou Insérer ligne , puis indiquez l'ID société et l'ID catégorie de produits.
Toutes les catégories de produits disponibles dans le système sont alors affichées. Ceci comprend
également les catégories de produits réservées aux écritures sur compte de stock article ou aux
services. Pour les catégories de produits pouvant servir à créer des immobilisations
automatiquement, activez le code Affectation de produit autorisée. Vous pouvez vérifier ce point
dans les catégories de produits au niveau du poste de travail Données produits.
3. Affectez une classe d'immobilisation à cette combinaison de société et de catégorie de produits.

5. Pour supprimer l'affectation d'une société ou d'une catégorie de produits à une classe d'immobilisation,
cliquez sur Supprimer ligne .
Voir aussi
Acquisition d'une immobilisation [Page 246]
Acquisition d'immobilisations dans les achats

5 Valorisation des stocks
5.1.1 Articles
Synthèse
Fonctionnalités
courantes.
Types de coûts
stock.

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en stock.
Voir aussi
5.1.2 Valorisation
Synthèse
Vous devez pouvoir déterminer la valeur des stocks articles, des stocks d'en-cours de fabrication et des comptes
fournisseurs à un instant "t" pour satisfaire aux exigences des règles comptables internationales (IFRS) et
américaines (GAAP), du code de commerce allemand et de la loi allemande sur l'imposition des revenus.
Les valorisations suivantes sont prises en charge :
● Valorisation des transactions commerciales
● Valorisation des stocks articles
● Valorisation des en-cours de fabrication (ECF)
● Valorisation des entrées de marchandises et de factures (EM/EF)

Valorisation des stocks P U B L I C • © 2013 SAP AG. Tous droits réservés. 375
Dans les processus de gestion standard, les stocks articles et mouvements de marchandises sont valorisés à l'aide
du type de coût Coût du stock.
Vous pouvez accéder aux données principales de valorisation de vos articles dans le poste de travail
Valorisation des stocks, au niveau de la vue Articles ou Coût unitaire des stocks.
Vous devez saisir et activer les données principales de valorisation suivantes concernant vos articles pour chaque
société et domiciliation :
● Coût
● Unité de coût (par défaut : unité de quantité de base)
● Groupe de détermination des comptes
● Méthode de valorisation
Niveaux de valorisation
Par défaut, les données principales de valorisation des articles sont gérées au niveau de la domiciliation. Si vous le
souhaitez, vous pouvez affiner la granularité de la valorisation d'articles.
Pour plus d'informations, voir Niveaux de valorisation [Page 399].
Voir aussi
Valorisation des transactions commerciales [Page 376]
Valorisation des stocks articles [Page 378]
Valorisation des en-cours de fabrication [Page 380]
Types de coûts pour valorisation des stocks [Page 392]
Méthodes de valorisation [Page 396]
5.1.3 Valorisation des transactions commerciales
Synthèse
Les transactions commerciales génèrent des écritures au journal et mettent à jour au moins un livre auxiliaire dans
la comptabilité financière. Des méthodes de valorisation sont appliquées à toutes les transactions susceptibles de
modifier le stock.
Les transactions commerciales incluent par exemple les mouvements de marchandises, l'affectation des
écarts par le biais des exécutions de compensation et les écritures au débit ou au crédit d'un article.
Une transaction commerciale correspond à l'entrée ou à la sortie d'unités. Chacune de ces unités est représentée
par au moins un poste.
Les transactions commerciales sont valorisées en deux temps :
● Détermination de la valeur externe
● Détermination de la valeur de chaque poste

Cette valeur est rapprochée de l'unité d'entrée ou de sortie.
Si la valeur externe de la transaction commerciale diffère de la valeur d'un poste, des postes supplémentaires sont
générés. Pour chaque objet de stock, il convient de choisir la valeur à utiliser pour mettre à jour le stock. Si cette
valeur diffère de la valeur externe, l'écart doit être traité comme une différence de coûts.
La méthode de valorisation détermine le montant et la fréquence des écritures de différence de coûts.
Exemples
Les exemples suivants illustrent la manière dont les transactions commerciales sont valorisées. Ces exemples se
limitent aux cas dans lesquels le stock n'est pas initialement/ne devient pas négatif :
Approvisionnement externe
Transaction Valorisation
Entrée de marchandises pour Quantité x Prix à la commande
commande d'achat
Compensation EM/EF Différence entre la valeur de l'entrée de marchandises et de l'entrée de facture
Production
Confirmation de service Quantité x Tarif unitaire
Sortie de marchandises pour la Valeur actuelle en stock ÷ Quantité actuelle en stock x Quantité sortie
production Note : “actuelle” signifie avant la sortie.
Entrée de marchandises en Quantité x Coût du stock
provenance de la production
Frais généraux Valorisation basée sur les pourcentages de la règle de frais généraux
Compensation de l'en-cours de Différence entre les coûts de production actuels et l'entrée de marchandises
fabrication
Autre
Traiter les coûts des articles (Nouveau coût du stock x Quantité de stock) – Valeur actuelle en stock
Sortie de marchandises pour le Valeur actuelle en stock ÷ Quantité actuelle en stock x Quantité sortie
client Note : “actuelle” signifie avant la sortie.
Retour client Quantité x Coût du stock
Stocks négatifs
Les stocks négatifs sont valorisés de la manière suivante :
● À la différence des stocks positifs, l'entrée de marchandises d'un stock négatif est basée sur la quantité (valeur
actuelle en stock ÷ quantité actuelle en stock × quantité sortie) et une sortie de marchandises est valorisée
au coût du stock (quantité × coût du stock).
● Pour les articles soumis à la méthode de valorisation au coût moyen pondéré, le coût du stock est gelé si le
stock devient négatif. Autrement dit, lorsque le stock est négatif, le coût du stock est calculé de la même
manière qu'avec la méthode de valorisation au coût standard.

Définition des coûts des stocks, des tarifs unitaires et des règles de frais
généraux
Vous définissez les coûts des stocks des articles, les tarifs unitaires des services et les règles de frais généraux dans
les vues suivantes :
● coûts des stocks : poste de travail Valorisation des stocks, vue Articles ou Coût unitaire des stocks ;
● tarifs unitaires des services : poste de travail Coûts et produits, vue Tarif unitaire des services ;
● règles de frais généraux : poste de travail Coûts et produits, vue Règles de frais généraux.
Voir aussi
Stocks négatifs
5.1.4 Valorisation des stocks articles
Synthèse
Pour garantir une valorisation précise des stocks articles, les quantités en stock correctes doivent être valorisées à
l'aide des méthodes appropriées.
Différentes méthodes s'appliquent selon qu'il s'agit de valoriser les stocks en fonction des opérations ou de valoriser
le bilan. Le but d'une valorisation du bilan est de valoriser les stocks à intervalles réguliers en vue du reporting
financier.
Détermination des quantités en stock

Les règles suivantes s'appliquent pour pouvoir déterminer les quantités en stock correctes :
● Tous les stocks appartenant à la société doivent être reportés dans le bilan à une valeur raisonnable. Pour
satisfaire à cette exigence, le transfert de propriété doit être enregistré correctement et en temps voulu pour
les sorties et les entrées de marchandises.
● Les stocks appartenant à des sociétés non affiliées ne doivent pas être inclus dans la valorisation.
● Il est à tout moment possible d'ajuster les valeurs de stock en comptabilité financière pour les faire
correspondre aux quantités de la logistique.
Données principales de valorisation

Trois options de base dans les données principales de valorisation de chaque article permettent de contrôler le mode
de valorisation de l'article concerné :
● Type de coût
● Niveau de valorisation

Type de coût
Dans les processus de gestion standard, les stocks articles sont valorisés à l'aide du type de coût Coût du stock.
Tous les autres types de coûts sont fournis à titre indicatif uniquement et n'ont aucune incidence sur la valeur de
vos stocks.
Pour plus d'informations, voir Types de coûts pour valorisation des stocks [Page 392].
Niveau de valorisation
Le niveau de valorisation d'un article détermine la granularité employée pour la gestion des coûts unitaires, du groupe
de détermination des comptes et de la méthode de valorisation de l'article en question.
Par défaut, le niveau de valorisation est la domiciliation. Vous pouvez utiliser une granularité plus fine pour la
valorisation, à condition d'avoir activé cette fonctionnalité dans la configuration de votre solution.
La méthode de valorisation détermine le mode de calcul du coût du stock par unité. Vous pouvez ainsi valoriser les
stocks de différentes manières.
Les valeurs suivantes sont disponibles :
● Coût standard
Avec la méthode de valorisation standard, le coût du stock est une valeur prédéterminée qui demeure
constante, à moins de la modifier manuellement.
● Coût moyen pondéré
Avec la méthode de valorisation du coût moyen pondéré, le coût du stock correspond à la valeur totale des
articles entrés dans le stock divisée par la quantité entrée.
Les méthodes de valorisation traitent également différemment les écarts de prix résultant, par exemple, de l'entrée
de marchandises ou de factures. La méthode du coût standard comptabilise les écarts sur les comptes d'écarts,
tandis que la méthode du coût moyen pondéré impute les écarts au niveau du stock.
Entrée de marchandises pour une commande d'achat. Le compte Dettes non facturées est crédité de
100 EUR et le compte Stock est débité selon la méthode de valorisation choisie :
● S'il s'agit du coût moyen pondéré ou du coût standard et si le coût du stock est de 100 EUR, le
compte Stock est débité de 100 EUR.
● S'il s'agit du coût standard et si le coût du stock est de 90 EUR, le compte Stock est débité de
90 EUR et les 10 EUR restants sont crédités sur le compte Écarts de prix.
Vous pouvez modifier la méthode de valorisation à tout moment dans la mesure où cela n'affecte pas les valeurs de
stock existantes.
Valorisation du bilan selon la méthode FIFO

Vous pouvez appliquer la méthode FIFO pour valoriser vos stocks articles en vue du reporting financier.

Pour plus d'informations, voir Valorisation des stocks basée sur FIFO [Page 381].
5.1.5 Valorisation des en-cours de fabrication
Synthèse
Les en-cours de fabrication (ECF) interviennent dans tous les environnements de production. Il est essentiel d'en
suivre la valeur exacte pour assurer l'exactitude du bilan. Les sociétés gèrent les en-cours de fabrication
différemment en fonction des délais d'exécution des processus de production :
● Peu de sociétés sont en mesure de ramener leur en-cours de fabrication à zéro en fin de période. En effet, il
leur faudrait pour cela terminer tous les ordres de production et saisir tous les mouvements de stock avant
la clôture de la période.
● Lorsque les délais d'exécution sont longs ou que les niveaux d'en-cours fluctuent, les sociétés ont besoin de
données détaillées et à jour sur leur en-cours de fabrication.
Vous avez configuré la détermination des comptes pour les en-cours de fabrication.
Vous défini le coût unitaire des stocks dans le poste de travail Valorisation des stocks.
Vous avez défini les tarifs unitaires des ressources ou des services et les règles de frais généraux dans le poste de
travail Coûts et produits.
Gestion comptable des en-cours de fabrication

Les en-cours de fabrication sont créés automatiquement d'après les confirmations de production et de service.
Les en-cours de fabrication sont directement déclarés en tant que tels dans la comptabilité financière. Toutes les
consommations sont directement affectées à un compte d'en-cours de fabrication conformément au principe du
coût des marchandises vendues (échange comptable du côté des immobilisations : l'en-cours de fabrication est
débité, le stock magasin est crédité et le service interne est inscrit à l'actif). L'en-cours de fabrication est valorisé de
la même manière que la transaction commerciale :
Production Valorisation
Confirmation de service Quantité x Tarif unitaire*
Sortie de marchandises vers la production Quantité x Coût du stock
Entrée de marchandises en provenance de la production Quantité x Coût du stock
Frais généraux Valorisation des coûts matières et des coûts directs dans l'en-
cours de fabrication en fonction des pourcentages définis dans la
règle de frais généraux**
Compensation de l'en-cours de fabrication Écart entre les coûts de production actuels et la valorisation des
marchandises reçues de la production
* Chaque confirmation de service précise une durée (et, dans certains cas, une quantité de produits services). La
confirmation de service est généralement valorisée en multipliant la quantité de ressources par le tarif unitaire des
ressources. En l'absence de tarif unitaire des ressources, la confirmation est valorisée par multiplication de la
quantité du produit service par le tarif unitaire du produit service.
** Pour plus d'informations, voir Imputation des frais généraux par lots de production [Page 439].

Compensation de l'en-cours de fabrication
Une fois le lot de production terminé, l'en-cours de fabrication correspondant est ramené à zéro par l'exécution de
compensation de l'en-cours de fabrication.
Le système informe la comptabilité financière du changement de statut du lot de production. L'exécution de
compensation de l'en-cours de fabrication ramène l'en-cours des lots de production terminés à zéro, ce qui permet
d'ajuster la valeur de l'en-cours de fabrication en conséquence.
Voir aussi
En-cours de fabrication [Page 511]
Exécutions de compensation de l'en-cours de fabrication [Page 514]
5.1.6 Valorisation des stocks basée sur FIFO
Synthèse
La méthode FIFO (First In, First Out : premier entré, premier sorti) est une méthode de valorisation des stocks qui
suppose que les articles en stock acquis ou fabriqués en premier sont les premiers à être utilisés. Avec cette méthode,
les niveaux de stock sont principalement constitués des derniers achats ou cycles de production. Ainsi, les valeurs
de stock reportées au bilan sont plus réalistes puisqu'elles sont basées sur les coûts échus les plus récemment.
D'après les normes comptables IFRS, FIFO est une méthode préférée de mesure du coût d'acquisition du stock
(principe de l'image fidèle). Cette méthode est également appropriée dans les marchés inflationnistes : elle
comptabilise d'abord les coûts les plus anciens (les plus faibles), ce qui vous permet de comptabiliser des valeurs
plus élevées pour le stock magasin.
Pour appliquer la méthode FIFO, vous devez lancer régulièrement une exécution du regroupement des coûts de
stock, destinée à collecter les coûts liés à l'achat ou à la production des articles sélectionnés. Vous lancez ensuite
une exécution de la détermination des coûts FIFO pour mettre à jour le coût calculé en tant que coût FIFO
périodique dans les données principales de valorisation des articles. Si vous considérez le coût FIFO périodique
calculé via l'exécution comme approprié pour valoriser vos stocks, vous pouvez le définir en tant que nouveau coût
du stock. Le processus de base est représenté ci-dessous.
Valorisation des stocks sans coûts FIFO
La fonctionnalité FIFO est disponible dans les vues suivantes du poste de travail Valorisation des stocks, sous Tâches
périodiques :
● Regroupement des coûts de stock
● Détermination des coûts FIFO
Les coûts FIFO sont uniquement pris en charge pour la valorisation du bilan. Vous ne pouvez pas valoriser
le coût des marchandises vendues avec la méthode FIFO.

La méthode de valorisation FIFO doit être activée dans la configuration de votre solution. Pour accéder à cette option,
allez au poste de travail Configuration de gestion et sélectionnez la vue Projets d'implémentation. Sélectionnez votre
projet d'implémentation et cliquez sur Traiter le périmètre du projet . Ensuite, procédez comme suit :
● À l'étape Sélection du périmètre, dans le domaine de gestion Comptabilité financière et de gestion, assurez-
vous que l'élément Valorisation du stock magasin est sélectionné sous Valorisation des stocks.
● À l'étape Questions, confirmez pour l'élément Valorisation du stock magasin que vous voulez calculer les coûts
des articles à l'aide de la méthode de valorisation FIFO.
Application de la méthode FIFO

La procédure de base d'application de la méthode FIFO pour la valorisation des stocks est la suivante. Cliquez sur
les hyperliens dans chaque étape pour obtenir des instructions détaillées. Toutes les étapes sont exécutées dans le
poste de travail Valorisation des stocks.
1. Lancez une exécution du regroupement des coûts de stock pour collecter les coûts des articles sélectionnés.
Vue : Regroupement des coûts de stock [Page 539]
2. Lancez une exécution de la détermination des coûts FIFO pour calculer le coût FIFO des articles sélectionnés.
Vue : Détermination des coûts FIFO [Page 547]
3. Pour un contrôle ponctuel, vous pouvez désormais consulter la valeur du type de coût Coût FIFO
périodique pour les articles sélectionnés.
Vue : Coût unitaire des stocks [Page 409]
4. Définissez le coût FIFO comme nouveau coût du stock.
● Vous pouvez procéder de la sorte pour les articles sélectionnés individuellement à l'aide de la fonction
Définir comme coût du stock .
● Pour définir le coût FIFO comme coût du stock pour un grand nombre d'articles à la fois, lancez une
exécution de mise à jour des coûts des stocks.
Vue : Mettre à jour les coûts des stocks [Page 496]
Le rapport Analyse du coût du stock basée sur FIFO [Page 577] vous permet de voir en quoi exactement les coûts
FIFO diffèrent des coûts des stocks pour tous les articles.
Exécution du regroupement des coûts de stock

Les exécutions du regroupement des coûts de stock collectent tous les coûts d'achat et de production afin de
constituer des niveaux de stock pour les articles. Ces niveaux sont ensuite utilisés lors de l'exécution de la
détermination des coûts FIFO pour calculer le coût FIFO.
● Pour le processus d'achat, l'exécution du regroupement des coûts de stock collecte tous les coûts d'achat
pour les articles sélectionnés, notamment :
○ le coût standard et le coût moyen pondéré ;
○ les écarts de prix ;
○ les écarts de compensation EM/EF.
Il en résulte un montant de valorisation total pour chaque entrée de marchandises.

● Pour le processus de production, l'exécution du regroupement des coûts de stock collecte les coûts pour :

○ les matières premières ;
○ les produits intermédiaires ;
○ les ressources consommées ;
○ les frais généraux appliqués au lot de production ;
○ les écarts de prix de production issus de l'exécution de compensation de l'encours de fabrication.
Il en résulte le coût total du lot de production.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Regroupement des coûts de stock [Page 539].
Exécution de la détermination des coûts FIFO

Les exécutions de la détermination des coûts FIFO utilisent les résultats de l'exécution du regroupement des coûts
de stock pour calculer les coûts FIFO des articles. Elles enregistrent ensuite les coûts unitaires des stocks
correspondants dans les données principales de valorisation des articles.
Indiquez une période et une année pour l'exécution. Le solde final du stock est utilisé pour cette période afin
d'identifier les quantités gérées en stock en appliquant une valorisation fondée sur le flux des coûts FIFO. Les coûts
collectés lors de l'exécution du regroupement des coûts de stock sont ensuite imputés à ces quantités. Les coûts
unitaires des stocks correspondants sont alors enregistrés dans les données principales de valorisation des articles
comme type de coût Coût FIFO périodique.
Dans certains cas, l'exécution du regroupement des coûts de stock ne peut pas prendre en compte tous
les articles pertinents ; par conséquent, aucun coût ne peut être déterminé pour certains articles.
L'exécution de détermination des coûts FIFO affecte alors un coût alternatif aux articles manquants.
Pour plus d'informations, voir Seuil FIFO.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Calcul des coûts FIFO [Page 547].
Coût FIFO périodique

Le coût unitaire du type de coût Coût FIFO périodique est enregistré dans les données principales de valorisation
des articles. Vous pouvez gérer le coût unitaire de ce type de coût comme suit :
● En lançant une exécution de la détermination des coûts FIFO. Cette exécution calcule le coût FIFO et met à
jour les données principales de valorisation des articles avec ce coût.
● En calculant vos coûts FIFO en externe puis en les saisissant manuellement dans les données principales de
valorisation des articles ou en les important à partir de classeurs Microsoft Excel locaux.
Pour plus d'informations sur la saisie ou l'importation des coûts unitaires des stocks, voir Guide de
consultation rapide Coût unitaire des stocks [Page 409].
Pour plus d'informations sur les attributs du type de coût Coût FIFO périodique, voir Types de coûts pour valorisation
des stocks [Page 392].
Coûts FIFO avec spécifications de produits

Si la valorisation au niveau de la spécification produit est activée dans votre configuration de solution, les exécutions
du regroupement des coûts de stock et de la détermination des coûts FIFO traitent les opérations pertinentes pour
inclure les coûts pertinents.
Pour plus d'informations sur les conditions préalables pour la valorisation au niveau de la spécification produit, voir
Niveaux de valorisation [Page 399].

Il n'est pas possible de calculer les coûts FIFO pour des spécifications de produits définies étant donné que
les coûts FIFO calculés au niveau de la société ou de la domiciliation seraient également mis à jour pour
toutes les spécifications de produits. Vous pouvez uniquement exclure certains niveaux de valorisation à
partir du calcul des coûts FIFO.
Voir aussi
Guide de consultation rapide Regroupement des coûts de stock [Page 539]
Guide de consultation rapide Détermination des coûts FIFO [Page 547]
Seuil FIFO
Analyse du coût du stock basée sur FIFO [Page 577]
5.2 Vue Données de base
5.2.1 Vue Articles
5.2.1.1 Guide de consultation rapide Articles (Valorisation des stocks)
La vue Articles contient les données article pertinentes pour la comptabilité, comme le groupe de détermination des
comptes, la méthode de valorisation et le coût du stock. Vous pouvez mettre à jour les coûts unitaires et afficher
l'historique des coûts.
Cette vue est disponible dans le poste de travail Valorisation des stocks.
Vous créez les articles dans la vue Articles du poste de travail Données produits.
Contexte de gestion
Valorisation
Pour plus d'informations, voir Valorisation [Page 375].

Types de coûts pour valorisation des stocks
Les types de coûts vous permettent d'affecter différents coûts à un article à des fins différentes. Le type de coût
Coût du stock valorise le stock et les mouvements de marchandises pour l'article. Vous pouvez cependant utiliser
d'autres types de coûts, par exemple pour planifier des modifications à venir en termes de coûts, sans affecter la
valorisation.
Vous avez également la possibilité de remplacer le coût du stock par l'un des types de coûts supplémentaires (à
l'exception des coûts budgétés), de manière individuelle ou dans le cadre d'un cycle.
Les types de coûts suivants sont disponibles pour les articles :
● Coût du stock
Valorise les stocks et les mouvements de marchandises.
● Coût estimé
Peut être déterminé dans les calculs du coût de revient des articles ou géré manuellement. Ce type de coût
est fourni uniquement à titre indicatif.
● Coût budgété
Prévu pour la planification interne des coûts des articles analytiques futurs. Ce type de coût est fourni
uniquement à titre indicatif.
● Valeur comptable
La valeur comptable est basée sur des spécifications légales et peut être calculée en externe en appliquant
une valorisation fondée sur le flux des coûts, telle que LIFO. Ce type de coût est fourni uniquement à titre
indicatif.
● Coût FIFO périodique
Calculé d'après la méthode FIFO (First-In, First-Out : premier entré, premier sorti). Ce type de coût est fourni
Dans le cadre des processus de gestion standard, le coût du stock est le seul type de coût qui valorise les
stocks articles et les mouvements de stock.
Méthodes de valorisation
Les méthodes de valorisation déterminent la stratégie de valorisation de base appliquée aux stocks articles et
mouvements de marchandises.
La méthode de valorisation définie pour un article détermine si les entrées de marchandises ont une incidence sur
le coût du stock de l'article (et donc sur sa valeur en stock). Elle affecte également la prise en compte des écarts
résultant des transactions commerciales et des exécutions de compensation.
● Coût standard
Avec cette méthode, le coût du stock correspond à une valeur constante prédéfinie.
Avec cette méthode, le coût du stock correspond à la moyenne de la valeur actuelle du stock et de toutes les
entrées de l'article en stock.
Méthode de valorisation au coût standard

Avec la méthode de valorisation standard, les stocks sont valorisés à un coût constant qui ne varie jamais en fonction
des mouvements de marchandises ou des exécutions de compensation.
Le coût du stock de l'article reste fixe tant qu'il n'est pas modifié manuellement.

Pour plus d'informations, voir Méthode de valorisation au coût standard [Page 397].
Méthode de valorisation au coût moyen pondéré

Si un article utilise la méthode de valorisation au coût moyen pondéré, le coût du stock peut varier en fonction de
certaines opérations commerciales (réceptions sur commandes, rapprochement des entrées de marchandises et
de factures en cas d'acquisition externe d'articles et rapprochement des en-cours de fabrication en cas de fabrication
d'articles en interne).
Pour plus d'informations, voir Méthode de valorisation au coût moyen pondéré [Page 398].
Les niveaux de valorisation définissent la granularité selon laquelle les données principales de valorisation des
articles sont stockées et gérées. Les données principales de valorisation des articles comprennent :
● les coûts unitaires ;
● le groupe de détermination des comptes ;
● la méthode de valorisation.
Le niveau de valorisation par défaut est la domiciliation. Par conséquent, dans le système standard, vous gérez les
données principales de valorisation des articles pour chaque domiciliation dans laquelle l'article est utilisé.
Vous pouvez augmenter la granularité de la valorisation jusqu'à la spécification du produit afin de gérer les données
principales de valorisation des articles au niveau des exigences d'un client donné. Cela améliore la transparence des
coûts et permet d'utiliser des comptes de bilan différents.
Valorisation des stocks articles

Pour assurer une valorisation précise des stocks magasins, les quantités en stock correctes doivent être valorisées
à l'aide des méthodes qui conviennent.
financier.
Pour plus d'informations, voir Valorisation des stocks articles [Page 378].
Valorisation des transactions commerciales

Les transactions commerciales génèrent des écritures en comptabilité financière et mettent à jour un ou plusieurs
livres auxiliaires. Des méthodes de valorisation sont appliquées à toutes les transactions commerciales susceptibles
de modifier le stock.
valeur diffère de la valeur externe, l'écart doit être comptabilisé en tant que différence de coûts.
Pour plus d'informations, voir Valorisation des transactions commerciales [Page 376].

Valorisation des en-cours de fabrication
Les encours de fabrication (ECF) interviennent dans tous les environnements de production. Il est essentiel d'en
suivre la valeur exacte pour assurer l'exactitude du bilan. Les sociétés gèrent les encours de fabrication différemment
en fonction des délais d'exécution des processus de production :
● Peu de sociétés sont en mesure de ramener leur encours de fabrication à zéro en fin de période. En effet, il
● Lorsque les délais d'exécution sont longs ou que les niveaux d'encours fluctuent, les sociétés ont besoin de
données détaillées et à jour sur leur encours de fabrication.
Pour plus d'informations, voir Valorisation des en-cours de fabrication [Page 380].

Si vous rencontrez des coûts de stock inattendus ou douteux pour vos articles, l'historique des coûts du stock peut
vous aider à en déterminer l'origine. Cette fonction propose des informations détaillées sur les modifications du coût
du stock au cours d'une période donnée, ce qui vous permet de comprendre comment le coût du stock actuel a été
atteint.
Tâches
Mettre à jour le coût unitaire d'un article individuel au niveau de la

domiciliation
1. Sélectionnez l'article et cliquez sur Traiter .
2. Sur l'onglet Valorisation , dans la zone Société/Domiciliation, sélectionnez la ligne
correspondant à la société et à la domiciliation de votre choix et cliquez sur
Traiter coût .
3. Sélectionnez le type de coût et entrez le nouveau coût ainsi que sa date de début de
validité.
Si vous sélectionnez le type de coût Coût du stock, Valeur comptable ou Coût

FIFO périodique, vous devez définir la date de début de validité sur le premier
jour de la période, car les coûts de ces types sont valides pour des périodes
entières. Si vous entrez une date différente, le système la corrige
automatiquement.
4. Cliquez sur OK .
Le nouveau coût est affiché dans la zone Détails.
La date de fin de validité est automatiquement définie sur Illimitée.
Le cas échéant, la date de fin de validité d'un coût existant du même type est
ajustée automatiquement pour éviter un chevauchement avec la plage de
validité du nouveau coût.
Si, par exemple, un coût existant du même type est valide du 1er octobre
jusqu'à une date illimitée et que vous définissez un nouveau coût valide à partir
du 1er novembre, la date de fin de validité du coût existant est
automatiquement activée sur le 31 octobre.
5. Sauvegardez.

Si l'article est en stock et que son coût a été mis à jour, une écriture au journal est créée.
Mettre à jour le coût unitaire de plusieurs articles au niveau de la domiciliation

1. Passez à la tâche courante Traiter coûts des articles.
2. Sous Sélectionner articles, saisissez vos critères de sélection.
Sélectionnez Inclure articles sans coûts si vous voulez inclure les articles pour lesquels
il n'existe aucun coût (selon les critères de sélection actuels).

FIFO périodique, vous devez saisir une date de début de validité correspondant
au premier jour de la période. Si vous saisissez une date de début de validité
différente du premier jour de la période, elle est corrigée automatiquement.
3. Cliquez sur Lancer pour rechercher les articles correspondant à vos critères.
4. Saisissez les nouveaux coûts.
5. Sauvegardez.
Si un article est en stock et que son coût a été mis à jour, une écriture au journal est créée.

spécification de produit
1. Sélectionnez un article avec le niveau de valorisation Spécification de produit, puis
procédez de l'une ou l'autre des façons suivantes :
● Cliquez sur Gérer données de valorisation .
● Cliquez sur Traiter et, dans l'onglet Valorisation, cliquez sur
Gérer valorisation de spécification de produit .
2. Dans la zone d'écran Niveau de valorisation : domiciliation - Spécification de produit,

sélectionnez la spécification de produit dont vous voulez mettre à jour les coûts.
Si vous voulez ajouter une spécification de produit, cliquez sur Ajouter ligne et saisissez
la spécification de produit, le groupe de détermination des comptes et la méthode de
valorisation.
3. Cliquez sur Traiter coût .
validité.
5. Cliquez sur OK .
6. Sauvegardez.
Vous pouvez accéder aux données principales de valorisation au niveau de la

domiciliation en cochant la case Afficher domiciliation du niveau de valorisation.

Mettre à jour le coût unitaire de plusieurs articles au niveau de la spécification
de produit
2. Spécifiez les dates de début et de fin de validité, l'ID société, le système comptable et
le type de coût.
3. Ajoutez la zone Type de niveau de valorisation par le biais de la personnalisation de
l'écran, puis sélectionnez Spécification de produit dans cette zone.
Pour afficher les spécifications de produits dans la liste des articles, ajoutez la zone ID
niveau de valorisation par le biais de la personnalisation de l'écran.
6. Sauvegardez.
Modifier le niveau de valorisation

2. Sur l'onglet Valorisation , définissez le niveau de valorisation souhaité.
3. Sauvegardez.
Si vous changez le niveau de valorisation, la modification affectera un stock identifié

donné uniquement si les deux conditions suivantes sont réunies :
● Le stock identifié est activé après la modification du niveau de valorisation.
● Il n'existe aucun autre stock identifié actif avec un niveau de valorisation
différent pour le même produit (article) et la même spécification de produit.
Ainsi, tous les stocks identifiés appartenant à une combinaison donnée de
produit et de spécification de produit ont le même niveau de valorisation. Ce
niveau de valorisation est déterminé lorsque le premier de ces stocks
identifiés est activé. Les stocks identifiés existant avant la modification
continuent à être valorisés au niveau de valorisation précédemment défini.
Pour obtenir un exemple illustrant les interdépendances entre les niveaux de

valorisation et les stocks identifiés, voir Niveaux de valorisation [Page 399].
Afficher l'historique du coût

Sélectionnez un article possédant un coût du stock et cliquez sur Afficher historique du coût .
L'historique du coût est uniquement disponible pour les articles qui possèdent un
coût du stock, y compris si celui-ci a une valeur nulle.

5.2.1.2.1 Articles
Synthèse
Fonctionnalités
courantes.
Types de coûts
stock.




en stock.
Voir aussi
5.2.1.2.2 Valorisation
Synthèse

● Coût
Voir aussi
5.2.1.2.3 Types de coûts pour valorisation des stocks
Synthèse
valorisation.
● Coût du stock
● Coût estimé
● Coût budgété

indicatif.
Vous gérez les coûts de tous types dans les données principales de valorisation des articles. Ces données sont
disponibles, par exemple, dans le poste de travail Valorisation des stocks, au niveau de la vue Articles ou Coût unitaire
des stocks.
Coût du stock
Le coût du stock valorise le stock d'un article pour une période donnée ainsi que les mouvements de stock de cet
article. La valeur totale du stock d'un article est calculée comme suit : quantité en stock x coût du stock.
Le coût du stock peut être modifié aussi souvent que nécessaire au cours de la période. La valorisation est effectuée
à partir du coût du stock actuel ou du dernier coût valide pour cette période :
● Pour la période en cours, les stocks et les mouvements sont toujours valorisés à leur coût actuel.
● Pour les périodes passées, les stocks et les mouvements sont valorisés au dernier coût du stock valide pour
la période.
Il n'est pas possible de gérer des coûts de stock pour les périodes futures.
Le coût du stock est toujours valide pour des périodes complètes. Si vous modifiez le coût du stock au
milieu de la période, le nouveau coût sera donc appliqué dès le début de cette période.
Le coût du stock peut être modifié manuellement ou automatiquement :

● Si vous modifiez le coût du stock manuellement, tenez compte des restrictions suivantes :
○ Pour les périodes passées, vous pouvez uniquement modifier le coût du stock si la période est encore
ouverte.
○ Vous pouvez uniquement saisir une date de début de validité correspondant au début d'une période.
○ Vous pouvez uniquement saisir une date de fin de validité correspondant à la fin d'une période.
○ Pour le coût du stock actuel, la date de fin de validité doit être fixée au 31/12/9999.
● Si l'article utilise la méthode de valorisation au coût moyen pondéré, le coût du stock peut changer
automatiquement suite à des transactions commerciales. Pour plus d'informations, voir Méthode de
valorisation au coût moyen pondéré [Page 398].
Vous pouvez remplacer le coût du stock par le coût estimé, la valeur comptable ou le coût FIFO périodique, soit pour
des articles individuels, soit dans le cadre d'un cycle :
● Pour plus d'informations sur le remplacement du coût du stock pour des articles individuels, voir la tâche
Définir comme coût du stock dans Guide de consultation rapide Coût unitaire des stocks [Page 409].
● Pour plus d'informations sur le remplacement du coût du stock dans le cadre d'un cycle, voir Guide de
consultation rapide Mise à jour des coûts du stock [Page 496].

Vous pouvez modifier le coût du stock uniquement si la période de modification complète est ouverte,
indépendamment de l'existence ou non d'un stock.
Coût estimé
Le coût estimé peut être déterminé dans les calculs du coût de revient des articles ou géré manuellement. Ce type
de coût n'a aucune incidence sur la valorisation des stocks articles ou des mouvements.
Les dates de validité du coût estimé peuvent être définies selon tout intervalle non compris dans les périodes
passées.
Vous pouvez remplacer le coût estimé par les résultats des calculs du coût de revient des articles. Pour plus
d'informations sur la validation des calculs du coût de revient, voir Guide de consultation rapide Calculs du coût de
revient des articles [Page 455].
Vous pouvez remplacer le coût du stock par le coût estimé, soit pour des articles individuels soit dans le cadre d'un
cycle :
Coût budgété
Le coût budgété est fourni pour vous permettre de prévoir au niveau interne les coûts analytiques futurs. Ce type
de coût n'a aucune incidence sur la valorisation des stocks articles ou des mouvements. Aucune restriction ne
s'applique aux dates de validité.
Valeur comptable
La valeur comptable peut être calculée en dehors du système via l'application d'une valorisation fondée sur le flux
des coûts telle que LIFO. Ce type de coût n'a aucune incidence sur la valorisation des stocks articles ou des
mouvements.
La valeur comptable est toujours valide pour des périodes complètes. Aucune modification de cette
restriction n'est possible.
Lorsque vous traitez la valeur comptable, vous pouvez seulement saisir une date de début de validité correspondant
au début d'une période et une date de fin de validité correspondant à la fin d'une période. La valeur comptable peut
être gérée pour les périodes passées comme pour les périodes futures.
Vous pouvez remplacer le coût du stock par la valeur comptable, soit pour des articles individuels soit dans le cadre
d'un cycle :

Le coût FIFO périodique est destiné à valoriser le bilan à l'aide de la méthode FIFO (First In, First Out : premier entré,
premier sorti). Ce type de coût peut être calculé dans une exécution de la détermination des coûts FIFO ou géré
manuellement.
Pour valoriser les stocks articles dans le bilan avec le coût FIFO périodique, vous devez remplacer le coût du stock
par le coût FIFO périodique.
Avant de pouvoir utiliser le coût FIFO périodique, vous devez activer la méthode de valorisation FIFO dans
la configuration de gestion.
Pour plus d'informations, voir Valorisation FIFO du bilan [Page 381].
Le coût FIFO périodique est valide du premier au dernier jour de la période pour laquelle la détermination des coûts
FIFO est exécutée. Il ne peut pas être géré pour les périodes futures.
Vous pouvez remplacer le coût du stock par le coût FIFO périodique, soit pour des articles individuels, soit dans le
cadre d'une exécution :
● Pour plus d'informations sur le remplacement du coût du stock dans le cadre d'une exécution, voir Guide de
Synthèse des types de coûts

Les différences entre les types de coûts sont récapitulées ci-dessous.
Valeur Coût FIFO

Coût du stock Coût estimé Coût budgété comptable périodique
Valorise les stocks et Oui Non Non Non Non
les mouvements
Peut remplacer le coût – Oui Non Oui Oui
du stock
Peut être géré(e) pour Oui, si la période Non Oui Oui Oui
les périodes passées est ouverte
Peut être géré(e) pour Non Oui Oui Oui Non
les périodes futures
Validité autorisée Début de validité : Début de validité : Début de validité : Début de validité : Début de validité :
premier jour de la date indifférente, date indifférente premier jour de la premier jour de la
période non comprise Fin de validité : période période
Fin de validité : dans les périodes date indifférente Fin de validité : Fin de validité :
● Pour le passées dernier jour de la ● Pour le
coût Fin de validité : période coût
actuel : date indifférente actuel :
Illimité illimité
● Pour les ● Pour les
périodes périodes
précédent précédent
es : dernier es : dernier
jour de la jour de la
période période

5.2.1.2.4 Méthodes de valorisation
Synthèse
● Coût standard
Fonctionnalités
Les différences entre les méthodes de valorisation sont répertoriées ci-dessous.
Impact des entrées de

Détermination du coût du stock marchandises Prise en compte des écarts
Coût standard Le coût du stock est une valeur Les entrées de marchandises Les écarts résultant des
prédéfinie qui demeure constante n'affectent pas le coût du stock. transactions commerciales et des
et ne change que lorsque vous la exécutions de compensation sont
modifiez manuellement. imputés sur des comptes d'écart.
Coût moyen Le coût du stock correspond à la Les entrées de marchandises Les écarts résultant des
pondéré moyenne de la valeur actuelle du entraînent un nouveau calcul du transactions commerciales et des
stock et de toutes les entrées de coût du stock. exécutions de compensation sont
l'article en stock. imputés sur le compte de stock.
Vous sélectionnez la méthode de valorisation dans les données principales de valorisation des articles. Ces données
sont disponibles dans le poste de travail Valorisation des stocks, au niveau de la vue Articles ou Coût unitaire des
stocks.
Vous pouvez modifier la méthode de valorisation à tout moment dans la mesure où cela n'affecte pas les valeurs
existantes.
Pour calculer le coût moyen pondéré dans différents scénarios, voir Calcul du coût moyen pondéré.
Voir aussi
Méthode de valorisation au coût standard [Page 397]
Méthode de valorisation au coût moyen pondéré [Page 398]
Exemple : coût moyen pondéré sur les périodes

5.2.1.2.5 Méthode de valorisation au coût standard
Synthèse
Avec la méthode de valorisation standard, les stocks sont valorisés à un coût prédéfini qui ne varie jamais en fonction
des mouvements de marchandises ni des exécutions de compensation. Le coût du stock de l'article reste constant
tant que vous ne le modifiez pas manuellement.
Vous avez sélectionné la méthode de valorisation standard pour l'article.
Vous sélectionnez la méthode de valorisation dans les données principales de valorisation des articles. Ces
données sont disponibles dans le poste de travail Valorisation des stocks, au niveau de la vue Articles ou
Coût unitaire des stocks.
●
Entrées et sorties de marchandises

Les entrées et les sorties de marchandises sont toujours valorisées au coût du stock actuel.
Si la valeur d'une transaction commerciale diffère de celle du coût du stock actuel (entrée de marchandises à un prix
de commande différent), la différence est imputée sur un compte d'écarts de prix (cela s'applique également aux
écarts résultant des exécutions de compensation) :
● Gains/pertes résultant d'écarts d'achat
● Gains/pertes résultant d'écarts de production
● Gains/pertes résultant de transferts de stock
Lorsque les mouvements de stock sont comptabilisés sur des périodes antérieures, une écriture de
revalorisation du stock est automatiquement ajoutée dans la période qui suit pour empêcher la modification
du coût du stock sur cette période.
Modifications des quantités en stock

Une modification de la quantité en stock est valorisée comme suit : Coût du stock x Quantité du mouvement de
marchandises.
Écritures de valeur pures

Les écritures qui influent uniquement sur la valeur sont en principe associées à des quantités de référence sur
lesquelles elles s'appuient (bien que ces quantités n'aient aucun impact sur la quantité en stock). En raison des délais
de saisie des données, les écritures de valeur avec d'importantes quantités de référence peuvent être passées sur
les postes de stock présentant des quantités inférieures. Pour éviter toute distorsion des valeurs du stock dans ces
cas-là, la couverture de stock fait l'objet d'un contrôle qui compare la quantité de référence à la quantité en stock
actuelle.

Annulations
Pour éviter que les annulations ne modifient les coûts du stock, le système ajoute une écriture de revalorisation du
stock lors du traitement des annulations de pièces et d'opérations.
Voir aussi
5.2.1.2.6 Méthode de valorisation au coût moyen pondéré
Synthèse
Si un article utilise la méthode de valorisation Coût moyen pondéré, le coût du stock peut varier consécutivement à
certaines transactions commerciales (entrées de marchandises pour commandes d'achat, compensation EM/EF
pour les articles approvisionnés en externe et compensation de l'encours de fabrication pour les articles fabriqués
en interne).
● Vous devez sélectionner la méthode de valorisation Coût moyen pondéré pour l'article.
données sont disponibles dans le poste de travail Valorisation des stocks, au niveau de la vue Articles ou Coût
unitaire des stocks.
● Vous avez décidé ou non d'autoriser les stocks négatifs.
Si les options système autorisent les stocks négatifs, les stocks peuvent à la fois devenir négatifs en
valeur et en quantité.
Pour plus d'informations sur les stocks négatifs, voir Stocks négatifs.
Entrées de marchandises
La quantité et la valeur des entrées de marchandises dans le stock sont ajoutées au stock existant. Le nouveau coût
du stock est calculé en divisant la valeur totale du stock par la quantité en stock.
Sorties de marchandises
En cas de sortie de marchandises, la valeur du stock est réduite de la valeur externe de la sortie. Si cela entraîne une
nouvelle relation entre la valeur et la quantité en stock, les coûts sont ajustés en conséquence. Les sorties de
marchandises étant habituellement valorisées selon le coût moyen pondéré actuel, elles ne modifient pas le coût du
stock.

Les comptabilisations sur périodes antérieures modifient la quantité en stock, la valeur et les coûts du stock
pour les périodes en cours et précédentes.
Pour maintenir un coût du stock constant, il convient de changer de méthode de valorisation en présence
de situations exceptionnelles (stock négatif, par exemple).
Exécutions de compensation
Les écarts constatés à la suite des exécutions de compensation sont imputés au stock. Ces imputations sont
affectées par la couverture en stock de l'article. Les exécutions de compensation modifient uniquement la valeur du
stock, mais en aucun cas sa quantité. Par conséquent, elles influent toujours sur le coût du stock.

Toutes les modifications manuelles et automatiques du coût du stock apparaissent dans l'historique de prix. Ce
document vous permet d'accéder aux postes des pièces d'origine.
L'historique de prix affiche la période de validité d'un coût pour un article. Si la période de validité est
prolongée de manière à complètement chevaucher la période de validité précédente la plus proche, le code
Supprimé est activé pour expliquer l'apparition de la nouvelle période de validité. Le code Supprimé ne peut
pas être modifié manuellement.
Voir aussi
5.2.1.2.7 Niveaux de valorisation
Synthèse

Le niveau de valorisation spécifié dans les données principales d'un article représente la granularité
maximum selon laquelle les données de valorisation pour cet article sont disponibles. En d'autres termes,
si le niveau de valorisation est Spécification de produit, vous pouvez toujours consulter et gérer les données
de valorisation au niveau domiciliation.
Par exemple, vous pouvez avoir deux variantes d'un article avec des niveaux de valorisation différents :
● MAT-100 est la variante standard, sans spécification de produit. Vous valorisez donc l'article au
niveau domiciliation.
● MAT-100-PS est une variante du même article avec une spécification de produit. Vous valorisez
donc l'article au niveau spécification de produit.
Les niveaux de valorisation pour les spécifications de produits sont contrôlés par l'intermédiaire de stocks
identifiés. Voir la section Stocks identifiés ci-dessous.
La valorisation au niveau spécification de produit est activée dans la configuration de votre solution. Pour accéder
à cette option, allez au poste de travail Configuration de gestion et sélectionnez la vue Projets d'implémentation.
Sélectionnez votre projet d'implémentation et cliquez sur Traiter le périmètre du projet . À l'étape Sélection du
périmètre du projet, développez l'élément Comptabilité financière et de gestion et assurez-vous d'avoir sélectionné
Valorisation du stock magasin sous Valorisation des stocks.
À l'étape Questions, développez l'élément Comptabilité financière et de gestion et développez Valorisation des
stocks. Sélectionnez Valorisation du stock magasin et répondez Oui à la question portant sur la valorisation au niveau
de l'article, de la domiciliation et de la spécification de produit.
Fonctionnalités
La zone Type de niveau de valorisation dans les données principales de l'article vous permet de modifier le niveau
de valorisation de l'article. Le niveau de valorisation par défaut est la domiciliation.
Si vous sélectionnez le niveau de valorisation Spécification de produit, vous pouvez gérer les coûts unitaires, le groupe
de détermination des comptes et la méthode de valorisation pour l'article séparément pour chaque spécification de
produit.
Vous pouvez à tout moment modifier le niveau de valorisation de Domiciliation en Spécification de produit, ou vice-
versa.
La valorisation au niveau spécification de produit est facultative. Même si un article a une spécification de produit
en logistique, vous pouvez décider que les différences entre la spécification de produit et l'article standard ne sont
pas suffisamment significatives pour garantir une valorisation séparée. Dans ce cas, vous utiliserez le niveau de
valorisation standard Domiciliation.
Les transactions de gestion des inventaires pour une combinaison donnée d'un article et d'une spécification de
produit sont toujours comptabilisées au même niveau de valorisation.
Il n'est pas possible d'avoir des niveaux de valorisation différents pour des domiciliations différentes.
Lorsque vous sélectionnez un niveau de valorisation, votre sélection s'applique à toutes les domiciliations
dans lesquelles l'article est utilisé.

Stocks identifiés
Dans les processus de logistique, les spécifications de produits sont gérées par l'intermédiaire de l'utilisation des
stocks identifiés. Un stock identifié est un lot suivi séparément des autres stocks identifiés du même produit. La
spécification de produit est indiquée dans le stock identifié.
Tous les stocks identifiés appartenant à une combinaison donnée de produit et de spécification de produit ont le
même niveau de valorisation.
Vous activez les stocks identifiés dans le poste de travail Données principales de stockage et de logistique
ou dans le poste de travail Données principales de planification et de production.
Pour plus d'informations, voir Gestion du stock identifié.
Incidence de la modification du niveau de valorisation

Si vous changez le niveau de valorisation (de Domiciliation en Spécification de produit ou vice-versa), la modification
aura une incidence sur un stock identifié donné uniquement si les deux conditions suivantes s'appliquent :
● Il n'existe aucun autre stock identifié actif pour le même produit et la même spécification de produit ayant
été activé avec un niveau de valorisation différent.
Cela permet de s'assurer que tous les stocks identifiés appartenant à une combinaison donnée de produit et
de spécification de produit ont le même niveau de valorisation. Ce niveau de valorisation est déterminé lorsque
le premier de ces stocks identifiés est activé. Les stocks identifiés existant avant la modification continuent
à être valorisés au niveau de valorisation précédemment défini.
Visibilité du niveau de valorisation

Le niveau de valorisation est affiché dans la zone Type de niveau de valorisation. Cette zone est visible aux
emplacements suivants :
● Dans les données principales de l'article, sur l'onglet Valorisation. Elle indique ici la granularité de valorisation
maximum disponible pour l'article.
● Dans le poste de travail Valorisation des stocks, vues Articles et Coût unitaire des stocks, dans la zone
Détails. Vous pouvez aussi ajouter cette zone à la liste par l'intermédiaire de la personnalisation des écrans.
Elle indique ici la granularité de valorisation réelle pour l'article d'inventaire.
● Le type de niveau de valorisation peut être ajouté en tant que caractéristique supplémentaire dans les
rapports sur le stock articles.
La zone ID niveau de valorisation indique l'ID de la spécification de produit. Elle est affichée dans la zone d'écran
Détails des vues Articles et Coûts unitaires des stocks uniquement si le type de niveau de valorisation est défini avec
la valeur Spécification de produit ; dans le cas contraire, cette zone est masquée. Vous pouvez personnaliser les vues
Articles et Coûts unitaires des stocks afin d'afficher l'ID niveau de valorisation dans la liste. L'ID niveau de valorisation
peut aussi être ajouté en tant que caractéristique supplémentaire dans les rapports sur le stock articles.
Exemple : Niveaux de valorisation et stocks identifiés

L'exemple suivant illustre les interdépendances entre le niveau de valorisation et les stocks identifiés :
1. Vous définissez le niveau de valorisation pour un article avec la valeur Spécification de produit. Aucun stock
identifié n'est encore activé.
2. Vous activez un stock identifié avec une référence à une spécification de produit. Les articles appartenant à
ce stock identifié seront valorisés au niveau spécification de produit.
3. Vous changez le niveau de valorisation en Domiciliation, mais vous n'activez aucun autre stock identifié pour
ce produit. Le produit continue à être valorisé au niveau spécification de produit.

4. Vous activez maintenant un autre stock identifié pour le même produit. L'incidence de cette activation dépend
de l'appartenance du stock identifié à la même spécification de produit :
● Si le stock identifié que vous activez appartient au même produit et est affecté à la même spécification
de produit que les stocks identifiés précédents, le nouveau stock identifié sera valorisé au niveau
spécification de produit (même si le niveau de valorisation dans les données principales de l'article est
actuellement défini au niveau domiciliation). Cela est dû au fait que la spécification de produit était le
niveau défini lorsque le premier stock identifié pour cette combinaison de produit et de spécification de
produit a été activé.
● Si le stock identifié que vous activez appartient au même produit mais est affecté à une spécification de
produit différente et qu'aucun autre stock identifié pour la même combinaison de produit et de
spécification de produit n'a été activé, le nouveau stock identifié sera valorisé au niveau domiciliation.
Cependant, les stocks identifiés précédemment activés continuent à être valorisés au niveau
spécification de produit.
N'oubliez pas que le niveau de valorisation applicable pour une combinaison donnée de produit et de
spécification de produit est toujours déterminé par le stock identifié activé en premier. Tous les autres
stocks identifiés pour la même combinaison de produit et de spécification de produit héritent de manière
permanente du niveau de valorisation du stock identifié activé en premier.
Le niveau de valorisation est basé sur l'article, non sur le produit fini. Un produit fini peut avoir différents composants
d'entrée, chacun étant lui-même un article et pouvant donc avoir différents niveaux de valorisation.
Voir aussi
5.2.1.2.8 Valorisation des stocks articles
Synthèse
financier.


● Type de coût
Type de coût
vos stocks.
● Coût standard

stock existantes.

5.2.1.2.9 Valorisation des transactions commerciales
Synthèse
modifier le stock.

Exemples
commande d'achat

Production
fabrication
Autre
Stocks négatifs
généraux
Voir aussi
Stocks négatifs

5.2.1.2.10 Valorisation des en-cours de fabrication
Synthèse


Voir aussi
5.2.1.2.11 Historique des coûts du stock
Synthèse
atteint.
L'historique des coûts du stock est disponible dans les vues suivantes du poste de travail Valorisation des stocks :
● Articles
● Coût unitaire des stocks
Fonctionnalités
Pour afficher l'historique des coûts du stock, sélectionnez un article avec le type de coût Coût du stock et cliquez
sur Afficher l'historique des coûts .
● Dans la vue Articles, l'historique des coûts du stock est uniquement disponible pour les articles qui
possèdent un coût du stock (y compris si celui-ci a une valeur nulle).
● Dans la vue Coût unitaire des stocks :
○ Si vous sélectionnez un type de coût autre que le coût du stock, l'historique de prix est affiché.
○ Aucun historique des coûts n'est disponible pour le type de coût Coûts budgétés.
Période par défaut

L'historique des coûts du stock affiche initialement les modifications qui ont été apportées au cours d'une période
comprise dans la plage de validité du coût sélectionné. Cette période par défaut peut correspondre à la période en
cours ou à une période aussi proche que possible de la période en cours et comprise dans la plage de validité :
● Si le coût est valide à la date du jour, la période en cours est affichée.

● Si le coût n'est plus valide, la période par défaut correspond à la période la plus proche possible, en fonction
de la date de fin de validité du coût.
● Si le coût sélectionné devient seulement valide dans le futur, la période par défaut correspond à la période
future la plus proche possible, en fonction de la date de début de validité du coût.
Exemple
Plage de validité du coût (De / À) (au format Période affichée initialement si la date du jour est le 1er octobre 2011
MM/JJ/AAAA) (au format MM/JJ/AAAA)
1/1/2011 12/31/2011 10/2011
1/1/2011 9/30/2011 9/2011
1/1/2012 12/31/2012 1/2012
Cet exemple repose sur l'hypothèse d'un exercice comptable calendaire.

Si vous voulez consulter les modifications d'autres périodes, utilisez les boutons Période précédente et
Période suivante , ou saisissez directement la période et appuyez sur ENTRÉE .
Solde initial
La zone Solde initial affiche la quantité en stock, la valeur du stock, le coût du stock et l'unité de coût dans l'état où
ils se trouvaient lors de l'ouverture de la période sélectionnée.
Historique
La liste disponible sous Historique affiche les modifications du coût du stock survenues lors de la période. Les
informations suivantes sont affichées :
● Créé le
● ID pièce d'origine
Pièce d'origine responsable de la modification du coût du stock. Vous pouvez accéder à la pièce d'origine en
cliquant sur l'ID.
● Type de transaction commerciale
Type de transaction commerciale qui a modifié le coût du stock (entrée de marchandises provenant du
fournisseur, par exemple).
● ID écriture au journal
Écriture au journal générée par la transaction commerciale. Vous pouvez accéder à l'écriture au journal en
cliquant sur l'ID.
● Date comptable
Date comptable de l'écriture au journal.
● Quantité immobilisée
Quantité de la transaction commerciale immobilisée en stock. Cette quantité permet de calculer la quantité
en stock résultante.
● Montant capitalisé
Valeur de la transaction commerciale capitalisée en stock. Cette valeur permet de calculer la valeur en stock
résultante.
● Quantité en stock résultante
Quantité en stock totale obtenue lors de l'enregistrement de la transaction commerciale.
● Valeur en stock résultante
Valeur en stock totale obtenue lors de l'enregistrement de la transaction commerciale.
● Coût du stock résultant
Coût du stock obtenu lors de l'enregistrement de la transaction commerciale.

● Unité de coût
Unité sur laquelle est basé sur le coût du stock.
Vous pouvez ajouter les zones suivantes par le biais de la personnalisation de l'écran :
● Type de pièce d'origine
● Quantité
Quantité dont le stock a varié en raison de la transaction commerciale. Dans le cas des transactions impliquant
une augmentation ou une diminution de valeur (compensation ou modifications de prix, par exemple), il s'agit
de la quantité sur laquelle la transaction est basée.
● Montant
Montant qui doit avoir été capitalisé en stock. En raison, par exemple, d'une rupture de stock ou de la méthode
de valorisation sélectionnée, le montant réel capitalisé peut être inférieur.
● Unité de coût
Coût calculé à partir des zones Quantité et Montant.
Méthode de valorisation qui était active lors de la modification du coût.
● Créé par
Vous pouvez télédécharger la liste des modifications de prix vers Microsoft Excel® via Exporter → Vers Microsoft
Excel.
5.2.2 Vue Coût unitaire des stocks
5.2.2.1 Guide de consultation rapide Coût unitaire des stocks
La vue Coût unitaire des stocks permet d'obtenir rapidement une synthèse des coûts unitaires des stocks pour tous
les types de coûts. Vous pouvez mettre à jour les coûts unitaires, les importer et afficher l'historique des coûts. Vous
pouvez également écraser le coût du stock actuel avec le coût estimé, la valeur comptable ou le coût FIFO périodique.
Contexte de gestion
Valorisation


valorisation.
● Coût du stock
● Coût estimé
● Coût budgété
indicatif.
● Coût standard

Avec la méthode de valorisation standard, les stocks sont valorisés à un coût constant qui ne varie jamais en fonction
des mouvements de marchandises ou des exécutions de compensation.

Le coût du stock de l'article reste fixe tant qu'il n'est pas modifié manuellement.
Pour plus d'informations, voir Méthode de valorisation au coût standard [Page 397].

Si un article utilise la méthode de valorisation au coût moyen pondéré, le coût du stock peut varier en fonction de
certaines opérations commerciales (réceptions sur commandes, rapprochement des entrées de marchandises et
de factures en cas d'acquisition externe d'articles et rapprochement des en-cours de fabrication en cas de fabrication
d'articles en interne).
Pour plus d'informations, voir Méthode de valorisation au coût moyen pondéré [Page 398].

financier.
Valorisation des transactions commerciales

Les transactions commerciales génèrent des écritures en comptabilité financière et mettent à jour un ou plusieurs
livres auxiliaires. Des méthodes de valorisation sont appliquées à toutes les transactions commerciales susceptibles
de modifier le stock.
valeur diffère de la valeur externe, l'écart doit être comptabilisé en tant que différence de coûts.
Pour plus d'informations, voir Valorisation des transactions commerciales [Page 376].

Historique du coût du stock

atteint.
Pour plus d'informations, voir Historique du coût du stock [Page 407].
Tâches

domiciliation
1. Sélectionnez l'article et cliquez sur Traiter .
2. Sur l'onglet Valorisation , dans la zone Société/Domiciliation, sélectionnez la ligne
correspondant à la société et à la domiciliation de votre choix et cliquez sur
Traiter coût .
validité.

FIFO périodique, vous devez définir la date de début de validité sur le premier
jour de la période, car les coûts de ces types sont valides pour des périodes
entières. Si vous entrez une date différente, le système la corrige
automatiquement.
4. Cliquez sur OK .
5. Sauvegardez.

Si l'article est en stock et que son coût a été mis à jour, une écriture au journal est créée.
Mettre à jour le coût unitaire de plusieurs articles au niveau de la domiciliation

2. Sous Sélectionner articles, saisissez vos critères de sélection.
Sélectionnez Inclure articles sans coûts si vous voulez inclure les articles pour lesquels
il n'existe aucun coût (selon les critères de sélection actuels).

FIFO périodique, vous devez saisir une date de début de validité correspondant
au premier jour de la période. Si vous saisissez une date de début de validité
différente du premier jour de la période, elle est corrigée automatiquement.
5. Sauvegardez.
Si un article est en stock et que son coût a été mis à jour, une écriture au journal est créée.

spécification de produit
1. Sélectionnez un article avec le niveau de valorisation Spécification de produit, puis
procédez de l'une ou l'autre des façons suivantes :
● Cliquez sur Gérer données de valorisation .
● Cliquez sur Traiter et, dans l'onglet Valorisation, cliquez sur
Gérer valorisation de spécification de produit .
2. Dans la zone d'écran Niveau de valorisation : domiciliation - Spécification de produit,

sélectionnez la spécification de produit dont vous voulez mettre à jour les coûts.
Si vous voulez ajouter une spécification de produit, cliquez sur Ajouter ligne et saisissez
la spécification de produit, le groupe de détermination des comptes et la méthode de
valorisation.
3. Cliquez sur Traiter coût .
validité.
5. Cliquez sur OK .
6. Sauvegardez.
Vous pouvez accéder aux données principales de valorisation au niveau de la

domiciliation en cochant la case Afficher domiciliation du niveau de valorisation.

Mettre à jour le coût unitaire de plusieurs articles au niveau de la spécification
de produit
2. Spécifiez les dates de début et de fin de validité, l'ID société, le système comptable et
le type de coût.
3. Ajoutez la zone Type de niveau de valorisation par le biais de la personnalisation de
l'écran, puis sélectionnez Spécification de produit dans cette zone.
Pour afficher les spécifications de produits dans la liste des articles, ajoutez la zone ID
niveau de valorisation par le biais de la personnalisation de l'écran.
6. Sauvegardez.
Modifier le niveau de valorisation

2. Sur l'onglet Valorisation , définissez le niveau de valorisation souhaité.
3. Sauvegardez.
Si vous changez le niveau de valorisation, la modification affectera un stock identifié

donné uniquement si les deux conditions suivantes sont réunies :
● Il n'existe aucun autre stock identifié actif avec un niveau de valorisation
différent pour le même produit (article) et la même spécification de produit.
Ainsi, tous les stocks identifiés appartenant à une combinaison donnée de
produit et de spécification de produit ont le même niveau de valorisation. Ce
niveau de valorisation est déterminé lorsque le premier de ces stocks
identifiés est activé. Les stocks identifiés existant avant la modification
continuent à être valorisés au niveau de valorisation précédemment défini.
Pour obtenir un exemple illustrant les interdépendances entre les niveaux de

valorisation et les stocks identifiés, voir Niveaux de valorisation [Page 399].
Importer des coûts unitaires

Pour plus d'informations sur cette tâche, voir Télécharger le coût unitaire des stocks à l'aide
de Microsoft Excel [Page 433].
Afficher l'historique du coût

Sélectionnez un article et cliquez sur Afficher historique du coût .
Résultat :
● Si vous avez sélectionné le type de coût Coût du stock, l'historique des coûts du stock
est affiché.
● Si vous avez sélectionné un type de coût autre que le coût du stock, l'historique de
prix est affiché.

Aucun historique des coûts n'est disponible pour le type de coût Coûts
budgétés.
Définir comme coût du stock

Sélectionnez un ou plusieurs articles présentant le type de coût Coût estimé, Valeur
comptable ou Coût FIFO périodique et cliquez sur Définir comme coût du stock .
Vous pouvez également sélectionner les types de coûts précités pour des spécifications de
produits individuelles. Afin de faciliter la sélection, ajoutez l'ID niveau de valorisation à la liste
au moyen de la personnalisation de l'écran.
Cette fonction n'est pas disponible pour le type de coût Coût planifié.
Le coût estimé peut uniquement être défini comme coût du stock lors de la période
comptable en cours. Autrement dit, la période en cours doit être comprise dans la
plage de validité du coût estimé.
Supprimer les coûts budgétés

Sélectionnez un ou plusieurs articles présentant le type de coût Coûts budgétés et cliquez sur
Supprimer .
Cette fonction n'est pas disponible pour les autres types de coûts.
Afficher la pièce d'origine

Vous pouvez afficher la pièce d'origine du coût de l'article en cliquant sur le nom de cette pièce
(si disponible) dans la zone Détails.
● Pour le type de coût Coût du stock, les pièces d'origine disponibles comprennent la
mise à jour des coûts des stocks et l'exécution de compensation EM/EF.
● Pour le type de coût Coût standard, la pièce d'origine Calcul du coût de revient des
articles est disponible si le coût a été calculé via ce type de calcul du coût de revient.
● Pour le type de coût Coût FIFO périodique, la pièce d'origine Exécution de la
détermination des coûts FIFO est disponible si le coût a été calculé via une exécution
de la détermination des coûts FIFO.
5.2.2.2.1 Valorisation
Synthèse

● Coût
Voir aussi
Synthèse
valorisation.
● Coût du stock

● Coût estimé
● Coût budgété
indicatif.
des stocks.
Coût du stock
la période.

ouverte.

Coût estimé
passées.
cycle :
Coût budgété
Valeur comptable
mouvements.
d'un cycle :


manuellement.

Valeur Coût FIFO

les mouvements
du stock

Valeur Coût FIFO
Illimité illimité
périodes périodes
période période
5.2.2.2.3 Méthodes de valorisation
Synthèse
● Coût standard
Fonctionnalités
Les différences entre les méthodes de valorisation sont répertoriées ci-dessous.
Impact des entrées de

Détermination du coût du stock marchandises Prise en compte des écarts
Coût standard Le coût du stock est une valeur Les entrées de marchandises Les écarts résultant des
prédéfinie qui demeure constante n'affectent pas le coût du stock. transactions commerciales et des
et ne change que lorsque vous la exécutions de compensation sont
modifiez manuellement. imputés sur des comptes d'écart.
Coût moyen Le coût du stock correspond à la Les entrées de marchandises Les écarts résultant des
pondéré moyenne de la valeur actuelle du entraînent un nouveau calcul du transactions commerciales et des
stock et de toutes les entrées de coût du stock. exécutions de compensation sont
l'article en stock. imputés sur le compte de stock.

Vous sélectionnez la méthode de valorisation dans les données principales de valorisation des articles. Ces données
sont disponibles dans le poste de travail Valorisation des stocks, au niveau de la vue Articles ou Coût unitaire des
stocks.
Vous pouvez modifier la méthode de valorisation à tout moment dans la mesure où cela n'affecte pas les valeurs
existantes.
Pour calculer le coût moyen pondéré dans différents scénarios, voir Calcul du coût moyen pondéré.
Voir aussi
Méthode de valorisation au coût standard [Page 397]
Méthode de valorisation au coût moyen pondéré [Page 398]
5.2.2.2.4 Méthode de valorisation au coût standard
Synthèse
Avec la méthode de valorisation standard, les stocks sont valorisés à un coût prédéfini qui ne varie jamais en fonction
des mouvements de marchandises ni des exécutions de compensation. Le coût du stock de l'article reste constant
tant que vous ne le modifiez pas manuellement.
Vous avez sélectionné la méthode de valorisation standard pour l'article.
données sont disponibles dans le poste de travail Valorisation des stocks, au niveau de la vue Articles ou
Coût unitaire des stocks.
●
Entrées et sorties de marchandises

Les entrées et les sorties de marchandises sont toujours valorisées au coût du stock actuel.
Si la valeur d'une transaction commerciale diffère de celle du coût du stock actuel (entrée de marchandises à un prix
de commande différent), la différence est imputée sur un compte d'écarts de prix (cela s'applique également aux
écarts résultant des exécutions de compensation) :
● Gains/pertes résultant d'écarts d'achat
● Gains/pertes résultant d'écarts de production
● Gains/pertes résultant de transferts de stock
Lorsque les mouvements de stock sont comptabilisés sur des périodes antérieures, une écriture de
revalorisation du stock est automatiquement ajoutée dans la période qui suit pour empêcher la modification
du coût du stock sur cette période.

Modifications des quantités en stock
Une modification de la quantité en stock est valorisée comme suit : Coût du stock x Quantité du mouvement de
marchandises.
Écritures de valeur pures

Les écritures qui influent uniquement sur la valeur sont en principe associées à des quantités de référence sur
lesquelles elles s'appuient (bien que ces quantités n'aient aucun impact sur la quantité en stock). En raison des délais
de saisie des données, les écritures de valeur avec d'importantes quantités de référence peuvent être passées sur
les postes de stock présentant des quantités inférieures. Pour éviter toute distorsion des valeurs du stock dans ces
cas-là, la couverture de stock fait l'objet d'un contrôle qui compare la quantité de référence à la quantité en stock
actuelle.
Annulations
Pour éviter que les annulations ne modifient les coûts du stock, le système ajoute une écriture de revalorisation du
stock lors du traitement des annulations de pièces et d'opérations.
Voir aussi
5.2.2.2.5 Méthode de valorisation au coût moyen pondéré
Synthèse
Si un article utilise la méthode de valorisation Coût moyen pondéré, le coût du stock peut varier consécutivement à
certaines transactions commerciales (entrées de marchandises pour commandes d'achat, compensation EM/EF
pour les articles approvisionnés en externe et compensation de l'encours de fabrication pour les articles fabriqués
en interne).
● Vous devez sélectionner la méthode de valorisation Coût moyen pondéré pour l'article.
données sont disponibles dans le poste de travail Valorisation des stocks, au niveau de la vue Articles ou Coût
● Vous avez décidé ou non d'autoriser les stocks négatifs.
Si les options système autorisent les stocks négatifs, les stocks peuvent à la fois devenir négatifs en
valeur et en quantité.
Pour plus d'informations sur les stocks négatifs, voir Stocks négatifs.

Entrées de marchandises
La quantité et la valeur des entrées de marchandises dans le stock sont ajoutées au stock existant. Le nouveau coût
du stock est calculé en divisant la valeur totale du stock par la quantité en stock.
Sorties de marchandises
En cas de sortie de marchandises, la valeur du stock est réduite de la valeur externe de la sortie. Si cela entraîne une
nouvelle relation entre la valeur et la quantité en stock, les coûts sont ajustés en conséquence. Les sorties de
marchandises étant habituellement valorisées selon le coût moyen pondéré actuel, elles ne modifient pas le coût du
stock.
Les comptabilisations sur périodes antérieures modifient la quantité en stock, la valeur et les coûts du stock
pour les périodes en cours et précédentes.
Pour maintenir un coût du stock constant, il convient de changer de méthode de valorisation en présence
de situations exceptionnelles (stock négatif, par exemple).
Exécutions de compensation
Les écarts constatés à la suite des exécutions de compensation sont imputés au stock. Ces imputations sont
affectées par la couverture en stock de l'article. Les exécutions de compensation modifient uniquement la valeur du
stock, mais en aucun cas sa quantité. Par conséquent, elles influent toujours sur le coût du stock.

Toutes les modifications manuelles et automatiques du coût du stock apparaissent dans l'historique de prix. Ce
document vous permet d'accéder aux postes des pièces d'origine.
L'historique de prix affiche la période de validité d'un coût pour un article. Si la période de validité est
prolongée de manière à complètement chevaucher la période de validité précédente la plus proche, le code
Supprimé est activé pour expliquer l'apparition de la nouvelle période de validité. Le code Supprimé ne peut
pas être modifié manuellement.
Voir aussi
5.2.2.2.6 Niveaux de valorisation
Synthèse

Le niveau de valorisation spécifié dans les données principales d'un article représente la granularité
maximum selon laquelle les données de valorisation pour cet article sont disponibles. En d'autres termes,
si le niveau de valorisation est Spécification de produit, vous pouvez toujours consulter et gérer les données
de valorisation au niveau domiciliation.
Par exemple, vous pouvez avoir deux variantes d'un article avec des niveaux de valorisation différents :
● MAT-100 est la variante standard, sans spécification de produit. Vous valorisez donc l'article au
niveau domiciliation.
● MAT-100-PS est une variante du même article avec une spécification de produit. Vous valorisez
donc l'article au niveau spécification de produit.
Les niveaux de valorisation pour les spécifications de produits sont contrôlés par l'intermédiaire de stocks
identifiés. Voir la section Stocks identifiés ci-dessous.
La valorisation au niveau spécification de produit est activée dans la configuration de votre solution. Pour accéder
à cette option, allez au poste de travail Configuration de gestion et sélectionnez la vue Projets d'implémentation.
Sélectionnez votre projet d'implémentation et cliquez sur Traiter le périmètre du projet . À l'étape Sélection du
périmètre du projet, développez l'élément Comptabilité financière et de gestion et assurez-vous d'avoir sélectionné
Valorisation du stock magasin sous Valorisation des stocks.
À l'étape Questions, développez l'élément Comptabilité financière et de gestion et développez Valorisation des
stocks. Sélectionnez Valorisation du stock magasin et répondez Oui à la question portant sur la valorisation au niveau
de l'article, de la domiciliation et de la spécification de produit.
Fonctionnalités
La zone Type de niveau de valorisation dans les données principales de l'article vous permet de modifier le niveau
de valorisation de l'article. Le niveau de valorisation par défaut est la domiciliation.
Si vous sélectionnez le niveau de valorisation Spécification de produit, vous pouvez gérer les coûts unitaires, le groupe
de détermination des comptes et la méthode de valorisation pour l'article séparément pour chaque spécification de
produit.
Vous pouvez à tout moment modifier le niveau de valorisation de Domiciliation en Spécification de produit, ou vice-
versa.
La valorisation au niveau spécification de produit est facultative. Même si un article a une spécification de produit
en logistique, vous pouvez décider que les différences entre la spécification de produit et l'article standard ne sont
pas suffisamment significatives pour garantir une valorisation séparée. Dans ce cas, vous utiliserez le niveau de
valorisation standard Domiciliation.
Les transactions de gestion des inventaires pour une combinaison donnée d'un article et d'une spécification de
produit sont toujours comptabilisées au même niveau de valorisation.

Il n'est pas possible d'avoir des niveaux de valorisation différents pour des domiciliations différentes.
Lorsque vous sélectionnez un niveau de valorisation, votre sélection s'applique à toutes les domiciliations
dans lesquelles l'article est utilisé.
Stocks identifiés
Dans les processus de logistique, les spécifications de produits sont gérées par l'intermédiaire de l'utilisation des
stocks identifiés. Un stock identifié est un lot suivi séparément des autres stocks identifiés du même produit. La
spécification de produit est indiquée dans le stock identifié.
Tous les stocks identifiés appartenant à une combinaison donnée de produit et de spécification de produit ont le
même niveau de valorisation.
Vous activez les stocks identifiés dans le poste de travail Données principales de stockage et de logistique
ou dans le poste de travail Données principales de planification et de production.
Pour plus d'informations, voir Gestion du stock identifié.
Incidence de la modification du niveau de valorisation

Si vous changez le niveau de valorisation (de Domiciliation en Spécification de produit ou vice-versa), la modification
aura une incidence sur un stock identifié donné uniquement si les deux conditions suivantes s'appliquent :
● Il n'existe aucun autre stock identifié actif pour le même produit et la même spécification de produit ayant
été activé avec un niveau de valorisation différent.
Cela permet de s'assurer que tous les stocks identifiés appartenant à une combinaison donnée de produit et
de spécification de produit ont le même niveau de valorisation. Ce niveau de valorisation est déterminé lorsque
le premier de ces stocks identifiés est activé. Les stocks identifiés existant avant la modification continuent
à être valorisés au niveau de valorisation précédemment défini.
Visibilité du niveau de valorisation

Le niveau de valorisation est affiché dans la zone Type de niveau de valorisation. Cette zone est visible aux
emplacements suivants :
● Dans les données principales de l'article, sur l'onglet Valorisation. Elle indique ici la granularité de valorisation
maximum disponible pour l'article.
● Dans le poste de travail Valorisation des stocks, vues Articles et Coût unitaire des stocks, dans la zone
Détails. Vous pouvez aussi ajouter cette zone à la liste par l'intermédiaire de la personnalisation des écrans.
Elle indique ici la granularité de valorisation réelle pour l'article d'inventaire.
● Le type de niveau de valorisation peut être ajouté en tant que caractéristique supplémentaire dans les
rapports sur le stock articles.
La zone ID niveau de valorisation indique l'ID de la spécification de produit. Elle est affichée dans la zone d'écran
Détails des vues Articles et Coûts unitaires des stocks uniquement si le type de niveau de valorisation est défini avec
la valeur Spécification de produit ; dans le cas contraire, cette zone est masquée. Vous pouvez personnaliser les vues
Articles et Coûts unitaires des stocks afin d'afficher l'ID niveau de valorisation dans la liste. L'ID niveau de valorisation
peut aussi être ajouté en tant que caractéristique supplémentaire dans les rapports sur le stock articles.
Exemple : Niveaux de valorisation et stocks identifiés

L'exemple suivant illustre les interdépendances entre le niveau de valorisation et les stocks identifiés :
1. Vous définissez le niveau de valorisation pour un article avec la valeur Spécification de produit. Aucun stock
identifié n'est encore activé.

2. Vous activez un stock identifié avec une référence à une spécification de produit. Les articles appartenant à
ce stock identifié seront valorisés au niveau spécification de produit.
3. Vous changez le niveau de valorisation en Domiciliation, mais vous n'activez aucun autre stock identifié pour
ce produit. Le produit continue à être valorisé au niveau spécification de produit.
4. Vous activez maintenant un autre stock identifié pour le même produit. L'incidence de cette activation dépend
de l'appartenance du stock identifié à la même spécification de produit :
● Si le stock identifié que vous activez appartient au même produit et est affecté à la même spécification
de produit que les stocks identifiés précédents, le nouveau stock identifié sera valorisé au niveau
spécification de produit (même si le niveau de valorisation dans les données principales de l'article est
actuellement défini au niveau domiciliation). Cela est dû au fait que la spécification de produit était le
niveau défini lorsque le premier stock identifié pour cette combinaison de produit et de spécification de
produit a été activé.
● Si le stock identifié que vous activez appartient au même produit mais est affecté à une spécification de
produit différente et qu'aucun autre stock identifié pour la même combinaison de produit et de
spécification de produit n'a été activé, le nouveau stock identifié sera valorisé au niveau domiciliation.
Cependant, les stocks identifiés précédemment activés continuent à être valorisés au niveau
N'oubliez pas que le niveau de valorisation applicable pour une combinaison donnée de produit et de
spécification de produit est toujours déterminé par le stock identifié activé en premier. Tous les autres
stocks identifiés pour la même combinaison de produit et de spécification de produit héritent de manière
permanente du niveau de valorisation du stock identifié activé en premier.
Le niveau de valorisation est basé sur l'article, non sur le produit fini. Un produit fini peut avoir différents composants
d'entrée, chacun étant lui-même un article et pouvant donc avoir différents niveaux de valorisation.
Voir aussi
Synthèse
financier.



● Type de coût
Type de coût
vos stocks.
● Coût standard

stock existantes.

5.2.2.2.8 Valorisation des transactions commerciales
Synthèse
modifier le stock.

Exemples

commande d'achat
Production
fabrication
Autre
Stocks négatifs
généraux
Voir aussi

Stocks négatifs
Synthèse



Voir aussi
5.2.2.2.10 Historique des coûts du stock
Synthèse
atteint.
L'historique des coûts du stock est disponible dans les vues suivantes du poste de travail Valorisation des stocks :
● Articles
Fonctionnalités
Pour afficher l'historique des coûts du stock, sélectionnez un article avec le type de coût Coût du stock et cliquez
sur Afficher l'historique des coûts .
● Dans la vue Articles, l'historique des coûts du stock est uniquement disponible pour les articles qui
possèdent un coût du stock (y compris si celui-ci a une valeur nulle).
● Dans la vue Coût unitaire des stocks :
○ Si vous sélectionnez un type de coût autre que le coût du stock, l'historique de prix est affiché.
○ Aucun historique des coûts n'est disponible pour le type de coût Coûts budgétés.
Période par défaut

L'historique des coûts du stock affiche initialement les modifications qui ont été apportées au cours d'une période
comprise dans la plage de validité du coût sélectionné. Cette période par défaut peut correspondre à la période en
cours ou à une période aussi proche que possible de la période en cours et comprise dans la plage de validité :

● Si le coût est valide à la date du jour, la période en cours est affichée.
● Si le coût n'est plus valide, la période par défaut correspond à la période la plus proche possible, en fonction
de la date de fin de validité du coût.
● Si le coût sélectionné devient seulement valide dans le futur, la période par défaut correspond à la période
future la plus proche possible, en fonction de la date de début de validité du coût.
Exemple
Plage de validité du coût (De / À) (au format Période affichée initialement si la date du jour est le 1er octobre 2011
MM/JJ/AAAA) (au format MM/JJ/AAAA)
1/1/2011 12/31/2011 10/2011
1/1/2011 9/30/2011 9/2011
1/1/2012 12/31/2012 1/2012
Cet exemple repose sur l'hypothèse d'un exercice comptable calendaire.

Si vous voulez consulter les modifications d'autres périodes, utilisez les boutons Période précédente et
Période suivante , ou saisissez directement la période et appuyez sur ENTRÉE .
Solde initial
La zone Solde initial affiche la quantité en stock, la valeur du stock, le coût du stock et l'unité de coût dans l'état où
ils se trouvaient lors de l'ouverture de la période sélectionnée.
Historique
La liste disponible sous Historique affiche les modifications du coût du stock survenues lors de la période. Les
informations suivantes sont affichées :
● Créé le
Pièce d'origine responsable de la modification du coût du stock. Vous pouvez accéder à la pièce d'origine en
cliquant sur l'ID.
● Type de transaction commerciale
Type de transaction commerciale qui a modifié le coût du stock (entrée de marchandises provenant du
fournisseur, par exemple).
Écriture au journal générée par la transaction commerciale. Vous pouvez accéder à l'écriture au journal en
cliquant sur l'ID.
● Date comptable
Date comptable de l'écriture au journal.
● Quantité immobilisée
Quantité de la transaction commerciale immobilisée en stock. Cette quantité permet de calculer la quantité
en stock résultante.
● Montant capitalisé
Valeur de la transaction commerciale capitalisée en stock. Cette valeur permet de calculer la valeur en stock
résultante.
● Quantité en stock résultante
Quantité en stock totale obtenue lors de l'enregistrement de la transaction commerciale.
● Valeur en stock résultante
Valeur en stock totale obtenue lors de l'enregistrement de la transaction commerciale.
● Coût du stock résultant

Coût du stock obtenu lors de l'enregistrement de la transaction commerciale.
● Unité de coût
Unité sur laquelle est basé sur le coût du stock.
Vous pouvez ajouter les zones suivantes par le biais de la personnalisation de l'écran :
● Quantité
Quantité dont le stock a varié en raison de la transaction commerciale. Dans le cas des transactions impliquant
une augmentation ou une diminution de valeur (compensation ou modifications de prix, par exemple), il s'agit
de la quantité sur laquelle la transaction est basée.
● Montant
Montant qui doit avoir été capitalisé en stock. En raison, par exemple, d'une rupture de stock ou de la méthode
de valorisation sélectionnée, le montant réel capitalisé peut être inférieur.
● Unité de coût
Coût calculé à partir des zones Quantité et Montant.
Méthode de valorisation qui était active lors de la modification du coût.
● Créé par
Vous pouvez télédécharger la liste des modifications de prix vers Microsoft Excel® via Exporter → Vers Microsoft
Excel.
5.2.2.3 Tâches
5.2.2.3.1 Télécharger le coût unitaire des stocks à l'aide de

Microsoft Excel®
Synthèse
Pour plus de souplesse et d'efficacité dans la gestion du coût unitaire des stocks de vos articles, le système
SAP Business ByDesign permet de télécharger les coûts à partir de classeurs Microsoft Excel. Vous pouvez utiliser
cette fonction d'intégration pour transférer automatiquement les coûts des articles dans le système depuis des
systèmes sources ou des feuilles de calcul gérées manuellement. Les résultats des coûts calculés en externe pour
la valorisation du bilan peuvent, par exemple, être téléchargés à l'aide de cette fonctionnalité, ce qui élimine la tâche
de saisie manuelle des coûts.
Cette fonctionnalité est disponible dans la vue Coût unitaire des stocks du poste de travail Valorisation des stocks.

La société et la domiciliation doivent être définies dans les données de base de valorisation de l'article. Néanmoins,
il n'est pas obligatoire d'activer l'affectation organisationnelle ; le statut En préparation est suffisant.
Vous pouvez accéder à la vue Coût unitaire des stocks et vous avez l'autorisation de modifier les coûts des articles.
Procédure
1. Dans SAP Business ByDesign, accédez au poste de travail Valorisation des stocks, vue Données de base, sous-
vue Coût unitaire des stocks.
2. Cliquez sur Importer coûts unitaires → Depuis Microsoft Excel.
3. Confirmez l'invite de télédéchargement de fichier par Ouvrir.
4. Un classeur Microsoft Excel s'ouvre. L'onglet SAP Business ByDesign apparaît dans le ruban Microsoft Excel.
Si l'onglet SAP Business ByDesign n'est pas affiché, assurez-vous que l'add-in
SAP Business ByDesign pour Microsoft Excel a été installé correctement.
5. Dans l'onglet SAP Business ByDesign , cliquez sur Connexion .

6. Dans la boîte de dialogue Connexion à SAP Business ByDesign, effectuez les opérations suivantes :
● Sélectionnez un système et entrez un nom d'utilisateur et un mot de passe.
URL récemment utilisées affiche vos dernières connexions au système. Si vous souhaitez que le
système enregistre votre nom d'utilisateur et votre mot de passe, sélectionnez Se souvenir de mon
nom d'utilisateur et de mon mot de passe.
● Après avoir saisi les informations requises, cliquez sur Connexion dans la boîte de dialogue.
7. Saisissez vos critères de sélection dans le classeur.
L'aide à la saisie est disponible pour la plupart des colonnes, soit via la fonction de recherche soit dans une
liste déroulante. Vous devez être connecté pour pouvoir utiliser la fonction de recherche.
Il est impossible de télécharger les coûts des articles pour lesquels il ne figure ni société ni
domiciliation dans les données de base de valorisation.
Les colonnes suivantes sont affichées dans la feuille de travail :

● ID société
● ID système comptable
● ID domiciliation
● ID article
● ID niveau de valorisation
Facultatif, pour la saisie d'une spécification de produit.
● Type de coût
● Coût
Coût unitaire des stocks de l'article.
● Devise
Doit correspondre à la devise de la société.
● Unité de coût
Quantité pertinente pour l'unité de quantité du coût.
● Unité de quantité du coût
Doit correspondre à l'unité de quantité de valorisation définie pour l'article.

● Dates de début / fin de validité
Saisissez les dates qui sont autorisées pour le type de coût sélectionné.
Si la date de fin de validité est illimitée, saisissez 31/12/9999.
Pour plus d'informations sur les dates de validité autorisées pour les différents types de coûts,
voir le tableau Résumé des types de coûts dans Types de coûts pour la valorisation du stock
[Page 392].
8. Pour télécharger les données de coût dans le système SAP Business ByDesign, cliquez sur
Sauvegarder les données dans .
Plusieurs contrôles de cohérence sont exécutés. Si des messages d'erreur sont émis, aucun coût n'est
téléchargé pour aucun article. Dans ce cas, corrigez les erreurs et cliquez à nouveau sur
Sauvegarder les données dans .
Une fois le téléchargement lancé, vous n'avez plus la possibilité de vérifier ni de refuser aucune
modification de coût individuelle. Vous devez donc vérifier que tous les coûts inclus dans le classeur
sont corrects avant de lancer le téléchargement.
Résultat
Lorsque le processus de téléchargement est terminé, les nouveaux coûts unitaires sont affichés dans la vue Coût
Vous pouvez ensuite effectuer les activités liées ci-dessous :
● Vous pouvez vérifier les nouveaux coûts à l'aide du rapport Coûts unitaires des stocks [Page 574].
● Si vous avez téléchargé les types de coûts Coût estimé ou Valeur comptable, vous pouvez remplacer le coût
du stock actuel par les coûts téléchargés. Pour cela, vous disposez de deux méthodes :
○ Vous pouvez remplacer le coût du stock actuel pour des articles sélectionnés individuellement à l'aide
de la fonction Définir comme coût du stock dans la vue Coût unitaire des stocks.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Coût unitaire des stocks [Page 409].
○ Vous pouvez remplacer les coûts du stock actuel pour des articles sélectionnés en fonction de critères
de sélection dans la vue Mettre à jour les coûts des stocks.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Mise à jour des coûts du stock
[Page 496].
5.2.3 Vue Lots de production
5.2.3.1 Guide de consultation rapide Lots de production
Cette vue affiche les lots de production ainsi que les règles de frais généraux qui leur sont affectées. Les règles de
frais généraux déterminent le mode d'application des frais généraux. Le système affecte automatiquement des
règles de frais généraux aux lots de production en fonction des règles d'affectation que vous avez définies. Si vous
voulez utiliser des règles de frais généraux différentes, vous pouvez les réaffecter dans cette vue.
Vous pouvez accéder à la vue Lots de production à partir du poste de travail Valorisation des stocks sous Données
principales.

● Pour créer et traiter des règles de frais généraux ou pour traiter des règles d'affectation, allez à la vue Règles
de frais généraux [Page 664].
● Pour réaliser l'imputation des frais généraux pour des lots de production, allez à la vue Lots de production -
Imputation des frais généraux [Page 502].
Contexte de gestion
Comptabilité de gestion des centres de coûts

La comptabilité de gestion des centres de coûts propose des fonctions permettant de gérer et d'imputer les frais
généraux. Les matières et fournitures consommables, les salaires et traitements, les cotisations sociales et les
amortissements sont des exemples de coûts généralement classés comme frais généraux.
Contrairement aux coûts directs, les frais généraux ne peuvent pas être attribués directement à un support de coûts,
mais ils doivent d'abord être comptabilisés dans les centres de coûts ayant demandé les services. À la fin de chaque
période, vous utilisez les fonctions de répartition des frais généraux et d'imputation des frais généraux pour inscrire
les frais généraux cumulés au crédit des centres de coûts et les affecter aux supports de coûts.
Pour plus d'informations, voir Comptabilité de gestion des centres de coûts [Page 437].
Imputation des frais généraux par lots de production

Une fois que vous avez réparti les frais généraux des centres de coûts de support sur les centres de coûts primaires,
vous utilisez la fonction d'imputation des frais généraux pour les appliquer aux coûts directs des lots de production.
Les centres de coûts primaires sont donc crédités, tandis que les lots de production sont débités.
Les centres de coûts ont fourni les services nécessaires pour fabriquer les lots de production. Ils sont donc crédités
pour ces services et les lots de production sont débités en conséquence. Les services pouvant être facilement
identifiés par des lots de production particuliers, ces coûts sont des coûts directs pour les lots de production.
Cependant, certains coûts restent sur les centres de coûts après avoir été crédités des coûts des services car tous
les coûts ne peuvent pas être identifiés par des lots de production particuliers. Ces coûts sont des frais généraux
imputés aux lots de production selon des coefficients d'imputation des frais généraux.
Pour plus d'informations, voir Imputation des frais généraux par lots de production [Page 439].
Tâches
Réaffecter une règle de frais généraux à un lot de production

1. Sélectionnez le lot de production auquel vous voulez réaffecter une règle de frais
généraux et cliquez sur Réaffecter → Règle de frais généraux.
2. Saisissez la nouvelle règle de frais généraux.
Désaffecter une règle de frais généraux d'un lot de production

Sélectionnez le lot de production duquel vous voulez désaffecter une règle de frais généraux
et cliquez sur Désaffecter → Règle de frais généraux.

5.2.3.2.1 Comptabilité de gestion des centres de coûts
Synthèse
La comptabilité de gestion des centres de coûts permet de :
● cumuler les frais généraux sur les centres de coûts responsables ;
● répartir les frais généraux des centres de coûts de support entre des centres de coûts primaires en fonction
des critères de cause à effet appropriés ;
● créditer les centres de coûts pour les services exécutés et débiter les supports de coûts ;
● créditer les centres de coûts en appliquant des coefficients d'imputation des frais généraux aux supports de
coûts ;
● utiliser des rapports pour contrôler l'efficacité de vos centres de coûts.
La comptabilité de gestion est activée dans la configuration de la solution. Pour accéder à cette option, allez au poste
de travail Configuration de gestion et sélectionnez la vue Projets d'implémentation. Sélectionnez votre projet
d'implémentation et cliquez sur Traiter le périmètre du projet . Dans l'étape Sélection du périmètre du projet, vérifiez
que le package de gestion Comptabilité de gestion est sélectionné dans le domaine Comptabilité financière et de
gestion.
Centres de coûts
La vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation permet de créer des entités
organisationnelles et de définir des structures organisationnelles. Chaque entité organisationnelle a des attributs
qui définissent son importance du point de vue légal, de la gestion et du reporting.
Pour les besoins de la comptabilité de gestion, il doit exister au moins une entité organisationnelle avec l'attribut
Centre de coûts. Cependant, normalement, vous définissez la plupart de vos services comme centres de coûts pour
pouvoir contrôler leurs performances.
Vous pouvez théoriquement répartir vos centres de coûts en centres de coûts primaires et en centres de coûts de
support :
● Centres de coûts primaires
Un centre de coûts primaire fait partie de l'un des pools de coûts fonctionnels de votre organisation, tels que
la gestion des articles, la production, l'administration, les ventes ou la recherche et développement.

● Centres de coûts de support
Les centres de coûts fournissent des services aux autres centres de coûts ou font office de collecteurs des
frais généraux.
Néanmoins, vous ne pouvez pas établir de distinction entre centres de coûts primaires et centres de coûts de
support.
Fonctions de la comptabilité de gestion des centres de coûts

● Cumul des frais généraux
Vous accumulez des frais généraux dans les centres de coûts de support ou primaires des manières
suivantes :
○ en affectant les frais généraux aux centres de coûts lors de la saisie de factures ;
○ en affectant les frais généraux au centre de coûts de base du salarié dans la paie ;
○ en affectant les frais généraux au centre de coûts de base d'une immobilisation lors d'un amortissement.
Si les frais généraux ne sont pas affectés au centre de coûts approprié, vous devez corriger la
transaction commerciale ou utiliser une écriture de correction dans le poste de travail Comptabilité
générale.
● Répartition des frais généraux entre les centres de coûts

Les centres de coûts de support répartissent leurs frais généraux entre les différents centres de coûts
primaires selon les facteurs de répartition. La fonction de répartition crédite les centres de coûts de support
et débite les centres de coûts primaires.
La répartition peut être basée sur le compte d'origine (répartition des coûts primaires) ou les comptes
d'attente spéciaux (imputation des coûts secondaires).
Pour plus d'informations, voir Répartition des frais généraux entre les centres de coûts [Page 581].
● Imputation interne d'activités à des supports de coûts
Les ressources affectées aux centres de coûts fournissent des services pour la production de supports de
coûts. Les supports de coûts disponibles sont les suivants :
○ commandes clients ;
○ ordres de service ;
○ projets avec coûts directs ;
○ lots de production.
L'imputation de service débite les récepteurs des services et crédite les centres de coûts fournissant les
services. Vous pouvez définir les tarifs unitaires pour les services dans les données de base des ressources
et des services.
Ces coûts pouvant être directement attribués aux différents supports de coûts, ils représentent des coûts
directs du support de coûts. Par exemple, les coûts engagés pour un lot de production donné ou les coûts
des services externes ou internes engagés pour un projet avec coûts directs sont des coûts directs.
Pour plus d'informations, voir Imputation interne d'activités aux supports de coûts [Page 587].
● Imputation des frais généraux par supports de coûts
Vous pouvez définir les frais généraux en fonction des coûts directs engagés par les supports de coûts et des
frais généraux engagés par les centres de coûts. Lorsque les coefficients d'imputation des frais généraux
sont appliqués, les supports de coûts sont débités de leur part de frais généraux et les centres de coûts sont
crédités.
Pour plus d'informations, voir Imputation des frais généraux par supports de coûts [Page 588].
● Rapports

Les rapports disponibles dans le poste de travail Coûts et produits vous permettent d'analyser l'efficacité de
vos centres de coûts. Ils vous aident également à déterminer les frais généraux sous-appliqués ou sur-
appliqués dans les centres de coûts et à effectuer les étapes nécessaires pour les corriger.
● Pour un contrôle supplémentaire des coûts des tâches spéciales dépendant du temps, les centres
de coûts peuvent utiliser des projets de frais généraux. Les projets de frais généraux sont toujours
affectés à un centre de coûts responsable auquel ils affectent directement leurs coûts. De ce fait,
ils ne supportent pas les coûts eux-mêmes et ne sont donc pas des supports de coûts. Les projets
de frais généraux servent généralement à collecter les coûts internes pour l'imputation entre les
centres de coûts (ordres internes). Les projets de frais généraux peuvent recevoir des imputations
de coûts de service et imputer des frais généraux.
● Les projets avec coûts directs sont des supports de coûts liés. Par exemple, un projet peut fournir
des services généraux pour les autres projets. Pour illustrer ces relations, les projets avec coûts
directs peuvent servir d'émetteurs et de récepteurs de la répartition des frais généraux.
Pour plus d'informations, voir Gestion des coûts et produits de projet [Page 594].
5.2.3.2.2 Imputation des frais généraux par lot de production
Synthèse

Vous déterminez les coefficients d'imputation des frais généraux en dehors du système en choisissant une base de
répartition appropriée, par exemple les coûts directs du groupe des coûts correspondant. Pour calculer le coefficient
d'imputation des frais généraux par unité, vous divisez le total des frais généraux du centre de coûts par la base de
répartition. Vous saisissez les coefficients d'imputation des frais généraux résultants dans le système et combinez
plusieurs coefficients dans des règles de frais généraux afin de simplifier le traitement.
Avant de pouvoir appliquer une règle de frais généraux à un lot de production, vous devez l'affecter à ce lot. En
général, la règle de frais généraux est automatiquement affectée au lot de production lorsque vous créez celui-ci.
Cette affectation automatique est basée sur les règles d'affectation. Vous définissez les règles d'affectation lorsque
vous créez la règle de frais généraux.
Vous pouvez définir l'affectation pour les dépendances suivantes :
● la société pour laquelle le lot de production est créé ;
● la domiciliation dans laquelle le lot de production est créé.
Dans certains cas, vous pouvez aussi modifier manuellement l'affectation de la règle de frais généraux dans la vue
Lots de production [Page 435] du poste de travail Valorisation des stocks.
Pour pouvoir appliquer des coefficients d'imputation des frais généraux à des lots de production, vous
devez avoir sélectionné le package de gestion Production et l'option Imputation des frais généraux par lots
de production pendant la sélection du périmètre.
Exécution
Pour appliquer vos règles de frais généraux aux lots de production, exécutez un cycle d'imputation des frais généraux
dans la vue Lots de production – Imputation des frais généraux [Page 502] du poste de travail Valorisation des
stocks.
Lorsque vous définissez un cycle d'imputation des frais généraux, vous disposez des options suivantes :
● ID société
Vous pouvez restreindre le cycle à une société particulière ou l'exécuter pour toutes les sociétés.
Vous pouvez restreindre le cycle à un système comptable particulier ou le lancer pour l'ensemble des
Vous pouvez restreindre le cycle à une domiciliation donnée ou l'exécuter pour toutes les domiciliations.
● Lot de production
À des fins de test, vous pouvez restreindre le cycle à un lot de production unique.
● Période/exercice
Saisissez la période comptable et l'exercice pour lesquels vous souhaitez calculer les coefficients
d'imputation des frais généraux.
Vous devez également spécifier l'étape de clôture pour les écritures.


● Vous pouvez exécuter un cycle d'imputation des frais généraux aussi souvent que vous le souhaitez.
Si vous répétez un cycle, le système ne comptabilise que les différences par rapport aux précédents
cycles dans la période.
● Vous ne pouvez pas annuler directement les résultats comptabilisés d'un cycle d'imputation des
frais généraux. Vous pouvez cependant annuler les effets du cycle en définissant sur 0 % les
coefficients d'imputation des frais généraux dans la règle de frais généraux.
● Pour vérifier si un cycle s'est bien déroulé, vous pouvez effectuer les contrôles suivants :
○ Journal
Vous trouverez un journal du cycle dans la sous-vue correspondante. Chaque cycle a un statut
(Information, Erreur). Pour afficher les détails d'un journal, sélectionnez le cycle adéquat et
choisissez Afficher.
informations sur les erreurs dans la page à onglet Messages. Une fois les erreurs corrigées,
lancez à nouveau le cycle. Le système repasse les écritures qui n'ont pas pu être passées lors
du premier cycle.
○ Moniteur de jobs
Si un cycle ne s'est pas terminé correctement et que vous ne parvenez pas à résoudre le
problème, vous pouvez afficher les détails techniques relatifs au cycle dans le moniteur de jobs.
Sélectionnez le cycle souhaité et cliquez sur Afficher jobs . En cas d'erreurs dans un job,
contactez votre administrateur système.
Voir aussi
Imputation des frais généraux par support de coûts [Page 588]
5.2.4 Vue Postes de documents d'achat
5.2.4.1 Guide de consultation rapide Postes de documents d'achat
La vue Postes de documents d'achat affiche les informations relatives aux postes de commandes d'achat et de
commandes à livraison directe. La liste indique les postes qui sont prêts pour la compensation finale et ceux qui
restent non soldés. Vous pouvez sélectionner ou désélectionner les postes manuellement pour la compensation
finale afin de modifier le comportement par défaut du système.

● Par défaut, une fois que le service Achats a affecté les statuts Livraison terminée et Facture
complète à un poste de commande d'achat, celui-ci est automatiquement marqué pour
compensation finale.
● Les postes marqués sont identifiés par une date de compensation finale marquée. Les postes qui
portent une date de compensation finale marquée sont soldés par l'exécution de compensation EM/
EF suivante, lancée à cette date ou après cette date. L'exécution de compensation EM/EF solde
intégralement les comptes d'attente, même en présence d'écarts entre les quantités d'entrée de
marchandises et d'entrée de facture.
● Vous pouvez passer outre cette procédure par défaut : activez le contrôle manuel de la date de
compensation finale marquée et sélectionnez ou désélectionnez manuellement les postes en vue
de la compensation finale.
Cette sous-vue est disponible dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Données principales.
Vues
Vous pouvez sélectionner plusieurs vues pour afficher les postes :
● Postes à rapprocher (vue standard)
Affiche tous les postes de commandes d'achat et de commandes à livraison directe qui seront inclus dans
l'exécution de compensation EM/EF suivante.
● Postes à marquer pour compensation finale
Affiche les postes de commandes d'achat et de commandes à livraison directe auxquels s'appliquent
toutes les conditions suivantes :
○ La quantité livrée ne correspond pas à la quantité facturée.
○ Le poste n'est pas marqué pour compensation finale.
○ Aucun enregistrement n'a été effectué pour le poste depuis 90 jours ou plus.
Le comptable peut utiliser cette vue pour sélectionner manuellement les postes à marquer pour
compensation finale ; ces postes seront alors rapprochés.
Si le service Achats n'a pas manuellement clôturé le poste de commande d'achat dans des cas où la quantité
livrée ne concorde pas avec la quantité facturée mais qu'aucune livraison ou facture supplémentaire n'est
prévue, le comptable doit consulter le service Achats et marquer le poste pour compensation finale afin que
les comptes d'attente soient soldés.
● Postes de commandes d'achat non soldés
Cette vue affiche tous les postes de commandes d'achat qui n'ont pas été annulés et restent non soldés en
gestion comptable.
Un poste est non soldé en gestion comptable dans les cas suivants :
○ Des entrées de marchandises et des entrées de factures sont attendues, le poste n'a pas été marqué
pour compensation finale, et soit la quantité commandée n'a pas été atteinte, soit le poste fait l'objet
d'une livraison excédentaire et/ou d'une facture trop élevée, mais la quantité livrée ne correspond pas
à la quantité facturée.
○ Des entrées de marchandises ou de factures sont attendues et la quantité commandée n'a pas été
atteinte.
● Postes de commandes à livraison directe non soldés
Affiche tous les postes des commandes à livraison directe qui n'ont pas été annulés et restent non soldés en
gestion comptable.
Les conditions pour que des postes des commandes à livraison directe soient considérés comme non soldés
en gestion comptable sont les mêmes que pour les postes de commandes d'achat (voir ci-dessus).
● Tous les postes de commandes d'achat

● Tous les postes de commandes à livraison directe
Contexte de gestion
Date de compensation finale marquée pour les postes de documents d'achat

Les postes de documents d'achat entièrement livrés et facturés sont automatiquement marqués pour compensation
finale dans la vue Postes de documents d'achat du poste de travail Valorisation des stocks. Les postes marqués sont
soldés par l'exécution de compensation EM/EF suivante, lancée à cette date ou après la date de compensation finale
marquée. L'exécution solde intégralement les comptes de compensation même en présence d'écarts entre les
quantités d'entrée de marchandises et d'entrée de facture.
La sélection automatique correspond au paramétrage par défaut. Vous pouvez aussi marquer les postes
manuellement.
Pour plus d'informations, voir Date de compensation finale marquée pour les postes de documents d'achat
[Page 446].
Compensation EM/EF
La fonction de compensation EM/EF (entrée de marchandises/entrée de facture) permet de rapprocher les comptes
Achats en transit et Dettes non facturées lorsque les marchandises reçues et les factures qui leur sont associées
ont été enregistrées dans le système. Ce processus permet de déterminer les écarts entre les valeurs des entrées
de marchandises et des factures.
L'achat de marchandises et de services entraîne les événements suivants :
● réception des biens ou services ;
● réception de la facture ;
● paiement.
Comme le coût final n'est généralement connu qu'une fois la facture reçue et payée, la compensation EM/EF (entrée
de marchandises/entrée de facture) est nécessaire pour valoriser chacun de ces événements aussi précisément
que possible.
Vous exécutez la compensation EM/EF dans la vue Compensation EM/EF du poste de travail Comptabilité des
stocks.
Pour plus d'informations sur l'imputation des comptes en présence d'escomptes, voir les documents
suivants :
● Exécutions de compensation EM/EF [Page 452]
● Écarts de prix, différences de change et escomptes [Page 537]
Pour pouvoir valoriser au coût réel chaque transaction d'achat, il convient de rapprocher les transactions saisies à
différents moments et, si nécessaire, de les revaloriser.
Les cas possibles sont les suivants :
● Les marchandises ou les services sont reçus avant la facture.
● La facture est contrôlée et saisie avant la réception des marchandises ou des services.
Afin de traiter correctement chaque cas, le système utilise des comptes d'attente en plus des comptes de stock et
de charges :
● Dettes non facturées : marchandises et services reçus mais non facturés
● Marchandises en transit : marchandises ou services facturés mais non reçus

Si les conditions préalables indiquées ci-dessous sont remplies, les deux comptes de compensation sont imputés à
chaque réception de marchandises ou d'une facture, que l'événement de contrepartie ait eu lieu ou non. Cela permet
de maintenir la cohérence du processus comptable pour des transactions commerciales similaires (entrée de
marchandises ou entrée de facture).
Une fois que les marchandises et la facture ont été toutes deux enregistrées dans le système, les comptes de
compensation doivent être rapprochés l'un de l'autre au moyen d'une exécution de compensation EM/EF (entrées
de marchandises/entrée de facture).
Pour plus d'informations, voir Compensation EM/EF [Page 448].
Exécutions de compensation EM/EF

Les exécutions de compensation EM/EF comparent les montants des entrées de marchandises (ou de services)
aux montants associés figurant sur les factures. L'exécution détermine d'abord la quantité qui concorde à la fois
avec une entrée de marchandises et une facture ; elle rapproche ensuite les comptes Marchandises en transit et
Dettes non facturées sur la base de cette quantité. Des écarts de prix, des différences de change et des écarts de
paiement peuvent en résulter.
Vous lancez les exécutions de compensation EM/EF dans la vue Compensation EM/EF. Cette vue est disponible
dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Tâches périodiques.
Tâches
Marquer les postes pour compensation finale manuellement

Si le poste ne présente pas à la fois les statuts Livraison terminée et Facture complète, mais
que vous êtes certain qu'aucune autre transaction n'est attendue pour ce poste, vous pouvez
le marquer pour compensation finale manuellement en procédant comme suit :
1. Passez à la vue Postes à marquer pour compensation finale. Vous pouvez également
partir d'autres vues mais celle-ci propose une présélection utile.
2. Sélectionnez le poste, puis sélectionnez Compensation finale → Marquer.
3. Saisissez la date de compensation finale marquée. La valeur par défaut est la date du
jour. Vous ne pouvez pas saisir une date future.
Si les dates de certains enregistrements sont postérieures à la date de

compensation finale, vous obtenez un message d'avertissement car
l'exécution de compensation EM/EF traitera le poste comme s'il n'existait
aucune date de compensation finale marquée.
4. Résultat :
● Le poste sera inclus dans l'exécution de compensation EM/EF lancée à la date de
compensation finale marquée ou après cette date, ce qui aura pour effet de le
solder même si la quantité reçue ne concorde pas avec la quantité facturée.
● Le contrôle manuel de la date de compensation finale marquée est activé.
Autrement dit, la date ne réagit pas aux modifications du statut de livraison ou de
facturation du poste.
Désélectionner des postes pour compensation finale

1. Sélectionnez un poste de document d'achat avec une date de compensation finale
marquée.
2. Sélectionnez Compensation finale → Désélectionner.

3. Résultat :
● La date de compensation finale marquée est supprimée.
● Le contrôle manuel de la date de compensation finale marquée est activé.
Autrement dit, vous devez désormais saisir manuellement la date de
compensation finale marquée (à moins de désactiver le contrôle manuel).
● La prochaine exécution de compensation EM/EF après la suppression de la date
de compensation finale marquée donnera lieu à la création des écritures au journal
nécessaires pour que les comptes d'attente reflètent l'état actuel du poste, sans
date de compensation finale marquée.
Activer le contrôle manuel de la date de compensation finale marquée

1. Sélectionnez un poste, puis sélectionnez Compensation finale → Contrôle manuel
activé.
2. Résultat :
● La date de compensation finale marquée n'est plus définie automatiquement
lorsque les statuts Livraison terminée et Facture complète sont affectés au poste.
Désormais, vous devez définir la date manuellement (si vous ne désactivez pas le
contrôle manuel).
Désactiver le contrôle manuel de la date de compensation finale marquée

1. Sélectionnez un poste, puis sélectionnez Compensation finale → Contrôle manuel
désactivé.
2. Résultat :
● Le poste sera automatiquement marqué pour compensation finale lorsqu'il
recevra les statuts Livraison terminée et Facture complète.
● Si l'un des statuts Livraison terminée ou Facture complète n'est pas activé, le poste
est automatiquement désélectionné pour la compensation finale.
Après être passé en contrôle automatique, vous conservez la possibilité de

sélectionner ou désélectionner des postes manuellement pour la
compensation finale. Dans ce cas, le mode de contrôle manuel est activé.
Vérifier l'historique
La fonction Afficher modifications permet d'accéder à l'historique des postes de commandes
d'achat sélectionnés. Ainsi, vous pouvez par exemple savoir si un poste a été marqué pour
Exporter des données vers Microsoft Excel®

La fonction Exporter vers Microsoft Excel vous permet d'afficher les données dans une feuille
de calcul. Cette fonction peut, par exemple, vous être utile pour passer en revue les postes à
marquer pour compensation finale avec l'acheteur afin d'identifier ceux qui sont prêts à être
rapprochés intégralement du fait qu'aucune autre transaction n'est attendue.

5.2.4.2.1 Date de compensation finale marquée pour les postes de

documents d'achat
Synthèse
manuellement.
Paramétrage standard : contrôle automatique de la date de compensation finale

marquée
Par défaut, la date de compensation finale marquée est automatiquement définie ou réinitialisée en fonction des
statuts de livraison et de facturation du poste de commande d'achat :
● Une fois les statuts Livraison terminée et Facture complète affectés à un poste de commande d'achat par le
service Achats, le système marque ce poste pour compensation finale en définissant une date dans le champ
Date de compensation finale marquée. Cette date correspond à la date de livraison finale ou la date de facture
finale, selon la plus récente des deux.
Les postes marqués sont soldés par l'exécution de compensation EM/EF suivante, lancée à cette date ou
après la date de compensation finale marquée.
● Si le service Achats réinitialise le statut Livraison terminée ou Facture complète, la date de compensation finale
marquée est automatiquement supprimée pour le poste de commande d'achat. L'exécution de compensation
EM/EF suivante donne lieu à la création des écritures au journal nécessaires pour que les comptes d'attente
reflètent l'état actuel du poste, sans date de compensation finale marquée.
Lorsque ce paramétrage standard est activé, la case Contrôle manuel de la compensation finale n'est pas cochée
dans la zone Détails du poste.
Les transactions commerciales qui déclenchent une modification du statut de livraison ou de facturation affectent
la date de compensation finale marquée.
Contrôle manuel de la date de compensation finale marquée

Si nécessaire, vous pouvez activer le contrôle manuel de la date de compensation finale marquée pour un poste de
document d'achat avec Compensation finale → Contrôle manuel activé. Cela empêche la date de compensation
finale marquée de réagir aux modifications du statut de livraison ou de facturation du poste. Le mode de pilotage
manuel est indiqué par la case Contrôle manuel de la compensation finale.
Lorsque le pilotage manuel pour un poste est activé, le poste ne peut être marqué ou démarqué uniquement
manuellement.

● Pour marquer manuellement un poste pour compensation finale, cliquez sur Compensation finale →
Marquer.
● Pour désélectionner manuellement un poste pour compensation finale, cliquez sur Compensation finale →
Désélectionner.
● Vous pouvez à tout moment marquer ou démarquer des postes de documents d'achat, même
lorsque le pilotage manuel est désactivé.
● Si vous marquez ou démarquez un poste de commande d'achat manuellement, le contrôle manuel
est aussi automatiquement activé pour le poste concerné.
● Si vous activez le contrôle manuel pour un poste qui a déjà une date de compensation finale marquée,
celle-ci n'est pas supprimée. Si vous ne voulez pas que le poste soit compensé, vous devez le
démarquer manuellement.
Comme avec le pilotage automatique, si vous démarquez poste de commande d'achat manuellement, l'exécution
de compensation EM/EF suivante donne lieu à la création des écritures au journal nécessaires pour que les comptes
de compensation reflètent l'état actuel du poste, sans date de compensation finale marquée.
Exemples
Vous pouvez notamment marquer ou démarquer manuellement des postes dans les cas suivants :
Exemple 1
● Quantité commandée : 5
● Quantité livrée : 7
● Quantité facturée : 5
Comme la quantité livrée et la quantité facturée sont toutes deux égales ou supérieures à la quantité
commandée, le service Achats affecte les statuts Livraison terminée et Facture complète au poste de
commande d'achat. En fonction de ces statuts, le système marque le poste du document d'achat pour
compensation finale et traite les deux autres articles comme gratuits.
Si vous voulez empêcher cela, par exemple parce que vous savez que le fournisseur enverra plus tard une
autre facture pour les autres articles, vous pouvez désélectionner le poste pour empêche que le système
ne le compense.
À réception des autres factures, vous devrez alors marquer manuellement le poste.
Exemple 2
La totalité de la quantité commandée ayant été facturée, le service Achats a affecté le statut Facture
complète au poste de commande d'achat. Mais comme seuls 4 articles ont été livrés, le service Achats
n'a pas affecté le statut Livraison terminée. Par conséquent, le système n'a pas marqué le poste pour
Cependant, si vous êtes certain qu'aucune autre livraison n'est prévue, vous pouvez marquer
manuellement le poste pour compensation finale.
.

Résumé
Comportement de la date de compensation finale marquée
Contrôle manuel désactivé Contrôle manuel activé

Procédure de sélection des postes pour Les postes sont sélectionnés Vous devez sélectionner le poste
compensation finale automatiquement si les statuts Livraison manuellement.
terminée et Facture complète sont tous
les deux activés.
Procédure de désélection des postes Les postes sont désélectionnés Vous devez désélectionner le poste
pour compensation finale automatiquement si le statut Livraison manuellement.
terminée ou Facture complète est
réinitialisé.
Incidence de la réinitialisation du statut Le poste est désélectionné Aucune incidence
Livraison terminée ou Facture complète automatiquement.
du poste de commande d'achat
Incidence des transactions La date de compensation finale marquée Aucune incidence
commerciales sur la date de est affectée uniquement si la transaction
compensation finale marquée commerciale entraîne une modification
du statut Livraison terminée ou Facture
complète.
Voir aussi
Guide de consultation rapide Postes de documents d'achat [Page 441]
Compensation EM/EF [Page 448]
Exécutions de compensation EM/EF [Page 452]
5.2.4.2.2 Compensation EM/EF
Synthèse
● paiement.
que possible.
stocks.

suivants :
de charges :
● Vous avez saisi les commandes d'achat dans la Gestion de la relation fournisseurs (SRM) lors de
l'approvisionnement.
● Vous avez saisi des commandes d'achat à livraison directe dans la Gestion de la chaîne logistique.
● Vous avez saisi toutes les transactions (entrée de marchandises/services et factures) qui génèrent des
écritures sur les comptes d'attente EM/EF en référence à un poste de commande d'achat. Cela permet de
rapprocher les transactions.
● L'entrée de marchandises est valorisée avec une valeur différente de zéro.
● Les cases suivantes sont cochées pour chaque poste de commande d'achat :
○ Accusé de réception de biens et services attendu
○ Facture attendue
○ Décompte évalué des entrées
Mouvements de compte
Les mouvements de compte ci-après interviennent (sans tenir compte des écritures de taxe) quand vous saisissez
l'entrée des marchandises ou la facture fournisseur.
● Entrée de marchandises
Le compte de stock ou de charges est débité de la valeur provisoire de la livraison (prix de la commande
d'achat x quantité livrée). La valorisation peut être différente pour les stocks articles. En fonction de la
transaction, il est possible d'utiliser les groupes suivants :

○ Stock article
○ Stock des immobilisations
○ Consommation d'articles
○ Frais pour services externes
○ Charges reportées
Le compte d'attente EM/EF Dettes non facturées est crédité de la même valeur.
Lorsque les achats sont destinés à être mis immédiatement en stock, vous pouvez valoriser l'article selon
deux méthodes différentes : coût standard ou coût moyen pondéré. Avec la méthode de valorisation au coût
standard, la différence entre la valeur du stock et la valeur de la commande d'achat est imputée sur le compte
des écarts de valorisation.
● Entrée de facture
Le compte fournisseur est crédité de la valeur de la facture.
Le compte d'attente EM/EF Marchandise en transit est débité de la valeur de la facture.
L'exécution de compensation peut être lancée lorsque la réception des marchandises correspondant à un
poste de commande d'achat et la réception de la facture ont été confirmées dans le système. Vous pouvez
configurer une exécution de compensation ainsi que sa fréquence en fonction de vos besoins. L'exécution
compare d'abord les quantités afin de déterminer la quantité pour laquelle une entrée de marchandises et
une facture ont été confirmées. D'après cette quantité, le système détermine les valeurs à rapprocher.
L'exécution de compensation :
○ valorise la quantité commune EM/EF avec la valeur par unité de quantité de la facture et rapproche le
compte Marchandise en transit avec le montant obtenu ;
○ valorise la quantité commune EM/EF avec la valeur par unité de quantité de l'entrée de marchandises
ou de services (prix de la commande d'achat) et rapproche le compte Dettes non facturées avec le
montant obtenu ;
○ impute les écarts de prix résultant des écarts de valorisation sur le compte d'origine pour l'entrée de
marchandises ou de service (exception : prix standard) ;
○ impute les différences de change sur un compte distinct et non sur le compte d'origine utilisé pour la
réception des marchandises ou des services ;
○ impute les écarts intervenant lorsque des articles sont achetés pour mise en stock immédiate sur le
compte Écarts de prix et non sur le compte de stock articles.
Les comptes de bilan suivants sont nécessaires en cas d'achat d'articles gérés en stock :
Actif :
○ Stocks
○ Marchandise en transit
Passif :
○ Dettes liées à des livraisons et prestations
○ Dettes non facturées
Ces comptes figurent dans le plan comptable standard.
Exemple d'écriture
Entrée de marchandises
Votre fournisseur livre 10 pièces d'un article pour une valeur totale de 500 EUR (méthode de valorisation au coût
standard).

Le système comptabilise cette entrée de marchandises sur le compte d'immobilisation pour articles pertinent. Le
compte de contrepartie est Dettes non facturées.
Entrée de facture
Le fournisseur envoie une facture pour 10 pièces d'une valeur totale de 550 EUR.
Cette facture est imputée sur le compte Dettes. L'écriture de contrepartie est passée sur le compte Marchandise
en transit.
Pour valoriser l'entrée de marchandises à l'aide des coûts d'approvisionnement réels et prendre en compte les écarts
éventuels entre l'entrée de marchandises et la facture, vous lancez l'exécution de compensation.
L'exécution de compensation effectue les calculs et comptabilisations ci-dessous :
1. calcul du prix moyen par pièce sur la base de l'entrée de marchandises et de la facture ;
2. détermination de la quantité applicable à la fois à l'entrée de marchandises et à la facture ;
3. multiplication de cette quantité par le prix moyen calculé précédemment ;
4. passation de ces valeurs au débit ou au crédit des comptes d'attente ;
5. comparaison de l'entrée de marchandises valorisée avec la facture valorisée.
Comme vous avez sélectionné la méthode du coût standard pour l'article, la différence est comptabilisée sur un
compte d'écarts de prix distinct.
Écritures
Dans cet exemple, l'exécution de compensation EM/EF génère les écritures suivantes :
1. Entrée de marchandises :
Débit Article, crédit Dettes non facturées, 500 EUR (10 pièces)
2. Entrée de facture :
Débit Marchandise en transit, crédit Dettes, 550 EUR (10 pièces)
3. Compensation EM/EF :
Débit Dettes non facturées, 500 EUR (10 pièces) + Écarts de prix 50 EUR (10 pièces), crédit Marchandise en
transit 550 EUR (10 pièces)
La documentation sur l'exécution de compensation EM/EF propose les autres exemples suivants :
● Exécution de compensation EM/EF – Facture partielle et traitement de poste de commande d'achat
[Page 534]
● Exécution de compensation EM/EF : entrée de facture avant entrée de marchandises [Page 535]
● Exécution de compensation EM/EF - Avoir [Page 536]
Voir aussi
Date de compensation finale marquée pour les postes de documents d'achat [Page 446]

5.2.4.2.3 Exécutions de compensation EM/EF
Synthèse
Une exécution de compensation EM/EF compare les montants des entrées de marchandises (ou de services) aux
montants associés figurant sur les factures. L'exécution détermine d'abord la quantité qui concorde à la fois avec
une entrée de marchandises et une facture ; elle rapproche ensuite les comptes Marchandises en transit et Dettes
non facturées sur la base de cette quantité. Des écarts de prix, des différences de change et des écarts de paiement
peuvent en résulter.
Vous exécutez la compensation EM/EF dans la vue Compensation EM/EF du poste de travail Valorisation des
stocks.
● Vous utilisez la Gestion de la relation fournisseurs (SRM) pour les commandes d'achat.
● Pour un poste de commande d'achat, il existe à la fois une entrée de marchandises ou de services et une
facture.
● Le poste de commande d'achat à compenser est marqué pour compensation finale dans le poste de travail
Valorisation des stocks, vue Postes de documents d'achat.
Le poste est désélectionné automatiquement lorsqu'une écriture primaire associée est passée,
c'est-à-dire une écriture autre qu'une compensation.
● Vous utilisez la gestion de la chaîne logistique (SCM) pour les livraisons directes.
Fonctionnalités
En règle générale, les marchandises arrivent avant la facture correspondante. Dans ce cas, les entrées de
marchandises sont rapprochées des factures sur la base du poste de document d'achat et du poste d'entrée de
marchandises. Les facteurs suivants sont pris en compte :
● document d'achat (comme une commande d'achat) ;
● poste de document d'achat ;
● entrée de marchandises (service et livraison) ;
● poste de l'entrée de marchandises ;
● sortie de marchandises pour livraison directe ;
● poste de la sortie de marchandises.
Si vous avez reçu une facture mais pas les marchandises (voir l'exemple de comptabilisation plus bas), le système
attend la réception des marchandises pour rapprocher la facture de l'entrée de marchandises.
L'exécution de compensation EM/EF détermine ensuite les valeurs à utiliser pour les entrées de marchandises/
services et les factures associées :
● La quantité commune EM/EF est valorisée avec la valeur par pièce de la facture et le compte Marchandises
en transit est rapproché avec le montant obtenu.
● La quantité commune EM/EF est valorisée avec la valeur par pièce de l'entrée de marchandises ou de services
et le compte Dettes non facturées est rapproché avec le montant obtenu.

● Les écarts de prix, qui résultent par exemple d'une différence de prix entre la facture et la commande, sont
comptabilisés comme suit :
○ Même compte qu'avec une entrée de marchandises ou de services :
○ avec affectation des coûts à un centre de coûts ou un projet : sur Frais liés aux articles/services ;
○ avec affectation des coûts à des immobilisations : sur Immobilisations ;
○ avec des postes de commande client : sur le compte dont les coûts sont issus (Coûts différés/Frais
liés aux articles/services) ;
○ avec des postes d'ordre de service : sur Frais liés aux articles/services ;
○ approvisionnement d'articles avec méthode de valorisation du coût moyen pondéré et couverture
de stock : même compte qu'avec l'entrée de marchandises.
○ Compte d'écarts de prix :
○ approvisionnement d'articles avec méthode de valorisation au coût standard ;
○ approvisionnement d'articles avec méthode de valorisation au coût moyen pondéré et aucune
couverture de stock :
● Des différences de change peuvent se produire si la devise d'un document d'achat (comme une commande
d'achat) est différente de la devise interne, par exemple, et si le taux de change est modifié entre le moment
de l'entrée de marchandises et la facturation. Les différences de change sont calculées via l'exécution de
compensation EM/EF et enregistrées sur un compte de différences de change.
Pour plus d'informations, voir Écarts de prix, différences de change et escomptes [Page 537].
● Les écarts de paiement entraînés par les escomptes sont comptabilisés comme suit :
de stock :
○ Escompte dans le compte de résultat :
couverture de stock (répartition en fonction de la quantité enregistrée dans le stock).
Fréquence des exécutions de compensation EM/EF

Plus la fréquence des exécutions de compensation EM/EF est importante, plus les calculs impliquant le coût moyen
pondéré et les immobilisations sont précis. Selon le degré de précision souhaité, vous pouvez lancer les exécutions
de compensation chaque trimestre, à la fin de chaque période ou quotidiennement.
Période comptable
Les résultats de l'exécution de compensation dépendent de la période pour laquelle le processus a été exécuté :
● Si vous indiquez la période en cours pour l'exécution, la date du jour est utilisée comme date d'exécution.
Cette date est aussi la date comptable de l'exécution. L'exécution traite toutes les données jusqu'à la date
sélectionnée incluse.

● Si vous lancez l'exécution pour une période antérieure, la date d'exécution est automatiquement fixée au
dernier jour de cette période. Cette date est aussi la date comptable de l'exécution. L'exécution traite toutes
les données jusqu'à la date d'exécution incluse.
Veillez à ce qu'aucune exécution de compensation EM/EF ne soit intervenue entre la période

antérieure et la période en cours (incluse) avec les mêmes critères de sélection, faute de quoi vous
risquez d'obtenir des écritures en double. Dans ce cas, vous devriez répéter toutes les exécutions
de compensation EM/EF pour l'ensemble des périodes comprises entre la période antérieure et la
période en cours incluse.
● Il n'est pas possible de lancer une exécution de compensation pour une période future.
Statut de compensation
Pour des raisons de performance, l'exécution de compensation EM/EF ne traite que les objets qui ont le statut À
rapprocher.
Le statut Rapproché est activé dans les cas suivants :
● Aucune comptabilisation future n'existe pour l'objet au moment de l'exécution réelle de la compensation.
● La date de compensation finale marquée de l'objet n'est pas située dans le futur au moment de l'exécution
réelle de la compensation.
Le statut reste (ou est activé) sur À rapprocher dans les cas suivants :
● Pour une transaction commerciale
● Il existe des comptabilisations futures pour l'objet lors de l'exécution réelle de la compensation.
● La date de compensation finale marquée est située dans le futur lors de l'exécution réelle de la compensation.
● L'objet est sélectionné ou désélectionné pour la compensation finale.
Le statut de compensation des postes est affiché dans le poste de travail Valorisation des stocks, vue Postes de
documents d'achat, en sélectionnant Postes à rapprocher dans la zone Afficher. Tous les postes de documents
d'achat qui présentent le statut À rapprocher sont affichés.
Cycles de correction
Les cycles de correction traitent tous les objets, quel que soit leur statut de compensation.
Vous exécutez un cycle de correction lorsque, par exemple, vous voulez lancer des exécutions de compensation
EM/EF pour le passé, bien que vous ayez procédé à une exécution de compensation réelle pour la période en cours
(et que les objets ont donc le statut Rapproché). Si, par exemple, des écarts de prix ont été comptabilisés de façon
incorrecte dans la période en cours, vous pouvez exécuter un cycle de correction pour la période précédente.
Journal de compensation EM/EF

Le journal contient des onglets différents pour les objets traités correctement et ceux traités avec erreurs. Dans un
cas de figure normal où la réception des marchandises précède celle de la facture, ces onglets affichent le poste du
document d'achat et le poste de livraison mais pas le poste de facture.
Dans de rares cas où la facture précède l'entrée des marchandises, le poste de document d'achat et le poste de
facture sont affichés dès le début.
Vous pouvez analyser l'exécution en détail dans l'onglet Traités correctement , sous Seulement informations
d'écriture, ou de manière plus détaillée encore sous Informations détaillées.

La colonne Groupe de compensation EM/EF indique l'ensemble de postes associés au poste de document d'achat,
qui ont été traités sous forme d'unité et rapprochés conjointement. Un groupe peut, par exemple, être constitué
d'une entrée de marchandises fournisseur et d'une facture fournisseur. Un poste de document d'achat donné peut
comporter plusieurs groupes de compensation EM/EF (un groupe par entrée de marchandises fournisseur, par
exemple). Le type de groupe de compensation EM/EF indique le type de transaction sur lequel est basée la
compensation (entrée de marchandises ou facture fournisseur, par exemple).
Si vous constatez qu'aucune facture n'a été utilisée dans le processus de compensation d'un objet, vous
pouvez comparer la date comptable de la facture attendue à la période de compensation (voir la section
Période comptable).
Écriture au journal
Une fois l'exécution de compensation EM/EF terminée, le système crée une écriture au journal du type Compensation
EM/EF dans la comptabilité générale.
Voir aussi
5.3 Vue Calculs du coût de revient des articles
5.3.1 Guide de consultation rapide Calculs du coût de revient des

articles
La vue Calculs du coût de revient des articles permet de créer des calculs du coût de revient pour les articles
manufacturés. Pour indiquer les articles dont le calcul du coût de revient doit être effectué, entrez leur identifiant
ou sélectionnez-les dans la liste des calculs du coût de revient. Vous pouvez comparer les calculs du coût de revient
au coût du stock actuel et au coût estimé actuel des articles, puis transférer les résultats des calculs du coût de
revient dans les fiches articles comme nouveau coût estimé. Vous pouvez également valoriser les spécifications
d'un produit individuel pour un article ou toutes les spécifications de produit pour cet article.
Vous pouvez accéder à cette vue dans le poste de travail Valorisation des stocks.
Il est également possible de créer des calculs du coût de revient des articles dans des exécutions à l'aide
de critères de sélection. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Rollup du calcul du
coût de revient des articles [Page 468].
Contexte de gestion
Calculs du coût de revient des articles

La fonction Calculs du coût de revient des articles permet de valoriser vos produits finis et semi-finis, et de mettre
à jour les données principales article avec les coûts calculés. La valorisation des articles est effectuée pour des
domiciliations spécifiques, ce qui vous permet de gérer des coûts différents pour des produits identiques selon les

sites et d'analyser les différences entre les produits et les sites de fabrication. Vous pouvez également valoriser les
spécifications d'un produit individuel pour un article ou toutes les spécifications de produit pour cet article.
Les coûts sont cumulés à partir des composants d'entrée, services et postes de frais généraux jusqu'aux produits
semi-finis, puis jusqu'à l'article supérieur de la structure de coûts. Les données principales article peuvent être mises
à jour avec les coûts calculés par validation du calcul du coût de revient. Les validations mononiveau et multiniveau
sont toutes deux prises en charge.
Pour plus d'informations, voir Calculs du coût de revient des articles [Page 459].
Articles
Pour plus d'informations, voir Articles [Page 34].
Valorisation
Tâches
Créer un calcul du coût de revient – Saisie manuelle d'article

Pour créer un calcul du coût de revient pour un seul article en entrant manuellement l'ID article :
1. Cliquez sur Nouveau > Calcul du coût de revient.
2. Entrez les informations suivantes sur l'écran Nouveau calcul du coût de revient :
● ID article
Vous ne pouvez saisir qu'un seul ID article.
● Début de validité
Si vous validez le calcul du coût de revient, cette date est reportée dans la zone de
date de début de validité du coût standard au niveau des données principales
article.
● Date d'éclatement
Le système sélectionne un modèle de production validé compatible avec la date
que vous saisissez ici.
● Domiciliation

Facultatif. Si vous n'indiquez aucun système comptable, l'article est valorisé dans
tous les systèmes comptables utilisés par la société.
● Si vous sélectionnez un article dont le type de niveau de valorisation

est spécification de produit, toutes les spécifications de produit sont
valorisées pour l'article.
● Si vous ne souhaitez valoriser qu'une spécification de produit
particulière, ajoutez la zone ID spécification de produit par le biais de la
personnalisation de l'écran puis entrez l'ID spécification de produit
dans cette zone.
3. Pour créer le calcul du coût de revient, cliquez sur l'un des boutons suivants :
● le bouton Calcul , qui sauvegarde les résultats du calcul du coût de revient
immédiatement ;
● le bouton Simuler , qui vous permet de prévisualiser les résultats avant de les
sauvegarder.
Créer des calculs du coût de revient – Sélection d'articles dans une liste
Pour créer des calculs du coût de revient pour un ou plusieurs articles en sélectionnant les
articles dans la liste de calculs du coût de revient :
1. Sélectionnez les articles et cliquez sur Nouveau > Calcul du coût de revient avec
référence.
Tous les articles que vous sélectionnez doivent appartenir aux mêmes société
et domiciliation.
2. Sur l'écran Nouveau calcul du coût de revient, les articles que vous avez sélectionnés
sont répertoriés sous Articles sélectionnés.
Saisissez les données suivantes :
Si vous validez le calcul du coût de revient, cette date est reportée dans la zone de
date de début de validité du coût standard au niveau des données principales
article.
Le système sélectionne les modèles de production validés compatibles avec la
date que vous saisissez ici.
Facultatif. Si vous n'indiquez aucun système comptable, les articles sont valorisés
dans tous les systèmes comptables utilisés par la société.

Les articles sélectionnés sont valorisés en fonction de leur type de niveau de
valorisation, qui est indiqué dans la section Détails de la liste des calculs du
coût de revient des articles.
Si vous avez sélectionné une combinaison d'articles avec différents types de
niveau de valorisation, vous pouvez utiliser les options dans la zone Type de
niveau de valorisation (vous devez ajouter cette zone via la personnalisation
de l'écran) afin de filtrer les articles à valoriser :
● Tous valorise tous les articles sélectionnés.
● Domiciliation valorise uniquement les articles dont le type de niveau de
valorisation est Domiciliation. Si les articles que vous aviez
sélectionnés initialement incluaient des articles dotés du type de
niveau de valorisation Spécification de produit, ces derniers sont
supprimés de la sélection.
● Spécification de produit valorise uniquement les articles dont le type
de niveau de valorisation est Spécification de produit. Si les articles que
vous aviez sélectionnés initialement incluaient des articles dotés du
type de niveau de valorisation Domiciliation, ces derniers sont
supprimés de la sélection.
3. Pour créer les calculs du coût de revient, cliquez sur l'un des boutons suivants :
● le bouton Calcul , qui sauvegarde les résultats du calcul du coût de revient
immédiatement ;
● le bouton Simuler , qui vous permet de prévisualiser les résultats avant de les
sauvegarder.
Réexécuter des calculs du coût de revient

Vous pouvez réexécuter des calculs du coût de revient, après avoir corrigé des erreurs par
exemple.
Les calculs du coût de revient validés ne peuvent pas être réexécutés.
1. Sélectionnez un ou plusieurs article(s) dans la liste des calculs du coût de revient.

2. Cliquez sur l'un des boutons suivants :
● Éclater et valoriser la structure : resélectionne et éclate les modèles de production,
puis recalcule les coûts.
● Valoriser la structure : recalcule les coûts seulement, sans resélectionner ni éclater
les modèles de production.
Comparer le calcul du coût de revient avec le coût du stock et le coût standard

Pour comparer le résultat d'un calcul du coût de revient avec le coût du stock actuel et le coût
standard de l'article, appliquez le filtre Comparer les coûts dans la liste des calculs du coût de
revient. Les colonnes Coût du stock et Coût standard sont ajoutées à la liste.
Valider les calculs du coût de revient et mettre à jour la fiche article

1. Sélectionnez un ou plusieurs calcul(s) du coût de revient dans la liste.
2. Sélectionnez Valider , puis choisissez l'une des options suivantes :

● Mononiveau : valide uniquement les calculs du coût de revient des produits finis
que vous avez sélectionnés dans la liste des calculs du coût de revient.
● Multiniveau : valide les calculs du coût de revient des produits finis que vous avez
sélectionnés dans la liste des calculs du coût de revient ainsi que les calculs du
coût de revient de tous les produits semi-finis de la structure.
Vous pouvez également valider un calcul du coût de revient depuis le calcul du coût de revient
proprement dit :
1. Sélectionnez un calcul du coût de revient dans la liste et cliquez sur Traiter .
2. Cliquez sur Valider .
Seule la fonction de validation multiniveau est disponible au niveau d'un calcul

du coût de revient.
Résultat :
● Le statut des calculs du coût de revient est modifié en Validé. Avec la validation
multiniveau, le statut des calculs du coût de revient de tous les produits semi-finis de
la structure devient Validé.
● Le Calcul du coût de revient dans les fiches articles est mis à jour avec le résultat du
calcul du coût de revient et avec la date de début de validité du calcul du coût de revient.
Avec la validation multiniveau, cette mise à jour est également appliquée à tous les
produits semi-finis de la structure.
Supprimer des calculs du coût de revient

Sélectionnez un ou plusieurs calculs du coût de revient et cliquez sur Supprimer .
Les calculs du coût de revient validés ne peuvent pas être supprimés.
5.3.2 Contexte de gestion
5.3.2.1 Calculs du coût de revient des articles
Synthèse
Cette fonction est disponible dans la vue Calculs du coût de revient des articles du poste de travail Valorisation des
stocks.

Elle permet de créer des calculs du coût de revient pour des articles sélectionnés ou entrés
individuellement. Vous pouvez utiliser la vue Synthèse du calcul du coût de revient des articles pour créer
des cycles de calcul du coût de revient pour des articles à l'aide de critères de sélection, méthode pertinente
pour valoriser de grandes quantités d'articles. Pour plus d'informations, voir Cycles de calcul du coût de
Les modèles de production et la valorisation du stock magasin sont sélectionnés dans la configuration de votre
solution. Pour accéder à ces éléments, allez au poste de travail Configuration de gestion et sélectionnez la vue Projets
d'implémentation. Sélectionnez votre projet d'implémentation et cliquez sur Traiter le périmètre du projet . Dans
l'étape Sélection du périmètre du projet, vérifiez que :
● le package de gestion Modèles de production est sélectionné dans le domaine Gestion de la configuration de
la chaîne logistique ;
● la rubrique de gestion Valorisation du stock magasin est sélectionnée dans le domaine Comptabilité financière
et de gestion.
La fonction de calcul du coût de revient des articles est automatiquement activée lorsque vous sélectionnez ces
éléments. Vous pouvez néanmoins la désactiver, si besoin.
Si vous voulez créer des calculs du coût de revient pour des spécifications de produits individuelles, la valorisation
au niveau de la spécification de produit doit être activée dans la configuration de votre solution. Dans l'étape Sélection
du périmètre de votre projet d'implémentation, assurez-vous que l'option de gestion Valorisation au niveau des
articles, des domiciliations et de la spécification de produit est sélectionnée dans la rubrique de gestion Valorisation
du stock magasin.
Fonctionnalités
La vue Calculs du coût de revient des articles affiche la liste des articles qui possèdent un modèle de production validé
et présentent le statut de valorisation Actif dans leurs données principales. Vous pouvez appliquer le filtre Afficher
pour limiter la liste comme suit :
● Calculs du coût de revient actuels
Affiche uniquement les articles pour lesquels existent des calculs du coût de revient avec une date de début
de validité (Début de validité) antérieure ou identique à la date du jour.
● Calculs du coût de revient futurs
de validité (Début de validité) dans le futur.
● Articles fabriqués sans calcul du coût de revient
Affiche uniquement les articles qui ne possèdent aucun coût de revient.
● Comparer les coûts
Permet de comparer le résultat du calcul du coût de revient au coût du stock actuel et au coût estimé des
données principales de l'article.
● Tous les calculs du coût de revient
Affiche tous les articles pour lesquels il existe un calcul du coût de revient.
Création de calculs du coût de revient

Vous pouvez créer des calculs du coût de revient de différentes manières :

● Si vous cliquez sur Créer → Calcul du coût de revient, vous pouvez créer un calcul du coût de revient pour
un seul article en saisissant l'identifiant de cet article manuellement. Vous pouvez également utiliser la tâche
courante Nouveau calcul du coût de revient pour cela.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Calculs du coût de revient des articles
[Page 455].
● Si vous cliquez sur Créer → Calcul du coût de revient avec référence, vous pouvez créer des calculs du coût
de revient pour un ou plusieurs articles en sélectionnant ces articles dans la liste des calculs du coût de revient.
[Page 455].
● Vous pouvez également créer des calculs du coût de revient des articles à l'aide de critères de sélection dans
un cycle.
Pour plus d'informations, voir Exécutions du calcul du coût de revient des articles [Page 477].
Vous disposez des deux possibilités suivantes pour exécuter le calcul du coût de revient :
● le bouton Calcul , qui sauvegarde les résultats immédiatement ;
● le bouton Simuler , qui vous permet de prévisualiser les résultats avant de les sauvegarder.
Les calculs du coût de revient sont basés sur le segment de production d'un modèle de production validé. Les coûts
sont calculés d'après la procédure suivante :
● Le système sélectionne un modèle de production validé compatible avec la date d'éclatement que vous
indiquez. Si plusieurs modèles sont valides à cette date-là, l'un d'entre eux est sélectionné d'après la priorité
de calcul du coût de revient définie dans la logistique.
● Les nomenclatures sont éclatées vers le bas jusqu'aux niveaux inférieurs.
● Les gammes de fabrication sont lues.
● Les composants et les services sont valorisés. Pour plus d'informations sur la valorisation, voir la section
Stratégie de valorisation.
● Les frais généraux sont calculés et appliqués.
● Les coûts sont cumulés à partir des composants d'entrée, services et postes de frais généraux jusqu'aux
produits semi-finis, puis jusqu'à l'article supérieur de la structure.
Résultats du calcul du coût de revient

Lorsque le calcul du coût de revient est terminé, l'affichage initial des résultats fait apparaître les données générales
en premier, suivies des informations détaillées sur les postes d'articles, de services et de frais généraux. Un journal
contenant les éventuels messages d'erreur, d'avertissement ou d'information émis est également proposé. Les
erreurs empêchent le calcul intégral des coûts ; elles doivent être corrigées pour que le produit puisse être valorisé
intégralement.
Le montant total du calcul du coût de revient est affiché sous Résultat du calcul du coût de revient, conjointement
avec la quantité correspondante.
Les informations détaillées se composent comme suit :
● Postes d'articles
Les articles entrés sont affichés conjointement avec le compte d'origine des coûts, le résultat du calcul du
coût de revient, la quantité d'évaluation, le coût par quantité entrée et la méthode de valorisation.
● Postes de services
Pour les postes de services, le système affiche la ressource qui a effectué le service, le résultat du calcul du
coût de revient, la quantité d'évaluation et la méthode de valorisation.
● Postes de frais généraux
Les postes de frais généraux sont affichés avec le centre de coûts, le compte d'origine des coûts, le montant
des frais généraux et le coefficient d'imputation des frais généraux.

Les frais généraux sont automatiquement appliqués aux coûts directs de matières d'après les règles
d'affectation. Les règles d'affectation sont les mêmes que celles définies pour les lots de production.
Vous pouvez définir les règles d'affectation dans la vue Règles de frais généraux du poste de travail
Coûts et produits.
Les éventuels messages relatifs à l'article émis lors du traitement sont affichés au-dessous des informations
détaillées.
S'il existe d'autres calculs du coût de revient pour le même article et la même date de fin de validité mais d'autres
systèmes comptables, les systèmes comptables et le statut de ces calculs du coût de revient sont affichés sous l'en-
tête Calculs du coût de revient associés. En l'absence d'autres calculs du coût de revient, cet en-tête n'est pas affiché.
Pour afficher la structure complète de l'article valorisé, cliquez sur Afficher tout . Vous pouvez afficher l'intégralité
de la structure (avec les postes de frais généraux et de services) ou seulement les postes d'articles.
Statut
Les calculs du coût de revient peuvent avoir les statuts suivants :
● En cours de préparation
Le calcul du coût de revient n'est pas terminé car des exceptions ou des erreurs sont survenues dans un ou
plusieurs postes lors du calcul des coûts.
● Calculé correctement
Le produit fini et tous les composants ont été valorisés sans erreur.
● Validé
Le résultat du calcul du coût de revient a été transféré dans le type de coût Coût estimé au niveau des données
principales de l'article.
Les calculs du coût de revient validés ne peuvent pas être réexécutés ni supprimés.
Arrondi de la quantité
Par défaut, si les unités ne comportant généralement aucune décimale (Pièce, par exemple) sont calculées comme
quantités fractionnées dans le calcul du coût de revient d'un article, les quantités sont arrondies en nombres entiers
afin de prendre en compte le rebut.
Supposons que vous fabriquiez des tables à quatre pieds. Le taux de rebut des pieds est de 1 %. Pour un
lot de production de dix tables, d'après un calcul sans arrondi de la quantité, 40,4 pieds seraient
nécessaires. Avec un arrondi de la quantité, ce chiffre est arrondi à 41 puisque vous avez besoin d'au
moins un pied supplémentaire en cas de rebut.
Le cas échéant, vous pouvez désactiver l'arrondi de la quantité pour les calculs du coût de revient des articles dans
la configuration de gestion. Dans ce cas, ces unités sont calculées avec des décimales.
Si vous voulez désactiver l'arrondi de la quantité dans les calculs du coût de revient des articles, allez au poste de
travail Configuration de gestion et ouvrez la liste des activités de votre projet. Dans le groupe Comptabilité financière
et de gestion, ouvrez l'activité Calculs du coût de revient des articles et désactivez l'arrondi de la quantité pour le type
de coût Coût estimé.
Priorité de valorisation
La fonction Calculs du coût de revient des articles vous permet de valoriser vos produits finis et semi-finis, et de
mettre à jour les données principales des articles avec les coûts calculés. Vous effectuez ce calcul pour des

sites et d'analyser les écarts entre les produits et les sites de production. Vous pouvez également valoriser les
semi-finis, puis jusqu'à l'article supérieur de la structure de coûts. Les données principales des articles peuvent être
mises à jour avec les coûts calculés par validation du calcul du coût de revient. Les validations mononiveau et
multiniveau sont toutes deux prises en charge.
La valorisation d'un calcul du coût de revient des articles pour des postes d'articles est effectuée comme suit :
Le calcul du coût de revient fait partie du processus de rollup. Il tente donc de déterminer le coût à partir d'une
priorisation des règles. Une fois le coût déterminé selon la priorité, le traitement est arrêté et le coût déterminé est
considéré comme le coût valorisé de l'article et est utilisé.
1. Priorité numéro un : l'article est contrôlé pour déterminer si des coûts budgétés existent pour cette
combinaison de société et de domiciliation. Les coûts budgétés de l'article peuvent être gérés directement
dans la réserve de travail de l'article. Ils peuvent également être gérés pour une période de validité donnée.
Une fois le calcul du coût de revient des articles déclenché et sous réserve que cet article appartienne à la
hiérarchie (comme produit fini, semi-fini ou matière première), ce coût est considéré comme le coût de
l'article et il est utilisé comme tel.
2. Priorité numéro deux : en cas d'échec de la détermination de la priorité numéro un, autrement dit si lors du
calcul du coût de revient des articles, aucun coût budgété n'existe ou si les coûts budgétés ne sont pas valides,
un contrôle est effectué pour vérifier si un contrat d'achat est disponible pour cet article. Dans ce cas, ce coût
est considéré comme le coût de l'article pour ce calcul du coût de revient et il est utilisé comme tel.
3. Priorité numéro trois : en cas d'échec de la détermination de la priorité numéro deux, autrement dit si aucun
contrat ni coût budgété n'existe pour le calcul du coût de revient des articles, la dernière option est la suivante :
le coût du stock de l'article est appelé avec la granularité de la société, de la domiciliation et du système
comptable. Si ce coût est disponible, il est considéré comme le coût de l'article pour ce calcul du coût de
revient.
Selon la priorité de la valorisation des articles, le calcul du coût de revient des articles est mis à jour.
Stratégie de valorisation
Dans la mesure où il existe plusieurs sources de coûts et de prix pour les postes individuels dans un calcul du coût
de revient des articles, le système applique une stratégie de valorisation qui définit la priorité selon laquelle les coûts
ou les prix sont sélectionnés lors du calcul du coût de revient. Une stratégie de valorisation existe pour les articles,
et une autre existe pour les ressources et les services.
Le coût ou prix sélectionné est identifié dans le calcul du coût de revient en tant que méthode de valorisation.
Stratégie de valorisation pour les matières premières et les articles achetés
Priorité Source
1 Coûts budgétés des données principales de l'article au niveau de la domiciliation et de la spécification de
produit.
Cette priorité est appliquée uniquement si le niveau de valorisation de l'article est la domiciliation et la
2 Coûts budgétés des données principales de l'article au niveau de la domiciliation.

3 Prix de la source d'approvisionnement fixe
4 Prix du contrat
5 Prix de la liste de prix

Priorité Source
6 Coût du stock des données principales de l'article au niveau de la domiciliation et de la spécification de produit.
7 Coût du stock des données principales de l'article au niveau de la domiciliation.
Stratégie de valorisation des ressources et services
Priorité Source
1 Tarif unitaire des ressources
2 Tarif unitaire des services
Les stratégies de valorisation sont prédéfinies et ne peuvent être modifiées.
Pour désactiver un coût budgété existant parce qu'il présente une date de fin de validité illimitée, par
exemple, vous pouvez supprimer ce coût budgété dans la vue Coût unitaire des stocks. Pour plus
d'informations, voir Guide de consultation rapide Coût unitaire des stocks [Page 409].
Notez que le fait de ramener le coût budgété à zéro n'entraîne pas sa désactivation dans la sélection de la
stratégie de valorisation.
Nouvelle exécution du calcul du coût de revient

Vous pouvez réexécuter un calcul du coût de revient, après avoir corrigé des erreurs par exemple. Vous avez deux
possibilités pour réexécuter un calcul du coût de revient :
● Éclater et valoriser la structure : resélectionne et éclate les modèles de production, puis recalcule les coûts.
La nouvelle sélection repose sur la priorité de calcul du coût de revient définie dans la logistique. La
consommation d'articles planifiée et les services planifiés sont valorisés, et les frais généraux sont appliqués.
Le coût standard total est déterminé en cumulant le coût de chaque sous-structure jusqu'à l'article du niveau
supérieur suivant, puis jusqu'à l'article pour lequel l'action a été effectuée.
● Valoriser la structure : recalcule les coûts seulement, sans resélectionner ni éclater les modèles de production.
Les coûts des postes d'articles, de services et de frais généraux sont déterminés pour toute la structure de
coûts existante (et toutes les sous-structures).
Vous ne pouvez pas réexécuter les calculs du coût de revient validés. Pour cela, vous devez en effet créer
un nouveau calcul du coût de revient avec une date de début de validité postérieure d'un jour au moins à
celle du calcul du coût de revient validé.
Ces fonctions sont disponibles dans la liste de synthèse des calculs du coût de revient et au niveau du calcul du coût
de revient proprement dit.
Suppression de calculs du coût de revient

Vous pouvez uniquement supprimer des calculs du coût de revient qui n'ont pas été validés.
Validation des calculs du coût de revient et mise à jour des données principales
Vous pouvez transférer le résultat du calcul du coût de revient aux données principales de l'article en tant que nouvelle
valeur pour le type de coût Coût estimé. Pour cela, vous devez valider le calcul du coût de revient.
Les calculs du coût de revient peuvent uniquement être validés s'ils ont le statut Calculé correctement.

● Dans la liste des calculs du coût de revient, cliquez sur Valider pour valider les calculs du coût de revient.
Vous pouvez valider plusieurs calculs du coût de revient simultanément.
Vous avez deux choix pour activer les calculs du coût de revient :
○ Mononiveau
La validation mononiveau met uniquement à jour les données principales des articles que vous avez
sélectionnés dans la liste des calculs du coût de revient. Le statut du calcul du coût de revient est activé
sur Validé.
○ Multiniveau
La validation multiniveau met à jour les données principales des articles que vous avez sélectionnés dans
la liste des calculs du coût de revient ainsi que les données principales de tous les produits intermédiaires
de la structure. Le statut des calculs du coût de revient de tous les articles compris dans la structure est
activé sur Validé.
Le filtre Comparer les coûts vous permet de comparer le coût estimé actuel dans les données
principales avec le résultat du calcul du coût de revient pour vous aider à déterminer si vous allez
valider ou non le calcul du coût de revient.
● Au niveau d'un calcul du coût de revient, cliquez sur Valider pour valider le calcul. Cette validation intervient
obligatoirement sur plusieurs niveaux.
● Vous pouvez également valider des calculs du coût de revient dans un cycle au niveau de la vue Validation du
calcul du coût de revient des articles. Les cycles de validation sont toujours exécutés sur plusieurs niveaux.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Validation du calcul du coût de revient des articles
[Page 482].
Lorsque vous validez un calcul du coût de revient, sa date de début de validité est reportée dans la zone de date de
début de validité du coût estimé dans les données principales de l'article.

Pour cela, vous devez en effet créer un nouveau calcul du coût de revient avec une date de début de validité
postérieure d'un jour au moins à celle du calcul du coût de revient validé.
Télédécharger les données vers Microsoft Excel

Vous pouvez télédécharger la liste des calculs du coût de revient vers Microsoft Excel en cliquant sur Exporter →
Vers Microsoft Excel.
Voir aussi
Cycles de calcul du coût de revient des articles [Page 477]
5.3.2.2 Articles
Synthèse

Fonctionnalités
courantes.
Types de coûts
stock.



en stock.
Voir aussi
5.3.2.3 Valorisation
Synthèse
● Coût

Voir aussi
5.4.1 Vue Rollup du calcul du coût de revient des articles
5.4.1.1 Guide de consultation rapide Rollup du calcul du coût de revient

des articles
Dans la vue Rollup du calcul du coût de revient des articles, vous pouvez créer des exécutions du calcul du coût de
revient des articles permettant de calculer le coût de revient des articles dans une société suivant différents critères
de sélection. Vous pouvez spécifier les articles pour lesquels calculer le coût de revient en fonction de leurs ID, de
leurs catégories de produits et/ou des domiciliations auxquelles ils sont affectés.
Contexte de gestion


Exécutions du calcul du coût de revient des articles
Les exécutions du calcul du coût de revient des articles vous permettent de créer des calculs du coût de revient des
articles à l'aide de critères de sélection. Vous pouvez spécifier les articles à valoriser en fonction de leurs ID, de leurs
catégories de produits et/ou des domiciliations auxquelles ils sont affectés.
Pour chaque article sélectionné par l'exécution, les coûts sont cumulés à partir des composants d'entrée, services
et postes de frais généraux jusqu'aux produits semi-finis, puis jusqu'à l'article supérieur de la structure de coûts.
Tâches
Lancer l'exécution du calcul du coût de revient des articles

1. Cliquez sur Nouveau , puis sur Exécution du calcul du coût de revient des articles.
2. Saisissez les paramètres et critères de sélection requis :
● Sous Données générales, entrez l'ID société et la date de début de validité.
Lorsque l'exécution est terminée, les calculs du coût de revient deviennent valides
à la date de début de validité.
Si vous validez les calculs du coût de revient, la validité du type de coût

Coût estimé dans les données principales des articles est définie à la date
de début de validité.
Pour plus d'informations sur la validation des calculs du coût de revient,
voir Guide de consultation rapide Validation du calcul du coût de revient
des articles [Page 482].
Le système comptable est facultatif. Si vous n'indiquez aucun système comptable,

le coût de revient des articles existant dans tous les systèmes comptables de la
société sera calculé.
● Sous Paramètres de contrôle, entrez une date d'éclatement. La valeur par défaut
est la date du jour.
La case Éclatement de la structure de quantités est cochée par défaut. Lors de la
création d'une nouvelle exécution, laissez cette case cochée. Vous devez
décocher cette case uniquement si vous répétez une exécution. Pour plus
d'informations, reportez-vous à la tâche Traiter une exécution et Répéter une
exécution.
● Saisissez les critères de sélection dans les onglets Article, Catégorie de produits
et/ou Domiciliation.
Seuls les articles d'une même société peuvent être sélectionnés.
3. Vous pouvez maintenant sauvegarder l'exécution ou la planifier.
Résultat
Le système sélectionne et éclate les modèles de production suivant la date d'éclatement. Si
vous décochez la case Éclatement de la structure de quantités, les coûts sont calculés en
fonction de la structure existante sans resélectionner les modèles de production.
Définir le statut
Sélectionnez une exécution et cliquez sur Actions , puis sur l'une des options suivantes :

● Définir sur Actif
Ce statut permet de déclencher l'exécution.
Les exécutions avec ce statut ne peuvent pas être supprimées.
● Vous pouvez également définir ce statut au cours d'une exécution.

● Les exécutions qui ont le statut Obsolète ne peuvent pas être
directement activées. Vous devez d'abord activer le statut sur En cours
de révision.
● Activer sur Obsolète

Les exécutions avec ce statut peuvent être supprimées.
● Annuler le statut Obsolète
Active le statut sur En cours de révision.
Afficher les résultats du cycle

Dans l'onglet Détails de l'exécution , sélectionnez une exécution et cliquez sur Afficher ou
cliquez sur l'ID exécution.
Afficher les informations détaillées

1. Dans l'onglet Détails de l'exécution , sélectionnez une exécution et cliquez sur
Afficher ou cliquez sur l'ID exécution.
2. Dans les onglets Traité correctement , Traités avec erreurs ou Non traité , cliquez sur
le montant du résultat du calcul du coût de revient.
Traiter une exécution et répéter une exécution

1. Sélectionnez une exécution et cliquez sur Traiter .
2. Apportez les modifications appropriées aux critères de sélection.
Si le statut de l'exécution est Actif, Obsolète ou En cours de révision, vous pouvez
seulement traiter la description, la case à cocher d'éclatement de la structure de
quantités et la date d'éclatement. Pour traiter les critères de sélection, modifiez le
statut en En cours de préparation.
Si vous répétez une exécution après avoir corrigé des problèmes liés à des
coûts manquants mais sans modifier la structure de quantités, SAP vous
recommande de décocher la case Éclatement de la structure de quantités afin
de permettre le nouveau calcul des coûts suivant la structure existante sans
resélectionner de modèles de production, ce qui réduit la durée de l'opération.
3. Définissez le statut de l'exécution sur Actif et planifiez l'exécution.
Activités liées
Après avoir valorisé les articles via une exécution du calcul du coût de revient, vous pouvez transférer les résultats
du calcul dans les données principales des articles, comme nouvelle valeur pour le type de coût Coût estimé. Pour
cela, vous devez valider les calculs du coût de revient.
[Page 482].

5.4.1.2.1 Calculs du coût de revient des articles
Synthèse
stocks.
et de gestion.
du stock magasin.

Fonctionnalités

[Page 455].
[Page 455].
un cycle.


intégralement.
Coûts et produits.
détaillées.
Statut
● Validé


revient.
Priorité Source
produit.

4 Prix du contrat
Priorité Source



○ Mononiveau
sur Validé.
○ Multiniveau
[Page 482].


Voir aussi
5.4.1.2.2 Exécutions du calcul du coût de revient des articles
Synthèse
Cette fonctionnalité est disponible dans la vue Rollup du calcul du coût de revient des articles du poste de travail
Valorisation des stocks.
solution. Accédez à ces éléments dans le poste de travail Configuration de gestion et sélectionnez la vue Projets
● la rubrique de gestion Valorisation du stock magasin est sélectionnée dans le domaine de gestion Comptabilité
financière et de gestion.
La sélection de ces éléments active automatiquement la fonction de rollup du calcul du coût de revient des articles.
Vous pouvez néanmoins la désactiver, si besoin.
Si vous voulez inclure des spécifications de produits individuelles dans le calcul, la valorisation au niveau de la
spécification de produit doit être activée dans la configuration de votre solution. Dans l'étape Sélection du
périmètre de votre projet d'implémentation, assurez-vous que l'option de gestion Valorisation au niveau des articles,
des domiciliations et de la spécification de produit est sélectionnée dans la rubrique de gestion Valorisation du stock
magasin.

Fonctionnalités
La fonction Rollup du calcul du coût de revient des articles permet de générer des calculs du coût de revient pour
certains articles dans une société. Vous pouvez indiquer les articles à valoriser en fonction de leurs ID, de leurs
Chaque article sélectionné d'après vos critères est valorisé de la même façon que dans un calcul du coût de revient

Pour créer une exécution du calcul du coût de revient des articles, cliquez sur Créer → Exécution du calcul du coût
de revient des articles.
Saisissez les informations suivantes pour l'exécution :
Les coûts calculés lors de l'exécution deviennent valides à la date indiquée dans la zone Début de validité. Si
vous validez les calculs du coût de revient, cette date est reportée dans la zone Début de validité du type de
coût Coût estimé dans les données principales des articles.
Pour plus d'informations sur la validation des calculs du coût de revient, voir Guide de consultation
rapide Validation du calcul du coût de revient des articles [Page 482].
● Éclatement de la structure de quantités

Si cette case est cochée, le système sélectionne et éclate les segments de production des modèles de
production validés en fonction de la date d'éclatement. Si vous décochez cette case, les coûts sont calculés
en fonction de la structure existante sans resélectionner les modèles de production. Cette case est cochée
par défaut lors de la création d'une exécution.
Le système sélectionne les modèles de production validés compatibles avec la date que vous saisissez ici. La
valeur par défaut est la date du jour.
Si plusieurs modèles de production sont valides à cette date-là, l'un d'entre eux est sélectionné d'après la
priorité de calcul du coût de revient définie dans la logistique.
● Article/Catégorie de produits/Domiciliation
Ces onglets permettent de définir le mode de sélection des articles en vue de l'exécution. Vous pouvez définir
la sélection des articles en fonction de leurs ID, de leurs catégories de produits et/ou des domiciliations
auxquelles ils sont affectés.
Statut
Les exécutions du calcul du coût de revient des articles peuvent avoir les statuts suivants :
Ce statut est automatiquement affecté lors de la création d'une exécution.
Les exécutions avec ce statut ne peuvent pas être lancées.
● Actif
Affectez ce statut lorsque vous êtes prêt à lancer l'exécution.
Vous pouvez l'activer dans la liste des exécutions, en sélectionnant Actions → Activer ou, lors du traitement
de l'exécution, en cliquant sur Activer .

Lorsqu'un cycle présente ce statut, seules la description, la case à cocher d'éclatement de la structure de
quantités et la date d'éclatement peuvent être modifiées.
Les exécutions qui ont le statut Obsolète ne peuvent pas être directement activées. Vous devez
d'abord activer le statut sur En cours de révision.
● Obsolète
Activez ce statut si l'exécution est désormais inutile.
Vous pouvez l'activer dans la liste des exécutions, en sélectionnant Actions → Activer statut Obsolète.
● En cours de révision
Activez ce statut si l'exécution présente actuellement le statut Obsolète et que vous voulez la réactiver.
Vous pouvez activer ce statut dans la liste des exécutions, en sélectionnant Actions → Annuler statut
Obsolète.
Exécution
Vous lancez une exécution en cliquant sur Planifier dans la liste des exécutions ou lors du traitement de l'exécution.
Pour pouvoir être lancée, une exécution doit avoir le statut Actif.
Chaque calcul du coût de revient des articles dans l'exécution est basé sur le segment de production d'un modèle
de production validé. Les coûts des différents articles sont calculés d'après la procédure suivante :
● Le système sélectionne les modèles de production validés compatibles avec la date d'éclatement que vous
saisissez. La valeur par défaut est la date du jour. Si plusieurs modèles sont valides pour un article à cette
date-là, l'un d'entre eux est sélectionné d'après la priorité de calcul du coût de revient définie dans la logistique.
Stratégies de valorisation.
Si vous répétez une exécution après avoir corrigé des problèmes liés à des informations de coût
manquantes mais sans modifier la structure de quantités, SAP vous recommande de décocher la case
Éclatement de la structure de quantités ; ainsi, seuls les coûts sont recalculés, ce qui réduit la durée de
l'opération.
Stratégies de valorisation

Priorité Source
produit.

4 Prix du contrat
Priorité Source
Journal des résultats du calcul du coût de revient

Une fois l'exécution terminée, les résultats sont affichés en bas de la vue Rollup du calcul du coût de revient des
articles.
L'onglet Détails d'exécution affiche un journal complet des résultats, notamment les objets sélectionnés et les
messages émis lors du traitement. Un journal d'exécution distinct est généré pour chaque système comptable.
Sélectionnez l'exécution à laquelle vous voulez accéder et cliquez sur Afficher ou cliquez simplement sur le numéro
d'exécution.
Vous pouvez alors consulter les informations suivantes dans les onglets indiqués :
● Général
Affiche les informations de base sur l'exécution, comme le nombre d'articles traités et le nombre de messages
émis.
Affiche les articles, catégories de produits et/ou domiciliations définis comme critères de sélection.
● Messages

Affiche tous les messages d'information, d'avertissement et d'erreur émis lors du traitement pour tous les
articles.
Les messages d'information indiquent également si l'éclatement de la structure de quantités était actif.
Énumère les articles qui ont été valorisés correctement, conjointement avec le résultat du calcul du coût de
revient et l'unité correspondante.
Énumère les articles qui n'ont pas pu être valorisés suite à des erreurs.
● Non traité
Énumère les articles qui n'ont pas été valorisés car un coût a déjà été calculé pour eux dans un calcul du coût
de revient validé.
Le processus de calcul du coût de revient est toujours exécuté sur plusieurs niveaux. Autrement dit,
le système valorise (ou tente de valoriser) tous les articles à tous les niveaux de la structure. Il se
peut que certains de ces articles aient déjà un calcul du coût de revient validé. Du fait que les calculs
du coût de revient validés ne peuvent pas être recalculés, les articles en question n'apparaissent
pas dans l'onglet Non traité .
Si l'exécution comporte des spécifications de produits, vous pouvez afficher ces dernières dans le journal des
résultats en ajoutant la zone ID niveau de valorisation à l'aide de la personnalisation de l'écran.
Informations détaillées
Pour afficher les informations détaillées sur un article, cliquez sur le montant calculé pour l'article dans le journal.
● Calculs du coût de revient associés
S'il existe d'autres calculs du coût de revient pour le même article et la même date de fin de validité mais
d'autres systèmes comptables, les systèmes comptables et le statut de ces calculs du coût de revient sont
affichés sous l'en-tête Calculs du coût de revient associés. En l'absence d'autres calculs du coût de revient,
cet en-tête n'est pas affiché.
des frais généraux et le coefficient d'imputation des frais généraux. La règle de frais généraux appliquée est
indiquée sous Paramètres.
Des frais généraux sont automatiquement appliqués aux coûts directs de matières d'après les règles
Vous pouvez définir des règles d'affectation dans la vue Règles de frais généraux du poste de travail
Coûts et produits.
Une règle de frais généraux est sélectionnée automatiquement d'après ces règles d'affectation.
● Messages
Les éventuels messages relatifs à l'article, émis lors du traitement sont affichés au-dessous des informations
détaillées.

Traitement des exécutions

L'ensemble des données et paramètres peuvent uniquement être traités en intégralité si l'exécution a le statut En
cours de préparation.
En présence du statut Actif, Obsolète ou En cours de révision, vous pouvez seulement traiter la description, la case
à cocher d'éclatement de la structure de quantités et la date d'éclatement.
Si vous voulez modifier les critères de sélection d'une exécution qui n'a pas le statut En cours de
préparation, copiez l'exécution concernée ou créez-en une nouvelle.
Copie des exécutions

Si vous copiez une exécution, un nouvel ID exécution est automatiquement affecté à la copie et le statut passe à En
cours de préparation, ce qui permet de traiter l'ensemble des données et critères de sélection.
Suppression des exécutions

Seules les exécutions du calcul du coût de revient des articles qui ont le statut En cours de préparation ou
Obsolète peuvent être supprimées.
du calcul aux données principales des articles, comme nouvelle valeur pour le type de coût Coût estimé. Pour cela,
vous devez valider les calculs du coût de revient.
[Page 482].
Voir aussi
Calculs du coût de revient des articles [Page 459]
Guide de consultation rapide Rollup du calcul du coût de revient des articles [Page 468]
5.4.2 Vue Validation du calcul du coût de revient des articles
5.4.2.1 Guide de consultation rapide Validation du calcul du coût de

revient des articles
La vue Validation du calcul du coût de revient des articles permet de créer des exécutions de validation du calcul du
coût de revient des articles qui valident les calculs du coût de revient relatifs aux articles sélectionnés d'après certains
critères. Une exécution de validation remplace le coût estimé dans les données principales des articles par le coût
calculé dans le calcul du coût de revient correspondant.

Les exécutions de validation sont toujours exécutées sur plusieurs niveaux. Autrement dit, elles valident
les calculs du coût de revient des articles sélectionnés ainsi que de tous les articles intermédiaires dans
leurs structures respectives.
D'une manière générale, vous utilisez cette fonction après avoir calculé le coût de revient des articles dans une
exécution du calcul du coût de revient des articles.
Cette vue est disponible dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Tâches périodiques.
Contexte de gestion


Tâches
Lancer l'exécution de validation du calcul du coût de revient des articles

1. Cliquez sur Nouveau , puis sur Exécution de validation du calcul du coût de revient
des articles.
2. Saisissez les paramètres et critères de sélection requis :
● Sous Données générales, entrez l'ID société et la date de début de validité.

La date de début de validité a deux effets :
● Étant donné qu'un article peut avoir plusieurs calculs du coût de
revient valides à une date donnée, les calculs du coût de revient
sélectionnés sont uniquement ceux dont la validité débute à la
date que vous avez indiquée.
● Cette date devient aussi la nouvelle date de début de validité du
coût estimé dans les données principales article lors de la
validation des calculs du coût de revient.

les articles existant dans tous les systèmes comptables de la société seront
traités.
● Saisissez les critères de sélection dans les onglets Article, Catégorie de produit et/
ou Domiciliation.
Résultat
● Le type de coût Coût estimé indiqué dans les données principales des articles finis
sélectionnés et dans les données principales de tous articles intermédiaires est écrasé
par les résultats du calcul du coût de revient.
● La date de début de validité que vous avez indiquée dans les critères de sélection devient
la date de début de validité du type de coût Coût estimé dans les données principales
article.
Définir le statut
Sélectionnez une exécution et cliquez sur Actions , puis sur l'une des options suivantes :
● Définir sur Actif
Ce statut permet de déclencher l'exécution.
Si le statut actuel de l'exécution est Obsolète, vous ne pouvez pas le modifier

directement en Actif. Vous devez d'abord définir le statut sur En cours de
révision.
● Activer sur Obsolète

● Annuler le statut Obsolète
Active le statut sur En cours de révision.
Afficher les résultats du cycle

Sur l'onglet Détails de l'exécution , sélectionnez une exécution et cliquez sur Afficher ou
cliquez sur l'ID exécution.

Activités liées
Une fois que vous avez validé les calculs du coût de revient dans une exécution de validation, vous pouvez écraser
les coûts de stock actuels par les coûts estimés validés dans une exécution. Pour ce faire, accédez à la vue Mettre
à jour les coûts des stocks.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Mettre à jour les coûts des stocks [Page 496].
5.4.2.2.1 Exécutions du calcul du coût de revient des articles
Synthèse
Cette fonctionnalité est disponible dans la vue Rollup du calcul du coût de revient des articles du poste de travail
Valorisation des stocks.
solution. Accédez à ces éléments dans le poste de travail Configuration de gestion et sélectionnez la vue Projets
● la rubrique de gestion Valorisation du stock magasin est sélectionnée dans le domaine de gestion Comptabilité
financière et de gestion.
La sélection de ces éléments active automatiquement la fonction de rollup du calcul du coût de revient des articles.
Vous pouvez néanmoins la désactiver, si besoin.
Si vous voulez inclure des spécifications de produits individuelles dans le calcul, la valorisation au niveau de la
spécification de produit doit être activée dans la configuration de votre solution. Dans l'étape Sélection du
périmètre de votre projet d'implémentation, assurez-vous que l'option de gestion Valorisation au niveau des articles,
des domiciliations et de la spécification de produit est sélectionnée dans la rubrique de gestion Valorisation du stock
magasin.
Fonctionnalités
La fonction Rollup du calcul du coût de revient des articles permet de générer des calculs du coût de revient pour
certains articles dans une société. Vous pouvez indiquer les articles à valoriser en fonction de leurs ID, de leurs

Chaque article sélectionné d'après vos critères est valorisé de la même façon que dans un calcul du coût de revient

Pour créer une exécution du calcul du coût de revient des articles, cliquez sur Créer → Exécution du calcul du coût
de revient des articles.
Saisissez les informations suivantes pour l'exécution :
Les coûts calculés lors de l'exécution deviennent valides à la date indiquée dans la zone Début de validité. Si
vous validez les calculs du coût de revient, cette date est reportée dans la zone Début de validité du type de
coût Coût estimé dans les données principales des articles.
Pour plus d'informations sur la validation des calculs du coût de revient, voir Guide de consultation
rapide Validation du calcul du coût de revient des articles [Page 482].
● Éclatement de la structure de quantités

Si cette case est cochée, le système sélectionne et éclate les segments de production des modèles de
production validés en fonction de la date d'éclatement. Si vous décochez cette case, les coûts sont calculés
en fonction de la structure existante sans resélectionner les modèles de production. Cette case est cochée
par défaut lors de la création d'une exécution.
Le système sélectionne les modèles de production validés compatibles avec la date que vous saisissez ici. La
valeur par défaut est la date du jour.
Si plusieurs modèles de production sont valides à cette date-là, l'un d'entre eux est sélectionné d'après la
priorité de calcul du coût de revient définie dans la logistique.
● Article/Catégorie de produits/Domiciliation
Ces onglets permettent de définir le mode de sélection des articles en vue de l'exécution. Vous pouvez définir
la sélection des articles en fonction de leurs ID, de leurs catégories de produits et/ou des domiciliations
auxquelles ils sont affectés.
Statut
Les exécutions du calcul du coût de revient des articles peuvent avoir les statuts suivants :
Ce statut est automatiquement affecté lors de la création d'une exécution.
Les exécutions avec ce statut ne peuvent pas être lancées.
● Actif
Affectez ce statut lorsque vous êtes prêt à lancer l'exécution.
Vous pouvez l'activer dans la liste des exécutions, en sélectionnant Actions → Activer ou, lors du traitement
de l'exécution, en cliquant sur Activer .
Les exécutions qui ont le statut Obsolète ne peuvent pas être directement activées. Vous devez
d'abord activer le statut sur En cours de révision.

● Obsolète
Activez ce statut si l'exécution est désormais inutile.
Vous pouvez l'activer dans la liste des exécutions, en sélectionnant Actions → Activer statut Obsolète.
● En cours de révision
Activez ce statut si l'exécution présente actuellement le statut Obsolète et que vous voulez la réactiver.
Vous pouvez activer ce statut dans la liste des exécutions, en sélectionnant Actions → Annuler statut
Obsolète.
Exécution
Vous lancez une exécution en cliquant sur Planifier dans la liste des exécutions ou lors du traitement de l'exécution.
Pour pouvoir être lancée, une exécution doit avoir le statut Actif.
Chaque calcul du coût de revient des articles dans l'exécution est basé sur le segment de production d'un modèle
de production validé. Les coûts des différents articles sont calculés d'après la procédure suivante :
● Le système sélectionne les modèles de production validés compatibles avec la date d'éclatement que vous
saisissez. La valeur par défaut est la date du jour. Si plusieurs modèles sont valides pour un article à cette
date-là, l'un d'entre eux est sélectionné d'après la priorité de calcul du coût de revient définie dans la logistique.
Stratégies de valorisation.
Si vous répétez une exécution après avoir corrigé des problèmes liés à des informations de coût
manquantes mais sans modifier la structure de quantités, SAP vous recommande de décocher la case
Éclatement de la structure de quantités ; ainsi, seuls les coûts sont recalculés, ce qui réduit la durée de
l'opération.
Stratégies de valorisation

Priorité Source
produit.

4 Prix du contrat
Priorité Source
Journal des résultats du calcul du coût de revient

Une fois l'exécution terminée, les résultats sont affichés en bas de la vue Rollup du calcul du coût de revient des
articles.
L'onglet Détails d'exécution affiche un journal complet des résultats, notamment les objets sélectionnés et les
messages émis lors du traitement. Un journal d'exécution distinct est généré pour chaque système comptable.
Sélectionnez l'exécution à laquelle vous voulez accéder et cliquez sur Afficher ou cliquez simplement sur le numéro
d'exécution.
Vous pouvez alors consulter les informations suivantes dans les onglets indiqués :
● Général
Affiche les informations de base sur l'exécution, comme le nombre d'articles traités et le nombre de messages
émis.
Affiche les articles, catégories de produits et/ou domiciliations définis comme critères de sélection.
● Messages
Affiche tous les messages d'information, d'avertissement et d'erreur émis lors du traitement pour tous les
articles.

Les messages d'information indiquent également si l'éclatement de la structure de quantités était actif.
Énumère les articles qui ont été valorisés correctement, conjointement avec le résultat du calcul du coût de
revient et l'unité correspondante.
Énumère les articles qui n'ont pas pu être valorisés suite à des erreurs.
● Non traité
Énumère les articles qui n'ont pas été valorisés car un coût a déjà été calculé pour eux dans un calcul du coût
de revient validé.
Le processus de calcul du coût de revient est toujours exécuté sur plusieurs niveaux. Autrement dit,
le système valorise (ou tente de valoriser) tous les articles à tous les niveaux de la structure. Il se
peut que certains de ces articles aient déjà un calcul du coût de revient validé. Du fait que les calculs
du coût de revient validés ne peuvent pas être recalculés, les articles en question n'apparaissent
pas dans l'onglet Non traité .
Si l'exécution comporte des spécifications de produits, vous pouvez afficher ces dernières dans le journal des
résultats en ajoutant la zone ID niveau de valorisation à l'aide de la personnalisation de l'écran.
Informations détaillées
Pour afficher les informations détaillées sur un article, cliquez sur le montant calculé pour l'article dans le journal.
● Calculs du coût de revient associés
S'il existe d'autres calculs du coût de revient pour le même article et la même date de fin de validité mais
d'autres systèmes comptables, les systèmes comptables et le statut de ces calculs du coût de revient sont
affichés sous l'en-tête Calculs du coût de revient associés. En l'absence d'autres calculs du coût de revient,
cet en-tête n'est pas affiché.
des frais généraux et le coefficient d'imputation des frais généraux. La règle de frais généraux appliquée est
indiquée sous Paramètres.
Des frais généraux sont automatiquement appliqués aux coûts directs de matières d'après les règles
Vous pouvez définir des règles d'affectation dans la vue Règles de frais généraux du poste de travail
Coûts et produits.
Une règle de frais généraux est sélectionnée automatiquement d'après ces règles d'affectation.
● Messages
Les éventuels messages relatifs à l'article, émis lors du traitement sont affichés au-dessous des informations
détaillées.

Traitement des exécutions
L'ensemble des données et paramètres peuvent uniquement être traités en intégralité si l'exécution a le statut En
cours de préparation.
En présence du statut Actif, Obsolète ou En cours de révision, vous pouvez seulement traiter la description, la case
à cocher d'éclatement de la structure de quantités et la date d'éclatement.
Si vous voulez modifier les critères de sélection d'une exécution qui n'a pas le statut En cours de
préparation, copiez l'exécution concernée ou créez-en une nouvelle.
Copie des exécutions

Si vous copiez une exécution, un nouvel ID exécution est automatiquement affecté à la copie et le statut passe à En
cours de préparation, ce qui permet de traiter l'ensemble des données et critères de sélection.
Suppression des exécutions

Seules les exécutions du calcul du coût de revient des articles qui ont le statut En cours de préparation ou
Obsolète peuvent être supprimées.
du calcul aux données principales des articles, comme nouvelle valeur pour le type de coût Coût estimé. Pour cela,
vous devez valider les calculs du coût de revient.
[Page 482].
Voir aussi
Calculs du coût de revient des articles [Page 459]
Guide de consultation rapide Rollup du calcul du coût de revient des articles [Page 468]
5.4.2.2.2 Calculs du coût de revient des articles
Synthèse
stocks.

et de gestion.
du stock magasin.
Fonctionnalités


[Page 455].
[Page 455].
un cycle.

intégralement.

Coûts et produits.
détaillées.
Statut
● Validé

revient.
Priorité Source
produit.

4 Prix du contrat

Priorité Source
Priorité Source



○ Mononiveau
sur Validé.
○ Multiniveau
[Page 482].


Voir aussi
5.4.3 Vue Mettre à jour les coûts des stocks
5.4.3.1 Guide de consultation rapide Mettre à jour les coûts des stocks
La vue Mettre à jour les coûts des stocks permet de créer des exécutions qui remplacent le coût du stock par le type
de coût Coût estimé, Valeur comptable ou Coût FIFO périodique pour les articles sélectionnés. Vous pouvez spécifier

les articles à sélectionner en fonction de leurs ID, de leurs catégories de produits et/ou des domiciliations auxquelles
ils sont affectés.
En règle générale, vous utilisez cette fonction après avoir :
● validé des calculs du coût de revient des articles dans une exécution de validation du calcul du coût de revient
des articles ;
● téléchargé des coûts estimés, des valeurs comptables ou des coûts FIFO depuis un classeur Microsoft Excel ;
● lancé une exécution de la détermination des coûts FIFO.
Contrairement aux cycles de calcul du coût de revient des articles et aux cycles de validation de calcul du
coût de revient des articles, les exécutions de mise à jour des coûts des stocks ne sont pas effectuées sur
plusieurs niveaux. Autrement dit, le coût du stock actuel est uniquement écrasé avec le coût unitaire des
stocks du type de coût source sélectionné pour les articles inclus de manière explicite dans l'exécution,
mais pas pour les produits intermédiaires compris dans leurs structures.
Même si le coût estimé a été calculé lors d'un calcul du coût de revient des articles, le coût du stock n'est
écrasé avec le coût estimé que pour les articles que vous sélectionnez explicitement.
Contexte de gestion

valorisation.
● Coût du stock
● Coût estimé
● Coût budgété
indicatif.

Tâches
Lancer l'exécution de mise à jour des coûts des stocks

1. Cliquez sur Nouveau , puis sur Exécution de mise à jour des coûts des stocks.
2. Saisissez les paramètres et critères de sélection des données requis :
● Si vous voulez simuler l'exécution sans véritablement mettre à jour les coûts des
stocks, cochez la case Test.
Si vous décochez la case Test, vous déclenchez une exécution réelle.
● Saisissez l'ID société, le type de coût source et la date de validité.
○ Le type de coût source est le type de coût qui écrase le coût du stock actuel
lors de l'exécution. Vous pouvez sélectionner Coût estimé, Valeur
comptable ou Coût FIFO périodique.
○ La date de validité est la date à laquelle le type de coût source doit être valide.
Cette date définit également la période pour laquelle le coût du stock mis à
jour deviendra valide.
Si vous saisissez le 15 janvier comme date de validité, le système

sélectionne le coût du type de coût source spécifié qui est valide à
cette date-là.
La date de début de validité du coût du stock sera néanmoins fixée
au 1er janvier lors de l'exécution.

les articles existant dans tous les systèmes comptables de la société seront
traités.
● Saisissez les critères de sélection dans les onglets Article ,
Catégorie de produits et/ou Domiciliation .
3. Vous pouvez maintenant lancer l'exécution ou la planifier.
Résultat
● Dans les données de base des articles sélectionnés pour l'exécution, le coût unitaire
pour le type de coût Coût du stock est écrasé avec le coût unitaire du type de coût
source.
Le coût du stock est uniquement écrasé pour les articles inclus de manière
explicite dans l'exécution, mais pas pour les produits intermédiaires compris
dans leurs structures.
● La date de début de validité du coût du stock est fixée au premier jour de la période
correspondant à la date de validité que vous avez saisie dans les critères de sélection.
Si le coût du stock d'un article a déjà été mis à jour (dans une exécution de mise à
jour des coûts des stocks ou manuellement à l'aide de la fonction Définir comme coût
du stock dans la vue Coût unitaire des stocks), le coût n'est pas remis à jour.

Afficher les résultats de l'exécution
Sélectionnez une exécution et cliquez sur Vue , ou cliquez directement sur Résultat de
journal dans la zone Détails.
● Écritures affiche les écritures au journal et les comptes imputés par l'exécution.
● Traité correctement liste les articles dont le coût du stock a été écrasé par le coût
unitaire du type de coût source, avec les informations comptables associées. Vous
pouvez visualiser la pièce d'origine à l'aide du bouton Pièce d'origine liée .
● Non traité liste les articles pour lesquels aucune mise à jour du coût du stock n'a été
possible, par exemple parce que le type de coût source sélectionné n'était pas valide à
la date de début de validité.
Synthèse
valorisation.
● Coût du stock
● Coût estimé
● Coût budgété
indicatif.

des stocks.
Coût du stock
la période.

ouverte.
Coût estimé
passées.

cycle :
Coût budgété
Valeur comptable
mouvements.
d'un cycle :

manuellement.


Valeur Coût FIFO

les mouvements
du stock
Illimité illimité
périodes périodes
période période
5.4.4 Vue Lots de production – Imputation des frais généraux
5.4.4.1 Guide de consultation rapide Lots de production : imputation

des frais généraux
Cette vue permet d'exécuter des cycles d'imputation des frais généraux pour les lots de production. Ces cycles
permettent d'imputer des frais généraux aux lots de production en fonction des règles de frais généraux que vous
avez affectées aux lots de production.
La vue Lots de production – Imputation des frais généraux est disponible dans le poste de travail Valorisation des
stocks.

● Vous pouvez créer et traiter des règles de frais généraux dans la vue Règles de frais généraux
[Page 664] du poste de travail Coûts et produits.
● Vous pouvez affecter des règles de frais généraux aux lots de production dans la vue Lots de
production [Page 435] du poste de travail Valorisation des stocks.
Si aucune règle de frais généraux n'est affectée à un lot de production, celui-ci n'est pas traité lors du cycle.
Contexte de gestion

Imputation des frais généraux par lots de production

Pour plus d'informations, voir Imputation des frais généraux par lots de production [Page 439].
Tâches
Lancer le cycle d'imputation des frais généraux

1. Cliquez sur Créer → Cycle d'imputation des frais généraux pour lots de production.
2. Saisissez les données suivantes :
● Si vous voulez exécuter une simulation du cycle, sélectionnez Test.
● Saisissez la société.
● Sélectionnez l'étape de clôture que le système devra utiliser pour les écritures.
● Sélectionnez la période et l'exercice pour lesquels vous voulez exécuter le cycle.
● Saisissez les informations facultatives, le cas échéant.
3. Vous pouvez planifier le cycle sous forme de job d'arrière-plan ou le lancer
immédiatement en avant-plan.

● Pour planifier le cycle sous forme de job d'arrière-plan, cliquez sur Planifier .
Entrez la date et l'heure de début du cycle. Si vous ne renseignez pas la zone, le
cycle démarre immédiatement.
Vous pouvez poursuivre votre travail lors de l'exécution du job d'arrière-plan.
● Pour exécuter le cycle immédiatement sous forme de job d'avant-plan, cliquez sur
Lancer maintenant .
Vous devez attendre la fin du job d'avant-plan pour pouvoir poursuivre votre
travail.
L'exécution du cycle peut prendre plusieurs minutes. Si vous l'exécutez

sous forme de job d'avant-plan, l'écran risque de ne plus s'afficher
correctement. Si vous rencontrez ce problème, passez à l'écran principal
du cycle et rafraîchissez les données. Lorsque le statut du cycle passe à
Terminé, cliquez sur Afficher pour consulter les journaux. Vous pouvez
aussi cliquer sur Résultat de journal dans la zone Détails d'un cycle
terminé.
Résultat
Le cycle est répertorié dans la vue et son statut d'exécution est vide. Le statut passera à
Terminé une fois le cycle exécuté.
Si un lot de production n'a pas été traité lors du cycle, il est possible qu'il ne possède
aucune règle de frais généraux ou que la règle qui lui est affectée soit définie de façon
incorrecte.
● Vérifiez d'abord qu'une règle de frais généraux est affectée au lot de
production. Vous pouvez le vérifier dans la vue Lots de production du poste
● Si une règle de frais généraux est déjà affectée au lot de production, alors le
problème réside dans la règle elle-même. Vérifiez la règle de frais généraux
dans la vue Règles de frais généraux du poste de travail Coûts et produits et
assurez-vous qu'elle est correctement définie.
5.4.4.2.1 Comptabilité de gestion des centres de coûts
Synthèse

coûts ;
gestion.
Centres de coûts
support :
frais généraux.
support.

suivantes :

générale.

et des services.
crédités.
● Rapports

5.4.4.2.2 Imputation des frais généraux par lot de production
Synthèse

répartition. Vous saisissez les coefficients d'imputation des frais généraux résultants dans le système et combinez
Avant de pouvoir appliquer une règle de frais généraux à un lot de production, vous devez l'affecter à ce lot. En
général, la règle de frais généraux est automatiquement affectée au lot de production lorsque vous créez celui-ci.
Cette affectation automatique est basée sur les règles d'affectation. Vous définissez les règles d'affectation lorsque
vous créez la règle de frais généraux.
● la société pour laquelle le lot de production est créé ;
● la domiciliation dans laquelle le lot de production est créé.
Lots de production [Page 435] du poste de travail Valorisation des stocks.
Pour pouvoir appliquer des coefficients d'imputation des frais généraux à des lots de production, vous
devez avoir sélectionné le package de gestion Production et l'option Imputation des frais généraux par lots
de production pendant la sélection du périmètre.
Exécution
Pour appliquer vos règles de frais généraux aux lots de production, exécutez un cycle d'imputation des frais généraux
dans la vue Lots de production – Imputation des frais généraux [Page 502] du poste de travail Valorisation des
stocks.
● ID société
Vous pouvez restreindre le cycle à une domiciliation donnée ou l'exécuter pour toutes les domiciliations.
À des fins de test, vous pouvez restreindre le cycle à un lot de production unique.


○ Journal
du premier cycle.
Voir aussi
5.4.5 Vue Compensation de l'encours de fabrication
5.4.5.1 Guide de consultation rapide Compensation de l'encours de

fabrication
La vue Compensation de l'en-cours de fabrication permet de créer des exécutions de compensation de l'en-cours de
fabrication qui soldent les comptes d'en-cours de fabrication pour les lots de production terminés.
Contexte de gestion
En-cours de fabrication
Le stock d'en-cours de fabrication se compose de produits partiellement finis qu'il faut encore traiter en vue de leur
production ou de leur assemblage. Les modifications apportées aux en-cours de fabrication dans le système de
production influent directement sur les comptes suivants :
● En-cours de fabrication (bilan)
● Matières premières (bilan)

● Produits finis (bilan)
● Produits semi-finis (bilan)
● Différences de prix (compte de résultat)
● Confirmation de service interne (compte de résultat)
● Comptes de frais généraux
Pour plus d'informations, voir En-cours de fabrication [Page 511].

Exécutions de compensation de l'en-cours de fabrication

Un cycle de rapprochement des en-cours de fabrication est une tâche périodique généralement planifiée à intervalles
réguliers ou réalisée lors de la clôture de la période pour corriger et solder le compte des en-cours de fabrication.
Cette opération consiste à sélectionner tous les lots de production dotés du statut adéquat et à ramener le stock
des en-cours de fabrication associé à zéro. En tenant compte de toutes les modifications apportées aux en-cours
de fabrication sur la période, le rapprochement des en-cours de fabrication garantit la déclaration correcte des en-
cours de fabrication en fin de période.
Pour plus d'informations, voir Exécutions de compensation de l'en-cours de fabrication [Page 514].
Tâches
Lancer l'exécution de compensation de l'en-cours de fabrication

1. Cliquez sur Créer → Exécution de compensation de l'encours de fabrication.
● Pour simuler les résultats de l'exécution, sélectionnez Test.
Si vous décochez la case Test, vous déclenchez une exécution réelle.
● Si vous ne définissez pas explicitement les critères de sélection, le système
sélectionne tous les lots de production terminés.
● Sélectionnez l'étape de clôture et la période pertinentes pour l'exécution.
Assurez-vous que la période comptable est ouverte pour l'étape de

clôture sélectionnée.
2. Vous pouvez maintenant lancer l'exécution ou la planifier.
Résultat
L'exécution est répertoriée dans la vue et son statut est vide. Le statut d'exécution passera à
Terminé consécutivement à l'exécution.
L'onglet Écritures du journal affiche les informations relatives aux écritures au journal
générées par l'exécution du cycle (ou, dans le cas d'un test, les écritures simulées).

Vous pouvez analyser l'exécution en détail dans l'onglet Traités correctement sous Seulement
informations d'écriture ou de manière plus détaillée encore sous Informations détaillées.
L'onglet Traités avec erreurs affiche les objets pour lesquels des erreurs sont survenues lors
du traitement. Vous devez corriger ces erreurs et répéter l'exécution.
Si des erreurs techniques sont survenues, vous pouvez les consulter dans le moniteur de jobs
en retournant à la vue principale et en cliquant sur Afficher jobs . Si vous ne réussissez pas à
corriger ces erreurs, contactez votre administrateur système.
L'exécution peut prendre plusieurs minutes, auquel cas l'écran risque de ne plus
s'afficher correctement. Si vous rencontrez ce problème, passez à l'écran principal
de l'exécution et rafraîchissez les données. Lorsque le statut de l'exécution passe à
Terminé, cliquez sur Afficher pour consulter les journaux. Vous pouvez aussi cliquer
sur Résultat de journal dans la zone Détails d'une exécution terminée.
5.4.5.2.1 Encours de fabrication
Synthèse
L'encours de fabrication (ECF) correspond aux postes partiellement terminés aux différents stades du processus
de production. Les modifications apportées à l'en-cours de fabrication dans le système de production ont une
incidence directe sur les comptes suivants :
● En-cours de fabrication (bilan)
● Matières premières (bilan)
● Produits finis (bilan)
● Produits semi-finis (bilan)
● Écarts de prix (compte de résultat)
● Confirmation de service interne (compte de résultat)
● Comptes de frais généraux
Conditions préalables pour les encours de fabrication dans la logistique

La logistique gère la production, en assure le contrôle et suit les quantités.
1. Pour chaque demande indépendante, un lot de production est généré à partir de l'ordre de production et
identifié par un ID. Le système suit le travail réalisé ainsi que l'achèvement des sous-tâches individuelles en
se basant sur le lot de production.
2. La logistique communique à la gestion financière toutes les données comptables liées au lot de production.
Lors de la saisie des confirmations de production du lot de production, le système informe la gestion financière
et génère les écritures nécessaires.
3. Une fois que l'employé à la production a confirmé toutes les sous-tâches, le statut logistique est activé sur
Terminé.

Processus de fabrication dans la gestion financière
La gestion financière valorise les données logistiques.
1. Le lot de production est identifié par un ID spécifique ; il contient les données suivantes, qui sont pertinentes
pour la gestion financière :
● ID lot de production
● Règle de frais généraux
● Date de fin de production
2. À chaque confirmation de production, un message est envoyé de la logistique à la gestion financière et le
compte d'en-cours de fabrication est imputé en référence au lot de production. La confirmation contient
essentiellement des informations sur les quantités réelles consommées.
3. Les quantités réelles sont valorisées à l'aide du coût unitaire des stocks défini dans le poste de travail
Valorisation des stocks et des tarifs unitaires des ressources définis dans le poste de travail Coûts et
produits. En fonction des confirmations de production, seuls les coûts directs sont cumulés sur le compte
d'encours de fabrication en référence au lot de production.
4. Le statut actuel d'un lot de production est toujours connu de la gestion financière. Lorsque le statut logistique
est activé sur Terminé, le système informe la gestion financière de la date d'achèvement du lot de production.
Un lot de production ne reçoit le statut Terminé que lorsque l'employé à la production a confirmé
l'ensemble des sous-tâches.
5. L'entrée de marchandises en magasin fait augmenter le stock dans le compte Produits finis. La valeur de
l'entrée de marchandises est déterminée d'après les coûts de production définis dans le poste de travail
Valorisation des stocks. Ces coûts de production doivent être calculés et saisis manuellement dans le poste
Vous pouvez modifier les coûts calculés en externe des produits finis fabriqués en interne dans le
6. Toutes les confirmations issues de la production, qu'il s'agisse de sorties ou d'entrées de marchandises ou
d'activités internes, influent sur un même compte d'encours de fabrication, celui qui fait référence au lot de
production.
Détermination des comptes

Les comptes cibles sont définis et configurés à l'aide de la détermination des comptes, dans la Configuration de
gestion sous Configuration personnalisée.
Lorsque les données appropriées sont parvenues à la gestion financière, le système déduit le groupe de
détermination des comptes à utiliser pour le lot de production. Ce groupe de détermination des comptes sert ensuite
à déterminer les comptes à utiliser pour l'encours de fabrication ainsi que le compte d'encours de fabrication
proprement dit.
Voir aussi

Synthèse


Voir aussi
5.4.5.2.3 Exécutions de compensation de l'encours de fabrication
Synthèse
Une exécution de compensation de l'encours de fabrication est une tâche périodique généralement planifiée à
intervalles réguliers ou réalisée lors de la clôture de la période pour corriger et solder le compte de l'encours de
fabrication. Cette opération consiste à sélectionner tous les lots de production dotés du statut adéquat et à ramener
l'encours de fabrication associé à zéro.
En tenant compte de toutes les modifications apportées à l'encours de fabrication sur la période, l'exécution de
compensation de l'encours de fabrication garantit l'exactitude de l'encours de fabrication déclaré en fin de période.
Pour créer une exécution de compensation de l'encours de fabrication, allez à la vue Valorisation des stocks du poste
de travail Compensation de l'encours de fabrication.
Les options suivantes doivent être définies :
● Les composantes Production et Encours de fabrication sont configurées.
● Les comptes cibles sont basés sur la détermination des comptes dans la configuration de gestion.
Les tâches suivantes sont requises :

● Dans le poste de travail Données principales de planification et de production, vous avez défini les modèles
de production (ressources, articles, etc.).
● Vous avez effectué manuellement toutes les tâches de gestion nécessaires. Une liste de toutes les tâches de
gestion est disponible dans le poste de travail Comptabilité générale, au niveau de la vue Travail.
● Pour affecter des frais généraux aux lots de production, vous devez exécuter un cycle d'imputation des frais
généraux dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Lots de production - Imputation des frais
généraux.

Écritures avec écarts de prix
Les exécutions de compensation de l'encours de fabrication déterminent les soldes restants pour les lots de
production qui présentent le statut logistique Terminé. En présence d'écarts, la méthode de valorisation (au coût
standard ou au coût moyen pondéré) est appliquée et les soldes sont ramenés à zéro. Les écritures générées
dépendent de la méthode de valorisation utilisée.

Pour les articles soumis à la méthode de valorisation Coût standard, les écarts sont enregistrés sur le compte Écarts
de prix. Par défaut, ce compte est affecté au poste de résultat Coût des marchandises vendues de façon à garantir
la prise en compte du montant dans le calcul des revenus.
Écriture : débit Encours de fabrication, crédit Écarts de prix

Pour les articles soumis à la méthode de valorisation Coût moyen pondéré, les écarts sont imputés sur le stock
proportionnellement à la quantité en stock lors de l'exécution de compensation et à la quantité totale de
marchandises reçues pour la commande. Le coût moyen pondéré, et donc la valeur du stock, peuvent s'en trouver
modifiés.
Écriture : débit Encours de fabrication, crédit Stock articles
Si la couverture de stock est suffisante, le stock articles est ajusté. Dans le cas contraire, la quantité dépassant la
couverture de stock entre dans le compte de résultat conformément à l'écriture suivante :
Débit Encours de fabrication, crédit Écarts de prix
Une fois le compte de l'encours de fabrication rapproché et les écritures correspondantes créées, vous
devez vérifier la valorisation des stocks des produits finis et non finis, ainsi que des services, dans le poste
Les exécutions de compensation de l'encours de fabrication génèrent des écritures dans le grand livre.
Journal de compensation de l'encours

Un journal détaillé affichant toutes les écritures générées par l'exécution est disponible. Les jobs exécutés
correctement ont un statut vert. Les jobs qui n'ont pas été exécutés correctement ont un statut rouge, auquel cas
vous devez corriger les erreurs et répéter l'exécution. Vous pouvez consulter les erreurs techniques dans le moniteur
de jobs en cliquant sur Afficher jobs . Si vous ne réussissez pas à corriger ces erreurs, contactez votre administrateur
système.
Exemple : compensation de l'encours de fabrication avec la méthode de

valorisation au coût standard
Période 1
Un produit intermédiaire exige 100 euros de matières premières et 40 euros de main d'œuvre directe. Ces montants
sont affectés à un lot de production. En fin de période 1, la production n'est pas encore terminée. Le compte
Confirmation de service interne contient l'attribut Centre de coûts de production.

Écritures :
1. Sortie des articles du stock (échange purement comptable du côté de l'immobilisation qui n'affecte nullement
le compte de résultat) :
Débit Encours de fabrication 100, crédit Stock 100
2. Comptabilisation directe des coûts de production à partir de la confirmation de production :
Débit Encours de fabrication 40, crédit Confirmation de service interne 40
3. Comptabilisation des coefficients d'imputation des frais généraux (comme les coûts d'électricité) :
Période 2
Lors de la période 2, quatre heures supplémentaires (soit 20 euros) de main d'œuvre directe sont nécessaires pour
terminer la fabrication. Cinq euros de frais généraux sont également imputés sur cette période.
Si la valeur de l'encours de fabrication n'est pas égale à la valeur du produit fini, les écritures sont les suivantes :
3. Lors de la réception du produit fini en magasin, l'écriture suivante est générée automatiquement :
Débit Produits finis 170, crédit Encours de fabrication 170
La valorisation est basée sur le coût standard pour le produit tel que défini dans les données principales de
valorisation de l'article.
4. La compensation de l'encours de fabrication pour l'écart de 10 euros est enregistrée sur les comptes Encours
de fabrication et Écarts de prix.
Si la valeur de l'encours de fabrication est égale à la valeur du produit fini, les écritures sont les suivantes :
3. Lors de la réception du produit fini en magasin, l'écriture suivante est générée automatiquement :
Débit Produits finis 180, crédit Encours de fabrication 180
La valorisation est basée sur le coût standard pour le produit tel que défini dans les données principales de
valorisation de l'article.
Dans ce cas, la compensation de l'encours ne donne lieu à aucun écart de valeur car l'encours a la même
valeur que le produit fini. Aucune autre écriture n'est nécessaire.
Compensation de l'encours de fabrication avec spécifications de produits

Si le niveau de valorisation de la sortie principale du lot de production est Spécification de produit, l'exécution de
l'encours de fabrication compense les coûts de production comme suit :
● Les coûts de production sont répartis sur les segments de la spécification de produit de l'article sortant planifié
sur la base des quantités réelles de sortie. Les réceptions en stock de produits finis sont déduites de ces
coûts, et les écarts éventuels sont comptabilisés d'après la méthode de valorisation.
● Si une entrée de marchandises est confirmée avec une spécification de produit différente de celle de la sortie
principale, le segment concerné sera traité comme récepteur séparé dans l'exécution de compensation de
l'encours de fabrication.

Exemple
Cet exemple montre comment les exécutions de compensation de l'encours de fabrication compensent les coûts
de production des articles avec spécifications de produits, ce qui implique des réceptions planifiées et non planifiées
en stock de produits finis.
Sortie principale du lot de production : article 5050/spécification de produit A, quantité 30
Coûts de production : 600 euros
1. Entrée de marchandises (planifiée) pour l'article 5050/spécification de produit A, quantité 20 :
Écriture : débit Produits finis 400, crédit Encours de fabrication 400
Les coûts sont calculés proportionnellement à la sortie : 600 euros × 20 (entrée de marchandises) ÷ 30
(quantité totale de sortie du lot de production) = 400 euros.
Dans la mesure où l'entrée de marchandises portait sur le même montant, aucun écart ne doit plus être
imputé.
2. Entrée de marchandises (non planifiée) pour l'article 5050/spécification de produit B, quantité 10 :
Écriture : débit Produits finis 180, crédit Encours de fabrication 180
Les coûts sont calculés proportionnellement à la sortie : 600 euros × 10 (entrée de marchandises) ÷ 30
(quantité totale de sortie du lot de production) = 200 euros.
La valeur de l'entrée de marchandises s'élevait à 180 euros, ce qui donne un écart de 20 euros par rapport
aux coûts calculés. Cet écart est comptabilisé d'après la méthode de valorisation.
Voir aussi
Encours de fabrication [Page 511]
5.4.6 Vue Compensation EM/EF
5.4.6.1 Guide de consultation rapide Compensation EM/EF
Les exécutions de compensation EM/EF comparent les montants des entrées de marchandises ou de services (sur
la base de la quantité commune) aux montants associés figurant sur les factures. L'exécution détermine d'abord la
quantité qui concorde à la fois avec une entrée de marchandises ou de services et une facture ; elle rapproche ensuite
les comptes Marchandise en transit et Dettes non facturées sur la base de cette quantité. Des écarts de prix, des
différences de change et des écarts de paiement peuvent en résulter.
Contexte de gestion
Date de compensation finale marquée pour les postes de documents d'achat


manuellement.
Pour plus d'informations, voir Date de compensation finale marquée pour les postes de documents d'achat
[Page 446].
Compensation EM/EF
● paiement.
que possible.
stocks.
suivants :
de charges :
Pour plus d'informations, voir Compensation EM/EF [Page 448].

Les exécutions de compensation EM/EF comparent les montants des entrées de marchandises (ou de services)
aux montants associés figurant sur les factures. L'exécution détermine d'abord la quantité qui concorde à la fois
avec une entrée de marchandises et une facture ; elle rapproche ensuite les comptes Marchandises en transit et
Dettes non facturées sur la base de cette quantité. Des écarts de prix, des différences de change et des écarts de
paiement peuvent en résulter.
Exécution de compensation EM/EF – Cas standard (sans écart)

La valeur standard d'un article correspond à la valeur de la commande d'achat. Autrement dit, l'entrée de
marchandises ne génère aucun écart de valorisation.
Pour plus d'informations, voir Exécution de compensation EM/EF - Cas standard (sans écart) [Page 532].
Exécution de compensation EM/EF – Écarts de prix avec la méthode de valorisation au coût

moyen pondéré
Un article géré selon la méthode du coût moyen pondéré est acheté en vue d'être stocké. Le fournisseur envoie une
facture ne couvrant qu'une partie de la livraison. Le prix facturé est supérieur au prix de la commande. Il en résulte
des écarts entre les marchandises valorisées et la facture.
Pour plus d'informations, voir Exécution de compensation EM/EF – Écarts de prix avec la méthode de valorisation
au coût moyen pondéré [Page 533].
Exécution de compensation EM/EF – Facture partielle et traitement de poste de commande

d'achat
Si toutes les entrées de marchandises/services n'ont pas été rapprochées des factures au moment où vous lancez
le rapprochement des entrées de marchandises et des entrées de factures (EM/EF), seules les entrées rapprochées
sont réglées. Cependant, si vous avez coché la case Compensation finale pour un poste de commande d'achat, le
système rapproche les comptes EM/EF correspondant à ce poste, indépendamment de la quantité.
Pour plus d'informations, voir Exécution de compensation EM/EF - Facture partielle et traitement de poste de
commande d'achat [Page 534].
Exécution de compensation EM/EF – Entrée de facture avant entrée de marchandises

Un article évalué selon la méthode du coût moyen pondéré est reçu après la facture. Une fois l'entrée de
marchandises affectée automatiquement aux factures dans le cadre de la vérification des factures, la facture est
recomptabilisée dans la comptabilité financière. Cela comptabilise l'affectation de l'entrée de marchandises
appropriée dans le compte Marchandise en transit.
Pour plus d'informations, voir Exécution de compensation EM/EF - Entrée de facture avant entrée de marchandises
[Page 535].
Exécution de compensation EM/EF – Avoir

Suite à une erreur sur une facture, un fournisseur peut vous envoyer un avoir. Le système considère cet avoir comme
un crédit en quantité et en valeur. Si vous souhaitez que le système n'applique que la valeur de l'avoir et non pas la
quantité, utilisez la fonction Déchargement ultérieur.
Pour plus d'informations, voir Exécution de compensation EM/EF - Avoir [Page 536].

Écarts de prix, différences de change et escomptes
Les écarts de prix résultent par exemple d'une différence de prix entre la facture et la commande, et par conséquent
l'entrée de marchandises.
Même si la facture est de valeur égale à la commande, des écarts de prix peuvent survenir car les factures sont
enregistrées en tant que valeur par quantité tandis que les entrées de marchandises sont enregistrées en tant que
prix par quantité.
Les transactions transfrontalières impliquent des devises étrangères et des taux de change fluctuants dont les
conséquences constituent les différences de change. Dans la mesure où le système utilise toujours le taux de change
actuel, le taux qu'il applique peut varier entre la commande et la réception des marchandises.
Un escompte constitue une réduction en pourcentage appliquée à la facture si vous payez dans un délai défini ou si
vous payez en espèces.
Tâches
Lancer l'exécution de compensation EM/EF

1. Pour lancer une nouvelle exécution de compensation EM/EF, cliquez sur Créer puis
sur Exécution de compensation EM/EF.
2. Vous disposez des options suivantes pour une exécution de compensation EM/EF :
● Exécution de compensation EM/EF avec référence
Pour réutiliser les données d'une précédente compensation EM/EF, sélectionnez
l'exécution à utiliser et cliquez sur Copier . Les données sont directement
copiées dans l'écran de saisie de la nouvelle compensation EM/EF. Vous pouvez
ensuite ajuster les données copiées à partir de la compensation EM/EF exécutée
précédemment.
● Test
Pour exécuter la compensation EM/EF en mode test, sélectionnez Test. L'aperçu
des résultats du test est affiché mais aucune écriture n'est créée. Les écritures
sont seulement simulées.
Vous pouvez uniquement supprimer les compensations EM/EF que vous

avez planifiées ou exécutées en mode test. Pour supprimer un test,
sélectionnez le cycle correspondant et cliquez sur Supprimer .
3. Entrez la société, la période et l'étape de clôture. Assurez-vous que la période

comptable est ouverte pour l'étape de clôture sélectionnée.
● Si vous indiquez la période en cours pour l'exécution, la date du jour est utilisée
comme date d'exécution. Cette date est aussi la date comptable de l'exécution.
L'exécution traite toutes les données jusqu'à la date sélectionnée incluse.
● Si vous lancez l'exécution pour une période antérieure, la date d'exécution est
automatiquement fixée au dernier jour de cette période. Cette date est aussi la
date comptable de l'exécution. L'exécution traite toutes les données jusqu'à la
date d'exécution incluse.
Veillez à ce qu'aucune exécution de compensation EM/EF ne soit intervenue entre
la période antérieure et la période en cours (incluse) avec les mêmes critères de
sélection, faute de quoi vous risquez d'obtenir des écritures en double. Dans ce
cas, vous devriez répéter toutes les exécutions de compensation EM/EF pour

l'ensemble des périodes comprises entre la période antérieure et la période en
cours incluse.
Vous ne pouvez pas lancer une exécution de compensation pour une

période future.
4. Planification
Vous pouvez exécuter la compensation EM/EF immédiatement ou la planifier en vue
d'une exécution ultérieure :
● Pour exécuter la compensation EM/EF immédiatement, cliquez sur
Lancer immédiatement .

● Pour planifier la compensation EM/EF à une date ultérieure, cliquez sur

Planifier et indiquez la date et l'heure auxquelles le système devra exécuter le
reclassement. Si vous ne renseignez pas les zones Date et Heure, l'exécution est
lancée immédiatement.
Vous pouvez poursuivre votre travail pendant l'exécution du cycle en

arrière-plan.
Cliquez sur Afficher jobs pour afficher les compensations EM/EF planifiées et
leurs date et heure respectives.
L'exécution peut prendre plusieurs minutes ; l'écran peut ne plus s'afficher

correctement. Dans ce cas, accédez à l'écran principal du cycle et rafraîchissez les
données. Lorsque le statut du cycle est modifié en Terminé, cliquez sur Afficher
pour visualiser les journaux. Vous pouvez aussi cliquer sur Résultat de journal dans
la section Détails du cycle terminé.
Lancer le cycle de correction

1. Cliquez sur Créer puis sur Exécution de compensation EM/EF.
2. Cochez la case Substituer statut de rapprochement.
3. Entrez les informations restantes comme pour une exécution de compensation EM/
EF normale.
Un cycle de correction traite tous les objets, quel que soit leur statut de rapprochement. Vous
exécutez un cycle de correction par exemple lorsque vous voulez lancer des exécutions de
compensation EM/EF pour le passé, bien que vous ayez procédé à une exécution de
compensation réelle pour la période en cours.


Si vous avez exécuté la compensation EM/EF immédiatement, un message de statut
apparaît. Pour afficher les détails, cliquez sur Afficher journal dans le message de
statut.
Si vous avez planifié la compensation EM/EF, vous pouvez afficher la liste des journaux
une fois l'exécution terminée. Pour cela, sélectionnez l'exécution pertinente et cliquez
sur Afficher .
Si plus d'un journal existe pour ce cycle, sélectionnez l'un des journaux et cliquez sur
Afficher . Il existe un journal distinct pour chaque société et chaque système
comptable.
● Général
Affiche le résultat du reclassement, la date d'exécution, les messages
éventuellement générés, ainsi que l'étendue du profit ou de la perte résultant de
l'évaluation.
Affiche les informations que vous avez saisies lors du lancement du reclassement.
● Messages
● Écritures
Affiche tous les mouvements de compte et écritures au journal créés
automatiquement.
Affiche les détails associés comme le type de compensation, les entrées de
marchandises compensées, les entrées de factures compensées, l'écart de prix
d'achat et l'écart de paiement. Pour plus d'informations, cliquez sur
Informations détaillées .
Affiche les postes de document d'achat ayant généré des erreurs pendant le
traitement.
● Journal
corrigées, lancez à nouveau le cycle. Le système repasse les écritures qui n'ont
pas pu être passées lors du premier cycle.
Si un cycle ne s'est pas déroulé correctement et que vous ne parvenez pas à
techniques correspondants dans le moniteur de jobs. Sélectionnez le cycle

5.4.6.2.1 Date de compensation finale marquée pour les postes de

documents d'achat
Synthèse
manuellement.
Paramétrage standard : contrôle automatique de la date de compensation finale

marquée
Par défaut, la date de compensation finale marquée est automatiquement définie ou réinitialisée en fonction des
statuts de livraison et de facturation du poste de commande d'achat :
● Une fois les statuts Livraison terminée et Facture complète affectés à un poste de commande d'achat par le
service Achats, le système marque ce poste pour compensation finale en définissant une date dans le champ
Date de compensation finale marquée. Cette date correspond à la date de livraison finale ou la date de facture
finale, selon la plus récente des deux.
Les postes marqués sont soldés par l'exécution de compensation EM/EF suivante, lancée à cette date ou
après la date de compensation finale marquée.
● Si le service Achats réinitialise le statut Livraison terminée ou Facture complète, la date de compensation finale
marquée est automatiquement supprimée pour le poste de commande d'achat. L'exécution de compensation
EM/EF suivante donne lieu à la création des écritures au journal nécessaires pour que les comptes d'attente
reflètent l'état actuel du poste, sans date de compensation finale marquée.
Lorsque ce paramétrage standard est activé, la case Contrôle manuel de la compensation finale n'est pas cochée
dans la zone Détails du poste.
Les transactions commerciales qui déclenchent une modification du statut de livraison ou de facturation affectent
la date de compensation finale marquée.
Contrôle manuel de la date de compensation finale marquée

Si nécessaire, vous pouvez activer le contrôle manuel de la date de compensation finale marquée pour un poste de
document d'achat avec Compensation finale → Contrôle manuel activé. Cela empêche la date de compensation
finale marquée de réagir aux modifications du statut de livraison ou de facturation du poste. Le mode de pilotage
manuel est indiqué par la case Contrôle manuel de la compensation finale.
Lorsque le pilotage manuel pour un poste est activé, le poste ne peut être marqué ou démarqué uniquement
manuellement.

● Pour marquer manuellement un poste pour compensation finale, cliquez sur Compensation finale →
Marquer.
● Pour désélectionner manuellement un poste pour compensation finale, cliquez sur Compensation finale →
Désélectionner.
● Vous pouvez à tout moment marquer ou démarquer des postes de documents d'achat, même
lorsque le pilotage manuel est désactivé.
● Si vous marquez ou démarquez un poste de commande d'achat manuellement, le contrôle manuel
est aussi automatiquement activé pour le poste concerné.
● Si vous activez le contrôle manuel pour un poste qui a déjà une date de compensation finale marquée,
celle-ci n'est pas supprimée. Si vous ne voulez pas que le poste soit compensé, vous devez le
démarquer manuellement.
Comme avec le pilotage automatique, si vous démarquez poste de commande d'achat manuellement, l'exécution
de compensation EM/EF suivante donne lieu à la création des écritures au journal nécessaires pour que les comptes
de compensation reflètent l'état actuel du poste, sans date de compensation finale marquée.
Exemples
Vous pouvez notamment marquer ou démarquer manuellement des postes dans les cas suivants :
Exemple 1
Comme la quantité livrée et la quantité facturée sont toutes deux égales ou supérieures à la quantité
commandée, le service Achats affecte les statuts Livraison terminée et Facture complète au poste de
commande d'achat. En fonction de ces statuts, le système marque le poste du document d'achat pour
compensation finale et traite les deux autres articles comme gratuits.
Si vous voulez empêcher cela, par exemple parce que vous savez que le fournisseur enverra plus tard une
autre facture pour les autres articles, vous pouvez désélectionner le poste pour empêche que le système
ne le compense.
À réception des autres factures, vous devrez alors marquer manuellement le poste.
Exemple 2
La totalité de la quantité commandée ayant été facturée, le service Achats a affecté le statut Facture
complète au poste de commande d'achat. Mais comme seuls 4 articles ont été livrés, le service Achats
n'a pas affecté le statut Livraison terminée. Par conséquent, le système n'a pas marqué le poste pour
Cependant, si vous êtes certain qu'aucune autre livraison n'est prévue, vous pouvez marquer
manuellement le poste pour compensation finale.
.

Résumé
Comportement de la date de compensation finale marquée
Contrôle manuel désactivé Contrôle manuel activé

Procédure de sélection des postes pour Les postes sont sélectionnés Vous devez sélectionner le poste
compensation finale automatiquement si les statuts Livraison manuellement.
terminée et Facture complète sont tous
les deux activés.
Procédure de désélection des postes Les postes sont désélectionnés Vous devez désélectionner le poste
pour compensation finale automatiquement si le statut Livraison manuellement.
terminée ou Facture complète est
réinitialisé.
Incidence de la réinitialisation du statut Le poste est désélectionné Aucune incidence
Livraison terminée ou Facture complète automatiquement.
du poste de commande d'achat
Incidence des transactions La date de compensation finale marquée Aucune incidence
commerciales sur la date de est affectée uniquement si la transaction
compensation finale marquée commerciale entraîne une modification
du statut Livraison terminée ou Facture
complète.
Voir aussi
Guide de consultation rapide Postes de documents d'achat [Page 441]
5.4.6.2.2 Compensation EM/EF
Synthèse
● paiement.
que possible.
stocks.

suivants :
de charges :
● Vous avez saisi les commandes d'achat dans la Gestion de la relation fournisseurs (SRM) lors de
l'approvisionnement.
● Vous avez saisi des commandes d'achat à livraison directe dans la Gestion de la chaîne logistique.
● Vous avez saisi toutes les transactions (entrée de marchandises/services et factures) qui génèrent des
écritures sur les comptes d'attente EM/EF en référence à un poste de commande d'achat. Cela permet de
rapprocher les transactions.
● L'entrée de marchandises est valorisée avec une valeur différente de zéro.
● Les cases suivantes sont cochées pour chaque poste de commande d'achat :
○ Accusé de réception de biens et services attendu
○ Facture attendue
○ Décompte évalué des entrées
Mouvements de compte
Les mouvements de compte ci-après interviennent (sans tenir compte des écritures de taxe) quand vous saisissez
l'entrée des marchandises ou la facture fournisseur.
● Entrée de marchandises
Le compte de stock ou de charges est débité de la valeur provisoire de la livraison (prix de la commande
d'achat x quantité livrée). La valorisation peut être différente pour les stocks articles. En fonction de la
transaction, il est possible d'utiliser les groupes suivants :

○ Stock article
○ Stock des immobilisations
○ Consommation d'articles
○ Frais pour services externes
○ Charges reportées
Le compte d'attente EM/EF Dettes non facturées est crédité de la même valeur.
Lorsque les achats sont destinés à être mis immédiatement en stock, vous pouvez valoriser l'article selon
deux méthodes différentes : coût standard ou coût moyen pondéré. Avec la méthode de valorisation au coût
standard, la différence entre la valeur du stock et la valeur de la commande d'achat est imputée sur le compte
des écarts de valorisation.
● Entrée de facture
Le compte fournisseur est crédité de la valeur de la facture.
Le compte d'attente EM/EF Marchandise en transit est débité de la valeur de la facture.
L'exécution de compensation peut être lancée lorsque la réception des marchandises correspondant à un
poste de commande d'achat et la réception de la facture ont été confirmées dans le système. Vous pouvez
configurer une exécution de compensation ainsi que sa fréquence en fonction de vos besoins. L'exécution
compare d'abord les quantités afin de déterminer la quantité pour laquelle une entrée de marchandises et
une facture ont été confirmées. D'après cette quantité, le système détermine les valeurs à rapprocher.
L'exécution de compensation :
○ valorise la quantité commune EM/EF avec la valeur par unité de quantité de la facture et rapproche le
compte Marchandise en transit avec le montant obtenu ;
○ valorise la quantité commune EM/EF avec la valeur par unité de quantité de l'entrée de marchandises
ou de services (prix de la commande d'achat) et rapproche le compte Dettes non facturées avec le
montant obtenu ;
○ impute les écarts de prix résultant des écarts de valorisation sur le compte d'origine pour l'entrée de
marchandises ou de service (exception : prix standard) ;
○ impute les différences de change sur un compte distinct et non sur le compte d'origine utilisé pour la
réception des marchandises ou des services ;
○ impute les écarts intervenant lorsque des articles sont achetés pour mise en stock immédiate sur le
compte Écarts de prix et non sur le compte de stock articles.
Les comptes de bilan suivants sont nécessaires en cas d'achat d'articles gérés en stock :
Actif :
○ Stocks
○ Marchandise en transit
Passif :
○ Dettes liées à des livraisons et prestations
○ Dettes non facturées
Ces comptes figurent dans le plan comptable standard.
Exemple d'écriture
Entrée de marchandises
Votre fournisseur livre 10 pièces d'un article pour une valeur totale de 500 EUR (méthode de valorisation au coût
standard).

Le système comptabilise cette entrée de marchandises sur le compte d'immobilisation pour articles pertinent. Le
compte de contrepartie est Dettes non facturées.
Entrée de facture
Le fournisseur envoie une facture pour 10 pièces d'une valeur totale de 550 EUR.
Cette facture est imputée sur le compte Dettes. L'écriture de contrepartie est passée sur le compte Marchandise
en transit.
Pour valoriser l'entrée de marchandises à l'aide des coûts d'approvisionnement réels et prendre en compte les écarts
éventuels entre l'entrée de marchandises et la facture, vous lancez l'exécution de compensation.
L'exécution de compensation effectue les calculs et comptabilisations ci-dessous :
1. calcul du prix moyen par pièce sur la base de l'entrée de marchandises et de la facture ;
2. détermination de la quantité applicable à la fois à l'entrée de marchandises et à la facture ;
3. multiplication de cette quantité par le prix moyen calculé précédemment ;
4. passation de ces valeurs au débit ou au crédit des comptes d'attente ;
5. comparaison de l'entrée de marchandises valorisée avec la facture valorisée.
Comme vous avez sélectionné la méthode du coût standard pour l'article, la différence est comptabilisée sur un
compte d'écarts de prix distinct.
Écritures
Débit Dettes non facturées, 500 EUR (10 pièces) + Écarts de prix 50 EUR (10 pièces), crédit Marchandise en
transit 550 EUR (10 pièces)
La documentation sur l'exécution de compensation EM/EF propose les autres exemples suivants :
● Exécution de compensation EM/EF – Facture partielle et traitement de poste de commande d'achat
[Page 534]
● Exécution de compensation EM/EF : entrée de facture avant entrée de marchandises
[Page 535]
● Exécution de compensation EM/EF - Avoir [Page 536]
Voir aussi

5.4.6.2.3 Exécutions de compensation EM/EF
Synthèse
stocks.
● Vous utilisez la Gestion de la relation fournisseurs (SRM) pour les commandes d'achat.
● Pour un poste de commande d'achat, il existe à la fois une entrée de marchandises ou de services et une
facture.
● Le poste de commande d'achat à compenser est marqué pour compensation finale dans le poste de travail
Valorisation des stocks, vue Postes de documents d'achat.
Le poste est désélectionné automatiquement lorsqu'une écriture primaire associée est passée,
c'est-à-dire une écriture autre qu'une compensation.
● Vous utilisez la gestion de la chaîne logistique (SCM) pour les livraisons directes.
Fonctionnalités
En règle générale, les marchandises arrivent avant la facture correspondante. Dans ce cas, les entrées de
marchandises sont rapprochées des factures sur la base du poste de document d'achat et du poste d'entrée de
marchandises. Les facteurs suivants sont pris en compte :
● document d'achat (comme une commande d'achat) ;
● poste de document d'achat ;
● entrée de marchandises (service et livraison) ;
● poste de l'entrée de marchandises ;
● sortie de marchandises pour livraison directe ;
● poste de la sortie de marchandises.
Si vous avez reçu une facture mais pas les marchandises (voir l'exemple de comptabilisation plus bas), le système
attend la réception des marchandises pour rapprocher la facture de l'entrée de marchandises.
L'exécution de compensation EM/EF détermine ensuite les valeurs à utiliser pour les entrées de marchandises/
services et les factures associées :
● La quantité commune EM/EF est valorisée avec la valeur par pièce de la facture et le compte Marchandises
en transit est rapproché avec le montant obtenu.
● La quantité commune EM/EF est valorisée avec la valeur par pièce de l'entrée de marchandises ou de services
et le compte Dettes non facturées est rapproché avec le montant obtenu.

● Les écarts de prix, qui résultent par exemple d'une différence de prix entre la facture et la commande, sont
comptabilisés comme suit :
de stock : même compte qu'avec l'entrée de marchandises.
○ Compte d'écarts de prix :
couverture de stock :
● Des différences de change peuvent se produire si la devise d'un document d'achat (comme une commande
d'achat) est différente de la devise interne, par exemple, et si le taux de change est modifié entre le moment
de l'entrée de marchandises et la facturation. Les différences de change sont calculées via l'exécution de
compensation EM/EF et enregistrées sur un compte de différences de change.
● Les écarts de paiement entraînés par les escomptes sont comptabilisés comme suit :
de stock :
○ Escompte dans le compte de résultat :
couverture de stock (répartition en fonction de la quantité enregistrée dans le stock).
Fréquence des exécutions de compensation EM/EF

Plus la fréquence des exécutions de compensation EM/EF est importante, plus les calculs impliquant le coût moyen
pondéré et les immobilisations sont précis. Selon le degré de précision souhaité, vous pouvez lancer les exécutions
de compensation chaque trimestre, à la fin de chaque période ou quotidiennement.
Période comptable
Les résultats de l'exécution de compensation dépendent de la période pour laquelle le processus a été exécuté :
● Si vous indiquez la période en cours pour l'exécution, la date du jour est utilisée comme date d'exécution.
Cette date est aussi la date comptable de l'exécution. L'exécution traite toutes les données jusqu'à la date
sélectionnée incluse.

● Si vous lancez l'exécution pour une période antérieure, la date d'exécution est automatiquement fixée au
dernier jour de cette période. Cette date est aussi la date comptable de l'exécution. L'exécution traite toutes
les données jusqu'à la date d'exécution incluse.
Veillez à ce qu'aucune exécution de compensation EM/EF ne soit intervenue entre la période

antérieure et la période en cours (incluse) avec les mêmes critères de sélection, faute de quoi vous
risquez d'obtenir des écritures en double. Dans ce cas, vous devriez répéter toutes les exécutions
de compensation EM/EF pour l'ensemble des périodes comprises entre la période antérieure et la
période en cours incluse.
● Il n'est pas possible de lancer une exécution de compensation pour une période future.
Statut de compensation
Pour des raisons de performance, l'exécution de compensation EM/EF ne traite que les objets qui ont le statut À
rapprocher.
Le statut Rapproché est activé dans les cas suivants :
● Aucune comptabilisation future n'existe pour l'objet au moment de l'exécution réelle de la compensation.
● La date de compensation finale marquée de l'objet n'est pas située dans le futur au moment de l'exécution
réelle de la compensation.
Le statut reste (ou est activé) sur À rapprocher dans les cas suivants :
● Pour une transaction commerciale
● Il existe des comptabilisations futures pour l'objet lors de l'exécution réelle de la compensation.
● La date de compensation finale marquée est située dans le futur lors de l'exécution réelle de la compensation.
● L'objet est sélectionné ou désélectionné pour la compensation finale.
Le statut de compensation des postes est affiché dans le poste de travail Valorisation des stocks, vue Postes de
documents d'achat, en sélectionnant Postes à rapprocher dans la zone Afficher. Tous les postes de documents
d'achat qui présentent le statut À rapprocher sont affichés.
Cycles de correction
Les cycles de correction traitent tous les objets, quel que soit leur statut de compensation.
Vous exécutez un cycle de correction lorsque, par exemple, vous voulez lancer des exécutions de compensation
EM/EF pour le passé, bien que vous ayez procédé à une exécution de compensation réelle pour la période en cours
(et que les objets ont donc le statut Rapproché). Si, par exemple, des écarts de prix ont été comptabilisés de façon
incorrecte dans la période en cours, vous pouvez exécuter un cycle de correction pour la période précédente.
Journal de compensation EM/EF

Le journal contient des onglets différents pour les objets traités correctement et ceux traités avec erreurs. Dans un
cas de figure normal où la réception des marchandises précède celle de la facture, ces onglets affichent le poste du
document d'achat et le poste de livraison mais pas le poste de facture.
Dans de rares cas où la facture précède l'entrée des marchandises, le poste de document d'achat et le poste de
facture sont affichés dès le début.
Vous pouvez analyser l'exécution en détail dans l'onglet Traités correctement , sous Seulement informations
d'écriture, ou de manière plus détaillée encore sous Informations détaillées.

La colonne Groupe de compensation EM/EF indique l'ensemble de postes associés au poste de document d'achat,
qui ont été traités sous forme d'unité et rapprochés conjointement. Un groupe peut, par exemple, être constitué
d'une entrée de marchandises fournisseur et d'une facture fournisseur. Un poste de document d'achat donné peut
comporter plusieurs groupes de compensation EM/EF (un groupe par entrée de marchandises fournisseur, par
exemple). Le type de groupe de compensation EM/EF indique le type de transaction sur lequel est basée la
compensation (entrée de marchandises ou facture fournisseur, par exemple).
Si vous constatez qu'aucune facture n'a été utilisée dans le processus de compensation d'un objet, vous
pouvez comparer la date comptable de la facture attendue à la période de compensation (voir la section
Période comptable).
Écriture au journal
Une fois l'exécution de compensation EM/EF terminée, le système crée une écriture au journal du type Compensation
EM/EF dans la comptabilité générale.
Voir aussi
5.4.6.2.4 Exécution de compensation EM/EF - Cas standard (sans

écart)
Synthèse
La valeur standard d'un article correspond à la valeur de la commande d'achat. Autrement dit, l'entrée de
marchandises ne génère aucun écart de valorisation.
● Commande d'achat :
Votre fournisseur livre 10 pièces pour une valeur totale de 500 EUR (50 EUR/pièce). Cette entrée de
marchandises est imputée sur le compte d'immobilisation associé pour les articles (Stocks). Le compte de
contrepartie est Dettes non facturées.
● Entrée de facture :
Le fournisseur envoie une facture pour 10 pièces d'une valeur totale de 500 EUR. Ce montant est imputé sur
le compte Marchandise en transit. Le compte de contrepartie est Dettes fournisseurs.
● Exécution de compensation EM/EF :
La commande étant entièrement livrée et facturée, l'exécution compense en intégralité les comptes Dettes
non facturées et Marchandise en transit.
Écritures
Débit Dettes non facturées, 500 EUR (10 pièces), crédit Marchandise en transit, 500 EUR (10 pièces)

5.4.6.2.5 Exécution de compensation EM/EF : Écarts de prix avec la
méthode de valorisation au coût moyen pondéré
Synthèse
Si un article soumis à la méthode de valorisation au coût moyen pondéré est acheté pour le stock et que le prix facturé
diffère du prix à la commande, l'exécution de compensation EM/EF impute l'écart sur le compte de stock.
Exemple
Un article géré selon la méthode de valorisation au coût moyen pondéré est acheté en vue d'être stocké. Le
fournisseur envoie une facture ne couvrant qu'une partie de la livraison. Le prix facturé est supérieur au prix de la
commande, créant un écart entre l'entrée de marchandises valorisée et la facture.
10 pièces pour une valeur totale de 500 EUR (50 EUR/pièce)
● Entrée de marchandises :
Votre fournisseur livre 10 pièces pour une valeur totale de 500 EUR. L'entrée de marchandises est enregistrée
sur le compte d'immobilisation pour articles pertinent (Stocks) en fonction du niveau de valorisation défini
dans les données principales de l'article. Le compte de contrepartie est Dettes non facturées.
Le fournisseur envoie une facture partielle pour 6 pièces d'une valeur totale de 310 EUR. Ce montant est
imputé sur le compte Marchandise en transit. Le compte de contrepartie est Dettes liées à des livraisons et
prestations.
L'exécution de compensation EM/EF solde entièrement le compte Marchandise en transit. Cependant, seule
une partie du compte Dettes non facturées est compensée. L'écart de prix de 10 EUR entre l'entrée de
marchandises et la facture est imputé sur le compte d'immobilisation pour articles (Stocks).
Seule une partie du compte Dettes non facturées est compensée car seules 6 pièces ont été livrées et
facturées. C'est pourquoi il n'y a que 6 pièces à rapprocher. Le montant résiduel demeure sur le compte
Dettes non facturées jusqu'à réception de la facture pour les 4 autres pièces ou le poste est marqué pour
compensation finale et l'exécution de compensation EM/EF solde entièrement les comptes de compensation.
L'entrée de marchandises (6 pièces) est valorisée à 300 EUR. Or, la facture de ces 6 pièces s'élève à
310 EUR. L'écart de prix de 10 EUR est imputé sur le compte utilisé pour l'entrée de marchandises. Ainsi, les
écarts de prix sont imputés sur le compte d'immobilisation pour articles (Stocks).
Écritures
Débit Dettes non facturées, 300 EUR (6 pièces)
Débit Article, 10 EUR (6 pièces)
Crédit Marchandises en transit, 310 EUR (6 pièces)

5.4.6.2.6 Exécution de compensation EM/EF : facture partielle et
traitement de poste de commande d'achat
Synthèse
Si toutes les entrées de marchandises n'ont pas été rapprochées des factures au moment où vous lancez l'exécution
de compensation EM/EF, seules les entrées rapprochées sont compensées.
Néanmoins, si un poste de document d'achat a été marqué pour compensation finale, les comptes d'attente
correspondants sont soldés indépendamment de la quantité.
Un poste de document d'achat est automatiquement marqué pour compensation finale lorsque les statuts
Livraison terminée et Facture complète lui ont été affectés dans le poste de travail Demandes et commandes
d'achat.
Vous pouvez marquer manuellement des postes qui ne présentent pas ces statuts si vous avez la certitude
qu'aucune autre livraison ou facture n'est attendue. Vous marquez des postes manuellement pour
compensation finale dans le poste de travail Valorisation des stocks, vue Postes de documents d'achat.
Exemple
Un article géré selon la méthode d'évaluation du coût moyen pondéré est acheté en vue d'être stocké. La facture
fournisseur indique une pièce de moins que la quantité commandée. Le fournisseur explique que la dernière pièce
a été fournie à titre gratuit et qu'elle ne donnera lieu à aucune facture ultérieure.
10 pièces pour une valeur totale de 500 EUR (50 EUR/pièce)
Le fournisseur livre 10 pièces pour une valeur totale de 500 EUR. Le système comptabilise cette entrée de
marchandises sur le compte d'immobilisation associé pour les articles (Stocks). Le compte de contrepartie
est Dettes non facturées.
Le fournisseur envoie une livraison partielle pour 9 pièces d'une valeur totale de 450 EUR. Ce montant est
imputé sur le compte Marchandise en transit. Le compte de contrepartie est Dettes liées à des livraisons et
prestations.
● Traitement de poste de commande d'achat (vue comptable) :
Le fournisseur explique à l'acheteur que la dernière pièce a été fournie à titre gratuit et qu'elle ne donnera lieu
à aucune facture ultérieure. Toutes les livraisons et factures ayant été reçues, l'acheteur active les statuts
Livraison terminée et Facture complète pour le poste de commande d'achat correspondant. Le poste est
automatiquement marqué pour compensation finale sur la base de ces statuts.
L'exécution de compensation EM/EF solde entièrement les comptes Dettes non facturées et Marchandise
en transit. L'écart de prix de 50 EUR entre l'entrée de marchandises et la facture est imputé sur le compte
d'immobilisation pour articles (Stocks).
Même si seule une facture partielle a été reçue, le compte Dettes non facturées est rapproché entièrement
car le poste de commande d'achat est marqué pour compensation finale.

Si un poste de commande d'achat a été marqué pour compensation finale, l'exécution de
compensation EM/EF solde entièrement les comptes Dettes non facturées et Marchandise en
transit pour ce poste, même si la quantité facturée est différente de celle qui a réellement été reçue.
L'écart de prix de 50 EUR dû à la différence de quantité est imputé sur le compte utilisé pour l'entrée de
marchandises. Ainsi, les écarts de prix sont imputés sur le compte d'immobilisation pour articles (Stocks).
Écritures
3. Règlement de poste de commande d'achat (vue comptable)
Débit Dettes non facturées, 500 EUR (10 pièces)
Crédit Marchandise en transit, 450 EUR (9 pièces)
Crédit Article, 50 EUR (10 pièces)
5.4.6.2.7 Exécution de compensation EM/EF – Entrée de facture

avant entrée de marchandises
Synthèse
Lorsqu'une facture est reçue avant réception des marchandises, la facture est comptabilisée dans le compte Achats
en transit mais n'est alors pas affectée à une entrée de marchandises. Une fois les marchandises reçues, la facture
est affectée à l'entrée de marchandises avec la date comptable d'origine de celle-ci.
Si l'entrée de marchandises a une date comptable antérieure à celle de la facture mais est comptabilisée
après la facture, la date comptable de la facture est utilisée.
Si l'entrée de marchandises est annulée ultérieurement, l'affectation de la facture à l'entrée de marchandises est
supprimée avec la date comptable de la facture.
Si la période est bloquée, vous avez deux possibilités :

● Vous pouvez débloquer la période.
● Vous pouvez modifier la date comptable dans la pièce d'origine. Une fois la transaction commerciale
communiquée à la comptabilité, passez à la vue Pièces d'origine du poste de travail Comptabilité
générale. Sélectionnez le filtre Pièces d'origine non comptabilisées. Pour remplacer la date
comptable, cliquez sur Actions , puis sur Afficher transaction commerciale . Dans l'écran
Transaction commerciale pour comptabilité, cliquez sur Comptabiliser dans une autre période . Une
boîte de dialogue s'affiche dans laquelle vous pouvez saisir une autre date comptable et (en option)
une autre étape de clôture.
Exemple
Une facture est reçue avant les marchandises, mais il n'en résulte aucun écart de prix.

10 pièces pour une valeur totale de 500 EUR (50 EUR pièce)
Le fournisseur envoie une facture pour 10 pièces d'une valeur totale de 500 EUR. Ce montant est imputé sur
le compte Achats en transit. Le compte de contrepartie est Dettes fournisseurs.
Votre fournisseur livre 10 pièces pour une valeur totale de 500 EUR. Cette entrée de marchandises est
imputée sur le compte d'immobilisation associé pour les articles (Stocks). Le compte de contrepartie est
Dettes non facturées.
● Écriture d'ajustement sur le compte Achats en transit :
Pour les 10 pièces d'une valeur totale de 500 EUR, le système débite automatiquement le compte Achats en
transit et crédite le compte Achats en transit.
L'écriture d'ajustement est nécessaire lorsque la facture a été reçue mais n'a pu être rapprochée d'aucune
entrée de marchandises au niveau comptable. Pour permettre le contrôle des factures basé sur les livraisons,
qui rapproche les factures et les entrées de marchandises correspondantes, les 10 pièces d'une valeur de
500 EUR doivent être corrigées dans le compte Achats en transit. Cette comptabilisation entraîne l'affectation
des 10 pièces d'une valeur de 500 EUR à l'entrée des marchandises, et l'exécution de compensation EM/EF
peut maintenant rapprocher les postes.
La commande étant entièrement livrée et facturée, l'exécution rapproche en intégralité les comptes Dettes
non facturées et Achats en transit.
Écritures
Débit Achats en transit, crédit Dettes, 500 EUR (10 pièces)
3. Recomptabilisation :
Débit Achats en transit, crédit Achats en transit, 500 EUR (10 pièces)
Débit Dettes non facturées, 500 EUR (10 pièces) + Crédit Achats en transit, 500 EUR (10 pièces)
5.4.6.2.8 Exécution de compensation EM/EF - Avoir
Synthèse
Suite à une erreur sur une facture, un fournisseur peut vous envoyer un avoir. Le système considère cet avoir comme
un crédit en quantité et en valeur. Si vous souhaitez que le système n'applique que la valeur de l'avoir et non pas la
quantité, utilisez la fonction Déchargement ultérieur.
Exemple
Un service est commandé pour un centre de coûts. Après confirmation de la réception du service et entrée de facture,
le prestataire de services envoie un avoir pour du temps facturé par erreur.

10 heures pour un montant total de 1 000 EUR (100 EUR/heure)
● Confirmation :
Vous recevez 10 heures de service pour un total de 1 000 EUR. Le système impute ce montant sur le compte
Frais pour services externes. Le compte de contrepartie est Dettes non facturées.
Le fournisseur envoie une facture pour 12 heures d'une valeur totale de 1 200 EUR. Ce montant est imputé
sur le compte Marchandise en transit. Le compte de contrepartie est Dettes fournisseurs.
● Avoir :
Le prestataire se rend compte de l'erreur et vous envoie un avoir de 200 EUR. Le système comptabilise ce
montant sur le compte Dettes fournisseurs. L'écriture de contrepartie est passée sur le compte Marchandise
en transit. Marchandise en transit est réduit de 200 EUR et de 2 heures (aussi bien en valeur qu'en quantité
- voir plus haut).
La compensation EM/EF solde entièrement les comptes Dettes non facturées et Marchandise en transit,
puisque le service a été livré et facturé dans sa totalité.
S'il y avait eu des écarts de prix, ils auraient été imputés sur le compte utilisé pour l'entrée de marchandises.
Ces écarts auraient donc été imputés sur le compte Frais pour services externes.
Écritures
1. Confirmation :
Débit Frais pour services externes, crédit Dettes non facturées, 1 000 EUR (10 heures)
Débit Marchandise en transit, crédit Dettes, 1 200 EUR (12 heures)
3. Avoir :
Débit Dettes, crédit Marchandise en transit, 200 EUR (2 heures)
Débit Dettes non facturées, 1 000 EUR (10 heures), crédit Marchandise en transit, 1 000 EUR (10 heures)
5.4.6.2.9 Écarts de prix, différences de change et escomptes
Synthèse
Les exécutions de compensation EM/EF exécutées dans le poste de travail Valorisation des stocks, vue
Compensation EM/EF, génèrent des écritures correspondant à des écarts de prix, des différences de change et des
escomptes.
● Les écarts de prix résultent d'une différence de prix entre la facture et la commande, et par conséquent l'entrée
de marchandises.
Même si la facture est de valeur égale à la commande, des écarts de prix peuvent survenir car les
factures sont enregistrées en tant que valeur par quantité tandis que les entrées de marchandises
sont enregistrées en tant que prix multiplié par quantité.
● Les différences de change résultent de transactions transfrontalières impliquant des devises étrangères et
des taux de change fluctuants. Dans la mesure où le système utilise toujours le taux de change actuel, le taux
qu'il applique peut varier entre la commande et la réception des marchandises. Il en résulte des différences
de change. La compensation EM/EF utilise le taux de change de l'entrée de marchandises.

● Les escomptes constituent une réduction en pourcentage appliquée à la facture si vous payez dans un délai
défini. Les escomptes sont traités comme une réduction de la valeur de la facture dans la compensation EM/
EF.
Exemple
Un article évalué selon la méthode du coût standard est acheté en vue d'être stocké. Il a été commandé en livres
sterling (GBP) et la facture est également établie en livres sterling. L'euro (EUR) est la devise interne de la société.
Le taux de change varie entre la facture et l'entrée de marchandises. En outre, le prix facturé est inférieur au prix de
la commande. Il s'ensuit donc des différences de change et des écarts de prix.
10 pièces d'une valeur totale de 1 000 GBP (100 GBP l'unité)
Votre fournisseur livre 10 pièces pour une valeur totale de 1 000 GBP. Le taux de change entre la livre et l'euro
est actuellement de 1:1,55. L'entrée de marchandises est donc valorisée à 1 550 EUR dans la devise interne.
Le système comptabilise cette entrée de marchandises sur le compte d'immobilisation associé pour les
articles (Stocks). Le compte de contrepartie est Dettes non facturées.
Le fournisseur envoie une facture pour 10 pièces d'une valeur totale de 900 GBP. Le taux de change entre la
livre et l'euro est désormais de 1:1,7. La facture est donc valorisée à 1 530 EUR dans la devise interne. Ce
montant est imputé sur le compte Marchandise en transit. Le compte de contrepartie est Dettes liées à des
livraisons et prestations.
L'exécution de compensation EM/EF solde entièrement les comptes Dettes non facturées et Marchandise
en transit. Le système calcule un écart de prix de 155 EUR et une différence de change de 135 EUR. Les écarts
de prix sont imputés sur le compte des écarts de prix et les différences de change sur le compte des différences
de change.
Les écarts de prix s'élèvent à 100 GBP dans la devise de la commande d'achat. Ce montant est converti en
devise interne au taux de change de l'entrée de marchandises, soit un écart de prix de 155 EUR. La différence
de change est de 135 EUR, ce qui solde complètement le poste en devise interne. Les écarts de prix et les
différences de change sont imputés sur des comptes distincts.
Écritures
Débit Dettes non facturées, 1550 EUR (10 pièces) + Différences de change 135 EUR (10 pièces), crédit
Marchandise en transit 1530 EUR (10 pièces) + Écarts de prix 155 EUR (10 pièces)
Voir aussi

5.4.7 Vue Regroupement des coûts de stock
5.4.7.1 Guide de consultation rapide Regroupement des coûts de

stock
Dans la vue Regroupement des coûts de stock, vous lancez des exécutions qui regroupent tous les coûts liés à l'achat
ou à la production des articles sélectionnés. Ces coûts sont collectés pour chaque domiciliation dans laquelle l'article
est utilisé.
Si la valorisation au niveau spécification de produit est activée dans la configuration de votre solution, l'exécution
traite les transactions pertinentes et inclut les coûts correspondants.
L'exécution du regroupement des coûts de stock permet de préparer une exécution de la détermination
des coûts FIFO qui enregistre les coûts collectés dans les données principales des articles.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Détermination des coûts FIFO [Page 547].
Contexte de gestion
Valorisation des stocks basée sur FIFO


financier.

stocks.
Exécutions de compensation de l'encours de fabrication

Une exécution de compensation de l'encours de fabrication est une tâche périodique généralement planifiée à
intervalles réguliers ou réalisée lors de la clôture de la période pour corriger et solder le compte de l'encours de
fabrication. Cette opération consiste à sélectionner tous les lots de production dotés du statut adéquat et à ramener
l'encours de fabrication associé à zéro.
En tenant compte de toutes les modifications apportées à l'encours de fabrication sur la période, l'exécution de
compensation de l'encours de fabrication garantit l'exactitude de l'encours de fabrication déclaré en fin de période.
Pour créer une exécution de compensation de l'encours de fabrication, allez à la vue Valorisation des stocks du poste
de travail Compensation de l'encours de fabrication.
Pour plus d'informations, voir Exécutions de compensation de l'encours de fabrication [Page 514].
Tâches
Lancer l'exécution du regroupement des coûts de stock
Recommandations
● Pour obtenir des résultats complets et corrects, il est recommandé de réaliser
les activités suivantes avant de lancer l'exécution :
○ Lancez une exécution de compensation EM/EF.
○ Lancez une exécution de compensation de l'encours de fabrication.
○ Vérifiez que toutes les pièces d'origine sont comptabilisées et que les
éventuelles erreurs d'enregistrement ont été corrigées.
● SAP vous recommande de lancer une exécution du regroupement des coûts
de stock chaque mois.
1. Cliquez sur Créer et sélectionnez Exécution du regroupement des coûts de stock.

2. Saisissez les paramètres du cycle :

● Société
● Test
Si vous sélectionnez Test, les résultats sont seulement affichés à titre
d'information mais ne sont pas traités par l'exécution de la détermination des
coûts FIFO. Si vous voulez que les résultats soient traités via l'exécution de la
détermination des coûts FIFO, veillez à décocher la case Test.
● Début/fin de validité
Plage de dates comptables des pièces d'origine d'achat et de production à inclure
dans l'exécution.
Pour que tous les coûts pertinents soient collectés, la plage de dates doit
remonter au moins deux ou trois mois en arrière, selon votre cycle de
production.
Toutes les entrées de marchandises pour l'approvisionnement et la production sont

prises en compte par défaut. Vous pouvez également inclure les éléments suivants :
● Retours clients
Cochez cette case si vous voulez inclure les postes retournés par les clients.
● Retours des marchandises non consommées
Cochez cette case si vous voulez inclure les retours de postes sortis pour être
consommés au sein de la société mais finalement retournés.
● Transferts de stock
Cochez cette case si vous voulez inclure les postes transférés d'un site à un autre
au sein de la société.
● Ajustements de coûts manuels
Cochez cette case si vous voulez inclure les coûts supplémentaires saisis par le
biais d'écritures comptables avec la variante d'écran Réévaluation/Dévaluation
manuelle pour articles. Seuls les ajustements de coûts positifs sont pris en compte.
Saisissez les critères de sélection des articles dans une partie ou l'ensemble des onglets
suivants :
● Article
● Catégorie de produits
● Domiciliation

● Pour sauvegarder l'exécution sans la lancer, cliquez sur Sauvegarder .
● Pour la lancer, cliquez sur Lancer maintenant pour une exécution immédiate ou
sur Planifier pour une exécution ultérieure.
Résultats
Pour consulter les résultats, dans l'onglet Détails de l'exécution , sélectionnez une exécution
et cliquez sur Afficher ou cliquez simplement sur l'ID exécution. Les résultats sont affichés
dans les onglets Traité correctement et Traité avec erreurs .
Pour chaque poste de pièce d'origine traité correctement, les informations suivantes sont
affichées :
● Article
● Domiciliation

● ID poste de pièce d'origine
Pour visualiser la décomposition des coûts relative à un poste de pièce d'origine
spécifique, sélectionnez la ligne correspondante (ou filtrez les données d'après l'ID
pièce d'origine). La décomposition est ensuite affichée dans la zone Détails.
● Date de la pièce d'origine
● Montant de valorisation
Valeur totale calculée pour la pièce d'origine.
● Quantité de valorisation
Quantité totale calculée pour la pièce d'origine. Cette valeur indique l'incidence des
modifications liées aux retours ou aux ajustements pour les entrées de marchandises.
● Montant de valorisation par unité
Montant de valorisation divisé par la quantité de valorisation.
● Statut du niveau
Indique le statut du niveau de stock :
○ Actif signifie que le niveau de stock a été généré par la dernière exécution.
○ Inactif signifie que le niveau de stock a été regénéré via une exécution ultérieure
et n'est donc plus actif dans cette exécution.
Seuls les niveaux actifs sont traités via une nouvelle exécution de la
détermination des coûts FIFO.
La zone Détails affiche la décomposition du poste de pièce d'origine sélectionné.
Les articles qui présentent un stock négatif ne sont pas traités lors de l'exécution de
la détermination des coûts FIFO. En présence de stocks négatifs, il est recommandé
de saisir les pièces d'origine manquantes pour les articles concernés avant de lancer
l'exécution du regroupement des coûts de stock.
Activités liées
Après avoir lancé l'exécution du regroupement des coûts de stock et vérifié les résultats, lancez une exécution de la
détermination des coûts FIFO pour calculer le coût FIFO des articles sélectionnés.
5.4.7.2.1 Valorisation des stocks basée sur FIFO
Synthèse

périodiques :








Voir aussi
Seuil FIFO
Synthèse
financier.


● Type de coût
Type de coût
vos stocks.
● Coût standard

stock existantes.

5.4.8 Vue Détermination des coûts FIFO
5.4.8.1 Guide de consultation rapide Détermination des coûts FIFO
La vue Détermination des coûts FIFO permet de lancer des exécutions de la détermination des coûts FIFO visant à
calculer le coût FIFO périodique des articles sélectionnés sur la base des coûts collectés via l'exécution du
regroupement des coûts de stock.
L'exécution de la détermination des coûts FIFO enregistre les coûts calculés pour chaque article dans les données
principales de valorisation des articles sous le type de coût Coût FIFO périodique. Vous pouvez ensuite utiliser ce
coût pour valoriser les stocks dans le bilan en définissant le coût FIFO périodique comme nouveau coût du stock ;
une écriture de revalorisation correspondante est générée automatiquement.
Si vous ne voulez pas modifier le coût du stock, vous pouvez saisir une écriture manuelle pour l'écart entre la valeur
du stock basée sur le coût du stock et la valeur du stock basée sur le coût FIFO périodique. Pour visualiser l'écart
entre les deux, utilisez le rapport Analyse du coût du stock basée sur FIFO.
Si la valorisation au niveau spécification de produit est activée dans la configuration de votre solution, l'exécution
traite les transactions pertinentes et inclut les coûts correspondants.
Avant de lancer une exécution de la détermination des coûts FIFO, vérifiez que vous avez bien lancé une
exécution du regroupement des coûts de stock pour les articles sélectionnés.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Regroupement des coûts de stock
[Page 539].
La vue Détermination des coûts FIFO est disponible dans le poste de travail Valorisation des stocks.

Contexte de gestion
Valorisation des stocks basée sur FIFO


financier.

valorisation.
● Coût du stock
● Coût estimé

● Coût budgété
indicatif.
Tâches
Lancer une exécution de la détermination des coûts FIFO

1. Cliquez sur Créer et sélectionnez Exécution de la détermination des coûts FIFO.
2. Saisissez les paramètres du cycle :
● Société
● Test
Si vous sélectionnez Test, les résultats sont seulement simulés. Les coûts FIFO
calculés ne sont pas inscrits dans les données principales article.
Si vous voulez que les coûts FIFO soient inscrits dans les données principales
article, veillez à désélectionner l'option Test.
Il s'agit de la période à partir de laquelle vous voulez imputer en amont des coûts
sur des postes de stock. Pour cette période, le solde final du stock est utilisé afin
d'identifier les quantités en stock en appliquant une valorisation fondée sur le flux
des coûts FIFO. Il impute alors les coûts respectifs à ces quantités à l'aide des
coûts calculés lors de l'exécution du regroupement des coûts de stock.
● Calculer coûts FIFO en fonction de
Indiquez le niveau auquel les coûts FIFO doivent être calculés lors de l'exécution.
Les options suivantes sont disponibles :
○ Au niveau de la domiciliation
Si vous sélectionnez cette option, les coûts FIFO seront calculés au niveau de
la domiciliation.
S'il existe des valorisations au niveau de la spécification de produit pour
l'article, le coût FIFO du niveau de la domiciliation est également mis à jour
pour toutes les spécifications de produit de la domiciliation concernée. Si la

domiciliation sélectionnée présente un stock négatif, un message d'erreur
est émis.
○ Au niveau de la société
Si vous sélectionnez cette option, les coûts FIFO sont calculés au niveau de
la société. Par conséquent, les coûts FIFO sont mis à jour pour l'article dans
toutes les domiciliations de la société.
S'il existe des valorisations au niveau de la spécification de produit pour
l'article, le coût FIFO est également mis à jour à ce niveau-là.
Les articles qui présentent un stock négatif sont traités comme suit
par le cycle.
● Si le stock négatif est présent au niveau général de la
société, l'article n'est pas traité et un message d'erreur est
émis.
● Si le stock négatif est uniquement présent dans une
domiciliation particulière, un message d'avertissement est
émis et le système ne traite pas le stock de la domiciliation
concernée, mais il traite le stock positif dans les autres
domiciliations de la société.
● Saisissez les critères de sélection des articles dans une partie ou l'ensemble des
onglets suivants :
○ Article
○ Catégorie de produits
○ Domiciliation
○ Exclure niveau de valorisation
Si des transactions existent à la fois au niveau de la domiciliation et de la
spécification de produit, vous pouvez spécifier que certains niveaux de
valorisation doivent être exclus de l'exécution.
Vous ne pouvez pas indiquer les niveaux de valorisation à inclure car

il n'est pas possible de calculer les coûts FIFO pour des
spécifications de produits individuelles.
Pour plus d'informations sur les niveaux de valorisation, voir Niveaux de

valorisation [Page 399].
● Pour sauvegarder le cycle sans l'exécuter, cliquez sur Sauvegarder .
● Pour l'exécuter, cliquez sur Lancer maintenant pour une exécution immédiate ou
sur Planifier pour une exécution ultérieure.
Vous pouvez exécuter plusieurs fois le même cycle. Cela génère plusieurs Id exécution.
Résultats
Pour consulter les résultats, dans l'onglet Détails de l'exécution , sélectionnez une exécution
et cliquez sur Afficher ou cliquez simplement sur l'ID exécution. Les résultats sont affichés
dans les onglets Traité correctement et Traité avec erreurs .
Pour chaque article traité correctement, les informations suivantes sont affichées :
● Montant de valorisation

Valeur totale déterminée pour l'article.
● Quantité en stock
● Quantité de regroupement des coûts pour seuil
Quantité utilisée pour calculer le seuil en pourcentage.
Pour plus d'informations sur la fonction de seuil, voir Seuil FIFO.
● Montant de valorisation par unité
Montant de valorisation de l'article, divisé par la quantité de valorisation
correspondante.
L'exécution enregistre le montant de valorisation par unité dans les données

principales de valorisation des articles sous le type de coût Coût FIFO
périodique.
● La zone Détails affiche la décomposition de l'article sélectionné par poste de pièce

d'origine et indique les informations suivantes :
○ Référence de l'exécution du regroupement des coûts
Exécution spécifique du regroupement des coûts de stock qui a donné lieu au
calcul du montant et de la quantité de valorisation pour le poste de pièce d'origine.
Vous pouvez accéder à l'exécution du regroupement des coûts, qui propose une
décomposition des coûts par pièce d'origine.
○ Compte de contrepartie
Compte général imputé par le poste de pièce d'origine.
○ Montant de valorisation
Valeur totale calculée pour le poste de pièce d'origine.
○ Quantité de valorisation
Quantité totale calculée pour le poste de pièce d'origine.
○ Montant de valorisation par unité
Montant de valorisation du poste, divisé par la quantité de valorisation
correspondante.
Les articles qui présentent un stock négatif sont traités comme suit par le cycle.
● Si le stock négatif est présent au niveau général de la société, l'article n'est
pas traité et un message d'erreur est émis.
● Si le stock négatif est uniquement présent dans une domiciliation particulière,
un message d'avertissement est émis et le système ne traite pas le stock de
la domiciliation concernée, mais il traite le stock positif dans les autres
domiciliations de la société.
Activités liées
Une fois l'exécution de détermination des coûts FIFO terminée et les résultats vérifiés, vous devez effectuer les
activités suivantes afin d'utiliser le coût FIFO périodique pour valoriser les stocks correspondants dans le bilan :
1. Vérifiez le coût FIFO dans les données principales de valorisation des articles pour voir quel coût a été mis à
jour par l'exécution de la détermination des coûts FIFO.
2. Utilisez le rapport Analyse du coût du stock basée sur FIFO [Page 577] pour déterminer en quoi les coûts
FIFO diffèrent des coûts du stock.

3. Si vous ne voulez pas utiliser le coût FIFO calculé, passez au poste de travail Comptabilité générale, vue
Écritures comptables manuelles et saisissez une écriture manuelle pour comptabiliser la différence, sur la
base des informations du rapport Analyse du coût du stock basée sur FIFO.
4. Dans la vue Coût unitaire des stocks, définissez le coût FIFO comme le nouveau coût du stock pour l'article,
à l'aide de la fonction Définir comme coût du stock . Cette action donne lieu à une écriture de revalorisation.
Vous pouvez également définir le coût FIFO comme nouveau coût du stock en créant une exécution dans la
vue Mettre à jour les coûts des stocks.
5.4.8.2.1 Valorisation des stocks basée sur FIFO
Synthèse
périodiques :









Voir aussi
Seuil FIFO
Synthèse
financier.


● Type de coût

Type de coût
vos stocks.
● Coût standard
stock existantes.


Synthèse
valorisation.
● Coût du stock
● Coût estimé
● Coût budgété
indicatif.
des stocks.
Coût du stock
la période.


ouverte.
Coût estimé
passées.
cycle :
Coût budgété

Valeur comptable
mouvements.
d'un cycle :

manuellement.


Valeur Coût FIFO
les mouvements
du stock
Illimité illimité
périodes périodes
période période
5.5 Rapports
5.5.1 Stocks articles – Historique du solde
Synthèse
Affiche les quantités et valeurs du stock initial et du stock final, des entrées et des sorties pour les articles.
Pour que le rapport affiche des données précises, lancez une exécution de compensation EM/EF et une exécution
de compensation de l'en-cours de fabrication.
Fonctionnalités
Les zones Période/Exercice comptable et Période/Exercice comptable – Comparaison vous permettent de spécifier
les périodes à comparer.

Analyse du rapport
Ce rapport affiche les quantités et valeurs de stock magasin au début et à la fin d'une période. Les quantités entrées
et sorties, ainsi que leurs montants correspondants sont également répertoriés pour une période.
Vous pouvez utiliser ce rapport pour identifier les principaux mouvements de stock et comparer périodiquement les
niveaux de stock. Ainsi, vous identifiez les tendances et vous pouvez prendre les mesures requises pour réduire les
niveaux de stock élevés.
Pour analyser plus en détails les données dans ce rapport, vous pouvez déplacer les caractéristiques vers les lignes
et les colonnes.
À partir de ce rapport, vous pouvez accéder aux éléments suivants :
● Stocks articles - Postes
● Synthèse des spécifications de produits
Pour pouvoir accéder à la synthèse des spécifications de produits, ajoutez la caractéristique ID niveau de
valorisation au rapport.
Voir aussi
● Vue Rapports
5.5.2 Stocks articles – Synthèse de solde
Synthèse
Affiche les quantités et valeurs du stock articles pour un jour de référence.
Les stocks articles comprennent les stocks magasins, les stocks de marchandises en transit et les livraisons
préliminaires aux clients des services.
Pour que le rapport affiche des données de gestion complètes et précises, lancez une exécution de compensation
EM/EF et une exécution de compensation de l'en-cours de fabrication.
Vues
Les vues suivantes sont disponibles dans ce rapport :
● Stocks articles – Synthèse de solde
Affiche la valeur et la quantité en stock par compte général et catégorie de produit.
● Stocks articles par hiérarchie de catégorie de produit
Affiche la valeur et la quantité en stock par catégorie de produit. Affiche également la hiérarchie des catégories
de produits.
● Stocks articles par article
Affiche la valeur et la quantité en stock par article et domiciliation.

Fonctionnalités
obligatoires sont indiquées par un astérisque (*).
Analyse du rapport
La mise en forme standard affiche la valeur et la quantité en stock triées par compte général et catégorie de produit.
Vous pouvez utiliser ce rapport pour afficher les informations détaillées sur une plage de critères, période et article
par exemple.
et les colonnes.
● Stocks articles – Postes
● Stocks articles – Historique du solde
● Stocks articles – Rapprochement
Voir aussi
● Vue Rapports
5.5.3 Stocks articles : postes
Synthèse
Affiche les postes des articles dans le stock articles.
Pour être certain que le rapport affiche des données précises, lancez une exécution de compensation EM/EF et une
exécution de compensation de l'en-cours de fabrication.
Vues

● Stocks articles : postes
Affiche la valeur et la quantité en stock des écritures au journal qui affectent la valeur des stocks articles au
cours d'une période donnée.
● Postes - Détails des dates
Affiche la date de la pièce d'origine, la date comptable proposée et la date comptable.
Fonctionnalités
Analyse du rapport
Ce rapport est utile pour l'analyse détaillée d'une plage de critères dont l'article, la domiciliation ou une combinaison
de ces critères. Il répertorie les mouvements avec le type de transaction commerciale correspondant, le numéro de
pièce d'origine et la date comptable.
et les colonnes.
● Comptes généraux – Postes
● Journal
● Synthèse article
valorisation.
Voir aussi
● Vue Rapports
5.5.4 Stocks articles – Rapprochement
Synthèse
Compare les quantités en stock dans la logistique aux soldes des comptes du livre auxiliaire des articles pour un jour
de référence. Pour permettre une analyse plus approfondie du bilan, le rapport affiche aussi les valeurs du stock et
les coûts du stock par compte général et domiciliation.
SAP vous recommande de générer ce rapport aux périodes suivantes :

● Générez le rapport avant de clôturer une période comptable. De cette façon, vous pouvez corriger les écarts
éventuels directement dans les périodes au cours desquelles ils apparaissent.
Si des écarts sont identifiés après la clôture de la période comptable, vous devez rouvrir la période pour
pouvoir les corriger.
Vues
● Rapprochement
Affiche les écarts entre les quantités en stock dans la comptabilité et les quantités en stock dans la gestion
des stocks opérationnelle (logistique). Les valeurs sont affichées par article et domiciliation.
● Balance des comptes généraux - rapprochement
Affiche les écarts entre les quantités en stock dans la comptabilité et les quantités en stock dans la gestion
des stocks opérationnelle (logistique) conjointement avec les valeurs en stock du bilan et les coûts des stocks.
Les valeurs sont affichées par article, compte général et domiciliation.
Fonctionnalités
Pour que les données de gestion de ce rapport soient complètes et correctes, il ne doit exister aucune tâche
en comptabilité générale qui affecte les stocks articles et aucune incohérence ne doit être détectée par la
vérification des flux de données.
Analyse du rapport
Les colonnes Stock dans la comptabilité (rappr. possible avec la logist.), Stock dans la logistique et Écart sont affichées
par défaut. Vous pouvez ajouter des colonnes avec des informations sur le jour de référence ou l'instantané.
Le rapport affiche les données suivantes :
Vue Rapprochement :
● Stock dans la comptabilité (rappr. possible avec la logist.)
Quantités en stock pertinentes sur le plan économique dans la comptabilité.
○ Stocks du bilan (masquée par défaut)
Quantités en stock sur lesquelles sont basées les valeurs inscrites au bilan pour le jour de référence.
○ Quantité comptabilisée après le jour de référence mais pertinente (masquée par défaut)
Quantités qui n'ont pas pu être comptabilisées dans la période pertinente sur le plan économique en
raison d'un blocage de période (si, par exemple, une pièce d'origine n'a été saisie qu'après la clôture de
période). Comme ces quantités ont une incidence sur le bilan, vous devez décider de les prendre en
compte ou de les ignorer en fonction de leur importance. Si elles sont importantes, elles doivent être
déplacées jusqu'à la période pertinente.

La colonne Stock dans la comptabilité (rappr. possible avec la logist.) affiche le total des colonnes Stocks du
bilan et Quantité comptabilisée après le jour de référence mais pertinente.
● Stock dans la logistique
Quantités pertinentes sur le plan économique dans la gestion des stocks opérationnelle.
○ Stocks de l'instantané [date/heure] (masquée par défaut)
Quantité qui était présente dans le stock opérationnel au moment indiqué dans l'intitulé de la colonne.
Des sauvegardes automatiques de l'état des stocks (instantanés) sont exécutées chaque mois.
Pour établir la comparaison, le système utilise l'instantané le plus proche du jour de référence.
○ Quantité confirmée avant l'instantané mais non pertinente (masquée par défaut)
Pour déterminer le stock pertinent sur le plan économique, il convient d'ajuster l'instantané d'après cette
quantité. Toutes les pièces d'origine qui ont été saisies avant la création de l'instantané mais dont la date
de pertinence sur le plan économique est postérieure au jour de référence sont prises en compte.
Une livraison est saisie le 1er décembre. La date de livraison (qui correspond à la date
comptable dans la comptabilité) est le 1er janvier de l'année suivante car il s'agit de la date
pertinente sur le plan économique de la livraison. Comme la transaction a été saisie avant la
création de l'instantané, elle y est incluse bien qu'elle ne devienne pertinente que l'année
suivante. (Note : par souci de simplification, on considère ici que les périodes comptables
correspondent aux mois civils.)
○ Quantité confirmée après l'instantané mais pertinente (masquée par défaut)

Pour déterminer le stock pertinent sur le plan économique, il convient d'ajuster l'instantané d'après cette
quantité. Toutes les pièces d'origine qui ont été saisies après la création de l'instantané mais dont la date
de pertinence sur le plan économique est antérieure au jour de référence sont prises en compte.
Le 31 décembre, une sortie de stock est effectuée pour un centre de coûts mais la transaction
n'est saisie que le 1er janvier. La date d'exécution (qui correspond donc à la date comptable
dans la comptabilité) indiquée dans la transaction est le 31 décembre. Comme la transaction
a été saisie après la création de l'instantané, elle n'y est pas incluse même si elle est pertinente
pour le 31 décembre. (Note : par souci de simplification, on considère ici que les périodes
comptables correspondent aux mois civils.)
La colonne Stock dans la logistique affiche le total des colonnes Stocks de l'instantané, Quantité confirmée
avant l'instantané mais non pertinente et Quantité confirmée après l'instantané mais pertinente.
● Écart
Affiche l'écart entre les valeurs des zones Stock dans la comptabilité (rappr. possible avec la logist.) et Stock
dans la logistique. Les cellules qui contiennent un écart (valeur non nulle) sont affichées sur fond rouge, tandis
que les cellules ne contenant aucun écart sont affichées sur fond vert. Vous devez vérifier les valeurs des
cellules affichées sur fond rouge et les corriger si nécessaire.
Les écarts peuvent être dus aux facteurs suivants :
○ Une ou plusieurs transactions logistiques en comptabilité générale n'ont pas été traitées en raison de
l'absence de certaines données de base ou options de configuration. Pour ces transactions-là, il existe
une tâche qui identifie le problème exact.
Pour analyser l'origine des écarts, vous pouvez accéder au rapport Stocks articles – Pièces d'origine non
comptabilisées. Ce rapport affiche les pièces d'origine relatives à l'article, qui n'ont pas été enregistrées
dans la comptabilité et donnent ainsi lieu à des écarts. Il vous permet d'accéder directement à la
transaction commerciale pour la comptabilité et de déterminer la raison pour laquelle la transaction n'a
pas été enregistrée.

○ Dans des cas exceptionnels, le traitement des transactions logistiques a été interrompu dans la
comptabilité. Utilisez la vérification des flux de données pour voir si un incident a été généré
automatiquement. Pour plus d'informations sur la vérification des flux de données, voir Vérification des
flux de données pour les écritures au journal.
Vue Balance des comptes généraux - Rapprochement :

● Valeur en stock du bilan
Valeurs en stock sur lesquelles sont basées les valeurs inscrites au bilan pour le jour de référence (les
montants affichés ne correspondent pas au solde total des comptes généraux mais seulement à la partie
représentée par les stocks articles).
● Stocks du bilan
Quantités en stock sur lesquelles sont basées les valeurs inscrites au bilan pour le jour de référence.
● Coût du stock
Coût du stock valable au jour de référence et utilisé pour valoriser le stock articles concerné.
● Stock dans la logistique
Quantités pertinentes sur le plan économique dans la gestion des stocks opérationnelle.
● Écart
Affiche l'écart entre les valeurs des zones Stock dans la comptabilité (rappr. possible avec la logist.) et Stock
dans la logistique. Les cellules qui contiennent un écart (valeur non nulle) sont affichées sur fond rouge, tandis
que les cellules ne contenant aucun écart sont affichées sur fond vert. Vous devez vérifier les valeurs des
cellules affichées sur fond rouge et les corriger si nécessaire.
Les écarts peuvent être dus aux facteurs suivants :
○ Une ou plusieurs transactions logistiques en comptabilité générale n'ont pas été traitées en raison de
l'absence de certaines données principales ou options de configuration. Pour ces transactions-là, il existe
une tâche qui identifie le problème exact.
Pour analyser l'origine des écarts, vous pouvez accéder au rapport Stocks articles – Pièces d'origine non
comptabilisées. Ce rapport affiche les pièces d'origine relatives à l'article, qui n'ont pas été enregistrées
dans la comptabilité et donnent ainsi lieu à des écarts. Il vous permet d'accéder directement à la
transaction commerciale pour la comptabilité et de déterminer la raison pour laquelle la transaction n'a
pas été enregistrée.
○ Dans des cas exceptionnels, le traitement des transactions logistiques a été interrompu dans la
comptabilité. Utilisez la vérification des flux de données pour voir si un incident a été généré
automatiquement. Pour plus d'informations sur la vérification des flux de données, voir Vérification des
flux de données pour les écritures au journal.
et les colonnes.
● Synthèse de la domiciliation
● Journal de confirmation
● Stocks articles – Pièces d'origine non comptabilisées

Voir aussi
● Vue Rapports
5.5.5 Stocks entrée de marchandises/entrée de facture : synthèse de

solde
Synthèse
Affiche les quantités et les valeurs des entrées de marchandises et de factures pour un jour de référence.
En cas d'achat en transit (facturé, mais non reçu), la quantité d'entrée de marchandises est inférieure à la quantité
d'entrée de factures.
En cas de Dettes non facturées (reçu, mais non facturé), la quantité d'entrée de marchandises est supérieure à la
quantité d'entrée de factures.
Vues
● Stocks EM/EF – Synthèse de solde
Affiche les montants et quantités en cours des entrées de marchandises et des factures par poste de
document d'achat.
● Stocks EM/EF – Totaux
Affiche le total des montants et des quantités reçus et facturés par poste de document d'achat. Sont inclus
les montants et quantités qui ont été compensés par les exécutions de compensation EM/EF.
● Stocks EM/EF – par compte général
Affiche les montants et quantités en cours des entrées de marchandises et des factures, répertoriés par
compte général.
● Stocks EM/EF par produit
produit.
● Stocks EM/EF par fournisseur
fournisseur.

Fonctionnalités
Analyse du rapport
La présentation standard de ce rapport affiche les montants et quantités en cours des livraisons et factures,
répertoriés par poste de document d'achat. À partir de ces informations, vous pouvez voir quels postes n'ont pas
encore été totalement livrés et/ou n'ont pas été totalement facturés.
Des informations supplémentaires sont disponibles pour les indicateurs suivants :
● Montant en attente de facturation
Montant monétaire associé à la quantité reçue mais non encore facturée. Par exemple, si 5 unités de 20 euros
chacune ont été reçues mais que seules 3 unités ont été facturées, la somme de 40 euros est indiquée sous
Montant en attente de facturation.
● Montant en attente de réception
Montant monétaire associé à la quantité facturée mais non encore reçue. Par exemple, si 5 unités de 20 euros
chacune ont été facturées mais que seules 3 unités ont été reçues, la somme de 40 euros est indiquée sous
Montant en attente de réception.
● Quantité en attente de facturation
Quantité reçue mais non encore facturée. Par exemple, si 5 unités ont été reçues avec une facture portant
sur 3 unités, 2 unités figurent sous Quantité en attente de facturation.
● Quantité en attente de réception
Quantité facturée mais non encore reçue. Par exemple, si 4 unités ont été reçues avec une facture portant
sur 6 unités, 2 unités figurent sous Quantité en attente de réception.
Vous pouvez analyser les informations de compensation EM/EF en ajoutant les caractéristiques Groupe
de compensation EM/EF et Type de groupe de compensation EM/EF au panneau de contenu du rapport.
● Un groupe de compensation EM/EF est un ensemble de postes associés à un poste de document
d'achat, qui sont traités sous forme d'unité et compensés ensemble. Un groupe de compensation
peut, par exemple, être constitué d'une entrée de marchandises fournisseur et d'une facture
fournisseur.
● Le type de groupe de compensation EM/EF indique le type de transaction sur lequel se fonde le
groupe de compensation EM/EF, par exemple une entrée de marchandises ou une facture
fournisseur.
Ces caractéristiques vous aident à analyser les résultats de la compensation EM/EF avec plus de
précision, notamment pour déterminer pourquoi les postes ont été compensés.
Vous pouvez utiliser le menu contextuel pour afficher des détails supplémentaires sur un document d'achat ou un
article.
et les colonnes.

● Journal
● Documents d'achat : postes, vue Groupes de compensation
Pour pouvoir accéder à la synthèse des spécifications de produits, ajoutez la caractéristique Spécification de
produit au rapport.
Voir aussi
● Vue Rapports
5.5.6 Stocks d'en-cours de fabrication : synthèse de solde
Synthèse
Affiche la valeur des stocks d'en-cours de fabrication pour les articles et les lots de production.
EM/EF, un cycle d'imputation des frais généraux pour les lots de production et une exécution de compensation de
l'en-cours de fabrication.
Vues
● Stocks d'en-cours de fabrication : synthèse de solde
Affiche la valeur du stock d'en-cours de fabrication pour des lots de production par compte général, catégorie
de produits et article à un jour de référence. Tous les valeurs des en-cours de fabrication sont affichées, quel
que soit le statut du lot de production.
● Stocks d'en-cours de fabrication – Lots de production en cours
Affiche la valeur du stock d'en-cours de fabrication pour des lots de production en cours par compte général,
catégorie de produits et article à un jour de référence. Toutes les valeurs des en-cours de fabrication des lots
de production ayant un statut de cycle de vie autre que Terminé et Fermé sont affichées.
● Stocks d'en-cours de fabrication par lot de production
Affiche la valeur du stock d'en-cours de fabrication pour chaque lot de production. Tous les valeurs des en-
cours de fabrication sont affichées, quel que soit le statut du lot de production.

Fonctionnalités
Analyse du rapport
La vue par défaut du rapport présente les valeurs des en-cours de fabrication pour chaque lot de production par
compte général, catégorie de produits et article à un jour de référence.
et les colonnes.
● Synthèse du lot de production
Voir aussi
● Vue Rapports
5.5.7 Écarts de prix d'achat
Synthèse
Affiche les écarts entre le prix à la commande, le montant de la facture et le montant du paiement.
EM/EF.
Vues
● Écarts de prix d'achat
Affiche les écarts de paiement, les différences de change, les écarts de prix et les écarts totaux ainsi que les
montants et quantités de compensation par fournisseur, produit et document d'achat.
● Écarts de prix d'achat par document d'achat
Affiche les différences et les ratios pour chaque document d'achat.

Fonctionnalités
Analyse du rapport
Le rapport standard présente les données suivantes pour chaque fournisseur, produit et document d'achat :
● Écarts de paiement
Écarts entre le montant de la facture et le montant du paiement (en présence d'un escompte, par exemple).
● Différences de change
Différences, en devise de la société, entre le montant de la facture et le montant du paiement en devise
étrangère.
● Écarts de prix
Écarts entre la valeur des marchandises reçues (prix de la commande d'achat) et le montant de la facture.
● Écarts totaux (montants et pourcentages)
● Montants et quantités de compensation des entrées de marchandises et de factures.
et les colonnes.
● Synthèse fournisseur
● Synthèse produit
produit au rapport.
Voir aussi
● Vue Rapports
5.5.8 Écarts de production
Synthèse
Affiche l'écart périodique et l'écart total entre les entrées de marchandises valorisées et les coûts de production
réels.

Vues
● Écarts de production
Affiche le total des coûts et des quantités de production, les coûts et les quantités de production de la période,
l'écart de production de la période, l'écart de production total et le pourcentage d'écart de production total
par article fabriqué.
● Écarts de production par lot de production
Affiche les écarts de production séparément pour chaque lot de production. De plus, vous pouvez détailler
l'affichage pour vérifier les écritures sous-jacentes.
Fonctionnalités
Analyse du rapport
La vue standard affiche le total des coûts et des quantités de production, les coûts et les quantités de production de
la période, l'écart de production de la période, l'écart de production total et le pourcentage d'écart de production
total par article fabriqué. La colonne Coûts de production totaux affiche le total des coûts de production pour un
article, indépendamment de la période. La colonne Écart de production de la période affiche l'écart de production au
sein de la période sélectionnée, alors que la colonne Écart de production total présente l'écart de production jusqu'à
la période sélectionnée incluse.
Vous pouvez utiliser ce rapport pour analyser les coûts engagés, par exemple, sur un lot de production spécifique
(ou sur tous les lots de production d'un article). Vous pouvez également analyser les écarts afin de prendre les
mesures correctives adéquates.
et les colonnes.
Pour pouvoir accéder à la synthèse des spécifications de produits, vous devez d'abord ajouter la
caractéristique Spécification de produit au rapport.

Voir aussi
● Vue Rapports
5.5.9 Lots de production – Postes
Synthèse
Contient les écritures au journal générées pour les lots de production au cours de périodes comptables
sélectionnées.
Pour être certain que le rapport affiche des données complètes et précises, lancez une exécution de compensation
EM/EF, un cycle d'imputation des frais généraux pour les lots de production et une exécution de compensation de
l'en-cours de fabrication.
Vues
● Lots de production – Postes
Affiche les écritures au journal par lot de production et compte général.
● Lots de production – Compte général (Origine)
Affiche les écritures au journal par origine du compte général. Cette vue vous permet d'afficher la
décomposition des valeurs d'en-cours de fabrication.
● Lots de production – Article
Affiche les écritures au journal relatives à des mouvements de stock (à la fois les sorties pour la production
et les entrées de marchandises en provenance de la production), notamment les articles fabriqués et les
articles de contrepartie (consommés) pour les différentes écritures au journal.
● Lots de production – Imputation des frais généraux
Affiche les écritures au journal relatives à l'imputation des frais généraux (imputation interne d'activités et
imputation des frais généraux), ainsi que l'origine des coûts. Le centre de coûts et la ressource de contrepartie
sont également affichés (s'ils sont affectés).
Fonctionnalités

Analyse du rapport
La vue par défaut du rapport présente toutes les écritures au journal répondant aux critères sélectionnés, classées
par lot de production et compte général.
Vous pouvez utiliser ce rapport pour analyser en détail les imputations effectuées sur les comptes, lots de production
ou articles sélectionnés. Dans la mesure où le rapport affiche également le numéro de l'écriture au journal
correspondante, il peut servir à approfondir l'analyse dans le poste de travail Comptabilité générale.
et les colonnes.
● Journal
● Centre de coûts
produit au rapport.
Voir aussi
● Vue Rapports
5.5.10 Coût unitaire des stocks
Synthèse
Affiche le coût unitaire des stocks pour plusieurs systèmes comptables et types de coûts.
Vues
Présente le coût unitaire des stocks et les unités de coûts associées.
● Coût unitaire des stocks – Comparaison
Présente le coût unitaire des stocks et les unités de coûts associées pour différents systèmes comptables et
types de coût.

Fonctionnalités
● Pour afficher les coûts pour plusieurs systèmes comptables, entrez les systèmes comptables dans la zone
Systèmes comptables.
● Pour afficher les coûts pour plusieurs types de coût, saisissez les types de coût dans la zone Types de coût.
Analyse du rapport
Le rapport affiche le coût unitaire des stocks en parallèle avec des informations liées telles que le type de coût et
l'unité sur laquelle est basé le coût.
et les colonnes.
Pour afficher la pièce d'origine qui a initié la modification du coût dans la comptabilité générale, ajoutez
la caractéristique Dernière pièce d'origine affectant le coût.
Notez que l'ID de la pièce d'origine n'est disponible que pour le type de coût Coût du stock car c'est le seul
type de coût enregistré dans la comptabilité générale. Les modifications portant sur d'autres types de
coût (comme le coût budgété ou le coût estimé) ne sont pas enregistrées dans la comptabilité générale
et aucun ID pièce ne peut donc être affiché.
Pour déterminer comment apparaît un coût du stock, utilisez la fonction Historique des coûts du stock. Pour plus
d'informations, voir Historique des coûts du stock [Page 407].
● Synthèse du système comptable
valorisation.
Voir aussi
● Vue Rapports

5.5.11 Documents d'achat : postes
Synthèse
Affiche les comptabilisations de compte général sur les postes des documents d'achat et les informations associées,
vous permettant d'analyser les documents d'achat au niveau du poste et d'étudier les résultats de la compensation
EM/EF avec plus de précision.
Vues
● Documents d'achat : postes
Affiche les postes de documents d'achat, répertoriés par poste de document d'achat.
● Documents d'achat – Postes par compte général
Affiche les postes de documents d'achat, répertoriés par compte général.
● Documents d'achat – Groupes de compensation
Affiche les groupes de compensation EM/EF pour chaque poste de document d'achat. Cette vue facilite
l'analyse des résultats de la compensation EM/EF.
Fonctionnalités
Analyse du rapport
La mise en forme standard de ce rapport affiche les postes de documents d'achat et les comptes généraux, dates
comptables, montants et quantités d'évaluation qui leur sont associés.
Des informations supplémentaires sont disponibles pour les caractéristiques suivantes :
● Groupe de compensation EM/EF
Groupe de postes associés à un poste de document d'achat, qui sont traités sous forme d'unité et compensés
conjointement. Un groupe de compensation peut, par exemple, être constitué d'une entrée de marchandises
fournisseur et d'une facture fournisseur.
● Type de groupe de compensation EM/EF
Type de transaction sur lequel est basé un groupe de compensation EM/EF (entrée de marchandises ou
facture fournisseur, par exemple).
Ces caractéristiques vous aident à analyser les résultats de la compensation EM/EF avec plus de précision,
notamment pour déterminer pourquoi certains postes n'ont pas été compensés.
et les colonnes.
● Journal

produit.
Voir aussi
● Vue Rapports
5.5.12 Analyse du coût du stock basée sur FIFO
Synthèse
Affiche les écarts entre la valorisation des stocks basée sur le coût du stock dans les données principales des articles
et la valorisation des stocks basée sur le coût d'approvisionnement ou de production réel déterminé en appliquant
la valorisation fondée sur le flux des coûts FIFO.
Vous devez avoir lancé une exécution du regroupement des coûts de stock et une exécution de la détermination
des coûts FIFO pour les articles sélectionnés.
Fonctionnalités
Avant de générer le rapport, vous devez indiquer les données à afficher en sélectionnant des valeurs pour les
variables. Vous devez sélectionner des valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont
Analyse du rapport
La mise en forme standard de ce rapport affiche l'écart entre la valeur du stock et la valeur FIFO calculée pour chaque
article sélectionné. Les écarts sont affichés en valeur absolue et en pourcentage.
Vous pouvez regrouper les articles par domiciliation ou par article.
● Quantité en stock
Quantité totale de l'article dans la gestion des stocks opérationnelle.
● Coût du stock
Valeur du type de coût Coût du stock.
● Valeur en stock
Quantité en stock multipliée par le coût du stock.

Coût unitaire de l'article, calculé lors de l'exécution de la détermination des coûts FIFO. Cette valeur est
équivalente au montant de valorisation par unité dans l'exécution de la détermination des coûts FIFO.
● Valeur FIFO
Quantité en stock multipliée par le coût FIFO périodique.
● Écart
Écart entre la valeur en stock et la valeur FIFO (valeur FIFO – valeur en stock).
● Écart en pourcentage
Écart en pourcentage entre la valeur en stock et la valeur FIFO.
et les colonnes.
● Synthèse de l'article
● Stocks articles – Historique du solde
● Stocks articles – Rapprochement
Voir aussi
● Vue Rapports

6 Coûts et produits
6.1.1 Comptabilité de gestion des centres de coûts
6.1.1.1 Comptabilité de gestion des centres de coûts
Synthèse
coûts ;
gestion.
Centres de coûts

Coûts et produits P U B L I C • © 2013 SAP AG. Tous droits réservés. 579
support :
frais généraux.
support.

suivantes :
générale.

et des services.

580 © 2013 SAP AG. Tous droits réservés. • P U B L I C Coûts et produits
crédités.
● Rapports
6.1.1.2 Répartition des frais généraux entre les centres de coûts
Synthèse
La répartition des frais généraux peut s'effectuer des centres de coûts de support vers les centres de coûts primaires.
Les centres de coûts de support sont donc déchargés (crédités) tandis que les centres de coûts primaires sont
chargés (débités). La répartition repose soit sur les coûts (tels que les coûts des articles directs), soit sur d'autres
bases d'imputation de votre choix.

Répartition des frais généraux entre les centres de coûts
La répartition des frais généraux doit être activée dans la configuration de la solution. Pour accéder à cette option,
projet d'implémentation et cliquez sur Traiter le périmètre du projet . Dans l'étape Sélection du périmètre du projet,
vérifiez que le package de gestion Comptabilité de gestion est sélectionné dans le domaine Comptabilité financière
et de gestion.
Dans l'étape Questions, développez Comptabilité financière et de gestion puis Comptabilité de gestion. Sélectionnez
Comptabilité de gestion des centres de coûts et répondez à la question concernant la répartition des frais généraux
des centres de coûts de support sur les centres de coûts primaires.
Éléments de la répartition des frais généraux

La répartition des frais généraux englobe deux activités :
1. Créer des règles de répartition
2. Exécuter un cycle de répartition des frais généraux
Créer des règles de répartition

Les règles de répartition indiquent les centres de coûts et les coûts à imputer, ainsi que les bases d'imputation à
utiliser. Les cycles de répartition sont fondés sur les règles de répartition de vous définissez.
Vous pouvez créer des règles de répartition dans la vue Règles de répartition [Page 662] du poste de travail Coûts
et produits. Le système vous guide tout au long des étapes nécessaires.
Saisissez les données suivantes dans la règle de répartition :
● Centres de coûts émetteurs
Il est possible de définir plusieurs centres de coûts émetteurs dans une règle de répartition. Vous pouvez
affecter la règle de répartition aux centres de coûts émetteurs de diverses manières :
○ Puisqu'une règle de répartition active doit toujours être affectée à au moins un centre de coûts émetteur,
saisissez un centre de coûts émetteur dans la première étape de l'activité guidée.
○ Dans une étape ultérieure, vous pouvez affecter la règle de répartition à d'autres centres de coûts en
sélectionnant Affecter d'autres centres de coûts dans la zone Affecter cette règle de répartition.
○ À tout moment, vous pouvez affecter d'autres centres de coûts émetteurs à la règle de répartition en
appelant cette règle dans la vue de traitement, puis en ajoutant les centres de coûts dans l'onglet
Émetteurs.

Lorsque vous affectez la règle de répartition à un centre de coûts, le système reprend par défaut la date du
jour comme date de début d'affectation et la valeur Illimité comme date de fin d'affectation. Vous pouvez
modifier ces dates si nécessaire.
Une règle de répartition active doit toujours être affectée à au moins un centre de coûts émetteur.
Vous devez désactiver les règles de répartition dont vous n'avez plus besoin.
● Valeurs de la répartition détaillée

Vous pouvez répartir les coûts figurant sur les comptes des types suivants :
○ COSEXP – Coûts/Charges
En dehors de la comptabilité analytique, vous comptabilisez les charges sur des comptes de ce type.
Ces coûts sont également appelés coûts primaires.
○ CSTGEN - Coûts imputés
Au sein de la comptabilité analytique, vous pouvez imputer les coûts sur des comptes différents des
comptes d'origine. Par exemple, vous pouvez répartir les coûts induits par le centre de coûts Sécurité
du site (salaires, électricité, équipements, etc.) sur les autres centres de coûts par le biais d'un compte
intitulé Coûts de sécurité du site. Ces coûts sont également appelés coûts secondaires.
Il existe différentes façons de sélectionner les comptes pour les coûts. Dans la première étape de l'activité
guidée, sélectionnez l'une des valeurs suivantes dans la zone Base de répartition :
○ Tous les coûts
Le système répartit les coûts de tous les comptes des types énumérés plus haut.
○ Compte général (origine)
Si vous sélectionnez cette option, une zone supplémentaire intitulée Compte général (origine) s'affiche
et vous permet de choisir un compte unique dont vous voulez répartir les coûts.
○ Groupe de comptes généraux (origine)
Si vous sélectionnez cette option, deux zones supplémentaires apparaissent. Dans la zone Structure du
rapport financier, sélectionnez une structure que vous avez créée dans l'activité de configuration
personnalisée Plan comptable, structures du rapport financier, détermination des comptes de la
configuration de gestion. Puis, dans la zone Groupe de comptes généraux (origine), vous pouvez
sélectionner un poste de la structure. Ce poste fonctionne comme un groupe pour tous les comptes qui
en dépendent.
● Si vous affectez plus d'une règle de répartition à un centre de coûts, il est possible que le
centre de coûts soit surcrédité quand vous exécutez le cycle de répartition. Pour réduire cette
probabilité, le système effectue les contrôles suivants quand vous créez la règle de
répartition :
○ Vous n'êtes pas autorisé à affecter plus d'une règle de répartition à un centre de coûts
si chaque règle répartit tous les coûts.
○ Vous n'êtes pas autorisé à affecter des règles de répartition à un centre de coûts qui
répartit les coûts des mêmes comptes individuels ou des mêmes comptes présents dans
les groupes de comptes.
● Vous ne pouvez pas sélectionner plus d'un compte isolément. Si vous voulez répartir les
valeurs de plusieurs comptes non regroupés en tant que poste dans la structure de coûts,
vous devez définir une règle de répartition distincte pour chaque compte. Toutefois, cela ne
devrait normalement pas être nécessaire dans la mesure où les coûts pouvant être répartis
selon la même règle sont généralement similaires et situés sur le même poste dans la
structure de coûts.

Il faut également sélectionner un système comptable. La règle de répartition ne répartit que les valeurs du
système comptable sélectionné. Vous pouvez ainsi répartir les valeurs de différents systèmes comptables à
l'aide de règles différentes.
● Centres de coûts récepteurs
Il existe deux façons de sélectionner les centres de coûts récepteurs. Dans la première étape de l'activité
guidée, sélectionnez l'une des valeurs suivantes dans la zone Sélectionner les centres de coûts :
○ Par entité organisationnelle
Si vous sélectionnez cette option, la zone Entité organisationnelle apparaît, dans laquelle vous pouvez
choisir une entité donnée. Ainsi, tous les centres de coûts de cette entité organisationnelle sont définis
en tant que centres de coûts récepteurs.
○ Manuellement
Cette option vous permet de désigner les centres de coûts récepteurs au cours d'une étape ultérieure
de l'activité guidée. Le système affiche la liste de tous les centres de coûts, depuis laquelle vous pouvez
sélectionner ceux que vous désirez. Vous pouvez ainsi choisir les centres de coûts indépendamment de
leurs entités organisationnelles.
En général, la répartition des frais généraux s'effectue uniquement des centres de coûts de support
vers les centres de coûts primaires. Comme les projets avec coûts directs sont des supports de
coûts qui existent pour des périodes étendues et reçoivent des services des centres de coûts de
support, le système vous autorise également à répartir les frais généraux sur les projets avec coûts
directs. Pour plus d'informations, voir Gestion des coûts et produits de projet [Page 594].
Pour pouvoir répartir les frais généraux entre les projets avec coûts directs, vous devez avoir
sélectionné le package de gestion Planification et exécution de projet dans la configuration de votre
solution.
● Facteurs de répartition
À la première étape de l'activité guidée, deux méthodes permettent de définir les facteurs de répartition :
Basés sur les coûts et Fixe.
○ En fonction des coûts
Le système calcule automatiquement les facteurs de répartition à partir de la relation entre les soldes
de certains comptes au niveau des centres de coûts récepteurs.
Exemple :
○ Coûts directs des articles en tant que base de répartition des frais généraux liés aux articles ;
○ Coût de production en tant que base de répartition des frais d'administration.
Si vous sélectionnez cette option, une zone supplémentaire apparaît, intitulée Calculer les facteurs sur
la base de. Tout comme pour la sélection des valeurs à répartir, vous pouvez indiquer un compte isolé,
un groupe de comptes ou en sélectionner parmi la liste de tous les comptes.
○ Tous les coûts
Le système utilise les soldes de tous les comptes des types spécifiés plus haut pour calculer le ratio
de répartition.
Si vous sélectionnez cette option, une zone supplémentaire intitulée Compte général (origine)
s'affiche et vous permet de choisir un compte unique.
Si vous sélectionnez cette option, deux zones supplémentaires apparaissent. Dans la zone
Structure du rapport financier, sélectionnez une structure que vous aurez créée auparavant dans
l'activité de configuration personnalisée Plan comptable, structures du rapport financier,

détermination des comptes. Puis, dans la zone Groupe de comptes généraux (origine), sélectionnez
un poste de la structure de coûts. Ce poste fonctionne comme un groupe pour tous les comptes
qui en dépendent.
○ Fixe
Cette méthode vous permet de saisir manuellement les facteurs de répartition dans une étape ultérieure
de l'activité guidée.
Exemples :
○ Surface au sol par centre de coûts
○ Nombre de salariés par centre de coûts
Vos facteurs de répartition sont convertis en pourcentages, qui sont ensuite utilisés pour effectuer la
répartition.
Le groupe de détermination des comptes détermine les comptes à employer pour la répartition.
Lorsque vous sélectionnez un groupe de détermination des comptes, le système reprend les comptes que
vous avez indiqués dans la configuration de ce groupe particulier.
Si vous ne sélectionnez pas de groupe de détermination des comptes dans la zone Groupe de détermination
des comptes, le système utilise les comptes de charges d'origine (c'est-à-dire les comptes que vous avez
indiqués lorsque vous avez saisi les valeurs de répartition). On parle aussi de répartition des coûts primaires.
Pour plus d'informations, voir Répartition des frais généraux (détermination des comptes).
Une fois que vous avez terminé l'activité guidée, le système active automatiquement la règle pour qu'elle soit
disponible lors du cycle de répartition.
Exécuter un cycle de répartition

Pour appliquer les règles de répartition, il faut exécuter un cycle de répartition. Exécutez ce cycle dans la vue
Répartition des frais généraux [Page 710] du poste de travail Coûts et produits.
Vous devez avoir terminé de cumuler tous les frais généraux avant de lancer le cycle de répartition.
Quand vous créez un cycle de répartition, vous pouvez choisir les paramètres de sélection suivants :
● Société
Vous pouvez restreindre le cycle à une société particulière ou l'exécuter pour toutes les sociétés. Le cycle de
répartition impute les frais généraux à tous les centres de coûts simultanément dans la société sélectionnée
(traitement itératif).
Pour le cycle, il n'est pas possible de sélectionner des centres de coûts isolés ou des groupes de centres car
cela empêcherait le traitement itératif.
● Règle de répartition
Vous pouvez limiter le cycle à une règle de répartition particulière. Si cette zone n'est pas renseignée, toutes
les règles de répartition sont traitées.
Indiquez l'étape de clôture des écritures.
Saisissez la période comptable et l'exercice appropriés pour le cycle.

● Vous ne pouvez exécuter un cycle de répartition qu'une seule fois par période. Si vous
souhaitez répéter un cycle, vous devez auparavant annuler le cycle existant.
● Si vous n'avez pas limité le cycle de répartition à une règle de répartition individuelle, le
système exécute les étapes de traitement suivantes pour chaque centre de coûts émetteur :
○ Le système applique d'abord les règles de répartition actives qui distribuent les valeurs
des comptes individuels ou des groupes de comptes.
○ Puis, il applique les règles de répartition qui distribuent les valeurs de tous les
comptes.
Vous pouvez ainsi répartir les valeurs de certains comptes sur la base de règles spéciales,
puis répartir les coûts restants à l'aide d'une règle générale.
Avant d'exécuter un cycle de répartition réel, vous pouvez le lancer en mode test. Cela vous permet de vérifier les
résultats et de vous assurer qu'ils sont corrects avant d'exécuter la mise à jour. Par exemple, vous pouvez lancer
une exécution en mode test pour des règles de répartition individuelles. Un cycle en mode test ne génère aucune
écriture, mais vous pouvez consulter la simulation des effets des règles sélectionnées. Les résultats de l'exécution
en mode test fournissent des informations détaillées sur les erreurs, les centres, les débits et les crédits, ainsi que
sur les écritures qui seront générées par la règle.
Exemple
Le parc de véhicules est un centre de coûts qui n'est pas directement impliqué dans la production des produits de
la société. Il fournit des services de transport à d'autres départements et absorbe initialement les coûts des véhicules
(amortissement, carburant, entretien, etc.).
Pour imputer ces coûts, sélectionnez comme base de répartition le kilométrage parcouru par les salariés des centres
de coûts qui ont utilisé les véhicules. Ces kilométrages figurent dans les journaux des véhicules.
Rendement total Centre de coûts de support Centres de coûts primaires

Parc de véhicules Article Production Ventes Administration
Coûts du parc 7 746 euros
Kilométrage 10,350 2,000 600 6,500 1,250
À partir des kilométrages, vous pouvez imputer les coûts du parc de véhicules aux différents centres de coûts qui
ont utilisé les services du parc.
Rendement total Centre de coûts de support Centres de coûts primaires

Parc de véhicules Article Production Ventes Administration
Coûts du parc 7 746 euros 1,497 449 4,865 935
Kilométrage 10,350 2,000 600 6,500 1,250
Voir aussi

6.1.1.3 Imputation interne d'activités aux supports de coûts
Synthèse
Dans le cadre de la fabrication des produits et de leur livraison aux clients, les centres de coûts encourent des coûts
pour les services et les ressources nécessaires à l'accomplissement du travail. Une ressource est un facteur de
production comme la main-d'œuvre, l'équipement ou les véhicules, alors qu'un service est l'activité réalisée par une
ressource.
Les employés à la production saisissent les quantités consommées de services et de ressources dans le système
par le biais des confirmations d'activités. Les confirmations entraînent l'imputation des coûts directs des centres
de coûts vers les commandes client, ordres de service, projets ou lots de production à l'origine du travail.
L'imputation interne d'activités repose sur les tarifs unitaires des services et des ressources que vous définissez
dans le poste de travail Coûts et produits, vues Tarif unitaire des ressources [Page 667] et Tarif unitaire des
services [Page 669].
Valorisation de la consommation
La consommation est valorisée en fonction des tarifs unitaires des ressources ou services consommés. Pour
permettre au système de trouver les tarifs unitaires appropriés, les confirmations d'activités doivent toujours
préciser une ressource. En outre, il est possible de préciser un service.
À chaque saisie de confirmation d'activité dans le système, les consommations sont automatiquement valorisées
en appliquant les tarifs unitaires aux quantités saisies. Si des tarifs unitaires ont été mis à jour pour les ressources,
le système s'en sert pour valoriser les consommations. S'il n'existe aucun tarif unitaire pour une ressource, ce sont
les tarifs unitaires du service qui sont utilisés.
Imputation des coûts aux entités demandeuses

Les ressources sont toujours associées à un centre de coûts. Le centre de coûts fournit les services aux supports
de coûts qui en font la demande. Les supports de coûts suivants peuvent demander des services :
● Commandes client
● Ordres de service
● Projets
● Lots de production
Dans chaque cas, les coûts encourus sont imputés au support de coûts qui demande le travail et le centre de coûts
dans lequel le travail a été exécuté est crédité.

Les comptes sur lesquels sont imputés les coûts sont toujours sélectionnés en fonction du groupe de détermination
des comptes du service. Si aucun service n'était précisé, la détermination des comptes par défaut, définie dans la
configuration de gestion, est utilisée.
Voir aussi
Imputation interne d'activités aux commandes clients et ordres de service [Page 623]
Imputation interne d'activités aux projets [Page 611]
Imputation interne d'activités aux lots de production [Page 646]

6.1.1.4 Imputation des frais généraux par support de coûts
Synthèse
Après avoir imputé les frais généraux des centres de coûts de support sur les centres de coûts primaires, vous utilisez
les cycles d'imputation des frais généraux pour les appliquer aux coûts directs des supports de coûts sur la base
des coefficients d'imputation des frais généraux. Les centres de coûts primaires sont donc crédités, tandis que les
supports de coûts sont débités.
répartition appropriée représentant un inducteur de coûts légitime. Le facteur de répartition à choisir dépend des
circonstances et, en particulier, de l'environnement de production de l'entreprise.
Pour calculer le coefficient d'imputation des frais généraux, vous divisez les frais généraux du centre de coûts par
la base de répartition.
Exemples de calcul des coefficients d'imputation des frais généraux :

● Frais généraux sur articles
Choisissez les coûts directs des articles en tant que facteur de répartition. Le coefficient est donc
le total des frais généraux sur articles divisé par les coûts directs des articles.
● Frais généraux d'administration
Choisissez les coûts de production en tant que facteur de répartition. Le coefficient d'imputation
des frais généraux est donc le total des frais généraux d'administration divisé par les coûts de
production.
En général, vous définissez des coefficients d'imputation des frais généraux pour des intervalles relativement longs,
pendant lesquels ils sont utilisés pour le calcul des frais généraux cible.
Dans la mesure où les frais généraux réels diffèrent généralement des frais généraux cibles, on observe une
surimputation ou une sous-imputation de ces frais aux centres de coûts. Si l'écart est excessif, il vous revient d'en
rechercher la cause et de prendre les mesures nécessaires pour le réduire.
Exemples d'analyse d'imputation des frais généraux et de réduction des écarts :

● Analysez les performances de vos centres de coûts et introduisez des mesures d'économies ou
améliorez vos processus.
● Équilibrez la hausse des frais généraux par un ajustement des coefficients d'imputation de vos
frais généraux.
● Vérifiez le mode de calcul des coefficients d'imputation des frais généraux et, si nécessaire,
changez de facteur de répartition.
● Vérifiez les bases de répartition des précédentes répartitions des frais généraux et tenez compte
d'un éventuel inducteur de coûts légitime.
Vous pouvez également utiliser les coûts totaux des supports de coûts (coûts directs plus frais généraux appliqués)
en tant que base d'évaluation des produits fabriqués en interne.

Imputation des frais généraux par support de coûts
L'application des coefficients d'imputation des frais généraux aux supports de coûts nécessite la sélection
préalable de l'option Imputation des frais généraux pour le support de coûts pendant la sélection du
périmètre.
Éléments d'imputation des frais généraux

L'imputation des frais généraux comprend trois activités :
● Définition des coefficients d'imputation des frais généraux
● Création de règles de frais généraux
● Exécution d'un cycle d'imputation des frais généraux
Coefficients d'imputation des frais généraux

Dans un coefficient d'imputation des frais généraux, vous définissez les coûts auxquels le pourcentage de frais
généraux s'applique, ainsi que le centre de coûts et le compte crédités. Les coefficients d'imputation des frais
généraux constituent la base des règles de frais généraux.
Dans une règle de frais généraux, vous indiquez tous les coefficients d'imputation des frais généraux à appliquer au
support de coûts.
Vous définissez les coefficients d'imputation dans le poste de travail Coûts et produits, vue Règles de frais généraux
[Page 664].
Entrez les données suivantes dans le coefficient d'imputation des frais généraux :
● ID entreprise
Affectez le coefficient à la société pour laquelle vous souhaitez l'utiliser.
● Type de frais généraux
Affectez le coefficient d'imputation des frais généraux à un type de frais généraux afin de le classifier.
SAP fournit cinq types de frais généraux :
○ Production
○ Recherche & Développement
○ Article
○ Ventes
○ Administration
Les types de frais généraux décrivent ainsi les cinq groupes de coûts les plus courants. Vous pouvez modifier
les types de frais généraux dans la vue Projets d'implémentation. Dans l'activité, accédez à la phase
Configuration personnalisée, choisissez l'activité Types de frais généraux pour la comptabilité analytique.

Les types de frais généraux sont uniquement utilisés à des fins d'analyse et n'ont aucune incidence sur le
comportement du système.
● Base de calcul
Vous pouvez sélectionner la base de calcul parmi les comptes des types suivants :
Les coûts servant de base de calcul d'un coefficient d'imputation des frais généraux sont typiquement
porteurs de coûts directs issus du même groupe de coûts, tels que les coûts directs des matières ou les coûts
directs de production.
Pour plus d'informations, voir Bases de calcul pour l'imputation des frais généraux [Page 592].
Il faut également sélectionner un système comptable. Les coefficients d'imputation des frais généraux ne
sont valables que pour le système comptable sélectionné. Ainsi, vous pouvez définir différents coefficients
pour différents systèmes comptables.
● Pourcentage
Le coefficient d'imputation des frais généraux doit être saisi sous forme de pourcentage, avec une date de
début de validité. Si vous modifiez ce pourcentage par la suite, la date de fin de validité de l'ancien pourcentage
prend automatiquement la valeur du jour précédant la date de début de validité du nouveau pourcentage.
Le groupe de détermination des comptes identifie les comptes à employer pour affecter les frais généraux.
Le système affecte les frais généraux aux comptes que vous avez indiqués dans la configuration de la
détermination des comptes pour le groupe de détermination des comptes concerné. Lorsque vous
sélectionnez un groupe de détermination des comptes, la zone Compte affiche le compte servant à créditer
le centre de coûts.
○ Imputation des frais généraux par postes d'ordres de service (détermination des comptes)
○ Imputation des frais généraux par projets (détermination des comptes)
○ Imputation des frais généraux par lots de production (détermination des comptes)
Le centre de coûts est le centre de coûts primaire crédité par l'imputation des frais généraux.
Création de règles de frais généraux

Dans une règle de frais généraux, vous indiquez les coefficients d'imputation des frais généraux à appliquer au
support de coûts.
Vous créez les règles de frais généraux dans le poste de travail Coûts et produits, vue Règles de frais généraux
[Page 664].
Entrez les données suivantes dans la règle de frais généraux :
● Société
Affectez la règle à la société pour laquelle vous souhaitez l'utiliser.
● Coefficients d'imputation des frais généraux
Sélectionnez les coefficients d'imputation des frais généraux à calculer avec la règle.
Lorsque le système calcule les coefficients d'imputation des frais généraux, il applique la séquence définie
sous Séquence de calcul. La séquence est importante principalement lorsque les coefficients sont basés sur
d'autres coefficients ; en d'autres termes, lorsque le compte concerné par un coefficient d'imputation est
inclus dans la base de calcul d'un autre coefficient.
● Règles d'affectation
Les règles de frais généraux peuvent s'appliquer aux supports de coûts suivants :

○ Lots de production
○ Projets
○ Ordres de service
Avant de pouvoir appliquer des coefficients d'imputation des frais généraux à un support de coûts, vous devez
affecter la règle de frais généraux correspondante à ce support. Vous pouvez procéder de deux manières :
○ Affectation automatique via les règles d'affectation
Lorsque vous créez un support de coûts, le système lui affecte généralement automatiquement une
règle de frais généraux. Pour activer cette fonction, vous devez définir les règles d'affectation dans l'étape
Indiquer des règles d'affectation de l'activité guidée. Vous pouvez définir l'affectation pour les
dépendances suivantes :
○ Pour les lots de production :
la dépendance est basée sur la société dans laquelle le lot de production est fabriqué et sur la
domiciliation de la société.
○ Pour les projets :
la dépendance est basée sur la société et le type de projet, à savoir projet avec coûts directs ou
projet de frais généraux.
○ Pour les ordres de service :
la dépendance est basée sur la société, l'organisation de service et le type du support de coûts, à
savoir ordre de service ou confirmation de service.
○ Affectation manuelle
Vous pouvez modifier manuellement l'affectation des règles de frais généraux aux supports de coûts
dans les vues suivantes :
Support de coûts Poste de travail Vue

Lots de production Valorisation des stocks Lots de production [Page 435]
Ordres de service Coûts et produits Postes de document de vente [Page 677]
Projets Coûts et produits Projets [Page 671]
L'affectation manuelle doit être réservée aux cas exceptionnels.
Exécution d'un cycle d'imputation des frais généraux

Pour appliquer vos règles de frais généraux, vous lancez un cycle d'imputation des frais généraux pour chaque type
de support de coûts. Vous exécutez les cycles dans les vues suivantes :
Support de coûts Poste de travail Vue

Lots de production Valorisation des stocks Lots de production – Imputation des frais généraux. [Page 502]
Ordres de service Coûts et produits Ordres de service - Imputation des frais généraux. [Page 701]
Projets avec coûts Coûts et produits Projets avec coûts directs - Imputation des frais généraux [Page 706]
directs
Projets de frais généraux Coûts et produits Projets de frais généraux - Imputation des frais généraux [Page 704]
● ID entreprise
● ID de système comptable

● Vous pouvez exécuter un cycle d'imputation des frais généraux aussi souvent que vous le
souhaitez. Si vous répétez un cycle, le système ne comptabilise que les différences par
rapport aux précédents cycles dans la période.
● Si vous avez appliqué des coefficients de frais généraux par erreur à un support de coûts et
souhaitez les annuler, supprimez l'affectation de la règle de frais généraux et répétez le cycle
Vous devez également spécifier l'étape de clôture [Page 81] pour les écritures.
Avant d'exécuter un cycle d'imputation des frais généraux réel, vous pouvez le lancer en mode test. Cela vous permet
de vérifier les résultats et de vous assurer qu'ils sont corrects avant d'exécuter la mise à jour. Un cycle en mode test
ne génère aucune écriture, mais vous pouvez consulter la simulation des effets des coefficients d'imputation des
frais généraux. Les résultats de l'exécution en mode test fournissent des informations détaillées sur les erreurs, les
centres de coûts, les débits et les crédits, ainsi que sur les écritures générées par le cycle.
Voir aussi
Répartition des frais généraux entre les centres de coûts [Page 581]
Imputation des frais généraux par lots de production [Page 439]
Imputation des frais généraux par postes d'ordres de service [Page 624]
Imputation des frais généraux par projets [Page 612]
6.1.1.5 Bases de calcul pour l'imputation des frais généraux
Synthèse
Lors de la création de coefficients d'imputation des frais généraux dans la vue Règles de frais généraux
[Page 664], vous pouvez utiliser des comptes des types suivants comme bases de calcul :
● COSEXP – Coûts/Charges
● CSTGEN – Coûts imputés
Ces comptes sont utilisés en tant que comptes généraux (origine) [Page 622] dans les imputations des comptes
de coûts reportés. Les comptes généraux (origine) font apparaître les différentes natures comptables qui composent
les coûts reportés.
Vous sélectionnez les comptes généraux (origine) qui décrivent les coûts directs du type de support de coûts auquel
vous voulez appliquer des frais généraux.
La vue Règles de frais généraux est disponible dans le poste de travail Coûts et produits.

Détermination des comptes pour les comptes de coûts directs
Dans la vue Projets d'implémentation du poste de travail Configuration de gestion, ouvrez l'activité de configuration
personnalisée Plans comptables, structures du rapport financier, détermination des comptes. Sous Détermination
des comptes, sélectionnez les livres auxiliaires indiqués dans les tableaux suivants. Les comptes généraux (origine)
sont disponibles dans les onglets et colonnes affichés dans le tableau.
Coûts directs pour les lots de production
Tous les comptes généraux

Livre auxiliaire Onglet (origine) dans la colonne
Coûts directs des articles Stocks Gains et pertes Consommation d'articles
Coûts directs de production Coûts Service Débit pour services internes
Coûts directs pour les postes d'ordres de service

Livre auxiliaire Onglet (origine) dans la colonne
Charges pour services
externes
Autres coûts directs Coûts Frais généraux Frais généraux
Coûts directs pour les projets

Livre auxiliaire Onglet (origine)* dans la colonne
Charges pour services
externes
Autres coûts directs Coûts Frais généraux Frais généraux
Les projets avec coûts directs Coûts Répartition Répartition
vous permettent également
d'appliquer des frais généraux
aux coûts répartis. Vous avez
enregistré les répartitions soit
sur les comptes d'origine soit
sur des comptes de
distribution spéciaux.
* Les coûts de projet étant directement imputés sur des comptes de charges et non sur des comptes d'encours de
fabrication ou de coûts différés, ces comptes généraux (origine) représentent les comptes qui ont réellement été
imputés.

La vue Écritures comptables [Page 142] du poste de travail Comptabilité générale vous permet d'imputer
manuellement les coûts directs à des lots de production, postes d'ordres de service ou projets. Vous pouvez
également appliquer des frais généraux à ces coûts directs. Vous pouvez consulter les coûts directs
imputés automatiquement ou manuellement ainsi que les comptes généraux (origine) dans les rapports
suivants :
● Lots de production – Postes
● Documents de vente – Postes
● Coûts du projet – Postes
Les coefficients d'imputation des frais généraux peuvent également être calculés d'après d'autres
coefficients. Sélectionnez les comptes généraux (origine) pertinents dans la colonne Frais généraux de
l'onglet Imputation des frais généraux , au niveau de la détermination des comptes pour le livre auxiliaire
Coûts.
6.1.2 Gestion des coûts et produits de projet
6.1.2.1 Gestion des coûts et produits de projet
Synthèse
La gestion de projets comprend deux aspects de base :
● Le package Planification et exécution de projet constitue l'aspect opérationnel de la gestion de projets. Il
recouvre la planification, l'ordonnancement et l'exécution des projets.
Les chefs de projet effectuent ces activités dans le poste de travail Gestion de projets.
● Le package Gestion des coûts et produits de projet constitue l'aspect financier de la gestion de projets. Il
recouvre l'imputation et le suivi des coûts et produits pour les projets.
Les analystes financiers utilisent les tâches et les rapports du poste de travail Coûts et produits pour :
○ répartir les coûts et produits entre les projets ;
○ définir les tarifs unitaires pour l'imputation interne d'activités aux projets ;
○ appliquer des frais généraux aux projets au moyen de l'imputation des frais généraux ;
○ effectuer la constatation des produits dans le cadre de la vente de projets ;
○ analyser les valeurs actuelles et planifiées de projets à l'aide de rapports dédiés.
Types de projets
Vous pouvez créer des projets à des fins internes et externes. Pour remplir ses objectifs, un projet requiert un certain
nombre d'options opérationnelles et financières.
● Vous pouvez les définir dans l'activité de configuration personnalisée Types de projets au niveau de la
● Dès que vous créez un projet, vous devez sélectionner l'un des types de projets définis.

Types de variante de processus
La seule option financière définie dans un type de projet est le type de variante de processus. Le type de variante de
processus détermine le traitement des coûts et produits de projet dans la comptabilité financière et de gestion. Cette
valeur joue un rôle majeur dans la gestion des coûts et produits de projet. Il est donc indispensable que l'analyste
financier participe à la configuration des types de projets.
Le type de projet est basé sur les types de variante de processus suivants :
Type de variante de processus Type de projet

90 - Traitement des projets - Pour projets de frais généraux Projet de frais généraux
91 - Traitement des projets - Pour projets avec coûts directs Projet avec coûts directs
257 - Traitement des projets - Pour projets clients Projet client
427 - Traitement des projets - Pour projets multi-clients Projet multi-clients
Le graphique ci-dessous illustre l'intégration de la gestion des coûts et produits de projet à la comptabilité de gestion,
ainsi que les principales différences entre les types de variante de processus.
Types de variantes de processus dans la gestion des coûts et produits de projet
Les projets appartenant à tous les types de variante de processus reçoivent des coûts de plusieurs sources :
● Coûts de stock résultant de consommations enregistrées pour le projet ; cette valeur crédite le stock.
● Coûts des services issus des confirmations de service (crédit pour les centres de coûts ayant réalisé les
services)
● Autres coûts directs via les factures fournisseurs, écritures comptables ou décomptes de frais
● Certains types de projets peuvent également recevoir des frais généraux via la répartition ou l'imputation des
frais généraux (crédit pour les centres de coûts).
Seuls les projets clients, les projets multi-clients et les projets avec coûts directs peuvent être facturés et génèrent
donc des produits.
La principale différence entre les trois types de variante de processus réside dans le mode de comptabilisation et
de traitement des coûts et produits :
● Projets de frais généraux

Les projets de frais généraux servent uniquement pour des projets internes. Associés aux centres de coûts,
ils permettent la gestion et l'imputation des frais généraux. Les projets de frais généraux vous permettent
d'analyser les frais généraux de façon plus détaillée qu'avec les centres de coûts seuls.
Tous les coûts imputés aux projets de frais généraux sont automatiquement réimputés au centre de coûts
qui a demandé le travail. Les projets de frais généraux présentent donc toujours un solde nul. Les projets de
frais généraux servent uniquement à collecter les coûts internes.
● Projets avec coûts directs
Tout comme les projets de frais généraux, les projets avec coûts directs sont principalement prévus pour des
projets internes. En revanche, contrairement aux projets de frais généraux, leurs coûts restent affectés au
projet. Ils peuvent être associés à des segments de marché spécifiques et sont ainsi disponibles dans l'analyse
des bénéfices.
Généralement, les projets avec coûts directs ne génèrent aucun produit. Cependant, si vos coûts de projet
sont couverts par un partenaire, vous pouvez créer des factures clients manuelles en référence à un projet
avec coûts directs.
Dans le système, les coûts et produits comptabilisés pour les projets avec coûts directs sont traités
comme des charges (autres charges d'exploitation) et des produits (autres produits). Les coûts des
projets avec coûts directs ne sont pas imputés à un compte de coût des marchandises vendues et
les produits ne peuvent pas faire l'objet d'une constatation automatique.
● Projets clients
Les projets clients sont des projets que vous gérez et exécutez pour vos clients. Ils sont toujours liés à une
commande client. Cette option intègre les projets clients dans le scénario de gestion des commandes
standard et propose des fonctions standard comme le reporting par fonction, l'analyse du bénéfice et la
constatation automatique des produits.
● Projets multi-clients
Vous utilisez les projets multi-clients pour des événements tels que des concerts ou des expositions lors
desquels vous vendez des services standardisés.
Le système peut automatiquement reporter et constater les coûts et produits des projets multi-clients si une
méthode de régularisation est affectée au projet. Si aucune méthode de régularisation n'est affectée, les coûts
sont comptabilisés sur le compte de charges correspondant et les produits sont comptabilisés sur les produits
des ventes.
Voir aussi
Projets de frais généraux [Page 597]
Projets avec coûts directs [Page 605]
Projets clients [Page 599]
Projets multi-clients
Répartition des coûts et produits entre projets [Page 608]
Imputation interne d'activités aux projets [Page 611]
Imputation des frais généraux par projets [Page 612]
Constatation des produits pour la vente de projets [Page 614]
Constatation des produits pour les projets multi-clients [Page 638]
Planification des coûts et produits de projet [Page 617]

6.1.2.2 Projets de frais généraux
Synthèse
Les projets de frais généraux servent uniquement pour des projets internes. Associés aux centres de coûts, ils
permettent la gestion et l'imputation des frais généraux. Les projets de frais généraux vous permettent d'analyser
les frais généraux de façon plus détaillée qu'avec les centres de coûts seuls.
Les applications typiques des projets de frais généraux sont les suivantes :
● projets internes d'informatique pour lesquels les coûts sont réimputés au service demandeur ;
● événements généraux tels que des salons pour lesquels les coûts sont réimputés au service marketing.
Les projets de frais généraux réimputent toujours leurs coûts au centre de coûts responsable. De ce fait, ils ne
supportent aucun solde.
Intégration avec la comptabilité de gestion
Coûts et produits du projet

Vous pouvez planifier le travail, les articles et les frais pour chaque tâche d'un projet de frais généraux. Pour plus
d'informations, voir Planification des coûts et produits de projet [Page 617].
Les produits ne peuvent pas être budgétés pour des projets de frais généraux.
Lorsque vous exécutez le projet, vous lui affectez les types de coûts suivants :
● Coût de revient des articles via des consommations pour le projet. Cette valeur crédite le stock magasin.
● Coûts des services via les confirmations de service. Cette valeur crédite le centre de coûts qui a réalisé le
service.
● Autres coûts via des factures fournisseurs, des écritures comptables ou des décomptes de frais.
● Frais généraux imputés via un cycle d'imputation des frais généraux. Cette valeur crédite le centre de coûts
défini dans le coefficient d'imputation des frais généraux.
Tous les coûts imputés à un projet de frais généraux sont automatiquement réimputés au centre de coûts défini
dans le projet comme unité demandeuse.

Imputations de coûts sur des projets de frais généraux
Centres de coûts
Vous affectez le centre de coûts responsable (Unité responsable) au projet au niveau de l'en-tête. Le cas échéant,
vous pouvez affecter d'autres centres de coûts à certaines tâches de projet.
Analyse du bénéfice
Les projets de frais généraux ne peuvent pas être eux-mêmes affectés à un segment de marché et n'apparaissent
pas dans l'analyse du bénéfice. En revanche, les centres de coûts correspondants peuvent être affectés à des
attributs de l'analyse du bénéfice et intégrés dans les rapports correspondants.
● Synthèse des bénéfices par ratio [Page 736]
● Détail des bénéfices par schéma de calcul de la marge sur coûts d’exploitation [Page 733]
Intégration avec la comptabilité générale
Logique comptable
Tous les coûts imputés à un projet de frais généraux sont automatiquement réimputés au centre de coûts défini
dans l'en-tête du projet comme unité demandeuse. Les projets de frais généraux présentent donc toujours un solde
nul.
La réimputation automatique des coûts des projets de frais généraux à l'unité demandeuse intervient
immédiatement et génère des écritures au journal distinctes pour les imputations. Ce type de réimputation
est différent de l'imputation des frais généraux.
● Ces écritures au journal peuvent être identifiées par le type de transaction commerciale
Décompte.
● La réimputation ne modifie pas le compte général imputé mais transfère uniquement les coûts du
projet de frais généraux au centre de coûts demandeur.

Détermination des centres de profit et des segments
Lorsque vous comptabilisez des coûts ou des produits sur un projet de frais généraux, le système détermine
automatiquement le centre de profit et le segment auxquels le centre de coûts responsable (Unité responsable)
appartient et les affecte aux écritures au journal. Cela vous permet de créer des comptes de résultat pour les centres
de profit ou les segments.
Pour plus d'informations, voir Dérivation des centres de profit et des segments [Page 67].

Lorsque vous comptabilisez des coûts ou des produits sur un projet de frais généraux, le système détermine
automatiquement le domaine fonctionnel et l'affecte aux écritures au journal. La détermination du domaine
fonctionnel peut reposer sur le compte général ou le centre de coûts responsable (Unité responsable) du projet de
frais généraux.
Pour plus d'informations, voir Domaines fonctionnels [Page 18].
Configuration de gestion
Pour un projet de frais généraux, le type de variante de processus sélectionné dans la configuration de gestion est
90 - Traitement des projets - Pour projets de frais généraux. SAP fournit en exemple le type de projet Projet de collecte
de coûts qui utilise ce type de variante de processus.
Vous pouvez modifier les options par défaut pour tout type de projet via l'activité de configuration
personnalisée Types de projets dans la configuration de gestion. Vous pouvez également créer d'autres
types de projet en fonction des besoins de votre société.
Voir aussi
Gestion des coûts et produits de projet [Page 594]
6.1.2.3 Projets clients
Synthèse
Les projets clients sont toujours liés à une commande client. Cette option intègre les projets dans le scénario de
gestion des commandes standard et propose des fonctions standard comme le reporting par fonction, l'analyse du
bénéfice et la constatation automatique des produits.
Intégration avec les ventes

Pour vendre des services basés sur un projet, vous créez une commande client qui comprend des postes basés sur
un projet. Cette commande client représente la vue du client pour le projet.
Pour gérer le projet en interne, vous devez créer un projet client basé sur et lié à la commande client. Vous pouvez
créer ce projet client directement à partir de la commande client. Pour plus d'informations, voir Créer un projet à
partir d'une commande client.


Vous pouvez planifier le travail, les articles, les frais et les produits de chaque tâche d'un projet client. Pour plus
d'informations, voir Planification des coûts et produits de projet [Page 617].
service.
● Autres coûts directs via des factures fournisseurs, des écritures comptables ou des décomptes de frais.
Vous facturez le projet au client en créant des factures de projet. Les produits sont affectés au projet client, ce qui
permet une analyse du bénéfice. Pour plus d'informations sur la facturation de projet, voir Facturation de projet.
Coûts et produits sur projets clients
Centres de coûts
Constatation automatique des produits

Vous pouvez exécuter la constatation automatique des produits pour la vente de projets à l'aide de cycles de
constatation des produits, qui prennent les produits en compte en fonction des méthodes de régularisation affectées
aux postes de commandes clients correspondants.
Pour plus d'informations, voir Constatation des produits pour ventes de projet [Page 614].
Les projets clients peuvent être affectés aux attributs suivants d'analyse du bénéfice :
● Groupe de clients

● Pays
● Région
● Entité de ventes
Cela vous permet d'analyser les coûts et les produits du projet pour les segments de marché définis par ces attributs
à l'aide des rapports d'analyse du bénéfice. Dans l'analyse du bénéfice, les soldes des projets clients sont affichés
en référence aux attributs d'analyse du bénéfice.
Ancienne logique comptable

La logique comptable pour les coûts et produits comptabilisés pour les projets clients est présentée dans la table
ci-dessous :
Méthode
de
Constatat Détermination des régularisa
ion des postes de commande tion
produits client affectée Logique comptable
Hors du Non pertinent pour la Sans objet Première écriture : comptabilisation dans le compte de coûts différés avec
périmètre constatation des affectation à la tâche de projet uniquement.
produits, pertinent Deuxième écriture : les coûts restent différés tant qu'aucun poste de
pour la facturation et la commande client n'est affecté. Dès qu'un poste de commande client est
rentabilité des affecté, le système comptabilise dans le compte de coût des marchandises
commandes clients vendues avec affectation à la tâche de projet et au poste de commande
client. Les produits du projet sont comptabilisés dans le compte de
produits des ventes.

Méthode
de
Dans le SOI : ne peut PAS être Non Première écriture : comptabilisation dans le compte de coûts différés avec
périmètre déterminé lors de affectation à la tâche de projet uniquement.
l'enregistrement de Deuxième écriture : les coûts restent différés tant qu'aucun poste de
confirmation commande client n'est affecté. Dès qu'un poste de commande client est
affecté, le système comptabilise dans le compte de coût des marchandises
vendues avec affectation à la tâche de projet et au poste de commande
client. Les produits du projet sont comptabilisés dans le compte de
produits des ventes.
Oui Première écriture : comptabilisation dans le compte de coûts différés avec
affectation à la tâche de projet uniquement.
Deuxième écriture : les coûts restent différés tant qu'aucun poste de
commande client n'est affecté. Dès qu'un poste de commande client est
affecté, le système comptabilise les coûts différés avec affectation à la
tâche de projet et au poste de commande client.
Les produits du projet sont comptabilisés dans le compte de chiffre
d'affaires différé.
Troisième écriture : selon la méthode de régularisation, les comptes de
charges de coûts différés sont totalement ou partiellement comptabilisés
lors du cycle de constatation des produits.
SOI : peut être Non Première écriture : comptabilisation dans le compte de coût des
déterminé lors de marchandises vendues avec affectation à la tâche de projet et au poste de
l'enregistrement de commande client. Les produits du projet sont comptabilisés dans le
confirmation compte de produits des ventes.
Oui Première écriture : comptabilisation dans le compte de coûts différés avec
affectation à la tâche de projet et au poste de commande client.
Deuxième écriture : selon la méthode de régularisation, les comptes de
charges de coûts différés sont totalement ou partiellement comptabilisés
lors du cycle de constatation des produits.
Nouvelle logique comptable

Les coûts de projet sont dans ce cas directement comptabilisés comme charges dans la logique comptable et il n'y
a pas de comptabilisation de coûts différés.
Méthode
de
Hors du Non pertinent pour la Sans objet Première écriture : comptabilisation directe des coûts de projet comme
périmètre constatation des charges dans le compte de résultat (pas de comptabilisation de coûts
produits, pertinent différés).
pour la facturation et la Deuxième écriture : dès qu'un poste de commande client est affecté, le
rentabilité des système comptabilise dans le compte de charges d'origine disponible avec
commandes clients Compte général (origine) avec affectation à la tâche de projet et au poste
de commande client.
Les produits du projet sont comptabilisés dans le compte de produits des
ventes.

Méthode
de
Dans le SOI : ne peut PAS être Non Première écriture : comptabilisation des charges dans le compte de coûts
périmètre déterminé lors de différés avec affectation à la tâche de projet uniquement.
l'enregistrement de Deuxième écriture : les coûts restent différés tant qu'aucun poste de
confirmation commande client n'est affecté. Dès qu'un poste de commande client est
affecté, le système comptabilise dans le compte de charges d'origine
disponible avec Compte général (origine) avec affectation à la tâche de
projet et au poste de commande client.
Les produits du projet sont comptabilisés dans le compte de produits des
ventes.
Oui Première écriture : comptabilisation des charges dans le compte de coûts
différés avec affectation à la tâche de projet uniquement.
Deuxième écriture : les coûts restent différés tant qu'aucun poste de
commande client n'est affecté. Dès qu'un poste de commande client est
affecté, le système comptabilise les coûts différés avec affectation à la
tâche de projet et au poste de commande client.
Les produits du projet sont comptabilisés dans le compte de chiffre
d'affaires différé.
Troisième écriture (cycle de constatation des produits) : selon la méthode
de régularisation, les coûts différés sont totalement ou partiellement
comptabilisés dans le compte de charges d'origine disponible avec Compte
général (origine) lors du cycle de constatation des produits. Le chiffre
d'affaires différé est totalement ou partiellement comptabilisé dans les
comptes de produits des ventes.
SOI : peut être Non Première écriture : les charges sont comptabilisées dans le compte de
déterminé lors de charges d'origine disponible avec Compte général (origine) avec
l'enregistrement de affectation à la tâche de projet et au poste de commande client.
confirmation Les produits du projet sont comptabilisés dans le compte de produits des
ventes.
Oui Première écriture : les charges sont comptabilisées dans le compte de
coûts différés avec affectation à la tâche de projet et au poste de
commande client. Les produits du projet sont comptabilisés dans le
compte de produits des ventes.
Deuxième écriture : selon la méthode de régularisation, les coûts différés
sont totalement ou partiellement comptabilisés dans le compte de charges
d'origine disponible avec Compte général (origine) lors du cycle de
constatation des produits. Le chiffre d'affaires différé est totalement ou
partiellement comptabilisé dans les comptes de produits des ventes.
Dérivation de la date comptable pour le type d'écriture au journal "Affectation des frais aux documents de vente"
1. C'est la date comptable de l'écriture au journal du document des coûts d'origine qui est utilisée, sauf si elle
est antérieure à la date du poste de commande client. Dans ce cas, c'est cette dernière qui est utilisée.
2. Les ajustements dus à la compensation sont comptabilisés avec la date comptable de l'écriture au journal du
document des coûts d'origine concerné, la date du poste de commande client ou la date de l'écriture de
compensation, soit la plus récente.
3. L'action Comptabiliser dans une autre période sur la pièce d'origine non comptabilisée pour les documents
de la Liste des frais de projet client remplace les dates comptables dérivées ci-dessus.
Dérivation de la date comptable pour le type d'écriture au journal "Annulation de l'affectation des frais aux documents
de vente"
1. La date comptable de l'écriture d'annulation est la date comptable de la comptabilisation Affectation des frais
aux documents de vente précédente sur le même poste de charges.
2. L'action Comptabiliser dans une autre période sur la pièce d'origine non comptabilisée pour les documents
de la Liste des frais de projet client remplace les dates comptables dérivées ci-dessus.

Logique comptable pour les affectations de coûts multiples
Ci-dessous la description de la logique comptable relative aux affectations de coûts multiples dans différents
scénarios :
1. Sans la constatation des produits dans le périmètre et la nouvelle logique comptable
L'écriture est passée sur le compte de charges dérivé de l'alias de compte général saisi avec imputation au
projet client. Le message CPEL réimpute le poste de commande client et le même compte de charges.
2. Avec la constatation des produits dans le périmètre et la nouvelle logique comptable
Une écriture est d'abord passée sur le compte de coûts différés avec imputation au projet client. La nature
comptable ou l'élément de produit (Compte général (origine)) est dérivé de l'alias de compte général.
Le cycle de constatation des produits réimpute l'écriture du compte de coûts différés sur le compte de charges
dérivé de l'alias de compte général saisi (avec le poste de commande client d'imputation).
3. Avec la constatation des produits dans le périmètre et l'ancienne logique comptable
Une écriture est d'abord passée sur le compte de coûts différés avec imputation au projet client. La nature
comptable ou l'élément de produit (Compte général (origine)) est dérivé de l'alias de compte général saisi.
Le cycle de constatation des produits réimpute l'écriture du compte de coûts différés sur le compte de coût
des marchandises vendues, la nature comptable ou l'élément de produit (NCEP) étant également dérivé de
l'alias de compte général saisi (avec le poste de commande client d'imputation et le même NCEP que dans
la ligne de coûts différés).

Lorsque vous comptabilisez des coûts ou des produits pour un projet client, le système détermine automatiquement
le centre de profit et le segment auxquels le centre de coûts responsable appartient (Unité responsable) et les affecte
aux écritures au journal. Cela vous permet de créer des comptes de résultat pour les centres de profit ou les
segments.

Si vous comptabilisez des coûts ou des produits pour un projet client, le système détermine automatiquement le
domaine fonctionnel et l'affecte aux écritures au journal. La détermination du domaine fonctionnel peut se baser sur
le compte général ou le centre de coûts responsable (Unité responsable) du projet client.
Pour un projet client, le type de variante de processus sélectionné dans la configuration de gestion est 257 -
Traitement des projets - Pour projets client. SAP fournit un exemple de type de projet utilisant ce type de variante de
processus.
Voir aussi

6.1.2.4 Projets avec coûts directs
Synthèse
Tout comme les projets de frais généraux, les projets avec coûts directs sont principalement prévus pour des projets
internes. Cependant, contrairement aux coûts des projets de frais généraux, les coûts des projets avec coûts directs
peuvent être affectés à des segments de marché spécifiques et sont ainsi disponibles pour l'analyse du bénéfice.
Quelques applications typiques des projets avec coûts directs :
● Développement interne de nouvelles lignes de produits. Le segment de marché est déterminé par le groupe
de produits.
● Événements tels que les démonstrations produit destinées à des clients sélectionnés. Le segment de marché
est déterminé par le groupe de clients et la catégorie de produits.

Vous pouvez planifier le travail, les articles, les frais et les produits de chaque tâche d'un projet avec coûts directs.
Pour plus d'informations, voir Planification des coûts et produits de projet [Page 617].
service.
● Autres coûts directs via des factures fournisseurs, des écritures comptables ou des décomptes de frais.
● Frais généraux via un cycle de répartition des frais généraux. Cette valeur crédite le centre de coûts émetteur
ou le projet indiqué dans la règle de répartition.
● Frais généraux imputés via un cycle d'imputation des frais généraux. Cette valeur crédite le centre de coûts
défini dans le coefficient d'imputation des frais généraux.
Les projets avec coûts directs ne génèrent normalement aucun produit. Cependant, si vos coûts de projet sont
couverts par un partenaire, vous pouvez créer des factures clients manuelles en référence à un projet avec coûts
directs.
Si votre projet est destiné à l'organisation et à la réalisation d'événements proposant des services
standardisés, utilisez un projet multi-clients plutôt qu'un projet avec coûts directs.

Coûts et produits sur projets avec coûts directs
Centres de coûts
Les projets avec coûts directs peuvent être affectés aux attributs suivants d'analyse du bénéfice :
● Catégorie de produit
● Pays
● Région
Cela vous permet d'analyser les coûts et les produits du projet pour les segments de marché définis par ces attributs
à l'aide des rapports d'analyse du bénéfice. Dans l'analyse du bénéfice, les soldes des projets avec coûts directs sont
affichés en référence aux attributs d'analyse du bénéfice.
● La constatation automatique des produits à l'aide des cycles de constatation des produits n'est
pas supportée pour les projets avec coûts directs. Vous pouvez uniquement procéder à la
constatation des produits manuellement pour les projets avec coûts directs.
● Aucun compte de bilan ne peut être comptabilisé avec le type de projet Projet avec coûts directs.

Logique comptable
La logique comptable pour les projets avec coûts directs est fondamentalement différente de la logique comptable
pour les projets clients :
● Comme les projets avec coûts directs ne sont pas basés sur une commande client, tous les coûts sont
enregistrés sur les comptes de charges et non sur le compte de coût des marchandises vendues. Dans le
compte de résultat, ces charges sont considérées comme autres coûts d'exploitation.
● Si vous comptabilisez des factures manuelles en référence à un projet avec coûts directs, ces produits
exceptionnels sont considérés comme autres produits dans le compte de résultat, et non comme chiffre
d'affaires. Dans la mesure où ces produits ne sont pas basés sur une commande client, ils ne peuvent pas
être reconnus automatiquement.

Lorsque vous comptabilisez des coûts ou des produits pour un projet avec coûts directs, le système détermine
automatiquement le centre de profit et le segment auxquels le centre de coûts responsable (Unité responsable)
appartient et les affecte aux écritures au journal. Cela vous permet de créer des comptes de résultat pour les centres
de profit ou les segments.

Si vous comptabilisez des coûts ou des produits pour un projet avec coûts directs, le domaine fonctionnel est
déterminé automatiquement et affecté aux écritures au journal. La détermination du domaine fonctionnel peut
reposer sur le compte général ou le centre de coûts responsable (Unité responsable) du projet avec coûts directs.
Pour un projet avec coûts directs, le type de variante de processus sélectionné dans la configuration de gestion est
91 - Traitement des projets - Pour projets avec coûts directs. SAP fournit des types de projets utilisant ce type de
variante de processus comme exemples de projets avec coûts directs, notamment les projets de recherche et
développement et les projets marketing.
Cas d'utilisation particulier des projets avec coûts directs

Vous pouvez utiliser des projets avec coûts directs dans le but de gérer des projets proposant des services
standardisés. Ces derniers sont décrits ci-dessous.
Vous devez normalement utiliser des projets multi-clients à cette fin.
Lorsque vous créez une commande client avec un service standardisé (type de poste Service – temps et article,
Service – forfait ou Service – forfait sans données réelles) ou avec des frais liés à un service (type de poste Frais –

temps et article ou Frais – forfait sans données réelles), vous pouvez ajouter une tâche du projet avec coûts directs
au poste de commande client. En conséquence, tous les coûts et produits comptabilisés sur cette commande client
sont automatiquement affectés à la tâche de projet. Les commandes de clients différents peuvent faire référence
au même projet avec coûts directs.
Exemple :
● Vous organisez un événement public et le gérez comme projet avec coûts directs.
● Vos clients achètent des services standardisés liés à cet événement, une surface publicitaire par exemple.
● Lorsque vous créez le poste de commande client pour ce service standardisé, vous ajoutez la tâche pertinente
du projet avec coûts directs.
Dans ce cas d'utilisation, les tâches du projet avec coûts directs peuvent être considérées comme des supports de
coûts et produits séparés. Pour faciliter une affectation correcte des coûts et produits, vous pouvez également
répartir les frais généraux des tâches de projet de support sur les tâches de projet principales. Vous pouvez
également répartir les produits entre les tâches de projet sur la base de valeurs fixes, par exemple la taille de la
surface publicitaire.
Voir aussi
Projets multi-clients
6.1.2.5 Répartition des coûts et produits entre projets
Synthèse
Vous répartissez les coûts et les produits sur des projets ou tâches de projet en fonction des bases de répartition.
Cela vous permet de collecter les coûts et les produits sur un projet, puis de les répartir sur ses sous-projets. Il est
possible de définir des sous-projets en tant que tâches du projet principal.
Les fonctions correspondant à la répartition des coûts et des produits sont disponibles dans le poste de travail Coûts
et produits.
La planification et l'exécution de projet ainsi que la répartition des frais généraux doivent être activés dans la
configuration de votre solution. Pour accéder à ces options, allez au poste de travail Configuration de gestion et
sélectionnez la vue Projets d'implémentation. Sélectionnez votre projet d'implémentation et cliquez sur
Traiter le périmètre du projet . Dans l'étape Sélection du périmètre du projet :
● Vérifiez que le package de gestion Planification et exécution de projet est sélectionné au sein du domaine
fonctionnel Gestion de projets.
● Vérifiez que le package de gestion Comptabilité de gestion est sélectionné au sein du domaine fonctionnel
Comptabilité financière et de gestion. Dans l'étape Questions, développez Comptabilité financière et de
gestion puis Comptabilité de gestion. Sélectionnez Gestion des coûts et produits de projet et répondez à la
question concernant l'imputation des frais généraux aux projets.
Éléments constitutifs de la répartition des coûts et produits

La répartition des coûts et produits fait appel à deux activités :

1. Créer la règle de répartition pour les projets
2. Exécuter un cycle de répartition des frais généraux
Créer la règle de répartition pour les projets

Les cycles de répartition pour les projets sont fondés sur des règles de répartition. Celles-ci servent à préciser les
projets et tâches de projet concernés, les coûts et produits à répartir, ainsi que les facteurs de répartition.
Vous définissez les règles de répartition pour les projets dans la vue Règles de répartition [Page 662]. Le système
vous guide tout au long des étapes nécessaires.
Saisissez les données suivantes dans une règle de répartition pour les projets :
● Projet ou tâche de projet servant d'émetteur
La première étape de l'activité guidée consiste à spécifier un projet ou une tâche de projet comme émetteur
des coûts et produits.
Lorsque vous affectez la règle de répartition à un projet ou à une tâche de projet jouant le rôle d'émetteur, le
système reprend par défaut la date du jour comme date de début d'affectation et la valeur Illimité comme
date de fin d'affectation. Vous pouvez modifier ces dates si nécessaire.
Une règle de répartition active doit toujours être affectée à au moins un projet ou une tâche de projet
jouant le rôle d'émetteur.
Vous devez désactiver les règles de répartition dont vous n'avez plus besoin.
● Valeurs de la répartition
Vous pouvez répartir les valeurs figurant sur les comptes des types suivants :
En dehors de la comptabilité analytique, vous imputez les charges sur des comptes de ce type. Ces coûts
sont également appelés coûts primaires.
Au sein de la comptabilité analytique, vous pouvez imputer les coûts sur des comptes différents des
comptes d'origine. Par exemple, vous pouvez répartir les coûts induits par le centre de coûts Sécurité
du site (salaires, électricité, équipements, etc.) sur les autres centres de coûts par le biais d'un compte
intitulé Coûts de sécurité du site. Ces coûts sont également appelés coûts secondaires.
○ REVGAN – Produits ou bénéfices
Vous imputez les produits sur les comptes de ce type.
Il existe différentes façons de sélectionner les comptes pour les coûts. Dans la première étape de l'activité
guidée, sélectionnez l'une des valeurs suivantes dans la zone Facteur de répartition :
○ Tous les coûts
Le système répartit les valeurs de tous les comptes de coûts des types énumérés plus haut.
○ Tous les coûts et produits
Le système répartit les valeurs de tous les comptes des types énumérés plus haut.
○ Tous les produits
Le système répartit les valeurs de tous les comptes de charges et produits des types énumérés plus
haut.
Si vous sélectionnez cette option, une zone supplémentaire intitulée Compte général (origine) s'affiche
et vous permet de choisir un compte unique dont vous voulez répartir les coûts.
Si vous sélectionnez cette option, deux zones supplémentaires apparaissent. Dans la zone Structure du
rapport financier, sélectionnez une structure que vous aurez créée auparavant dans l'activité de
configuration personnalisée Plan comptable, structures du rapport financier, détermination des

comptes. Puis, dans la zone Groupe de comptes généraux (origine), vous pouvez sélectionner un poste
de la structure. Ce poste fonctionne comme un groupe pour tous les comptes qui en dépendent.
● Si vous affectez plusieurs règles de répartition à un projet ou une tâche de projet, il est
possible que celui-ci ou celle-ci soit crédité en trop quand vous exécutez le cycle de
répartition. Pour réduire cette probabilité, le système effectue les contrôles suivants quand
vous créez la règle de répartition :
○ Le système ne vous autorise pas à affecter plus d'une règle de répartition à un projet ou
une tâche de projet si les règles répartissent tous les coûts et produits.
○ Le système ne vous autorise pas à affecter plus d'une règle de répartition à un projet ou
une tâche de projet qui répartit les coûts ou les produits des mêmes comptes
individuels ou des mêmes comptes présents dans les groupes de comptes.
● Vous ne pouvez pas sélectionner plus d'un compte isolément. Si vous voulez répartir les
valeurs de plusieurs comptes non regroupés en tant que poste dans la structure de coûts,
vous devez définir une règle de répartition distincte pour chaque compte. Toutefois, cela ne
devrait normalement pas être nécessaire, dans la mesure où les coûts ou les produits pouvant
être répartis selon la même règle sont généralement similaires et situés sur le même poste
dans la structure de coûts.
Il faut également sélectionner un système comptable. La règle de répartition ne répartit que les valeurs du
système comptable sélectionné. Vous pouvez ainsi répartir les valeurs de différents systèmes comptables à
l'aide de règles différentes.
● Vous pouvez uniquement répartir des coûts et produits de projets ou tâches de projet sur d'autres
projets ou tâches de projet, et non sur des centres de coûts.
● Vous ne pouvez répartir les coûts et produits de projets ou tâches de projet qu'avec des facteurs de
répartition fixes. Il n'est pas possible d'employer les coûts et produits comme base de répartition.
● La répartition des coûts et produits de projets ou tâches de projet se déroule uniquement vers les
comptes d'origine. Vous ne pouvez pas employer des comptes d'attente à cette fin.
Une fois que vous avez terminé l'activité guidée, le système active automatiquement la règle pour qu'elle soit
disponible lors du cycle de répartition. Vous pouvez modifier ou désactiver la règle de répartition dans la Vue Règles
de répartition [Page 662].
Exécuter un cycle de répartition des frais généraux

Pour appliquer les règles de répartition, il faut exécuter un cycle de répartition. Vous lancez le cycle dans la vue
Répartition des frais généraux [Page 710].
Vous devez avoir terminé le cumul des coûts et produits avant de lancer le cycle.
Quand vous créez un cycle de répartition, vous pouvez choisir les paramètres de sélection suivants :
● Société
Vous devez restreindre le cycle à une société particulière. Il s'exécute toujours simultanément pour tous les
centres de coûts et projets de la société sélectionnée (processus itératif).
Pour le cycle, il n'est pas possible de sélectionner des centres de coûts isolés ou des groupes de
centres car cela empêcherait le traitement itératif.

systèmes comptables de la société sélectionnée.
● Règle de répartition
Vous pouvez limiter le cycle à une règle de répartition particulière. Si cette zone n'est pas renseignée, toutes
les règles de répartition sont traitées.
Indiquez l'étape de clôture des écritures.
Saisissez la période comptable et l'exercice appropriés pour le cycle.
● Vous ne pouvez exécuter un cycle de répartition qu'une seule fois par période. Si vous
souhaitez répéter un cycle, vous devez auparavant annuler le cycle existant.
● Si vous n'avez pas limité le cycle à une règle de répartition individuelle, le système exécute
les étapes de traitement suivantes pour chaque centre de coûts ou (tâche de)
projet émetteur :
○ Le système applique d'abord les règles de répartition actives qui distribuent les valeurs
des comptes individuels ou des groupes de comptes.
○ Puis, il applique les règles de répartition qui distribuent les valeurs de tous les
comptes.
Vous pouvez ainsi répartir les valeurs de certains comptes sur la base de règles spéciales,
puis répartir les coûts restants à l'aide d'une règle générale.
Avant d'exécuter un cycle de répartition réel, vous pouvez le lancer en mode test. Cela vous permet de vérifier les
résultats et de vous assurer qu'ils sont corrects avant d'exécuter la mise à jour. Par exemple, vous pouvez lancer
une exécution en mode test pour des règles de répartition individuelles. Un cycle en mode test ne génère aucune
écriture, mais vous pouvez consulter la simulation des effets des règles sélectionnées. Les résultats de l'exécution
en mode test fournissent des informations détaillées sur les erreurs, les centres de coûts ou les projets débités et
crédités, ainsi que sur les écritures générées par la règle.
Voir aussi
6.1.2.6 Imputation interne d'activités aux projets
Synthèse
Les salariés, ou les administrateurs du temps, confirment la durée de travail dans la feuille de saisie des temps. Ces
feuilles de saisie des temps enregistrent les heures effectives, ainsi que les projets et les tâches de projet auxquels
le temps a été consacré.
Les feuilles de saisie des temps peuvent être modifiées dans les cas suivants :
● de façon décentralisée, par les salariés ou les prestataires de services eux-mêmes dans un contexte de libre-
service ;

● de façon centralisée, par les administrateurs du temps qui saisissent les données de temps de leurs salariés
(dans les cas où les durées de travail sont d'abord consignées sur papier ou téléchargées à partir de
Microsoft Excel®).
Les feuilles de saisie des temps sont accessibles à partir du poste de travail Administration des temps, puis de la vue
Tâches périodiques, ou du poste de travail Page d'accueil, puis de la vue Libres-services.
Affectation de fonctions
Chaque ressource de main-d'œuvre est affectée à un centre de coûts et à une ou plusieurs fonctions dans les données
principales. Les données principales de la ressource indiquent, pour un centre de coûts spécifique, les fonctions que
la ressource représente. Cette affectation est basée sur le temps.
Chaque salarié est affecté à un centre de coûts et à une fonction. D'après la combinaison centre de coûts-fonction
du salarié, il est possible d'identifier une seule ressource de main-d'œuvre correspondante (avec la même
combinaison centre de coûts-fonction) et de déterminer ensuite le tarif unitaire de cette ressource.
Le système doit toujours pouvoir trouver une ressource de main-d'œuvre unique. Si un tarif unitaire a été
géré pour la ressource de main-d'œuvre, le système utilise ce tarif pour valoriser la durée du travail. S'il
n'existe aucun tarif unitaire pour une ressource, c'est le tarif unitaire des services qui est utilisé.
Lorsqu'un salarié confirme une activité, le système détermine la ressource d'après le centre de coûts et la fonction
du salarié, puis affiche automatiquement la ressource dans la confirmation.
Intégration à la comptabilité financière et à la gestion de projets

Les informations liées à la prestation de service et à la durée confirmée dans la feuille de saisie des temps sont
transmises à la comptabilité financière de façon à déterminer les coûts correspondant aux ressources de main-
d'œuvre consommées. Les coûts sont calculés en fonction des tarifs unitaires définis dans le poste de travail Coûts
et produits.
Ces informations sont également envoyées à la gestion de projets pour faciliter le suivi de l'avancement du projet.
Voir aussi
Imputation interne d'activités aux supports de coûts [Page 587]
6.1.2.7 Imputation des frais généraux par projets
Synthèse
vous utilisez la fonction d'imputation des frais généraux pour les appliquer aux coûts directs des projets. Les centres
de coûts primaires sont donc crédités, tandis que les projets sont débités.
Les centres de coûts ayant fourni des services pour les projets, ils sont donc crédités des coûts de ces services et
les projets sont débités en conséquence. Les services pouvant être facilement identifiés par des projets particuliers,
ces coûts sont des coûts directs des projets.
Néanmoins, certains coûts restent affectés aux centres de coûts s'ils ne peuvent pas être identifiés à des projets
particuliers. Ces coûts sont des frais généraux imputés aux projets suivant des coefficients d'imputation des frais
généraux.

À proprement parler, les coûts imputés à des projets de frais généraux ne sont pas des coûts directs.
Puisqu'un projet de frais généraux transfère systématiquement tous ses coûts à un centre de coûts, il ne
s'agit pas d'un véritable support de coûts. Par conséquent, les coûts imputés à des projets de frais généraux
sont réellement des frais généraux. C'est uniquement du point de vue du projet de frais généraux
proprement dit que ces coûts sont considérés comme des coûts directs auxquels des frais généraux sont
imputés sur la base de coefficients d'imputation des frais généraux.
Les fonctions correspondant à l'imputation des frais généraux sont disponibles dans le poste de travail Coûts et
produits.
répartition. Vous stockez les coefficients d'imputation des frais généraux obtenus dans le système et combinez
Avant de pouvoir appliquer une règle de frais généraux à un projet, vous devez l'affecter à ce projet. L'affectation
peut être automatique ou manuelle :
● Lorsque vous créez le projet, la règle de frais généraux est normalement affectée automatiquement. Cette
affectation automatique est basée sur les règles d'affectation. Vous définissez les règles d'affectation lorsque
vous créez la règle de frais généraux dans l'étape Spécifier règles d'affectation de l'activité guidée. Pour plus
d'informations, voir Règles de frais généraux [Page 664] (vue).
○ la société pour laquelle le projet est créé ;
○ le type de projet, à savoir projet avec coûts directs ou projet de frais généraux.
● Dans certains cas, vous pouvez aussi modifier manuellement l'affectation d'une règle de frais généraux dans
la vue Projets [Page 671].
Pour pouvoir appliquer des coefficients d'imputation des frais généraux aux projets, vous devez avoir
sélectionné le package de gestion Planification et exécution de projet et l'option Imputation des frais
généraux par projets dans la configuration de la solution.
Exécution
Pour appliquer vos règles de frais généraux aux projets, exécutez un cycle d'imputation des frais généraux dans la
vue Projets avec coûts directs – Imputation des frais généraux [Page 706] ou la vue Projets de frais généraux –
Imputation des frais généraux [Page 704].
● ID société
● ID de système comptable
● Numéro de projet :
À des fins de test, vous pouvez restreindre le cycle à un projet unique.


● Comme les projets de frais généraux ne sont pas de vrais supports de coûts, ils imputent toujours
directement leurs frais généraux au centre responsable. Une écriture au journal supplémentaire est
créée pour chaque coût additionnel de frais généraux qui impute les frais généraux sur le centre de
coûts. Cette écriture au journal est visible sur l'onglet Écritures avec l'écriture au niveau des frais
généraux.
○ Journal
du premier cycle.
Voir aussi
6.1.2.8 Constatation des produits pour la vente de projets
Synthèse
La vente de projets comprend la vente de services basés sur un projet et les frais liés, articles compris. Elle n'inclut
pas les services standardisés et les frais associés.
Vous pouvez identifier une vente de projet grâce au type de poste de commande client :
Type de poste de commande client Signification

Service – temps et article (projet) Service sur projet facturé sur la base du réel confirmé

Service – forfait (projet) Service sur projet facturé au forfait
Frais – temps et article (projet) Frais sur projet facturés sur la base du réel confirmé
Frais – forfait (projet) Frais sur projet facturés au forfait
La constatation automatique des produits pour la vente de projets est différente selon que le poste de commande
client est facturé au réel confirmé ou au forfait :
● Postes de commandes clients sur projet facturés au réel (service ou frais) :
Comme pour la constatation des produits pour la vente de produits, la constatation des produits pour la vente
de projets est subordonnée à des événements spécifiques. Avant l'événement, les produits doivent être
reportés. Après l'événement, ils doivent être constatés.
Il existe deux méthodes de régularisation basée sur l'événement pour le type de produit Vente de projets (au
réel) :
○ Constater à la facturation
○ Constater à la livraison
● Postes de commandes clients sur projet facturés au forfait (services ou frais)
La constatation des produits pour les postes de commandes clients sur projet facturés au forfait peut
s'appuyer sur le pourcentage d'achèvement ou sur l'exécution complète de la tâche de projet (contrat
terminé).
Il existe deux méthodes de régularisation basée sur le pourcentage d'achèvement pour le type de produit
Vente de projets (au forfait) :
○ Constater avec PA basé sur coût
○ Constater à réalisation contrat
Par souci de simplification, les sections suivantes reposent sur une livraison complète et la facturation du
poste. Néanmoins, les produits et le coût des marchandises vendues sont constatés séparément pour
chaque livraison partielle et facture partielle.
L'option de gestion Vendre des produits et services basés sur projet est activée dans la configuration de votre solution.
Pour accéder à cette option de gestion, allez dans le poste de travail Configuration de gestion et sélectionnez la vue
Projets d'implémentation. Sélectionnez votre projet d'implémentation et cliquez sur Traiter le périmètre du projet . À
l'étape Sélection du périmètre du projet, vérifiez que Portefeuille de produits et services pour ventes est sélectionné
dans Ventes.
Constater à la facturation
Pour les postes de commandes clients sur projet avec la méthode de régularisation Constater à la facturation, le
cycle de constatation des produits exécute le contrôle suivant : si une facture projet comprenant des confirmations
de temps et frais pour le poste de commande client a été comptabilisée, les produits et le coût des marchandises
vendues sont constatés en référence à ces confirmations.

● Le report du coût des marchandises vendues est réinitialisé.
● Le report du produit des ventes est réinitialisé.
Constater à la livraison
Pour les postes de commandes clients sur projet avec la méthode de régularisation Constater à la livraison, le cycle
de constatation des produits exécute le contrôle suivant : si des confirmations de service ou des décomptes de frais
ont été comptabilisés en référence aux tâches de projet affectées au poste de commande client, les produits et le
coût des marchandises vendues sont constatés.
● Si la facture de projet n'a pas été comptabilisée pour ces confirmations ou frais de services, les produits des
ventes sont régularisés.
Constater avec PA basé sur coût

Pour les postes de commandes clients sur projet avec la méthode de régularisation Constater avec PA basé sur
coût, le cycle de constatation des produits exécute les étapes suivantes :
● Si aucun pourcentage d'achèvement manuel n'est valide à la date du cycle, ce dernier calcule le pourcentage
d'achèvement sous la forme coûts confirmés ÷ coûts budgétés. Les coûts budgétés sont les coûts saisis avec
l'élément de prix Calcul du coût de revient des articles dans le poste de commande client.
● Si un pourcentage d'achèvement manuel est valide à la date du cycle, ce dernier emploie la valeur manuelle
au lieu d'effectuer un calcul.
● Le cycle calcule les produits à constater en multipliant le pourcentage d'achèvement par les produits
budgétés. Les produits budgétés correspondent à la valeur nette du poste de commande client.
● Le cycle réinitialise le report des coûts confirmés.
● Le cycle constate les produits calculés.
○ Si un produit de ce montant a été reporté, le cycle réinitialise le report.
○ Si aucun produit de ce montant n'a encore été reporté, le cycle exécute la régularisation correspondante.
Constater à réalisation contrat

Pour les postes de commandes clients sur projet avec la méthode de régularisation Constater à réalisation contrat,
le cycle de constatation des produits vérifie si le poste de commande client est entièrement traité et facturé, et si la
date de livraison finale ou de facture est dépassée.
Si ces conditions sont remplies, les produits sont constatés. Si tel n'est pas le cas, le report des produits se poursuit.
Pour déterminer manuellement si le cycle de constatation des produits reporte ou constate les produits
de la vente de projets, vous pouvez utiliser les deux méthodes de régularisation de base :
● Poursuivre le report
● Annuler le report
Pour plus d'informations, voir Constatation des produits [Page 626].

6.1.2.9 Planification des coûts et produits de projet
Synthèse
La planification précise des coûts et produits de projet est indispensable pour établir des budgets réalistes, éviter
tout dépassement et assurer que le projet générera suffisamment de bénéfices. La grande transparence des coûts
de la gestion de projets permet de gérer efficacement le budget de vos projets et de maîtriser les coûts associés.
Grâce aux fonctions de reporting avancées, vous détectez rapidement les coûts excédentaires et pouvez en identifier
la cause dans des ventilations des coûts détaillées.
Les chefs de projet planifient les tâches de projet en indiquant :
● le volume estimé du travail (services) requis ;
● les articles planifiés ;
● les frais estimés ;
● les produits estimés.
Chaque tâche de projet comporte un ou plusieurs packages de travail pour lesquels le chef de projet indique un
service, un membre de l'équipe et le temps nécessaire prévu. Les tâches de projet peuvent également inclure les
frais, tels que le prix des vols ou l'hébergement, ainsi que des articles approvisionnés en interne ou en externe. Les
frais généraux sont appliqués automatiquement si vous avez affecté une règle de frais généraux au projet.
Il existe deux façons de planifier et d'approvisionner des articles pour des projets :
● Uniquement dans le projet : dans ce cas, les postes d'articles ne sont pas indiqués séparément dans la
commande client, mais sont implicitement inclus dans le coût des services basés sur un projet.
● Dans le projet et la commande client : dans ce cas, les postes d'articles sont indiqués séparément dans la
commande client et ne sont pas inclus dans les services basés sur un projet.
Les projets sont valorisés automatiquement à chaque sauvegarde ; les coûts restent ainsi à jour.
En revanche, vous devez déclencher une mise à jour des coûts budgétés dans les cas suivants :
● Vous avez modifié un coût unitaire des stocks ou un tarif unitaire.
● Vous avez corrigé une erreur due à :
○ un coût unitaire des stocks ou un tarif unitaire manquant ;
○ un compte général manquant ;
○ un prix manquant dans une liste de prix ou un contrat.
Pour plus d'informations, voir la tâche Afficher les coûts et produits budgétés dans Guide de consultation
rapide Projets (Coûts et produits) [Page 671].
Analyse des coûts et produits budgétés du projet

Vous pouvez analyser dans le détail les coûts et produits planifiés d'un projet comme suit :
● Dans le poste de travail Coûts et produits, vue Projets.
Pour plus d'informations, voir la tâche Afficher valeurs budgétées dans le Guide de consultation rapide Projets
(Coûts et produits) [Page 671].
● Dans le rapport Valeurs budgétées du projet [Page 739]

Valorisation
Les services et articles planifiés sont valorisés au moyen des stratégies de valorisation, qui consistent en une
séquence de priorité. Si le premier coût ou prix de la séquence n'a pas été géré, le système tente de trouver le suivant,
et ainsi de suite. Si le système n'arrive à trouver aucun coût ou prix dans la séquence de priorité, il génère un message
d'erreur.
Les frais planifiés sont directement retenus sur la planification des frais du projet, tandis que les frais généraux sont
calculés sur la base de la règle de frais généraux affectée au projet.
Stratégie de valorisation pour les services

Pour les salariés internes, le travail est valorisé au moyen de la stratégie de valorisation suivante :
1. Tarif unitaire des ressources de main-d'œuvre
2. Tarif unitaire des services
Si vous voulez que le travail soit valorisé à l'aide du tarif unitaire du service, veillez tout simplement à ce
qu'aucun tarif unitaire ne soit défini pour la ressource de main-d'œuvre.
Pour les salariés externes et les salariés d'autres sociétés du même groupe, le travail est valorisé au moyen de la
stratégie de valorisation suivante :
1. Prix de la source d'approvisionnement fixe
2. Prix du contrat
3. Prix de la liste de prix
4. Tarif unitaire des services
Vous définissez les sources d'approvisionnement fixes dans le poste de travail Détermination des sources
d'approvisionnement et conclusion de contrats.
Stratégie de valorisation pour les articles

Les articles sont valorisés au moyen de la stratégie de valorisation suivante :
1. Prix de la dernière commande d'achat avec référence au projet
Si une commande d'achat avec référence au projet existe, le système utilise le prix de cette commande. S'il
existe plusieurs commandes d'achat pour le même article, le système utilise le prix de la dernière commande.
2. Prix de la dernière commande d'achat sans référence au projet
S'il n'existe aucune commande d'achat avec référence au projet, le système utilise le prix d'une commande
d'achat sans référence au projet. S'il existe plusieurs commandes d'achat pour le même article, le système
utilise le prix de la dernière commande.
3. Prix de la source d'approvisionnement fixe
4. Prix du contrat
5. Prix de la liste de prix

● La date de valorisation des articles est la date de début du projet. Cette date est utilisée pour
déterminer la période comptable pour l'imputation des coûts.
● Si un article planifié n'a pas été activé pour la valorisation, un message d'information est envoyé au
chef de projet lors de l'enregistrement du projet. Les valeurs planifiées sont marquées comme
erronées dans l'écran Valeurs budgétées du projet et dans le rapport Valeurs budgétées du projet.
Valorisation des frais

Les coûts budgétés pour les postes de frais sont directement transférés de la planification des frais du projet à la
comptabilité.
Si la devise d'un poste de frais est différente de la devise par défaut de la société et du système comptable, elle est
convertie dans la devise par défaut.
Valorisation des frais généraux

Les postes de frais généraux sont créés automatiquement lorsqu'une règle de frais généraux est affectée au projet.
Les règles des frais généraux vous permettent d'appliquer des frais généraux sur une base continue, sans avoir à
exécuter les imputations de fin de mois, et garantissent une visibilité complète sur les coûts de projet. Vous pouvez
définir des règles adaptées aux différents types de coûts directs.
Pour plus d'informations sur les règles de frais généraux, voir Imputation des frais généraux par projets
[Page 612].
Répartition par période

Les coûts calculés sont structurés par compte général et imputés aux périodes comptables en fonction de la
planification des tâches de projet correspondantes.
Voir aussi
6.1.3 Analyse des ventes et de la rentabilité
6.1.3.1 Analyse des ventes et de la rentabilité
Synthèse
Les sociétés ont besoin d'informations détaillées sur les coûts des marchandises vendues et les produits pour
prendre des décisions de gestion importantes et suivre les performances ainsi que la rentabilité. Afin de garantir que
ces informations sont correctes et à jour, le système propose des fonctions permetant de déterminer les comptes,
de constater les produits et d'imputer les frais généraux de manière automatique. Les rapports disponibles à des
fins d'analyse des ventes et de la rentabilité vous permettent de connaître les détails de vos opérations commerciales,
notamment le bénéfice net réalisé sur les commandes clients avec les coûts et les retours, ou la marge brute réalisée
sur un produit donné dans une région spécifique.

Analyse des ventes
Les données de vente de CRM sont converties en données financières à l'aide des fonctions suivantes :
● Logique comptable générale et détermination des comptes
● Constatation des produits
● Imputation des frais généraux
Logique comptable et détermination des comptes

Les transactions commerciales génèrent automatiquement des écritures au journal dans les livres auxiliaires
corrects. La détermination des comptes dérive automatiquement les comptes généraux corrects pour les charges
et les produits.
Pour plus d'informations, voir Détermination automatique des comptes [Page 88].
Constatation des produits
La constatation des produits est le processus d'affectation du produit des ventes aux périodes dans lesquelles il a
été réalisé ou obtenu. Le coût des marchandises vendues et toutes les déductions sur produits pour les retours liés
au produit doivent être affectés aux mêmes périodes comptables que ce produit.
La constatation automatique des produits est basée sur les méthodes de régularisation. Les coûts et produits pour
les postes de documents de vente et les projets multi-clients auxquels une méthode de régularisation a été affectée
sont constatés automatiquement lorsque vous exécutez un cycle de constatation des produits.
La configuration de gestion vous permet de définir des règles affectant automatiquement des méthodes de
régularisation aux postes de documents de vente et aux projets multi-clients.
Vous pouvez analyser les comptes de régularisation dans le rapport Régularisation des ventes. Ce rapport présente
les coûts et produits reportés enregistrés dans les pièces comptables conformément aux procédures de
constatation des produits dans la comptabilité.
Imputation des frais généraux
L'imputation des frais généraux affecte les frais généraux aux ordres de service, aux lots de production et aux projets
sur la base des règles d'imputation applicables. Dans une règle de frais généraux, vous indiquez les coefficients
d'imputation des frais généraux à appliquer au support de coûts. Les frais généraux sont appliqués lors d'un cycle
d'imputation des frais généraux. Vous exécutez des cycles d'imputation des frais généraux distincts pour chaque
type de support de coûts.
Pour plus d'informations, voir Imputation des frais généraux par support de coûts [Page 588].
Le bénéfice peut être analysé à partir de données générées à différents stades du processus de vente. Vous avez
ainsi la possibilité de choisir d'afficher le bénéfice prévisionnel ou le bénéfice réellement obtenu :
● Le bénéfice sur commandes est calculé à partir des commandes entrantes et fournit une indication initiale
de la tendance en matière de bénéfice.
● Le bénéfice sur factures est calculé à partir des factures et fournit une estimation plus fiable du bénéfice.
● Le bénéfice réalisé se fonde sur les données comptabilisées et représente, par conséquent, votre bénéfice
réel.
Vous analysez le bénéfice dans les rapports Détail des bénéfices par schéma de calcul de la marge sur coûts
d'exploitation et Synthèse des bénéfices par ratio. Lorsque vous exécutez ces rapports, vous sélectionnez l'un des
types de bénéfice ci-dessus. Les rapports vous permettent d'effectuer une analyse descendante sur des segments
de marché particuliers tels que les commandes client, les produits et les clients.

Le rapport Détail des bénéfices par schéma de calcul de la marge sur coûts d’exploitation affiche les indicateurs du
bénéfice pour un segment de marché spécifique, à des fins d'analyse détaillée de ce segment. Les indicateurs
suivants sont disponibles :
● Revenus d'exploitation
● Produit brut des ventes
● Chiffre d'affaires net
● Chiffre d'affaires
● Escomptes sur ventes et provisions
● Coût des marchandises vendues
● Autres coûts d'exploitation
● Frais de vente
● Frais généraux ou administratifs
Le rapport Synthèse des bénéfices par ratio contient une sélection de ratios portant sur plusieurs segments de
marché. Diverses vues prédéfinies sont fournies afin de faciliter la comparaison des ratios par région, client, produit,
entité de ventes, équipe de service et de support et période comptable, pour les différents segments de marché. Les
ratios suivants sont disponibles dans ce rapport :
● Ratio de la marge brute sur les ventes
● Ratio de la marge d'exploitation
Pour plus d'informations sur l'analyse du bénéfice sur commandes et du bénéfice sur factures, voir Analyse du
bénéfice basée sur les commandes et les factures [Page 642].
Pour plus d'informations sur l'analyse du bénéfice réalisé, voir Analyse du bénéfice réalisé [Page 641].
Le système doit être configuré pour l'analyse du bénéfice comme décrit dans les documents suivants :
● Guide de configuration Options pour l'analyse du bénéfice réalisé
● Guide de configuration Options pour l'analyse du bénéfice basée sur les factures et les commandes
Voir aussi
Compte général (Origine) [Page 622]
Imputation interne d'activités aux commandes clients et ordres de service [Page 623]
Imputation des frais généraux par postes d'ordres de service [Page 624]

6.1.3.2 Compte général (origine)
Synthèse
Les écritures relatives aux documents de vente faisant l'objet de régularisations sont directement passées sur les
comptes de bilan (coûts différés, par exemple). Comme ces comptes ne comportent pas d'informations sur l'origine
des coûts et des produits, le compte général (origine) propose une caractéristique supplémentaire qui donne cette
information. Cette précision permet d'obtenir une décomposition plus détaillée dans les rapports.
Les différences de change sont toujours inscrites sur un compte général dédié. En ce qui les concerne, le
compte général (origine) utilise les comptes originaux. En cas de différence de change liée à l'achat d'un
article, par exemple, le compte général (origine) affiche la différence sur le compte de stock initial et non
sur le compte de différence de change.
Le compte général (origine) constitue la base de l'imputation des frais généraux. Il est aussi utilisé dans les rapports
sur les lots de production, afin de permettre une analyse détaillée des coûts.
Par exemple, lorsqu'un encours de fabrication est affecté à des ordres de production, le compte général (origine)
ventile les écritures sur compte général en consommation de matières premières, heures machine ou en tout autre
coût que vous voulez suivre séparément :
Ventilation des en-cours de fabrication
Support de coûts Compte général Compte général (Origine)

Lot de production 121000 En-cours de fabrication 510005 Matières premières
580001 Frais généraux sur articles
550000 Heures machine
De même, lorsque des coûts différés sont affectés à des documents de vente, le compte général (origine) permet
de visualiser les coûts de façon plus détaillée :
Décomposition des coûts différés
Support de coûts Compte général Compte général (Origine)

Commande client 199100 Coûts différés 519900 Biens commercialisables
450100 Frais de transport à la vente
Projet client 199100 Coûts différés 518100 Charges sur services (internes)
518200 Charges sur services (externes)
Types de comptes pertinents

Les types de comptes suivants définissent les valeurs possibles du compte général (origine) et sont affichés dans
l'aide à la saisie :
● Coûts ou charges
● Coûts imputés
● Produits ou bénéfices
Il n'existe pas de données principales distinctes pour le compte général (origine). Les comptes généraux
standard sont utilisés à cette fin.
Le compte général (origine) est déterminé automatiquement via la détermination des comptes pour les
coûts.

6.1.3.3 Imputation interne d'activités aux commandes clients et
ordres de service
Synthèse
Quand les services sont fournis aux clients, les coûts sont supportés par les centres de coûts pour les ressources
de main-d'œuvre effectuant le travail. Une fois les activités de service terminées, ces coûts sont imputés du centre
de coûts à la commande client ou à l'ordre de service qui a demandé le service.
L'imputation des coûts de service à une commande client ou un ordre de service se fonde sur les confirmations de
service dans CRM. Les personnes qui ont effectué le service saisissent les quantités consommées de ces services
dans ces confirmations. Comme ces personnes sont des ressources de main-d'œuvre qui sont toujours associés à
un centre de coûts, les confirmations donnent lieu à l'imputation des coûts directs des centres de coûts aux
commandes clients et ordres de service.
Valorisation de la consommation des services

Les valeurs des consommations de services et donc l'imputation des coûts correspondante sont basées sur les tarifs
unitaires des services et des ressources définis dans le poste de travail Coûts et produits. Pour permettre au système
de trouver les tarifs unitaires correspondants, les confirmations de service doivent toujours préciser la ressource
de main-d'œuvre. En outre, il est possible de préciser un service.
À chaque saisie de confirmation de service dans le système, les consommations sont automatiquement valorisées
en appliquant le tarif unitaire aux quantités confirmées.
● Si des tarifs unitaires existent pour les ressources de main-d'œuvre, le système les utilise pour valoriser les
consommations.
● S'il n'existe pas de tarif unitaire pour les ressources de main-d'œuvre, le système utilise les tarifs unitaires
des services pour valoriser les consommations.
Affectation de fonctions
Chaque ressource de main-d'œuvre est affectée à un centre de coûts et à une ou plusieurs fonctions dans les données
principales. Les données principales de la ressource indiquent, pour un centre de coûts spécifique, les fonctions que
la ressource représente. Cette affectation est basée sur le temps.
Chaque salarié est associé à un centre de coûts et à une fonction. D'après la combinaison centre de coûts/fonction
du salarié, il est possible d'identifier une seule ressource de main-d'œuvre correspondante (avec la même
combinaison centre de coûts/fonction), et de déterminer ensuite le tarif unitaire de cette ressource.
Lorsqu'un salarié confirme une activité, le système détermine la ressource d'après le centre de coûts et la fonction
du salarié, puis affiche automatiquement la ressource dans la confirmation.

La sélection des comptes pour la comptabilisation des coûts correspondants est toujours basée sur le groupe de
détermination des comptes pour le service. Si aucun service n'était précisé, la détermination des comptes par défaut,
définie dans la configuration de gestion, est utilisée.
Voir aussi

6.1.3.4 Imputation des frais généraux par poste d'ordre de service
Synthèse
les cycles d'imputation des frais généraux pour les appliquer aux coûts directs des postes d'ordres de service (dans
la suite du texte, cela concerne aussi les postes de confirmations de service). Les centres de coûts primaires sont
donc crédités, tandis que les postes d'ordres de service sont débités.
Les centres de coûts ont fourni des services pour les postes d'ordres de service. Ils ont donc été crédités pour ces
services et les postes d'ordres de service ont été débités en conséquence. Les services pouvant être facilement
identifiés par des postes d'ordres de service, ces coûts constituent des coûts directs pour les postes d'ordres de
service.
Cependant, certains coûts restent au niveau des centres de coûts après avoir été crédités des coûts des services,
car tous les coûts ne peuvent pas être identifiés par des postes d'ordres de service spécifiques. Ces coûts sont des
frais généraux imputés aux postes d'ordres de service sur la base des coefficients d'imputation des frais généraux.
répartition appropriée, par exemple le groupe des coûts directs de production. Pour calculer le coefficient par unité,
vous divisez le total des frais généraux du centre de coûts par la base de répartition. Vous stockez les coefficients
d'imputation des frais généraux résultants dans le système et combinez plusieurs coefficients dans des règles de
frais généraux afin de simplifier le traitement.
Pour permettre l'application d'une règle de frais généraux à un poste d'ordre de service, vous devez l'affecter au
poste. Lorsque vous créez l'ordre de service, le système affecte automatiquement la règle. Cette affectation
automatique est basée sur les règles d'affectation. Vous définissez les règles d'affectation lorsque vous créez la
règle de frais généraux.
● la société pour laquelle le document de prestation de service est créé ;
● l'organisation de service pour laquelle le document de prestation de service est créé ;
● le fait que le document de prestation de service soit un ordre de service ou une confirmation de service.
Postes de documents de vente [Page 677] du poste de travail Coûts et produits.
Pour pouvoir appliquer des coefficients d'imputation des frais généraux à des postes d'ordres de service,
vous devez avoir sélectionné la fonction Ordres de service et l'option Imputation des frais généraux par
ordres de service pendant la sélection du périmètre.
Exécution
Pour appliquer vos règles de frais généraux aux ordres de service, exécutez un cycle d'imputation des frais généraux
dans le poste de travail Coûts et produits, vue Ordres de service - Imputation des frais généraux [Page 701].
Lorsque vous définissez un cycle d'imputation des frais généraux, vous avez à votre disposition les options suivantes :
● ID société

● ID organisation de service
Vous pouvez restreindre le cycle à une organisation de service donnée ou l'exécuter pour toutes les
organisations de service.
● Type de pièce
Il est possible de restreindre le cycle uniquement aux ordres de service ou aux confirmations de service.
● ID document de prestation de service
À des fins de test, vous pouvez restreindre le cycle à un ordre de service ou à une confirmation de service
unique.
Vous devez également spécifier l'étape de clôture [Page 81] pour les écritures.
○ Journal
du premier cycle.
Voir aussi

6.1.3.5 Constatation des produits
6.1.3.5.1 Constatation des produits
Synthèse
La constatation des produits consiste soit à reporter, soit à comptabiliser en produits à recevoir/charges à payer
des produits, des coûts des marchandises vendues et des déductions sur produits.
● Reporter des produits, coûts des marchandises vendues ou déductions sur produits revient à reporter ces
montants sur la période comptable suivante.
Les reports consistent à transférer les produits, le coût des marchandises vendues ou les déductions sur
produits des comptes de résultat vers des comptes de bilan spéciaux. Ce faisant, ils n'influent pas sur le
bénéfice de la période comptable en cours. Sur la période comptable au cours de laquelle les produits sont
réalisés, vous transférez les produits, les coûts des marchandises vendues et les déductions sur produits
vers les comptes de résultat correspondants.
● Comptabiliser en produits à recevoir/charges à payer des produits, coûts des marchandises vendues et
déductions sur produits revient à enregistrer les montants sur la période comptable en cours bien qu'ils
n'aient pas encore été comptabilisés par une facture, une confirmation magasin ou de service ou un avoir.
Les régularisations consistent à inscrire le produit des ventes, le coût des marchandises vendues ou les
déductions sur produits sur des comptes de résultat et à passer les écritures de contrepartie sur des comptes
de bilan spéciaux. Sur la période comptable au cours de laquelle la facture, la confirmation magasin ou de
service ou l'avoir sont comptabilisés, vous compensez le chiffre d'affaires, les coûts des marchandises
vendues ou les déductions sur produits avec la valeur nette à recevoir, le coût des marchandises vendues à
payer ou les déductions sur produits à payer.
La constatation automatique des produits est prise en charge pour :

● les postes de commandes clients ;
● les postes de retours clients ;
● les postes de contrats clients ;
● les projets multi-clients.
D'un point de vue général, les postes de commandes clients, de retours clients et de contrats clients
correspondent à des postes de documents de vente.
La comptabilité de gestion, l'analyse des ventes et de la rentabilité et la constatation des produits sont activées dans
la configuration de la solution. Pour accéder à ces options, allez au poste de travail Configuration de gestion et
sélectionnez la vue Projets d'implémentation. Sélectionnez votre projet d'implémentation et cliquez sur
● Étape Sélection du périmètre :

○ Sous Comptabilité financière et de gestion Comptabilité de gestion , vérifiez que l'option Analyse
des ventes et de la rentabilité est sélectionnée.
● Étape Questions :
○ Sous Comptabilité financière et de gestion Comptabilité de gestion Analyse des ventes et de la
rentabilité , vérifiez que la question relative à l'activation de la constatation des produits présente la
réponse Oui.
Si vous n'avez pas besoin de reporter le chiffre d'affaires ni de le comptabiliser en produit à recevoir, ou si
vous voulez le faire manuellement, ne sélectionnez pas cette option.
Exemples de cas où la constatation des produits n'est pas requise :
● Toutes les ventes sont payées en espèces.
● Les produits et services sont toujours facturés et livrés au cours de la même période.

Les produits sont automatiquement constatés pour les postes de documents de vente et les projets multi-clients si
une méthode de régularisation est affectée au poste ou au projet. Les méthodes de régularisation contiennent les
règles définissant les modalités de la constatation des produits.
Si une méthode de régularisation est affectée au poste de document de vente ou au projet multi-clients, les produits,
le coût des marchandises vendues et les déductions sur produits sont automatiquement reportés au moment où ils
interviennent. À ce stade, peu importe la méthode de régularisation affectée ou le moment où vous comptez
constater les produits.
Affectation de méthodes de régularisation

Les méthodes de régularisation pertinentes pour la constatation automatique des produits peuvent être affectées
manuellement ou automatiquement aux postes de documents de vente et aux projets multi-clients :
● Les méthodes de régularisation sont affectées automatiquement via la détermination de la méthode de
régularisation. Pour plus d'informations, voir Guide de configuration Détermination des méthodes de
régularisation.
● Pour affecter manuellement des méthodes de régularisation à des postes de documents de vente,
sélectionnez la vue Postes de documents de vente dans le poste de travail Coûts et produits. Pour plus
d'informations, voir Guide de consultation rapide Postes de documents de vente [Page 677].
● Pour affecter manuellement des méthodes de régularisation à des projets multi-clients, sélectionnez la vue
Projets dans le poste de travail Coûts et produits. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide
Projets [Page 671]
Comptes de produits, de coût des marchandises vendues et de retours
Produits
La comptabilisation des produits est effectuée comme suit :
● Si aucune méthode de régularisation n'est affectée au poste de commande client, le produit des ventes est
directement inscrit sur le compte Produit des ventes.
Il s'agit d'un compte de résultat, ce qui signifie que les produits sont constatés. Si vous voulez les reporter et
les constater ultérieurement, vous devez le faire manuellement.

● Si une méthode de régularisation est affectée au poste de commande client, le produit des ventes est
enregistré sur le compte Valeur nette différée.
Il s'agit d'un compte de bilan, ce qui signifie que les produits ne sont pas encore constatés. Le cycle de
constatation des produits constate les produits si les règles définies dans la méthode de régularisation sont
remplies.
Si vous affectez une méthode de régularisation à un poste de commande client qui n'en avait pas
auparavant, le cycle de constatation des produits suivant corrige automatiquement les écritures
correspondant aux factures précédentes.
Coût des marchandises vendues

Les coûts des marchandises vendues (confirmations magasin, confirmations de service, confirmations des temps
ou autres charges) sont comptabilisés comme suit :
● Si aucune méthode de régularisation n'est affectée au poste de document de vente, le coût des marchandises
vendues est enregistré directement sur le compte de charges.
Si vous voulez reporter le coût des marchandises vendues et le constater ultérieurement, vous devez le faire
manuellement.
● Si une méthode de régularisation est affectée au poste de commande client, le coût des marchandises
vendues est enregistré sur le compte Coûts différés. Il s'agit d'un compte de bilan, ce qui signifie que les coûts
ne sont pas encore constatés. Le cycle de constatation des produits constate le coût des marchandises
vendues si les règles définies dans la méthode de régularisation sont remplies.
Si vous affectez une méthode de régularisation à un poste de commande client qui n'en avait pas
auparavant, le cycle de constatation des produits suivant corrige automatiquement les écritures
correspondant aux charges précédentes.
Retours
Les retours (déductions sur produits à la suite de retours clients) sont comptabilisés comme suit :
● Si aucune méthode de régularisation n'est affectée au poste de retour client, les retours sont enregistrés
directement sur le compte Retours sur ventes.
Il s'agit d'un compte de résultat, ce qui signifie que les retours sont constatés. Si vous voulez les reporter et
les constater ultérieurement, vous devez le faire manuellement.
● Si une méthode de régularisation est affectée au poste de retour client, les retours sont enregistrés sur le
compte Retours sur ventes différés.
Il s'agit d'un compte de bilan, ce qui signifie que les retours ne sont pas encore constatés. Le cycle de
constatation des produits constate les retours si les règles définies dans la méthode de régularisation sont
remplies.
Si vous affectez une méthode de régularisation à un poste de retour client qui n'en avait pas auparavant,
le cycle de constatation des produits suivant corrige automatiquement les écritures correspondant aux
retours clients précédents.
Constatation des produits, charges et retours

La constatation automatique des produits est exécutée à l'aide de cycles de constatation des produits. Vous pouvez
lancer le cycle de constatation des produits pendant la clôture de période. Le cycle contrôle les règles de constatation

des produits définies dans les méthodes de régularisation affectées. Les produits, les charges et les retours sont
constatés comme suit en fonction de ces règles :
● Si les transactions pertinentes ont déjà été entrées et les valeurs différées, les reports sont réinitialisés. Les
valeurs sont alors transférées vers les comptes de résultat et influent sur le bénéfice de la période.
○ Les produits sont transférés du compte Valeur nette différée au compte Produit des ventes.
○ Les charges sont transférées du compte Coûts différés au compte de charges.
○ Les retours sont transférés du compte Retours différés au compte Retours sur ventes.
● Si les transactions pertinentes n'ont pas encore été entrées, les valeurs sont inscrites en produit à recevoir/
charges à payer. La régularisation consiste à comptabiliser les valeurs constatées sur les comptes de résultat
et à passer les écritures de contrepartie sur des comptes de bilan spéciaux.
○ Les produits sont enregistrés sur le compte Produit des ventes et l'écriture de contrepartie est passée
sur le compte Valeur nette courue.
○ Les charges sont enregistrées sur le compte de charges et l'écriture de contrepartie est passée sur le
compte Coûts cumulés.
○ Les retours sont enregistrés sur le compte Retours sur ventes et l'écriture de contrepartie est passée
sur le compte Provisions pour retours.
Lorsque les transactions pertinentes sont comptabilisées, elles sont de nouveau reportées comme défini ci-
dessus. Le cycle de constatation des produits lancé dans la période suivante compense ensuite les comptes
Valeur nette courue et Valeur nette différée.
Vous pouvez exécuter ce cycle ou en planifier l'exécution dans la vue Constatation des produits du poste de travail
Coûts et produits. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Constatation des produits
[Page 708].
Vous devez définir les comptes pertinents pour la constatation automatique des produits dans l'activité de
configuration personnalisée Plans comptables, structures du rapport financier, détermination des
comptes. Pour plus d'informations, voir Guide de configuration Plan comptable, structures du rapport
financier et détermination des comptes.
Méthodes de régularisation de base

Deux méthodes de régularisation de base sont disponibles pour tous les types de produits :
Avec cette méthode, les produits, le coût des marchandises vendues et les déductions sur produits de l'article
restent sur des comptes de report.
Pour certains postes de documents de vente, vous devez peut-être décider manuellement du moment de la
constatation des produits. Dans ce cas, utilisez d'abord cette méthode de régularisation. Lorsque vous voulez
effectuer la constatation, affectez une méthode de régularisation différente (par exemple, Annuler le report).
Tous les reports sont annulés pour les produits, le coût des marchandises vendues et les déductions sur
produits. Toutes les valeurs sont transférées sur les comptes des produits des ventes, du coût des
marchandises vendues ou des déductions sur produits.
Cette méthode de régularisation vous permet de constater les produits inscrits sur les comptes de report à
l'aide de la méthode Poursuivre le report.

Vous ne pouvez pas supprimer une méthode de régularisation d'un poste de document de vente ou
d'un projet multi-clients dès lors qu'il existe des écritures au journal en rapport avec le poste ou le
projet. C'est pourquoi vous ne pouvez pas annuler les reports ou régularisations créés par le cycle
de constatation des produits en supprimant simplement l'affectation de la méthode de
régularisation. Dans ce cas, vous devez affecter la méthode Annuler le report.
Méthodes de régularisation pour des types de produits spécifiques

Des méthodes de régularisation supplémentaires sont disponibles pour certains types de produits. Pour plus
d'informations, voir :
● Constatation des produits pour la vente de produits et les retours clients [Page 630]
● Constatation des produits pour la vente de projets [Page 614]
● Constatation des produits pour les contrats clients [Page 634]
● Constatation des produits pour les projets multi-clients [Page 638]
Pour les postes d'ordres de service, il existe généralement un petit délai entre le moment où le service est
fourni et celui où le client est facturé. C'est pourquoi il n'est normalement pas nécessaire de constater les
produits avec les ordres de service.
6.1.3.5.2 Constatation des produits pour les ventes de produits et les

retours clients
Synthèse
La constatation des produits pour la vente de produits et les retours clients est liée à des événements spécifiques.
Avant l'événement, les produits doivent être reportés. Après l'événement, ils doivent être constatés.
Il existe deux méthodes de régularisation basées sur l'événement pour les types de produits Vente de produits et
Retours clients.
● Constater à la facturation
● Constater à la livraison
La vente de produits comprend la vente d'articles, de services standardisés et les frais liés. Elle n'inclut pas les
services et frais basés sur les projets.
Vous pouvez identifier une vente de produit grâce au type de poste de commande client :

Produit – basé sur la livraison Vente d'un article
Service – forfait Vente d'un service facturé au forfait, avec confirmation du service
Service – forfait sans données réelles Vente d'un service facturé au forfait, sans confirmation du service
Service – temps et article Vente d'un service facturé au réel
Frais – forfait Vente de frais facturés au forfait
Frais – temps et article Vente de frais facturés au réel

Par souci de simplification, les sections suivantes reposent sur une livraison complète et la facturation d'un
Les commandes clients, les retours clients et la constatation des produits sont activés dans la configuration de la
solution. Pour accéder à ces options, allez au poste de travail Configuration de gestion et sélectionnez la vue Projets
○ Sous Ventes Vente de produits et services , vérifiez que Commandes clients et Retours clients sont
sélectionnés.
réponse Oui.
Méthode de régularisation
Lorsque vous lancez un cycle de constatation des produits, tous les postes de documents de vente sont contrôlés
et les produits sont constatés sur la base des méthodes de régularisation, comme indiqué dans la table suivante :
Méthode de
régularisation Postes de commandes clients Postes de retours clients
Constater à la Si la facture est comptabilisée, les produits et le Si l'avoir est comptabilisé, la réduction des
facturation coût des marchandises vendues sont constatés produits et la réduction du coût des
automatiquement. marchandises vendues sont constatées
automatiquement.
Constater à la livraison Si la confirmation magasin ou la confirmation de Si l'entrée de marchandises est comptabilisée, la
service est comptabilisée, les produits et le coût réduction des produits et la réduction du coût des
des marchandises vendues sont constatés marchandises vendues sont constatées
automatiquement. automatiquement.
● Le report du coût des marchandises ● Le report de la réduction du coût des
vendues est réinitialisé. marchandises vendues est réinitialisé.
● Les produits des ventes sont régularisés. ● La réduction des produits des ventes est
régularisée.
Pour vérifier manuellement si le cycle de constatation des produits reporte ou constate les produits relatifs
à la vente de produits ou aux retours clients, utilisez les deux méthodes de régularisation de base Poursuivre
le report et Annuler le report.

6.1.3.5.3 Constatation des produits pour la vente de projets
Synthèse
La vente de projets comprend la vente de services basés sur un projet et les frais liés, articles compris. Elle n'inclut
pas les services standardisés et les frais associés.
Vous pouvez identifier une vente de projet grâce au type de poste de commande client :

Service – temps et article (projet) Service sur projet facturé sur la base du réel confirmé
Service – forfait (projet) Service sur projet facturé au forfait
Frais – temps et article (projet) Frais sur projet facturés sur la base du réel confirmé
Frais – forfait (projet) Frais sur projet facturés au forfait
La constatation automatique des produits pour la vente de projets est différente selon que le poste de commande
client est facturé au réel confirmé ou au forfait :
● Postes de commandes clients sur projet facturés au réel (service ou frais) :
Comme pour la constatation des produits pour la vente de produits, la constatation des produits pour la vente
de projets est subordonnée à des événements spécifiques. Avant l'événement, les produits doivent être
reportés. Après l'événement, ils doivent être constatés.
Il existe deux méthodes de régularisation basée sur l'événement pour le type de produit Vente de projets (au
réel) :
○ Constater à la facturation
○ Constater à la livraison
● Postes de commandes clients sur projet facturés au forfait (services ou frais)
La constatation des produits pour les postes de commandes clients sur projet facturés au forfait peut
s'appuyer sur le pourcentage d'achèvement ou sur l'exécution complète de la tâche de projet (contrat
terminé).
Il existe deux méthodes de régularisation basée sur le pourcentage d'achèvement pour le type de produit
Vente de projets (au forfait) :
○ Constater avec PA basé sur coût
○ Constater à réalisation contrat
Par souci de simplification, les sections suivantes reposent sur une livraison complète et la facturation du

L'option de gestion Vendre des produits et services basés sur projet est activée dans la configuration de votre solution.
Pour accéder à cette option de gestion, allez dans le poste de travail Configuration de gestion et sélectionnez la vue
Projets d'implémentation. Sélectionnez votre projet d'implémentation et cliquez sur Traiter le périmètre du projet . À
l'étape Sélection du périmètre du projet, vérifiez que Portefeuille de produits et services pour ventes est sélectionné
dans Ventes.
Constater à la facturation
Pour les postes de commandes clients sur projet avec la méthode de régularisation Constater à la facturation, le
cycle de constatation des produits exécute le contrôle suivant : si une facture projet comprenant des confirmations
de temps et frais pour le poste de commande client a été comptabilisée, les produits et le coût des marchandises
vendues sont constatés en référence à ces confirmations.
● Le report du produit des ventes est réinitialisé.
Constater à la livraison
Pour les postes de commandes clients sur projet avec la méthode de régularisation Constater à la livraison, le cycle
de constatation des produits exécute le contrôle suivant : si des confirmations de service ou des décomptes de frais
ont été comptabilisés en référence aux tâches de projet affectées au poste de commande client, les produits et le
coût des marchandises vendues sont constatés.
● Si la facture de projet n'a pas été comptabilisée pour ces confirmations ou frais de services, les produits des
ventes sont régularisés.
Constater avec PA basé sur coût

Pour les postes de commandes clients sur projet avec la méthode de régularisation Constater avec PA basé sur
coût, le cycle de constatation des produits exécute les étapes suivantes :
● Si aucun pourcentage d'achèvement manuel n'est valide à la date du cycle, ce dernier calcule le pourcentage
d'achèvement sous la forme coûts confirmés ÷ coûts budgétés. Les coûts budgétés sont les coûts saisis avec
l'élément de prix Calcul du coût de revient des articles dans le poste de commande client.
● Si un pourcentage d'achèvement manuel est valide à la date du cycle, ce dernier emploie la valeur manuelle
au lieu d'effectuer un calcul.
● Le cycle calcule les produits à constater en multipliant le pourcentage d'achèvement par les produits
budgétés. Les produits budgétés correspondent à la valeur nette du poste de commande client.
● Le cycle réinitialise le report des coûts confirmés.
● Le cycle constate les produits calculés.
○ Si un produit de ce montant a été reporté, le cycle réinitialise le report.
○ Si aucun produit de ce montant n'a encore été reporté, le cycle exécute la régularisation correspondante.
Constater à réalisation contrat

Pour les postes de commandes clients sur projet avec la méthode de régularisation Constater à réalisation contrat,
le cycle de constatation des produits vérifie si le poste de commande client est entièrement traité et facturé, et si la
date de livraison finale ou de facture est dépassée.
Si ces conditions sont remplies, les produits sont constatés. Si tel n'est pas le cas, le report des produits se poursuit.

Pour déterminer manuellement si le cycle de constatation des produits reporte ou constate les produits
de la vente de projets, vous pouvez utiliser les deux méthodes de régularisation de base :
6.1.3.5.4 Constatation des produits pour les contrats clients
Synthèse
Le système prend en charge la constatation des produits pour les contrats clients suivant différentes méthodes de
régularisation, notamment les méthodes de régularisation de base, les méthodes de régularisation basées sur
l'événement et les méthodes de régularisation basées sur les temps.
Vous pouvez identifier un poste de contrat client à partir de son type :
Type de poste de contrat client Signification

Service garanti – réel Service garanti facturé au réel
Service garanti – forfait Service garanti facturé au forfait, avec confirmation du service
Service garanti – forfait sans données réelles Service garanti facturé au forfait, sans confirmation du service
Service – réel Vente d'un service facturé au réel
Service – forfait Vente d'un service facturé au forfait, avec confirmation du service
Service – forfait sans données réelles Vente d'un service facturé au forfait, sans confirmation du service
Frais – réel Vente de frais facturés au réel
Frais – forfait sans données réelles Vente de frais facturés au forfait, sans confirmation du service
La constatation automatique des produits pour les contrats clients est différente selon que le poste est facturé au
réel confirmé ou au forfait. Cela est déterminé par la méthode de facturation.
Les méthodes de facturation suivantes sont disponibles pour les contrats clients :
● Au réel
Le poste de contrat client est facturé sur la base du temps passé et des frais réels.
● Au forfait
Le poste de contrat client est facturé à prix fixe.
● Au forfait par période
Le poste de contrat client est facturé à prix fixe (forfait) pour une période définie.
Vous pouvez consulter la méthode de facturation dans le poste de travail Coûts et produits, vue Postes de documents
de vente, dans la section Détails du poste de contrat client.
La méthode de facturation détermine les méthodes de régularisation disponibles pour le poste.

Les contrats clients et la constatation des produits sont activés dans la configuration de votre solution. Pour accéder
à ces options de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et sélectionnez la vue Projets
○ Sous Ventes Vente de produits et services , vérifiez que Contrats clients est sélectionné.
réponse Oui.
Méthodes de régularisation de base pour les contrats clients

Deux méthodes de régularisation de base sont disponibles pour tous les postes de contrats clients (méthodes de
facturation Au réel, Au forfait ou Au forfait par période) :
Grâce à ces méthodes, vous pouvez décider manuellement pour chaque poste si les produits doivent être réalisés
entièrement ou conservés sur des comptes de produits constatés d'avance. Cela vous permet de constater des
produits lorsque le contrat est terminé ou, en cas de doute sur les liquidités du client, de reporter la constatation
des produits jusqu'au recouvrement.
Méthodes de régularisation basées sur l'événement pour les contrats clients au

réel
Avec la méthode de facturation Au réel, deux méthodes de régularisation basées sur l'événement sont disponibles
pour les postes de contrats clients :
Dans le cadre de ces méthodes, le cycle de constatation des produits constate automatiquement les produits lorsque
la facture ou la confirmation du magasin a été comptabilisée pour le poste.

forfait
Avec la méthode de facturation Au forfait, trois méthodes de régularisation basées sur l'événement sont disponibles
pour les postes de contrats clients :
● Linéaire – Jours exacts
● Linéaire – Périodes égales
● Linéaire – Périodes partielles au pro rata
Ces méthodes permettent de constater les produits automatiquement en fonction du temps. Voir les détails ci-
dessous.
Linéaire – Jours exacts

Cette méthode est la plus précise car elle répartit les produits en fonction du nombre exact de jours pour lesquels
le contrat est valide dans chaque période comptable.

Le système commence par calculer un taux journalier en divisant la valeur totale du contrat par le nombre total de
jours couverts par le contrat. Ce taux est ensuite appliqué à chaque période pour calculer les produits à constater.
Pour éviter toute erreur d'arrondi, les produits de la dernière période sont calculés comme étant la valeur du contrat
moins les produits cumulés réalisés au cours des périodes précédentes.
Exemple
Produits
● Valeur du contrat : 1400.00 réalisés au Cumul des
● Période du contrat : 1er janvier – 15 avril cours de la produits
Période période réalisés
Avec la méthode Linéaire – Jours exacts, le montant constaté dans Janvier 413.33 413.33
chaque période (sauf la dernière) est calculé en appliquant le taux
journalier au nombre de jours pendant lesquels le contrat était valide Février 373.33 786.66
sur la période. Mars 413.33 1199.99
Le taux journalier correspond à la valeur du contrat divisée par le
nombre total de jours couverts par le contrat : Avril 200.01 1400.00
1400 ÷ (31 + 28 + 31 + 15) = 13.3333
Pour calculer les produits d'une période, le taux journalier est
multiplié par le nombre de jours que comprend la période.
Les produits de la dernière période sont calculés comme étant la
valeur du contrat moins les produits cumulés réalisés au cours des
périodes précédentes :
1400.00 – 1199.99 = 200.01
Linéaire – Périodes égales

Dans le cadre de contrats au forfait, la durée de validité du contrat ne correspond pas obligatoirement à des périodes
comptables complètes. Pour faciliter les comparaisons entre périodes, cependant, il est souvent souhaitable de
constater des montants de produits équivalents sur chaque période.
La méthode Linéaire - Périodes égales permet de répondre à ce besoin. Elle calcule des montants de produits
équivalents pour chaque période, peu importe le nombre de jours qu'elle contient. Ces montants sont calculés en
divisant la valeur du contrat par le nombre de périodes.
Exemple
Produits
Avec la méthode Linéaire – Périodes égales, des montants de Janvier 350.00 350.00
produits équivalents sont constatés pour chaque période.
Dans cet exemple, les montants de produits s'élèvent donc à : Février 350.00 700.00
1400.00 ÷ 4 périodes = 350.00 par période Mars 350.00 1050.00
Avril 350.00 1400.00
Linéaire – Périodes partielles au pro rata

Cette méthode combine les avantages de la méthode Jours exacts à ceux de la méthode Périodes égales. Pour les
périodes complètes, elle calcule des montants de produits équivalents, ce qui facilite la comparaison entre périodes.
Toutefois, les périodes couvertes partiellement par le contrat sont proratisées en fonction du nombre de jours
couverts.
Les montants de produits sont calculés comme suit :
1. Le système calcule d'abord les produits à constater pour les périodes partielles, en fonction du taux journalier.
2. Les produits restants sont ensuite répartis équitablement sur les périodes complètes.

Exemple
Produits
Dans le cadre de la méthode Linéaire – Périodes partielles au pro Janvier 400.00 400.00
rata, des montants de produits équivalents sont réalisés pour
chaque période complète, tandis que les périodes partielles sont Février 400.00 800.00
proratisées sur la base du taux journalier. Mars 400.00 1200.00
Dans cet exemple, le mois d'avril est une période partielle, si bien que
le système multiplie le taux journalier (13.3333) par le nombre de Avril 200.00 1400.00
jours couverts durant cette période :
13.3333 x 15 jours = 200.00
Les produits restants (1200.00) sont ensuite répartis équitablement
sur les trois périodes complètes :
1200,00 ÷ 3 périodes = 400,00 par période

forfait par période
Pour les postes de contrats clients soumis à la méthode de facturation Au forfait par période, les méthodes de
régularisation basées sur le temps sont les mêmes que celles disponibles pour les contrats au forfait :
● Linéaire – Jours exacts
● Linéaire – Périodes égales
● Linéaire – Périodes partielles au pro rata
Pour les contrats au forfait par période cependant, ces méthodes fonctionnent un peu différemment, comme
expliqué ci-après.
Linéaire – Jours exacts

Comme pour les contrats au forfait, cette méthode est la plus précise car elle répartit les produits en fonction du
nombre exact de jours pour lesquels le contrat est valide dans chaque période comptable. Toutefois, le taux journalier
est ici calculé sur la base du prix net pour la période de décompte (période à laquelle s'applique le prix forfaitaire).
Exemple
● Période de décompte : 1 semaine

● Prix net pour la période de décompte : 140,00 euros
● Période comptable : mois
Dans cet exemple, le taux journalier est de 140,00 euros ÷ 7 jours = 20,00 euros par jour.
Si le nombre de jours varie selon les périodes de décompte (lorsque la période de décompte est le mois, par exemple),
le taux journalier est basé sur le nombre moyen de jours que comporte chaque période de décompte.
Linéaire – Périodes égales

Dans le cadre des contrats au forfait par période, cette méthode calcule un taux périodique sur la base du prix net
et affecte ce taux à toutes les périodes comptables, y compris la première.

Exemple
● Période de décompte : 3 mois

● Prix net pour la période de décompte : 600,00 euros
Dans cet exemple, le produit constaté pour chaque période comptable est calculé comme suit :
600 euros ÷ 3 mois = 200 euros
Linéaire – Périodes partielles au pro rata

Cette méthode fonctionne comme la méthode Périodes égales sauf qu'elle proratise la première période sur la base
du taux journalier. Le taux journalier est calculé comme étant le taux périodique divisé par le nombre de jours que
comprend la première période. Les produits de toutes les autres périodes sont calculés à l'aide de la méthode
Périodes égales.
Exemple
● Début du contrat : 20 janvier

● Taux périodique : 200 euros
Dans cet exemple, le taux journalier pour la première période est de 200 euros ÷ 31 jours = 6,4516 euros par jour. Ainsi, les
produits constatés pour la première période sont de 6,4516 euros × 12 jours = 77,42 euros.
Lors des périodes suivantes, des produits de 200 euros sont constatés pour chaque période.
Voir aussi
Constatation des produits [Page 626]
6.1.3.5.5 Constatation des produits pour les projets multi-clients
Synthèse
Les produits des projets multi-clients peuvent être constatés automatiquement si une méthode de régularisation
est affectée au projet. Avec les méthodes de régularisation, les comptes de report pertinents sont sélectionnés.
Deux méthodes de régularisation sont disponibles pour les projets multi-clients :
● Constater à réalisation contrat
● Constater à réalisation contrat (produits seulement)
Si aucune méthode de régularisation n'est affectée au projet, ni les coûts ni les produits liés aux tâches de projet ne
sont reportés automatiquement.

La vente de biens et de services dans le cadre des projets multi-clients est activée dans la configuration de la solution.
Pour accéder à cette option, allez au poste de travail Configuration de gestion et sélectionnez la vue Projets
○ Vérifiez que Gestion de projets Planification et exécution de projet Projets est sélectionné.
○ Sous Gestion de projets Planification et exécution de projet Projets , vérifiez que la question relative
à la vente de biens et de services à plusieurs clients présente la réponse Oui.

Si une méthode de régularisation est affectée au projet multi-clients, les coûts et produits liés aux tâches de projet
sont automatiquement reportés et constatés. Vous pouvez paramétrer le report et la constatation des coûts et des
produits ou des produits seulement selon la méthode de régularisation.
Pour toutes les écritures liées aux projets multi-clients qui présentent une méthode de régularisation, le compte de
report pertinent est automatiquement déterminé en fonction de la méthode de régularisation et du statut du projet.
Méthodes de régularisation
Les méthodes de régularisation suivantes peuvent être affectées aux projets multi-clients :
● Constater à la réalisation du contrat
Si cette méthode de régularisation est affectée au projet, les coûts et produits de chaque tâche de projet sont
reportés jusqu'à la fin de la tâche (méthode de réalisation du contrat).
Lorsque le statut de la tâche passe à Terminé, Clôturé ou Arrêté, aucun autre report n'intervient. Lorsque
vous exécutez un cycle de constatation des produits, les coûts et produits de toutes les tâches de projet
terminées sont pris en compte.
● Constater à la réalisation du contrat (produits seulement)
Si cette méthode de régularisation est affectée au projet, les produits de chaque tâche de projet sont reportés
jusqu'à la fin de la tâche (méthode de réalisation du contrat). Les coûts ne sont pas reportés.
Lorsque le statut de la tâche passe à Terminé, Clôturé ou Arrêté, aucun autre report n'intervient. Lorsque
vous exécutez un cycle de constatation des produits, les produits de toutes les tâches de projet terminées,
clôturées ou arrêtées sont pris en compte.
Vous pouvez affecter une méthode de régularisation différente pour chaque système comptable de la société.
Outre ces méthodes, vous pouvez également affecter les méthodes de régularisation de base disponibles pour tous
les types de produits :
Les méthodes de régularisation de base vous permettent de déterminer manuellement si les produits doivent être
constatés en totalité ou rester inscrits sur les comptes de report.
Pour plus d'informations sur les méthodes de régularisation de base, voir Constatation des produits [Page 626].
Affectation de méthodes de régularisation

Des méthodes de régularisation peuvent être affectées aux projets multi-clients de façon manuelle ou automatique :
● L'affectation de méthodes de régularisation aux projets multi-clients peut être exécutée automatiquement
d'après les options définies pour la détermination de la méthode de régularisation dans la configuration de
gestion.
Pour plus d'informations, voir Guide de configuration Détermination des méthodes de régularisation.

● Pour affecter manuellement des méthodes de régularisation aux projets multi-clients, allez à la vue Projets
du poste de travail Coûts et produits.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Projets [Page 671]
Si aucune méthode de régularisation n'a été affectée à un projet et que les produits ont été enregistrés sur
le compte de produits des ventes au lieu d'être constatés d'avance, vous pouvez corriger cette erreur
comme suit :
1. Affectez une méthode de régularisation au projet.
2. Lancez un cycle de constatation des produits.
Le cycle de constatation des produits corrigera les écritures précédentes de sorte que les produits soient
correctement enregistrés sur les comptes de report.
Cycle de constatation des produits

Les cycles de constatation des produits peuvent traiter automatiquement les coûts et produits liés aux tâches de
projet terminées, clôturées ou arrêtées. Pour cela, il convient d'affecter une méthode de régularisation au projet.
Vous exécutez les cycles de constatation des produits dans la vue Constatation des produits. Pour plus
d'informations, voir Guide de consultation rapide Constatation des produits [Page 708].
Un cycle de constatation des produits traite les produits liés à une tâche de projet seulement si les deux
conditions suivantes sont remplies :
● La tâche a le statut Terminé, Clôturé ou Arrêté.
● La tâche a été terminée, clôturée ou arrêtée durant la période pour laquelle le cycle de constatation
des produits est exécuté.
Si, par exemple, une tâche doit être achevée le 1er mars et que vous lancez un cycle de constatation
des produits pour le mois de février le 2 mars, aucun produit n'est constaté pour la tâche.
Pour une tâche arrêtée, la date pertinente est celle de la dernière modification de la tâche.
Le cycle de constatation des produits contrôle le statut de chaque tâche séparément. Cette méthode permet de
constater les coûts et produits des différentes tâches d'un projet à des dates différentes.
● Pour les tâches qui présentent le statut Terminé, Clôturé ou Arrêté, toutes les écritures de report de coûts et
de produits sont automatiquement recomptabilisées dans les coûts/produits.
● Pour les tâches qui présentent le statut Validé, toutes les écritures de coûts/produits sont automatiquement
recomptabilisées dans les coûts et produits reportés, si nécessaire.
Si aucune méthode de régularisation n'est affectée au projet, les tâches de projet ne sont pas incluses dans
le cycle de constatation des produits.
Constatation manuelle des produits

Vous pouvez reporter manuellement les coûts et produits liés aux projets multi-clients à l'aide d'écritures
comptables. Pour saisir des écritures comptables, allez à la vue Écritures comptables du poste de travail Comptabilité
générale.
Lors de la saisie d'écritures comptables relatives à des projets multi-clients, indiquez les paramètres suivants :
● Type d'écriture au journal : Écriture manuelle pour documents de vente
● Variante d'écran : Écriture d'ajustement manuelle pour documents de vente

Avec cette variante d'écran, le cycle de constatation des produits ignore l'écriture comptable même si une
méthode de régularisation est affectée au projet. Autrement dit, si vous comptabilisez des charges à l'aide
de cette variante d'écran, les charges ne sont pas recomptabilisées dans les coûts reportés lorsque vous
exécutez un cycle de constatation des produits.
Si vous utilisez la variante d'écran Réévaluation/dévaluation manuelle, l'écriture comptable est prise
en compte par le cycle de constatation des produits. Autrement dit, si vous comptabilisez des
charges ou des produits à l'aide de cette variante d'écran, ces charges ou produits sont
recomptabilisés dans les coûts/produits reportés lorsque vous exécutez un cycle de constatation
des produits.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Écritures comptables [Page 142].
Voir aussi
Constatation des produits [Page 626]
6.1.3.6 Analyse du bénéfice
6.1.3.6.1 Analyse du bénéfice réalisé
Synthèse
Sur un marché de plus en plus concurrentiel, il est essentiel de comprendre les facteurs qui contribuent à la
rentabilité. L'analyse du bénéfice réalisé fournit des informations détaillées sur la composition du résultat
d'exploitation de votre entreprise, l'un des indicateurs de rentabilité les plus significatifs. Le résultat d'exploitation
représente le bénéfice avant calcul des intérêts débiteurs et de l'impôt sur les bénéfices ; il exclut les produits
exceptionnels tels que les revenus d'intérêts émanant de sources autres que les activités habituelles de la société.
Les chiffres de bénéfice présentés dans les rapports sur le bénéfice réalisé correspondent exactement à ceux du
compte de résultat. Ces rapports sont un extrait du compte de résultat. Ils proposent une décomposition du résultat
d'exploitation qui met en évidence la contribution des divisions, clients, produits et régions aux bénéfices de votre
société. Si des montants vous semblent litigieux, vous pouvez en rechercher la cause en effectuant une analyse
descendante jusqu'aux postes individuels, par exemple au niveau du numéro de commande client ou du projet.
Vous pouvez définir une structure du rapport financier distincte pour inclure des ratios supplémentaires dans les
rapports.
Analyse du bénéfice réalisé

Vous analysez le bénéfice réalisé dans les rapports Détail des bénéfices par schéma de marges de contribution et
Synthèse des bénéfices par ratio. Quand vous lancez l'un de ces deux rapports, sélectionnez le type de bénéfice
Bénéfice réalisé.
● Détail des bénéfices par schéma de calcul de la marge sur coûts d’exploitation
Ce rapport affiche les ratios de bénéfice pour un segment de marché spécifique à des fins d'analyse détaillée
de ce segment.
● Synthèse des bénéfices par ratio
Ce rapport contient des informations sur le bénéfice selon une sélection de ratios pour plusieurs segments
de marché.

Pour plus d'informations sur l'analyse du bénéfice potentiel généré par les commandes et les factures, voir
Analyse du bénéfice basée sur les commandes et les factures [Page 642].
Voir aussi
Détail des bénéfices par schéma de calcul de la marge sur coûts d’exploitation [Page 733]
6.1.3.6.2 Analyse du bénéfice basée sur les commandes et les

factures
Synthèse
Dans un environnement de gestion évoluant rapidement, il est important de pouvoir identifier le plus tôt possible les
tendances en matière de rentabilité, ce en vue de prendre des décisions de gestion plus rapides et plus efficaces.
Afin d'offrir cette possibilité, la solution fournit des estimations du bénéfice escompté sur la base des données de
CRM. Vous disposez ainsi de plus de temps pour réagir aux signaux d'avertissement et pouvez effectuer des
projections des tendances futures afin d'anticiper la réalisation/non-réalisation des objectifs et de lancer des
mesures correctives si besoin.
Deux types d'informations prévisionnelles sur le bénéfice sont disponibles :
● Le bénéfice sur les commandes est fondé sur les commandes client et les ordres de service. Cette information
est disponible tôt dans le processus de vente et peut servir à estimer le bénéfice sur les commandes entrantes.
● Le bénéfice sur les factures est basé sur les factures clients. Comme ces données interviennent à un stade
plus avancé du processus de vente, elles sont plus fiables que le bénéfice sur les commandes et seront plus
proches du chiffre d'affaires final comptabilisé.
La structure des rapports de bénéfice sur les commandes et les factures correspond à celle du compte de résultat
jusqu'à la marge brute incluse. Ces rapports proposent une décomposition de la marge brute qui met en évidence
la contribution des divisions, clients, produits et régions à la rentabilité de votre entreprise. Si vous identifiez des
montants litigieux, vous pouvez en rechercher la cause en effectuant une analyse descendante jusqu'au poste
individuel, par exemple au niveau du numéro de commande. L'analyse du bénéfice est basée sur des ratios
sélectionnés et disponibles automatiquement, sans configuration préalable.
Vous pouvez définir une structure du rapport financier distincte pour inclure des ratios supplémentaires dans les
rapports.
Analyse du bénéfice sur les commandes et les factures

Vous analysez le bénéfice sur commandes et sur factures dans les rapports Détail des bénéfices par schéma de
marges de contribution et Synthèse des bénéfices par ratio. Quand vous lancez l'un de ces deux rapports,
sélectionnez le type de bénéfice Bénéfice sur commande ou Bénéfice sur facture.

● Détail des bénéfices par schéma de calcul de la marge sur coûts d’exploitation
Ce rapport affiche les ratios de bénéfice pour un segment de marché spécifique à des fins d'analyse détaillée
de ce segment.
Ce rapport contient des informations sur le bénéfice selon une sélection de ratios pour plusieurs segments
de marché.
Pour plus d'informations sur l'analyse du bénéfice réalisé, voir Analyse du bénéfice réalisé [Page 641].
Voir aussi
Détail des bénéfices par schéma de calcul de la marge sur coûts d’exploitation [Page 733]
6.1.3.6.3 Résolution des problèmes liés aux données sur le bénéfice
Synthèse
Si vous êtes confronté à des données sur le bénéfice erronées ou manquantes, le problème est généralement dû à
des options incorrectes ou incomplètes dans la configuration de gestion et les applications. Ce document a pour but
de vous aider à déterminer l'origine des problèmes, afin de permettre les analyses de rentabilité en bonne et due
forme.
Pour plus d'informations sur les options requises, voir :
Problème n° 1 : Le type de structure du rapport financier sélectionné est Compte

de résultat comptable, de sorte que l'analyse de rentabilité est impossible
Aucune solution à ce problème n'existe pour le paramétrage actuel du système comptable. Pour résoudre le
problème à l'avenir :
1. Créez une nouvelle structure du rapport financier du type Compte de résultat par fonction, ou sélectionnez
une structure existante de ce type. Vous sélectionnez une structure existante dans le poste de travail
Configuration de gestion, dans l'activité de configuration personnalisée Plans comptables, structures du
rapport financier, détermination des comptes.
Vous ne pouvez pas modifier le type de structure du rapport financier directement. Il est uniquement
possible de sélectionner une structure différente avec le type requis, ou d'en créer une nouvelle.

2. Effectuez les modifications suivantes concernant le système comptable :
a. Créez une nouvelle instance du système comptable.
La création d'un nouveau système comptable aura une incidence majeure sur votre système.
Créez un nouveau système comptable uniquement si cela constitue une nécessité absolue.
b. Dans la nouvelle instance du système comptable, spécifiez l'un des principes de compte de résultat par
fonction comme principe de reporting.
c. Mettez à jour le schéma de calcul de la marge sur coûts d'exploitation avec le nom de la structure du
rapport financier créée à l'étape 1. Lorsque le système demande une date de validité, saisissez une date
future.
Une fois que vous avez effectué ces modifications, le reporting de rentabilité devient possible à compter de la date
spécifiée lors de l'activation du système comptable.
Si le principe de reporting est du type Compte de résultat par fonction et si vous n'avez pas défini le schéma
de calcul de la marge sur coûts d'exploitation approprié dans le système comptable, certaines méthodes
peuvent être appliquées afin d'empêcher la création d'un nouveau système comptable. Dans ce cas, veuillez
contacter l'équipe de développement SAP.
Problème n° 2 : Aucun schéma de calcul de la marge sur coûts d'exploitation

n'apparaissant dans l'aide à la saisie pour le système comptable
Vous n'avez pas créé de structure du rapport financier du type Compte de résultat par fonction dans la configuration
de gestion. Pour plus d'informations, voir les guides de configuration précités et assurez-vous que vos modifications
sont déployées au niveau du système.
Problème n° 3 : Les soldes des comptes généraux qui apparaissent lors d'une
analyse descendante sur les rapports de bénéfice ne concordent pas avec ceux
figurant dans le rapport des postes de comptes généraux
Cause :
● Le système est configuré de telle manière que les domaines fonctionnels sont dérivés uniquement du type
de centre de coûts et non du compte général.
● Vous avez essayé de remédier au problème au moyen d'une écriture de correction manuelle, mais sans
spécifier le centre de coûts.
Contexte :
Les écritures automatiques aboutissent à la comptabilisation des coûts sur un centre de coûts et un compte général.
Si le système ne peut pas dériver le domaine fonctionnel du compte général, il utilise une stratégie de repli et le dérive
du type de centre de coûts.
Si vous essayez de corriger le problème au moyen d'écritures de correction manuelles, mais sans saisir une valeur
pour le centre de coûts, les écritures en question n'auront pas de domaine fonctionnel. Dans ce cas, elles utiliseront
le domaine fonctionnel 9900 par défaut.
Par conséquent, la dérivation sera visible dans les rapports de bénéfice car les écritures automatiques peuvent
dériver le domaine fonctionnel et seront donc mappées avec la ligne correspondante du schéma de calcul de la marge
sur coûts d'exploitation. En revanche, les écritures de correction manuelles ne peuvent pas dériver le domaine
fonctionnel et ne seront donc pas mappées avec une ligne du schéma. Par conséquent, les comptes généraux des
rapports de bénéfice différeront de ceux présents dans le rapport des postes de comptes généraux.
Solution recommandée :

Vérifiez vos écritures de correction pour voir si elles spécifient le centre de coûts. Si celui-ci est absent, annulez les
écritures de correction et saisissez-les de nouveau avec l'affectation de centre de coûts appropriée.
Déterminez si les domaines fonctionnels doivent être identifiés à partir du type de centre de coûts plutôt
que du compte général. Le cas normal consiste à les dériver du compte général.
Vous rencontrerez un problème similaire dans le compte de résultat par fonction.
Problème n° 4 : Même après avoir mis à jour les attributs de segment de marché
pour les centres de coûts, les projets et les clients, les rapports de bénéfice
continuent d'afficher les attributs de segment de marché incorrects ou aucun
attribut
Le comportement du système diffère selon que les transactions concernent des centres de coûts, des projets ou
des clients :
● Toutes les transactions sur les centres de coûts ou projets présenteront les nouveaux attributs de segment
de marché.
● Toutes les nouvelles transactions faisant référence à un client afficheront les nouveaux attributs de client.
Les transactions antérieures à la mise à jour des attributs continueront d'afficher les attributs de client
originaux.
Problème n° 5 : Une erreur système 500 est générée lorsque vous essayez
d'ouvrir le rapport Synthèse des bénéfices par ratio ("La configuration de la
structure du rapport financier XYZ est incomplète")
Cette erreur est liée au fait qu'aucun poste de structure fixe n'a été affecté à la structure du rapport financier dans
Pour éliminer l'erreur, affectez des postes de structure fixes à la structure du rapport financier.
Problème n° 6 : Après le passage d'un contexte d'implémentation sans la

comptabilité financière à une implémentation complète avec la comptabilité
financière, les données de bénéfice des documents de vente sont incomplètes
Ce problème provient du fait que les documents de vente créés avant l'implémentation complète peuvent ne
comporter ni période ni exercice comptable car ces informations ne sont pas obligatoires lorsque les documents de
vente sont créés sans la comptabilité financière. La période comptable de ces documents n'étant pas connue, les
données de bénéfice sont incomplètes.
Le statut de traitement des documents de vente détermine s'il existe une solution :
● Pour les documents de vente facturés et livrés avant l'activation de la comptabilité financière, aucune solution
n'est possible. Ces documents sont automatiquement supprimés du reporting des bénéfices. Ils ne peuvent
pas être intégrés au reporting du bénéfice sur commande, bénéfice sur facture ou bénéfice réalisé.
● Les documents de vente créés mais ni livrés ni facturés lors de la phase d'implémentation partielle peuvent
être inclus dans le bénéfice sur commande : il convient pour cela d'ouvrir et de clôturer les périodes et
l'exercice comptable correspondants a posteriori.

6.1.4 Calcul des coûts de production
6.1.4.1 Imputation interne d'activités aux lots de production
Synthèse
Lorsque des activités de production sont nécessaires pour fabriquer des produits finis à partir de matières premières,
les utilisateurs tiennent le système informé de la réalisation des différentes étapes de travail au moyen des
confirmations de production. Ces confirmations rappellent le travail réellement effectué et communiquent
notamment la durée de la tâche, les quantités produites et les articles mis au rebut. Les confirmations de production
sont saisies avec une référence à l'ordre de production, lequel indique la nomenclature et la gamme de fabrication.
Les opérations correspondent aux tâches individuelles qui sont confirmées.
Dans le poste de travail Contrôle de la production, vous accédez à la fonction de confirmation à partir de l'ordre de
production ou de la vue des tâches. Lorsqu'un salarié confirme une tâche de production, une confirmation de
production est automatiquement générée.
Il existe deux types de confirmations :
● Confirmer comme planifié permet uniquement de confirmer les valeurs planifiées.
● Confirmer permet de spécifier différentes quantités et d'autres informations telles que les produits fabriqués
supplémentaires et les consommations non planifiées de composants.
Intégration avec la comptabilité financière

Outre le rôle qu'elles jouent dans le contrôle de la production, les confirmations fournissent à la comptabilité
financière des informations sur la quantité de produits finis sortants, ainsi que sur les articles, ressources et services
consommés au cours du processus de fabrication. Ces informations servent à valoriser les consommations et à
comptabiliser les montants sur les comptes appropriés, comme le compte d'encours de fabrication.
Voir aussi
6.1.5 Planification financière
6.1.5.1 Planification financière
Synthèse
La planification financière vise à assurer une continuité dans les liquidités et la stabilité financière de la société. Pour
atteindre ces objectifs, les planificateurs établissent une couverture en fonds propres à long terme et fixent les
budgets des entités organisationnelles et des domaines fonctionnels. Ils tiennent également compte d'autres
facteurs financiers comme la composition du capital, la dépréciation, les investissements et désinvestissements et
l'amortissement.

Dans le système, les données pour la planification financière sont basées sur les comptes généraux. Vous créez les
données planifiées à l'aide de feuilles de calcul Microsoft Excel® et vous les sauvegardez dans le système, où elles
sont utilisées pour mesurer les écarts planifié/réel et supporter la budgétisation.
La fonctionnalité de planification financière est disponible pour les analystes financiers ainsi que pour les
responsables hiérarchiques.
● Les analystes financiers effectuent la planification financière dans la vue Planification du poste de travail
Coûts et produits. Dans cette vue, la planification financière a lieu au niveau de la société ; elle comprend
également la planification du bilan.
● Les responsables hiérarchiques effectuent la planification financière dans la vue Planification financière du
poste de travail Gérer mon équipe. Dans cette vue, la planification financière est limitée aux centres de coûts
et de profit dont le responsable hiérarchique a la charge. La planification du bilan ne peut pas y être effectuée.
Domaines de planification
La planification financière est prise en charge pour les domaines suivants :
● les frais des centres de coûts ;
● la planification du compte de résultat ;
● la planification du bilan ;
Plans financiers
Un plan financier s'applique à un exercice comptable, une société et un système comptable spécifiques.
Vous pouvez créer différentes versions d'un plan financier, avec par exemple des scénarios optimistes ou
pessimistes. Chaque version repose sur la même structure de rapport financier que les autres et ne se distingue que
par les montants planifiés sur les comptes (données planifiées).
Les données planifiées sont utilisées dans les rapports Planifié/Réel pour comparer les données planifiées et réelles.
Vous pouvez visualiser les impacts financiers des différents plans en simulant leurs effets sur les indicateurs de
performance clés.
Vous créez les données pour les plans financiers à l'aide de l'Add-In SAP Business ByDesign pour Microsoft Excel.
Celui-ci offre les avantages suivants :
● Les planificateurs travaillent toujours avec des données actualisées, ce qui améliore la précision de la
planification même avec des horizons de planification relativement longs.
● Flexibilité et familiarité pour les utilisateurs travaillant avec des tableurs Microsoft Excel.
● Il est ainsi possible d'éviter les écarts malheureusement fréquents entre les données financières stockées
dans le système et les données figurant dans les tableurs locaux, ou encore les incohérences entre tableurs.
● Facilité de collaboration et d'échange d'informations entre planificateurs financiers, d'où un gain de qualité
et de fiabilité indéniable des données de planification.
●
Pour plus d'informations sur les plans financiers, voir Plans financiers [Page 648].
Voir aussi
Planification d'entreprise

6.1.5.2 Plans financiers
Synthèse
La planification financière consiste à estimer les produits, les charges, l'actif et le passif futurs. Au niveau du système,
les estimations sont sauvegardées dans des plans financiers. Vous pouvez créer un seul plan financier pour une
combinaison d'exercice comptable, société et système comptable. Vous ne pouvez pas créer plusieurs plans pour
la même combinaison, mais vous pouvez créer différentes versions d'un plan. Vous pouvez planifier le bilan, le
compte de résultat et les frais des centres de coûts.
Pour créer des plans financiers, passez à la vue Planification du poste de travail Coûts et produits. Pour plus
d'informations, voir Guide de consultation rapide Planification [Page 683]
Pour pouvoir utiliser la fonctionnalité de planification financière, il convient de sélectionner l'option de gestion
Planification financière dans la rubrique de gestion Planification financière lors de la sélection du périmètre.
Pour pouvoir saisir des données planifiées, vous devez installer l'Add-In SAP Business ByDesign pour Microsoft
Excel®. Pour plus d'informations, reportez-vous aux conditions préalables décrites dans la section Entrer les données
planifiées [Page 696].
Fonctionnalités
Valable pendant un exercice comptable, un plan financier s'applique à un système comptable spécifique affecté à
la société.
Chaque plan comporte une ou plusieurs versions ; toutes ces versions sont basées sur les mêmes structures de
rapport financier, mais comportent des données planifiées différentes afin de refléter différentes hypothèses quant
au futur. Par exemple, vous pourriez avoir une version fondée sur des hypothèses optimistes et une version reposant
sur des hypothèses pessimistes.
Vous définissez l'une des versions comme version par défaut, et les données de cette version apparaissent dans la
vue par défaut des rapports de données planifiées/réelles :
● États financiers – Planifié/réel
● États financiers - Planifié/réel - Comparaison de versions
● Centres de coûts : planifié/réel
● Centres de coûts - Planifié/réel - Comparaison de versions
Cela s'applique aussi à la version Mon équipe des rapports ci-dessus.

Au sein de ces rapports, vous avez la possibilité de consulter les données planifiées des autres versions également.
Processus de planification
Vous pouvez effectuer une planification ascendante ou descendante :
● Vous pouvez saisir les données au niveau de la société, auquel cas les données sont ventilées
automatiquement entre les centres de profit et les centres de coûts.
● Vous pouvez aussi saisir les données au niveau des centres de profit et centres de coûts. Dans ce cas, elles
sont automatiquement agrégées au niveau de la société.
Vous pouvez créer les données planifiées et les sauvegarder dans le système à l'aide de l'Add-In
SAP Business ByDesign pour Microsoft Excel®.

Vous pouvez utiliser les données réelles d'un exercice précédent comme point de départ de vos données planifiées.
Vous pouvez ainsi modifier les données réelles copiées afin de satisfaire vos attentes pour l'exercice comptable qui
fait l'objet de la planification.
Entrer les données planifiées

Vous saisissez les données planifiées séparément pour chaque version à l'aide de l'Add-In SAP Business ByDesign
pour Microsoft Excel®.
Pour obtenir des instructions sur la saisie des données planifiées, voir Entrer les données planifiées [Page 696].
Les données planifiées ne peuvent être entrées que si le statut de la version est Non démarré ou En cours
de traitement.
Lorsque la version du plan présente le statut Non lancée, des conflits peuvent survenir entre les données
planifiées et les métadonnées. Il peut, par exemple, arriver qu'un utilisateur supprime un compte tandis
qu'un autre saisit les données planifiées correspondantes. Ce type de conflit ne peut pas se produire avec
le statut En cours de traitement.
Une fois que vous avez saisi les données planifiées, elles deviennent visibles dans les rapports de données planifiées/
réelles.
Si la version par défaut est définie sur Non lancée ou Non pertinente, aucune donnée planifiée n'est affichée
dans les rapports de données planifiées/réelles.
Statut de la version
Le statut d'une version contrôle :
● si les métadonnées peuvent être modifiées (ID version, description et domaines de planification) ;
● si les données planifiées peuvent être saisies ;
● si les données de la version sont visibles dans les rapports planifiés/réels.
Le statut initial de toute nouvelle version que vous créez est Non démarré. Vous pouvez modifier le statut d'une
version avec Modifier statut .
Le statut a les effets suivants sur la version :
Les données La version est

Les métadonnées planifiées peuvent visible dans les
Statut peuvent être modifiées être saisies rapports
Non démarré Oui Oui* Non Statut initial affecté aux
nouvelles versions.
En cours de traitement Non Oui Oui La version a été
démarrée mais n'est pas
terminée.
Terminée Non Non Oui La version est
complètement planifiée
et est bloquée pour
empêcher toute
modification ultérieure.
Non pertinent Non Non Non La version n'est plus
utilisée.
*Lorsque la version du plan présente le statut Non lancée, des conflits peuvent survenir entre les données planifiées
et les métadonnées. Il peut, par exemple, arriver qu'un utilisateur supprime un compte tandis qu'un autre saisit les
données planifiées correspondantes. Ce type de conflit ne peut pas se produire avec le statut En cours de
traitement.

Notez les restrictions suivantes pour la modification du statut :
● Les statuts Non démarré ou Non pertinent peuvent uniquement être modifiés en En cours de traitement ou
Terminé.
● Les statuts En cours de traitement et Terminé peuvent être modifiés en n'importe quel autre statut.
Pièces jointes
Vous pouvez joindre des fichiers et des liens au plan.
Les fonctions suivantes sont disponibles pour l'utilisation des pièces jointes :
Fonction Description
Télédécharger Sauvegarde les pièces jointes en local sur votre ordinateur.
Ajouter > Fichier Crée une pièce jointe à un fichier.
Ajouter > Lien Crée une pièce jointe sous la forme d'un lien vers une adresse externe.
Supprimer Supprime la pièce jointe. Vous ne pouvez pas supprimer les pièces jointes bloquées.
Remplacer Remplace la pièce jointe sélectionnée par un nouveau fichier ou lien.
Bloquer Empêche la suppression ou le remplacement du fichier. Bascule vers Débloquer quand la pièce jointe
est bloquée.
Vue Icône Affiche les pièces jointes sous forme d'icônes.
Vue Liste Affiche les pièces jointes sous forme de liste.
En option, vous pouvez affecter un type de document pour faciliter l'identification de la pièce jointe.
Pour ouvrir une pièce jointe, cliquez sur le titre du document.
Les attributs suivants sont affichés pour chaque pièce jointe :
● Type de fichier
● Statut de blocage
● Titre du document
● Type de document
● Date et heure de création
● Créé par
● Taille du fichier (non indiquée pour les hyperliens)
La zone Détails sous la liste des pièces jointes présente des informations générales sur la pièce jointe en cours de
sélection. Vous pouvez modifier le titre du document, le type du document et les commentaires.
Vous ne pouvez pas modifier le contenu des pièces jointes au sein du plan.
Voir aussi
Planification financière [Page 646]
Guide de consultation rapide Planification [Page 683]

6.1.6 Supports de coûts libres
Synthèse
Les supports de coûts sont des postes dont vous mesurez les coûts séparément. Dans certains cas, les produits
sont eux aussi mesurés. Vous pouvez à la fois utiliser des supports de coûts standard et des supports de coûts libres
à cet effet.
● Les supports de coûts standard sont prédéfinis par SAP ; ils sont inclus dans les processus de gestion et les
rapports standard. Les projets et les commandes clients constituent, par exemple, des supports de coûts
standard.
● En revanche, vous définissez vous-même les supports de coûts libres selon vos besoins. Les montants
collectés sur un support de coûts libre peuvent être imputés sur d'autres supports de coûts libres via un cycle
d'imputation.
● Vous avez inclus les supports de coûts libres dans votre périmètre de projet.
À l'étape Questions, développez les éléments du périmètre Comptabilité financière et de gestion et
Comptabilité de gestion, puis sélectionnez Comptabilité de gestion des centres de coûts. Répondez par Oui à
la question relative à l'utilisation des supports de coûts libres.
● Vous avez défini un type de support de coûts pour votre support de coûts libre.
Sélectionnez la phase Configuration personnalisée, puis sélectionnez l'activité Types de supports de coûts
Pour plus d'informations, voir Configuration : types de supports de coûts.
● Vous avez créé un type d'imputation pour votre support de coûts libre.
Sélectionnez la phase Configuration personnalisée, puis sélectionnez l'activité Types d'imputations dans la
Pour plus d'informations, voir Configuration : types d'imputation.
Données de base
Vous pouvez créer les supports de coûts libres correspondant à votre type de support de coûts et les structurer de
façon hiérarchique. Pour cela, passez au poste de travail Coûts et produits et, dans la vue Données de base,
sélectionnez Supports de coûts libres.
Si vous avez inclus des supports de coûts libres après la définition du périmètre de votre projet, cette vue
risque de ne pas être disponible dans le poste de travail Coûts et produits. Demandez à votre administrateur
système d'affecter cette vue au profil d'accès de votre utilisateur.
Les données principales des supports de coûts libres incluent notamment :

● Affectations
Vous pouvez affecter un centre de profit et un domaine fonctionnel à un support de coûts. Si un support de
coûts est directement saisi dans une transaction commerciale, le centre de profit et le domaine fonctionnel
sont automatiquement inclus dans l'écriture au journal.
● Règles d'imputation
Le total des coûts et produits collectés sur un support de coûts (généralement un support de coûts supérieur)
peut être imputé sur plusieurs autres supports de coûts (généralement des supports de coûts inférieurs).
Vous pouvez créer une règle d'imputation pour spécifier les supports de coûts sur lesquels le montant est
imputé.
Pour plus d'informations, voir Règles d'imputation pour les supports de coûts libres.
● Structure hiérarchique
Vous pouvez configurer une hiérarchie des supports de coûts au moyen de supports de coûts supérieurs.
Une hiérarchie des supports de coûts pour un parc de véhicules pourrait ressembler à cela :
Exemple de la structure Flotte de véhicules
Support de coûts libre Support de coûts libre Support de coûts libre Coûts
supérieur (Niveau 1) supérieur (Niveau 2)
Flotte Tous les coûts généraux d'administration
Flotte de véhicules à Parc de stationnement, administration
Berlin
Voiture B-AS 388 Carburant, entretien, réparation
Voiture B-ZZ 444 Carburant, entretien, réparation
Flotte de véhicules à Parc de stationnement, administration
Hambourg
Voiture HH-F 999 Carburant, entretien, réparation
Voiture HH-S 678 Carburant, entretien, réparation
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Supports de coûts libres [Page 682].
Mise à jour automatique des écritures au journal

Dans les transactions commerciales, le gestionnaire peut entrer un support de coûts libre en tant qu'imputation
supplémentaire. De cette manière, les coûts et produits de cette transaction commerciale sont automatiquement
imputés ou débités sur le support de coûts libre correspondant.
Un support de coûts libre est disponible comme imputation uniquement si un type d'imputation a été créé
pour le type de support de coûts et affecté à la transaction commerciale.
Écritures de correction manuelles

Vous pouvez créer des écritures de correction manuelles pour débiter ou créditer un support de coûts libre.
● Écritures en comptabilité générale
Pour créer des écritures en comptabilité générale, allez à la vue Écritures comptables du poste de travail

● Écritures d'immobilisations
Pour créer des écritures d'immobilisations, allez à la vue Immobilisations du poste de travail
Immobilisations. Sélectionnez Écriture manuelle, puis l'une des écritures d'immobilisation prenant en charge
la comptabilisation sur des comptes généraux.
● Écritures de taxe
Pour créer des écritures de taxe, allez au poste de travail Gestion des taxes. Sélectionnez une des écritures
de taxe sous Saisies manuelles des taxes.
Imputation
Vous pouvez imputer les coûts ou produits collectés sur un seul support de coûts libre entre plusieurs autres
supports de coûts libres. Le cycle d'imputation se déroule conformément à la règle d'imputation affectée au support
de coûts libre. Pour cela, passez au poste de travail Coûts et produits, puis sous Tâches périodiques, sélectionnez
Supports de coûts libres : imputation.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Supports de coûts libres : imputation [Page 713].
Rapports
Les rapports suivants vous aident à vérifier vos supports de coûts libres ainsi que les coûts et produits qui y sont
collectés :
● Liste des supports de coûts libres
Ce rapport affiche les données de base des supports de coûts libres. Pour plus d'informations, voir Liste des
supports de coûts libres [Page 731].
● Supports de coûts libres : postes
Ce rapport affiche les montants des postes pour les supports de coûts libres. Pour plus d'informations, voir
Supports de coûts libres : postes [Page 732].
Vous trouvez ces rapports dans le poste de travail Coûts et produits, vue Rapports.
Les supports de coûts libres sont également disponibles sous la forme de caractéristiques supplémentaires dans
d'autres rapports (par exemple les rapports de postes).
6.1.7 Flux de processus du kit de vente
Synthèse
Par exemple, un ordinateur portable et un adaptateur sont deux produits différents qui peuvent être regroupés et
vendus sous la forme d'une seule unité. Cette combinaison ordinateur portable et adaptateur est proposée en tant
qu'unité et fait l'objet d'un tarif. Cependant, le kit proprement dit n'existe pas comme entité physique.
Les divers éléments d'un kit de vente sont répertoriés dans la liste des articles du kit de vente. Dans le cas de
l'ordinateur portable et de l'adaptateur, les deux produits existent comme entités physiques. Ils sont stockés,
transportés et, à ce titre, ont une valeur en stock. Néanmoins, ils font partie d'un kit de vente. Par conséquent, les
prix de ces deux éléments pris séparément ne sont pas pertinents et seul le prix global du kit de vente est pris en
compte.

Flux de processus
1. Créer un kit de vente
Vous pouvez créer un kit de vente dans le poste de travail Portefeuille de produits et services via la tâche
courante Nouveau kit de vente. Le kit de vente que vous créez représente l'unité vendue au client.
Pour de plus amples informations, voir Créer un kit de vente.
2. Ajouter des informations de vente au kit de vente
Vous pouvez ajouter des détails de vente au kit de vente. Ces détails incluent notamment l'organisation
commerciale, le canal de distribution, etc. Vous pouvez également affecter des détails de vente précis à
chaque chaîne de distribution, par exemple, une unité de quantité de vente spécifique, des garanties, des
commentaires internes, des notes sur les ventes, des numéros de pièce client, des informations fiscales, etc.
Vous devez toutefois entrer obligatoirement une organisation commerciale et un canal de distribution pour
le kit de vente.
Pour plus d'informations, voir Affecter des détails de vente au kit de vente.
3. Ajouter des informations de valorisation au kit de vente
Vous pouvez ajouter des informations de valorisation pour le kit de vente, qui incluent notamment les détails
de valorisation de base et un statut pour chaque société et domiciliation qui fournit des données financières
pour un kit de vente. Vous pouvez également affecter des détails de valorisation plus précis comme une unité
de valorisation des stocks spécifique et des informations de coûts pour chaque système comptable concerné.
Pour plus d'informations, voir Affecter des détails de valorisation au kit de vente.
4. Créer une liste des articles du kit de vente
L'ID kit de vente créé lors de la création du kit de vente permet de générer une liste répertoriant tous les
articles inclus dans ce même kit de vente. Chacun de ces articles est associé à une méthode d'inventaire mais
n'a pas de prix au sein du kit.
Pour plus d'informations, voir Créer une liste des articles du kit de vente dans la section Tâches du Guide de
consultation rapide Kit de vente.
5. Créer et valider une commande client
Vous pouvez créer une commande client comme poste avec un kit de vente et la valider.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Commandes clients.
6. Valider une facture client
Vous pouvez créer et valider une facture client.
Pour plus d'informations, voir le Guide de consultation rapide Demandes de factures.
7. Déterminer les informations d'expédition et vérifier la disponibilité
Une fois la commande client avec un kit de vente validée, le système ajoute une demande client par kit de
vente dans la vue Demande client du poste de travail Pilotage de la logistique d'expédition. Vous pouvez
déterminer l'ordonnancement des expéditions, les informations sur celles-ci et la disponibilité des
commandes clients contenant des kits de vente. Cette vue permet également de valider les kits de vente
confirmés pour l'exécution logistique.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Demande client.
8. Valider un kit de vente
Outre la vue Demande client, vous pouvez aussi valider des kits de vente dans la vue Demandes de logistique
d'expédition du poste de travail Pilotage de la logistique d'expédition. Les commandes clients y apparaissent
sur la base des échéances confirmées. Dans cette liste de demandes de logistique d'expédition, le
planificateur de l'approvisionnement peut valider les kits de vente pour les transmettre à l'exécution
logistique. Une fois le kit de vente validé, vous ne pouvez plus modifier les données telles que le produit, la
date, la quantité et le réceptionnaire dans la commande client correspondante.
Pour plus d'informations sur les demandes de logistique d'expédition, voir le Guide de consultation rapide
Demandes de logistique d'expédition.

9. Traiter une livraison
Les kits de vente validés apparaissent comme propositions de livraison dans la sous-vue Propositions de
livraison et comme demandes de livraison dans la sous-vue Demandes de livraison de la vue Pilotage des
livraisons du poste de travail Logistique d'expédition. Dans cette vue, vous pouvez traiter une livraison du kit
de vente avec des tâches en créant une demande magasin ou sans tâche en comptabilisant une sortie de
marchandises.
Pour plus d'informations sur les propositions et les demandes de livraison, voir Guide de consultation rapide
Pilotage des livraisons.
Si vous traitez la livraison avec des tâches, vous pouvez créer une tâche magasin dans la vue Demandes
magasin et confirmer cette tâche dans la vue Pilotage des tâches.
Pour plus d'informations sur les demandes magasin, voir Guide de consultation rapide Demandes magasin.
Pour plus d'informations sur le pilotage des tâches, voir Guide de consultation rapide Pilotage des tâches.
Vous pouvez comptabiliser directement la sortie de marchandises ou utiliser le support de tâche. Dans un
cas comme dans l'autre, la livraison est traitée et les modifications d'inventaire sont communiquées à la
facturation, à la comptabilité et au pilotage des approvisionnements.
10. Comptabiliser les coûts/les produits
La livraison d'un kit de vente et de ses éléments déclenche la création d'une écriture au journal dans le
système, qui comptabilise les coûts des éléments livrés. La valorisation et la détermination du compte sont
basées sur les produits composants livrés comme éléments du kit de vente. La facturation du kit de vente
déclenche la création d'une entrée au journal qui comptabilise les produits. Vous pouvez afficher cette entrée
dans la vue Écritures au journal du poste de travail Comptabilité générale. Pour plus d'informations, voir Guide
de consultation rapide Écritures au journal [Page 140].
La logique de détermination des comptes reste inchangée pour les articles du kit de vente et les articles
composants. La constatation des produits n'est pas autorisée pour les postes de commande client avec des
produits de kit de vente. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Postes de document de
vente [Page 677].
6.2 Vue Données principales
6.2.1 Guide de consultation rapide Centres de coûts
La vue Centres de coûts du poste de travail Coûts et produits affiche les centres de coûts, leur données générales,
ainsi que les noms de leurs responsables et de leurs salariés. Vous pouvez aussi voir les règles de répartition et les
coefficients d'imputation des frais généraux affectés aux centres de coûts.
Vous pouvez créer des règles de répartition et les affecter aux centres de coûts de support. Les règles de répartition
définissent la manière dont sont répartis les frais généraux issus des centres de coûts de support entre ou les centres
de coûts primaires ou les projets.
Pour voir vos centres de coûts basés sur la structure organisationnelle, sélectionnez Structure organisationnelle
dans la zone Afficher. Toutes les entités organisationnelles sont alors affichées, y compris celles qui ne sont pas des
centres de coûts.

● Vous traitez la hiérarchie organisationnelle dans la vue Structures organisationnelles [Page 19] du
poste de travail Gestion de l'organisation.
● Vous traitez les règles de répartition dans la vue Règles de répartition [Page 662] du poste de
● Vous répartissez les frais généraux dans la vue Répartition des frais généraux [Page 710] du poste
de travail Coûts et produits.
Contexte de gestion

Tâches
Créer une règle de répartition pour les centres de coûts

Pour plus d'informations sur cette tâche, voir Créer une règle de répartition pour les centres
de coûts.
Affecter une règle de répartition à un centre de coûts

1. Sélectionnez un centre de coûts et cliquez sur Affecter , puis sur Règles de répartition
pour centre de coûts.
2. Dans la zone Valide le, saisissez la date à laquelle vous voulez affecter la règle de
répartition. Dans la zone Règles, sélectionnez Tout et cliquez sur Lancer .
Vous pouvez aussi restreindre la liste aux règles de répartition affectées ou non
affectées.
Le système répertorie les règles de répartition et indique si elles sont affectées au
centre de coûts sélectionné à la date indiquée.
3. Recherchez la règle de répartition que vous voulez affecter et cochez la case Affecté à
ce centre de coûts.
Le premier jour de l'exercice comptable en cours est utilisé par défaut comme date de
validité de l'affectation et la valeur Illimité comme date fin de validité de l'affectation.
Vous pouvez modifier ces dates si nécessaire.
4. Sauvegardez les modifications.
Désaffecter une règle de répartition d'un centre de coûts

1. Sélectionnez un centre de coûts et cliquez sur Affecter , puis sur Règles de répartition
pour centre de coûts.

2. Dans la zone Valide le, saisissez la date pour laquelle vous voulez afficher les règles de
répartition affectées. Dans la zone Règles, sélectionnez Tout et cliquez sur Lancer .
Vous pouvez aussi restreindre la liste aux règles de répartition affectées ou non
affectées.
3. Recherchez la règle de répartition que vous voulez désaffecter. Vous avez maintenant
deux options, suivant si la règle a été utilisée dans la répartition des frais généraux pour
ce centre de coûts :
● Si la règle n'a jamais été utilisée dans la répartition des frais généraux pour ce
centre de coûts, vous pouvez la désaffecter en décochant la case Affecté à ce
centre de coûts.
● Si la règle a été utilisée dans la répartition des frais généraux pour ce centre de
coûts, ne la désaffectez pas, mais invalidez-la simplement en modifiant la zone
Fin de validité de l'affectation avec la date de la veille. L'information comme quoi
la règle a été utilisée dans la répartition des frais généraux pour ce centre de coûts
est conservée.
6.2.2 Guide de consultation rapide Ressources (Coûts et produits)
Les ressources fournissent des services pour les projets, les commandes clients, les ordres de service et les lots de
production. Par le biais de l'imputation interne d'activités, le système débite automatiquement le bénéficiaire du
service et crédite le centre de coûts fournissant la ressource.
Pour créer et traiter des ressources, passez au poste de travail Coûts et produits, vue Ressources.
dans le poste de travail Coûts et produits, vues Tarif unitaire des ressources [Page 667] et Tarif unitaire des services
[Page 669].
Contexte de gestion

Imputation interne d'activités aux supports de coûts

ressource.

[Page 669].
Tâches
Créer une ressource de main-d'œuvre

1. Cliquez sur Créer , puis sur Ressource de main-d'œuvre.
● ID ressource
● Affectez la ressource à un centre de coûts en indiquant une date dans la zone
Début de validité de l'affectation au centre de coûts et en précisant le centre de
coûts.
● Fonction
● Unité de quantité
Le système utilise cette unité de quantité pour le tarif unitaire.
3. Facultatif : Indiquez un tarif unitaire indépendant du temps en sélectionnant Créer tarif
unitaire puis en spécifiant un tarif et une unité de coût. Ce tarif unitaire remplace le tarif
unitaire des services dans les imputations des coûts de services et les estimations des
coûts de projets.
Pour entrer des tarifs unitaires dépendants du temps, accédez à la vue Tarifs
unitaires des ressources [Page 667] ou cliquez sur Afficher tout .
4. Sauvegardez la nouvelle ressource.

Le système active la ressource et l'ajoute à la réserve de travail dans la vue
Ressources.
Créer une ressource d'équipement

1. Cliquez sur Créer , puis sur Ressource d'équipement.
● ID ressource
coûts.
coûts de projets.


Ressources.
Créer une ressource véhicule

1. Cliquez sur Créer , puis sur Ressource véhicule.
● ID ressource
coûts.
coûts de projets.

Ressources.
6.2.3 Guide de consultation rapide Services (Coûts et produits)
Les services sont fournis par des ressources pour les projets, les commandes clients, les ordres de service et les
lots de production. Par le biais de l'imputation interne d'activités, le système débite automatiquement le bénéficiaire
du service et crédite le centre de coûts fournissant la ressource.
Pour créer et traiter des services, passez au poste de travail Coûts et produits, vue Services.
dans le poste de travail Coûts et produits, vues Tarifs unitaires des ressources [Page 667] et Tarifs unitaires des
Contexte de gestion
Affecter des statuts à un service

Un service peut être impliqué dans plusieurs processus de gestion. C'est pourquoi les services sont divisés en
plusieurs sections pour l'achat, les ventes et l'évaluation. Chaque section inclut des détails propres au processus de
gestion, ainsi qu'un ou plusieurs statuts indiquant la progression ou la disponibilité du service pour le processus

concerné. Il est donc essentiel, lors de la création d'un service, d'appliquer les statuts adéquats pour s'assurer que
les processus pertinents sont affectés et que les données de ces domaines sont tenues à jour.
Pour plus d'informations, voir Affecter des statuts à un service.


ressource.
dans le poste de travail Coûts et produits, vues Tarif unitaire des ressources [Page 667] et Tarif unitaire des
Tâches
Créer un service
1. Sélectionnez la sous-vue Services dans la vue Services du poste de travail Données
produits.
2. Cliquez sur Créer et sélectionnez Service pour ouvrir l'activité rapide Nouveau
service.
3. Saisissez l'ID de service.
Si des tranches de numéros internes ont été configurées pour les services,
vous ne pouvez pas saisir d'ID service manuellement ; lorsque vous
sauvegardez le service, le prochain ID disponible lui est automatiquement
affecté.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Tranches de numéros.
4. Saisissez la description du service.

Pour plus d'informations sur les descriptions dans d'autres langues, voir Ajouter des
descriptions de service dans d'autres langues ci-dessous.
5. Sélectionnez la catégorie de produit à laquelle vous voulez affecter le nouveau service.

6. Dans la zone Unité de quantité de base, saisissez l'unité de quantité par défaut pour le
service. Elle sera utilisée pour les achats, les ventes et la valorisation sauf si d'autres
unités de quantité sont sélectionnées manuellement pour ces processus.
L'unité de quantité de base doit être la plus petite unité de quantité pour
l'article. En conséquence, si vous sélectionnez différentes unités de quantité
pour un quelconque processus, assurez-vous que l'unité de quantité de base
est toujours la plus petite.
7. Facultatif : saisir des détails généraux précis pour le service.

a. Cliquez sur Afficher tout .
b. Pour indiquer que le service doit être traité comme frais à des fins financières,
cochez la case Code de frais.
La case est grisée dès que vous sauvegardez le service.
c. Pour ajouter, supprimer ou remplacer une image de produit pour le service, cliquez
sur Image et sélectionnez l'option appropriée.
8. Cliquez sur Sauvegarder pour enregistrer vos modifications.
Affecter des détails d'achat à un service

Pour plus d'informations sur cette tâche, cliquez ici.
Affecter des détails de vente à un service

Affecter des données de valorisation à un service

Ajouter des conversions des quantités à un service

Ajouter des descriptions de service dans d'autres langues

1. Sélectionnez la sous-vue Services dans la vue Services du poste de travail Données
produits.
2. Sélectionnez le service et cliquez sur Traiter pour ouvrir l'activité rapide Service.
La zone Description service affiche la description du service dans votre langue de
connexion.
3. Cliquez sur Afficher tout .
4. En haut de l'onglet Général , cliquez sur Autres langues .
5. Pour ajouter une description du service dans une autre langue, cliquez sur
Ajouter ligne .
Si vous ne gérez pas de description de service dans une langue donnée,

aucune description n'apparaîtra dans les documents commerciaux rédigés
dans cette langue.
6. Sur la nouvelle ligne, sélectionnez une langue et saisissez la description du service.

7. Dans la section Détails, entrez d'autres informations sur le service et cliquez sur
Sauvegarder .
Créer des services à l'aide de Microsoft Excel®

Vous pouvez créer des services à l'aide d'un modèle Microsoft Excel prédéfini. Pour plus
d'informations sur cette tâche, cliquez ici.
6.3 Vue Imputation
6.3.1 Guide de consultation rapide Règles de répartition
La vue Règles de répartition du poste de travail Coûts et produits vous permet de créer et de traiter des règles de
répartition qui indiquent le mode de répartition des frais généraux des centres de coûts de support vers les centres
de coûts primaires ou les projets.
● Vous pouvez afficher les centres de coûts dans le poste de travail Coûts et produits, vue Centres de
coûts [Page 655].
● Exécutez la répartition des frais généraux dans la vue Répartition des frais généraux [Page 710]
du poste de travail Coûts et produits.
Si vous utilisez la gestion des coûts et produits de projet, vous pouvez également indiquer le mode de
répartition des coûts et des produits entre les projets, sur la base des règles de répartition que vous affectez
aux projets émetteurs. Vous répartissez les coûts et produits entre les projets dans la vue Répartition des
frais généraux [Page 710] à l'aide du cycle de répartition qui répartit les frais généraux entre les centres
de coûts.
Contexte de gestion
Vous pouvez utiliser les règles de répartition de la comptabilité de gestion des centres de coûts afin de répartir les
frais généraux entre les centres de coûts.


La répartition des frais généraux répartit les frais généraux des centres de coûts de support sur les centres de coûts
primaires selon le principe de cause à effet et en employant des facteurs de répartition appropriés. Les centres de
coûts de support sont donc crédités, tandis que les centres de coûts primaires ou les projets sont débités.
Vous pouvez utiliser les règles de répartition de la gestion des coûts et produits de projet afin de répartir les coûts
et produits entre les projets.
Gestion des coûts et produits de projet

La Gestion des coûts et produits de projet constitue la vue financière de la gestion de projet. Elle permet de gérer et
d'affecter les coûts directs, les frais généraux et les produits pour les projets et vous permet de suivre les informations
détaillées sur la structure des coûts et des produits de vos projets.
Répartition des coûts et produits entre projets

et produits.
Pour plus d'informations, voir Répartition des coûts et produits entre projets [Page 608].
Tâches
Créer une règle de répartition pour les centres de coûts

Créer une règle de répartition pour les projets

Traiter une règle de répartition

1. Sélectionnez une règle de répartition et cliquez sur Traiter .
2. Sur l'onglet Général , vous pouvez traiter la description et sélectionner ou annuler la
sélection de l'indicateur Actif.
3. Dans l'onglet Émetteurs , vous pouvez effectuer les opérations suivantes :
● Dans une règle de répartition pour les centres de coûts, vous pouvez ajouter ou
supprimer des centres de coûts jouant le rôle d'émetteurs, ou encore modifier la
période de validité de l'affectation.
Vous pouvez aussi affecter des règles de répartition à des centres de

coûts dans la vue Centres de coûts [Page 655].
● Dans une règle de répartition pour les projets, le rôle d'émetteur est attribué à un
projet ou à une tâche de projet unique.

4. Sur l'onglet Récepteurs , vous pouvez ajouter ou supprimer des récepteurs, ou encore
modifier la période de validité de l'affectation. Il est aussi possible de modifier la
répartition en traitant la base de répartition.
● Dans une règle de répartition pour les centres de coûts, les récepteurs peuvent
être des centres de coûts ou des projets/tâches de projet. Vous ne pouvez pas
modifier le type de récepteur d'une règle de répartition existante.
● Dans une règle de répartition pour les projets, les récepteurs peuvent être
uniquement des projets ou des tâches de projet.
5. Sauvegardez vos modifications.
6.3.2 Guide de consultation rapide Règles de frais généraux
Les règles de frais généraux définissent le mode d'imputation des frais généraux par support de coûts, qu'il s'agisse
de projets, de lots de production ou d'ordres de service.
Vous pouvez créer et traiter des règles de frais généraux dans la vue Règles de frais généraux du poste de travail
Coûts et produits.
Ces règles contiennent des coefficients d'imputation des frais généraux que vous définissez dans la tâche courante
Traiter coefficients d'imputation des frais généraux. Il est possible de traiter des règles d'affectation, afin de spécifier
les supports de coûts qui utilisent telle ou telle règle de frais généraux.
Les frais généraux sont appliqués aux supports de coûts via les cycles d'imputation de frais généraux.
● Vous exécutez les cycles d'imputation des frais généraux pour les projets dans les vues suivantes
du poste de travail Coûts et produits :
○ Projets de frais généraux - Imputation des frais généraux [Page 704]
○ Projets avec coûts directs - Imputation des frais généraux [Page 706]
Cette procédure est pertinente pour la gestion des coûts et produits de projet.
● Vous exécutez les cycles d'imputation des frais généraux pour les ordres de service dans le poste
de travail Coûts et produits, vue Ordres de service – Imputation des frais généraux [Page 701].
Cette procédure est pertinente pour l'analyse des ventes et du bénéfice.
● Vous exécutez les cycles d'imputation des frais généraux pour les lots de production dans la vue
Lots de production - Imputation des frais généraux [Page 435] du poste de travail Valorisation des
stocks.
Cette procédure est pertinente pour le calcul des coûts de production.
Contexte de gestion


Imputation des frais généraux par support de coûts

les cycles d'imputation des frais généraux pour les appliquer aux coûts directs des supports de coûts sur la base
des coefficients d'imputation des frais généraux. Les centres de coûts primaires sont donc crédités, tandis que les
supports de coûts sont débités.
Pour plus d'informations, voir Imputation des frais généraux par support de coûts [Page 588].
Tâches
Créer un coefficient d'imputation des frais généraux

1. Sous Tâches courantes, cliquez sur Traiter les coefficients d'imputation des frais
généraux.
2. Cliquez sur Créer → Coefficient d'imputation des frais généraux.
3. Dans l'étape Saisir les données de base, indiquez les informations suivantes :
● ID de coefficient d'imputation
● Société
● Vous avez aussi la possibilité d'employer le type de frais généraux afin de classer
le coefficient d'imputation des frais généraux.
4. Dans l'étape Spécifier le calcul, saisissez les informations suivantes :
● Sous Compte (origine), saisissez tous les comptes utilisés pour votre base de
calcul.
Pour plus d'informations, voir Bases de calcul pour l'imputation des frais généraux
[Page 592].
● Saisissez le pourcentage et sa date de début de validité.
5. Dans l'étape Indiquer centre à créditer, saisissez les informations suivantes :
● Saisissez le groupe de détermination des comptes. Ce groupe détermine les
comptes sur lesquels les frais généraux calculés seront comptabilisés. Le système
affiche automatiquement le compte pour les écritures au crédit.
● Saisissez le centre de coûts que vous souhaitez créditer lors de la comptabilisation
des frais généraux calculés sur le support de coûts.
6. Lors de l'étape Vérifier, vérifiez vos données et corrigez-les, si nécessaire.
Cliquez sur Terminer pour sauvegarder le nouveau coefficient d'imputation des frais
généraux.
Créer une règle de frais généraux

1. Cliquez sur Créer → Règle de frais généraux.
2. Dans l'étape Saisir les données de base, entrez l'ID de la règle d'imputation et la société.
3. Dans l'étape Indiquer des règles d'affectation, saisissez les règles d'affectation pour la
règle de frais généraux. Le système affecte automatiquement cette règle de frais
généraux à des lots de production, projets ou ordres de service, conformément aux
règles d'affectation.

● Dans la table Règles d'affectation aux lots de production et aux calculs du coût de
revient, entrez les domiciliations dans la colonne Domiciliation. Le système affecte
automatiquement la règle de frais généraux à des lots de production créés dans
ces domiciliations.
● Dans la table Règles d'affectation aux projets, indiquez si le système doit affecter
automatiquement la règle de frais généraux aux projets de frais généraux ou aux
projets avec coûts directs en sélectionnant le type de transaction correspondant
dans la colonne Type de transaction commerciale.
● Dans la table Règles d'affectation aux projets, indiquez si le système doit affecter
automatiquement la règle de frais généraux aux ordres de service ou aux
confirmations de service en sélectionnant le type de transaction correspondant
dans la colonne Type de transaction commerciale. Vous pouvez aussi spécifier
l'organisation de service comme critère d'affectation automatique.
Cet écran n'affiche que les règles d'affectation associées à la nouvelle

règle de frais généraux. Pour vérifier la cohérence des règles d'affectation
avec toutes les règles de frais généraux, cliquez sur
Afficher toutes les règles d'affectation .
4. À l'étape Sélectionner les coefficients d'imputation des frais généraux, sélectionnez les
coefficients d'imputation des frais généraux que vous souhaitez utiliser pour calculer
les frais généraux.
5. Lors de l'étape Vérifier, vérifiez les données et corrigez-les, si nécessaire.
Cliquez sur Terminer pour sauvegarder la nouvelle règle de frais généraux.
Traiter les règles d'affectation aux projets

1. Sélectionnez la règle de frais généraux pour laquelle vous voulez modifier les règles
d'affectation et cliquez sur Actions → Traiter règles d'affectation pour projets.
2. Entrez les règles d'affectation pour les combinaisons société/type de transaction
commerciale. Le type de transaction commerciale vous permet d'effectuer une
distinction entre les projets avec coûts directs et les projets de frais généraux. Le
système affecte les règles de frais généraux aux projets en fonction de ces
combinaisons.
● Si vous ne renseignez pas l'une des zones, la règle s'applique pour

toutes les valeurs de cette zone.
● Le système traite séquentiellement les règles d'affectation à partir du
numéro 1. Une fois la première règle de frais généraux affectée, le
système arrête de traiter les autres règles.
Il est possible de modifier la séquence des règles avec
Décaler vers le haut et Décaler vers le bas .
Traiter les règles d'affectation aux lots de production

d'affectation et cliquez sur Actions → Traiter règles d'affectation pour lots de
production.

2. Entrez les règles d'affectation pour les combinaisons société/domiciliation. Le
système affecte les règles de frais généraux aux lots de production en fonction de ces
combinaisons.

Traiter les règles d'affectation aux ordres de service

d'affectation et cliquez sur Actions → Traiter règles d'affectation pour ordres de
service.
2. Entrez les règles d'affectation pour les combinaisons société/organisation de service/
type de transaction commerciale. Le type de transaction commerciale vous permet
d'établir la distinction entre les ordres de service et les confirmations de service. Le
système affecte les règles de frais généraux aux ordres de service en fonction de ces
combinaisons.

6.3.3 Guide de consultation rapide Tarif unitaire des ressources
Le tarif unitaire des ressources est utilisé pour l'imputation de la consommation de services aux projets, commandes
clients, ordres de service et lots de production.
Par défaut, les coûts des services sont imputés automatiquement sur la base des tarifs unitaires des ressources.
S'il n'existe aucun tarif unitaire pour une ressource, celui du service s'applique. Si vous voulez que le système applique
le tarif unitaire des services alors qu'il existe un tarif unitaire valide pour les ressources, suivez les indications de la
tâche Délimiter le tarif unitaire ci-dessous.
Un tarif unitaire des ressources égal à zéro représente un tarif unitaire valide et reste donc prioritaire sur
un éventuel tarif unitaire des services.

Pour traiter les tarifs unitaires des ressources, passez au poste de travail Coûts et produits, vue Tarif unitaire des
ressources. Vous pouvez également effectuer cette opération dans les données principales des ressources elles-
mêmes.
Vous pouvez afficher les tarifs unitaires actuels et futurs en sélectionnant Tarifs unitaires actuels et futurs dans le
filtre Afficher.
● Pour créer et traiter des ressources, accédez au poste de travail Coûts et produits, vue Ressources
[Page 657].
● Pour créer et traiter des services, accédez au poste de travail Coûts et produits ou Données
produits, vue Services.
● Pour créer et traiter des tarifs unitaires des services, accédez au poste de travail Coûts et produits,
vue Tarifs unitaires des services [Page 669].
Contexte de gestion


ressource.
[Page 669].
Tâches
Traiter les tarifs unitaires des ressources

1. Sélectionnez une ou plusieurs ressources et cliquez sur Traiter .
2. Dans l'écran Traiter tarifs unitaires des ressources, indiquez la date à laquelle les
nouveaux tarifs unitaires prennent effet et cliquez sur Lancer .
3. Saisissez les nouveaux tarifs unitaires ainsi que toute nouvelle unité de coût.

Vous pouvez augmenter ou diminuer les tarifs unitaires sélectionnés d'un coefficient
donné en cliquant sur Tout multiplier par le facteur . Par exemple, pour augmenter les
tarifs unitaires de 10 %, saisissez un coefficient 1.1.
4. Sauvegardez les nouveaux tarifs unitaires
Les nouveaux tarifs unitaires deviennent effectifs à la date que vous avez saisie dans
Nouveau tarif unitaire valide à partir du.
Traiter les unités de coût

Pour saisir une nouvelle unité de coût pour une ou plusieurs ressources, suivez la même
procédure que pour le traitement des tarifs unitaires ci-dessus.
Délimiter le tarif unitaire

La fonction Délimiter vous permet de définir la date de fin de validité pour le tarif unitaire
d'une ou de plusieurs ressources. Cela invalide le tarif unitaire des ressources après cette date,
de sorte qu'au-delà le système applique le tarif unitaire des services.
6.3.4 Guide de consultation rapide Tarif unitaire des services
Le tarif unitaire des services est utilisé pour l'imputation de la consommation de services aux projets, commandes
clients, ordres de service et lots de production.
Par défaut, les coûts des services sont imputés automatiquement sur la base du tarif unitaire des ressources. S'il
n'existe aucun tarif unitaire pour une ressource, celui du service s'applique. Si vous souhaitez que le système applique
le tarif unitaire des services alors qu'il existe un tarif unitaire des ressources valide, voir Guide de consultation rapide
Tarif unitaire des ressources [Page 667].
Un tarif unitaire des ressources égal à zéro représente un tarif unitaire valide et reste donc prioritaire sur
un éventuel tarif unitaire des services.
Pour traiter les tarifs unitaires des services, passez au poste de travail Coûts et produits, vue Tarif unitaire des
services. Vous pouvez également effectuer cette opération dans les données principales des services eux-mêmes.
Vous pouvez afficher les tarifs unitaires actuels et futurs en sélectionnant Tarifs unitaires actuels et futurs dans le
filtre Afficher.
● Pour créer et traiter des ressources, accédez au poste de travail Coûts et produits, vue Ressources
[Page 657].
● Pour créer et traiter des services, accédez au poste de travail Coûts et produits ou Données
produits, vue Services.
● Pour créer et traiter des tarifs unitaires des ressources, accédez au poste de travail Coûts et
produits, vue Tarifs unitaires des ressources [Page 667].

Contexte de gestion


ressource.
[Page 669].
Tâches
Traiter le tarif unitaire des services pour le système comptable par défaut
Suivez cette procédure pour traiter les tarifs unitaires de plusieurs services en une seule fois,
mais seulement pour le système comptable par défaut.
1. Sélectionnez un ou plusieurs services et cliquez sur Traiter .
2. Dans l'écran Traiter tarif unitaire des services, indiquez la date à laquelle les nouveaux
tarifs unitaires prennent effet et cliquez sur Lancer .
3. Saisissez les nouveaux tarifs unitaires ainsi que toute nouvelle unité de coût.
Vous pouvez augmenter ou diminuer les tarifs unitaires sélectionnés d'un coefficient
donné en cliquant sur Tout multiplier par le facteur . Par exemple, pour augmenter les
tarifs unitaires de 10 %, saisissez un coefficient 1.1.
4. Sauvegardez les nouveaux tarifs unitaires.
Les nouveaux tarifs unitaires deviennent effectifs à la date que vous avez saisie dans
la zone Nouveau tarif unitaire valide à partir du.
Traiter le tarif unitaire des services pour des systèmes comptables

supplémentaires
Pour traiter le tarif unitaire des services pour des systèmes comptables supplémentaires
(autres que par défaut) utilisés par votre société, procédez comme suit.

1. Cliquez directement sur l'ID du service.
2. Dans l'écran Synthèse du service, cliquez sur Afficher tout .
3. Dans l'écran Service, allez à l'onglet Valorisation.
4. Vous voyez à présent les tarifs unitaires relatifs à tous les systèmes comptables. Pour
traiter un tarif unitaire, sélectionnez un système comptable et cliquez sur
Traiter tarif unitaire .
5. Saisissez le nouveau tarif unitaire, l'unité de coût et la date de début de validité du

nouveau tarif.
6. Sauvegardez le nouveau tarif unitaire.
Traiter les unités de coût

Pour saisir une nouvelle unité de coût relative à un service, suivez les procédures de traitement
des tarifs unitaires ci-dessus.
6.4 Vue Projets
6.4.1 Guide de consultation rapide Projets (Coûts et produits)
Cette vue permet de créer et traiter des projets, ainsi que d'exécuter les tâches liées à la gestion des coûts et produits
des projets. Vous pouvez :
● réaffecter les règles de frais généraux relatives à l'imputation des frais généraux lorsque vous ne voulez pas
que le système utilise les règles automatiquement affectées aux projets selon vos règles d'affectation ;
● réaffecter les méthodes de régularisation relatives à la constatation automatique des produits (projets multi-
clients seulement) lorsque vous ne voulez pas que le système utilise les méthodes de régularisation
automatiquement affectées aux projets d'après la détermination de la méthode de régularisation ;
● saisir un pourcentage d'achèvement manuel pour la constatation des produits relatifs aux postes de
commandes clients facturés au forfait qui sont associés à des tâches de projet ;
● afficher les coûts et produits budgétés pour les tâches de projet.
● Vous gérez des règles de frais généraux et des règles d'affectation dans la vue Règles de frais
généraux [Page 664].
● Vous exécutez l'imputation des frais généraux pour les projets de frais généraux dans la vue Projets
de frais généraux - Imputation des frais généraux [Page 704].
● Vous exécutez l'imputation des frais généraux pour les projets avec coûts directs dans la vue Projets
avec coûts directs - Imputation des frais généraux [Page 706].
La vue Projets est disponible dans le poste de travail Coûts et produits.

Contexte de gestion


Planification des coûts et produits de projet

La planification précise des coûts et produits de projet est indispensable pour établir des budgets réalistes, éviter
tout dépassement et assurer que le projet générera suffisamment de bénéfices. La grande transparence des coûts
de la gestion de projets permet de gérer efficacement le budget de vos projets et de maîtriser les coûts associés.
Grâce aux fonctions de reporting avancées, vous détectez rapidement les coûts excédentaires et pouvez en identifier
la cause dans des ventilations des coûts détaillées.
Les chefs de projet planifient les tâches de projet en indiquant :
● le volume estimé du travail (services) requis ;
● les articles planifiés ;
● les frais estimés ;
● les produits estimés.
Chaque tâche de projet comporte un ou plusieurs packages de travail pour lesquels le chef de projet indique un
service, un membre de l'équipe et le temps nécessaire prévu. Les tâches de projet peuvent également inclure les
frais, tels que le prix des vols ou l'hébergement, ainsi que des articles approvisionnés en interne ou en externe. Les
frais généraux sont appliqués automatiquement si vous avez affecté une règle de frais généraux au projet.
Pour plus d'informations, voir Planification des coûts et produits de projet [Page 617].
Imputation des frais généraux par projets


généraux.
Pour plus d'informations, voir Imputation des frais généraux par projets [Page 612].
Constatation des produits pour les projets multi-clients

Les produits des projets multi-clients peuvent être constatés automatiquement si une méthode de régularisation
est affectée au projet. Avec les méthodes de régularisation, les comptes de report pertinents sont sélectionnés.
Deux méthodes de régularisation sont disponibles pour les projets multi-clients :
● Constater à réalisation contrat
● Constater à réalisation contrat (produits seulement)
Si aucune méthode de régularisation n'est affectée au projet, ni les coûts ni les produits liés aux tâches de projet ne
sont reportés automatiquement.
Pour plus d'informations, voir Constatation des produits pour les projets multi-clients [Page 638].
Tâches
Créer un projet
1. Cliquez sur Nouveau , puis sélectionnez Projet pour ouvrir l'écran Nouveau projet.
Vous pouvez aussi créer un nouveau projet en lançant la tâche courante

Nouveau projet du poste de travail Gestion de projets.
2. À l'étape Saisir les données initiales, sélectionnez le type de projet, la source et la langue
du projet.
Vous pouvez utiliser un modèle, un projet existant ou un fichier Microsoft Office
Project comme source pour le nouveau projet. Pour créer le projet sans aucun modèle,
sélectionnez Aucun.
Pour créer un projet de frais généraux, sélectionnez Projet de collecte de coûts comme
type de projet ; pour créer un projet avec coûts directs, sélectionnez par exemple Projet
marketing ou Projet de gestion stratégique des approvisionnements. Pour plus
d'informations sur les types de projets et les types de variantes de processus
disponibles, voir Configuration : Types de projets.
Après avoir renseigné toutes les zones requises, cliquez sur Suivant .
3. À l'étape Copier la source, recherchez et sélectionnez un modèle ou un projet existant
ou téléchargez un fichier Microsoft Office Project.
L'étape Copier la source apparaît uniquement si vous avez sélectionné

Modèle, Projet existant ou Microsoft Office Project comme source à l'étape
précédente. Si vous avez sélectionné Aucune, cette étape est ignorée.
Indiquez les détails du projet que vous souhaitez copier à partir du modèle ou du projet
existant. Vous pouvez afficher les détails d'un projet sélectionné en cliquant sur
Afficher détails . Cliquez sur Suivant .
4. À l'étape Définir le projet, modifiez les données copiées ou saisissez-en de nouvelles.

● Vous pouvez mettre à jour le Nom de projet, l'ID projet, le Type de projet, le
Responsable, la Langue du projet et d'autres données (selon le type de projet), y
compris la Date de début/fin, le cas échéant.

● Cochez la case Notification par e-mail pour envoyer un e-mail au responsable de
la tâche et au chef de projet lorsqu'un package de travail est affecté par un membre
de l'équipe. Pour plus d'informations sur la gestion des adresses e-mail dans le
système, voir Traiter mes données de contact dans la section Tâches du document
Guide de consultation rapide Carnet d'adresses de la société.
● Saisissez d'autres informations si nécessaire, puis cliquez sur Suivant .
Les zones que vous pouvez mettre à jour dépendent du type de projet que
vous avez sélectionné.
5. À l'étape Définir équipe, ajoutez des membres de l'équipe et des entités

organisationnelles au projet. Sélectionnez un membre de l'équipe, puis sélectionnez
Suppléant si vous voulez que ce membre de l'équipe soit le suppléant du responsable
de projet pour ce nouveau projet. Cliquez sur Suivant .
6. À l'étape Vérification, contrôlez les données et corrigez-les si nécessaire, puis cliquez
sur Terminer pour sauvegarder le projet.
7. Cliquez sur Fermer pour revenir à la vue Projets.
Réaffecter une règle de frais généraux à un projet

1. Sélectionnez un projet et cliquez sur Réaffecter → Règle de frais généraux.
2. Saisissez la règle de frais généraux.
Désaffecter une règle de frais généraux d'un projet

Sélectionnez un projet accompagné d'une règle de frais généraux et cliquez sur Désaffecter
→ Règle de frais généraux.
Réaffecter une méthode de régularisation à un projet multi-clients

1. Sélectionnez un projet multi-clients et cliquez sur Réaffecter → Méthode de
régularisation.
2. Saisissez la méthode de régularisation et le système comptable auquel elle s'applique.
Désaffecter une méthode de régularisation d'un projet multi-clients

1. Sélectionnez un projet multi-clients et cliquez sur Désaffecter → Méthode de
régularisation.
2. Saisissez le système comptable auquel la méthode de régularisation s'applique.
Traiter le pourcentage d'achèvement des postes de commandes clients

facturés au forfait
1. Sélectionnez les projets pour lesquels vous voulez traiter le pourcentage d'achèvement
des postes de commandes clients associés facturés au forfait, et cliquez sur
Traiter pourcentage d'achèvement .
2. L'écran Traiter pourcentage d'achèvement affiche les postes de commandes clients

associés aux projets, conjointement avec les informations suivantes pour chaque
poste :
● Pourcentage d'achèvement manuel

Pourcentage d'achèvement actuel, saisi manuellement. Ce pourcentage sera
utilisé lors du prochain cycle de constatation des produits exécuté pour la
commande client.
● Pourcentage d'achèvement calculé
Coûts réels en pourcentage des coûts estimés.
● Dernier pourcentage d'achèvement utilisé
Pourcentage d'achèvement utilisé par le dernier cycle de constatation des
produits exécuté pour la commande client.
Sélectionnez un poste et saisissez le pourcentage d'achèvement pour l'intervalle de

validité souhaité.
Le poste doit présenter le type de produit Vente de projets (forfait), qui est le
seul à autoriser la saisie d'un pourcentage d'achèvement.
Si vous voulez ajouter un pourcentage d'achèvement avec un intervalle de validité

différent, cliquez sur Ajouter ligne . Veillez à ce que l'intervalle de validité ne chevauche
pas des entrées existantes.
Vous ne pouvez pas saisir une date de début de validité future.
Résultat
Le cycle de constatation des produits suivant qui inclut la commande client et qui est exécuté
dans l'intervalle de validité du pourcentage d'achèvement manuel utilise alors la valeur
manuelle au lieu de la calculer.
Afficher les coûts et produits budgétés

Pour afficher les coûts et produits budgétés d'un projet, cliquez sur
Afficher valeurs budgétées .
Vous pouvez alors consulter les informations suivantes dans l'écran Valeurs budgétées du
projet :
● La ligne jaune indique le total des coûts et produits budgétés pour le projet.
● Les autres lignes répertorient les tâches de projet et les coûts et produits budgétés
pour chaque tâche, ainsi que leur statut d'erreur.
● La colonne Coûts budgétés indique le coût total calculé pour chaque tâche en fonction
des services, des articles, des frais et des frais généraux planifiés.
La décomposition du total des coûts budgétés est indiquée dans les onglets suivants
de la zone Détails :
○ Services
Il s'agit des services et ressources requis pour effectuer le travail planifié
correspondant à la tâche. Le travail planifié repose sur l'unité de coût du tarif
unitaire du service ou de la ressource sélectionné pour la valorisation. La sélection
des tarifs unitaires repose sur la stratégie de valorisation pour les services.
Pour plus d'informations sur la stratégie de valorisation pour les services,

voir Planification des coûts et produits de projet [Page 617].
○ Articles
Il s'agit des articles planifiés, de leurs quantités planifiées et des coûts en résultant
selon la méthode de valorisation indiquée. La quantité planifiée repose sur l'unité
du coût ou du prix sélectionné pour la valorisation.

La méthode de valorisation indique le coût ou le prix sélectionné pour le calcul du
coût budgété de l'article en fonction de la stratégie de valorisation pour les articles.
Pour plus d'informations sur la stratégie de valorisation pour les articles,

voir Planification des coûts et produits de projet [Page 617].
○ Frais
Il s'agit des groupes de frais et des comptes généraux (origine) des frais budgétés
pour la tâche. Les frais budgétés sont dans la devise de la transaction. Les coûts
budgétés sont dans la devise de la société.
○ Frais généraux
Il s'agit des frais généraux calculés pour la tâche selon la règle des frais généraux.
Les centres de coûts crédités et les coefficients d'imputation des frais généraux
appliqués (Pourcentage) sont également affichés.
● La colonne Produits budgétés indique le total des produits budgétés pour chaque tâche
de projet.
La répartition des produits budgétés par groupe de revenus et compte général (origine)
est indiquée dans l'onglet Produits de la zone Détails.
Vous pouvez également analyser les coûts et produits budgétés dans le rapport
Valeurs budgétées du projet [Page 739].
Statut d'erreur
Le symbole Statut d'erreur indique si les erreurs se sont produites lors du calcul des coûts ou
des produits budgétés. Le statut d'erreur est indiqué pour le projet dans son ensemble (en
haut de l'écran), pour chaque tâche et pour chaque poste d'une tâche.
● Le statut d'erreur du projet dans son ensemble indique si les coûts et produits de toutes
les tâches du projet ont été évalués correctement ou non.
● Le statut d'erreur d'une tâche de projet indique si les coûts et produits des postes de
cette tâche ont été évalués correctement ou non.
Si le symbole de statut d'erreur d'une tâche est rouge, allez dans l'onglet Messages pour
consulter les messages d'erreur. Vous devez alors corriger les erreurs décrites dans les
messages.
Réévaluation des coûts budgétés
Les coûts budgétés calculés pour le projet ne sont pas actualisés dans les cas suivants :
● Vous avez modifié le coût d'un article ou un tarif unitaire.
● Vous avez corrigé une erreur due à :
○ un coût ou un tarif unitaire manquant ;
○ un compte général manquant ;
○ un prix manquant dans une liste de prix ou un contrat.
Dans ce cas, vous devez mettre à jour les coûts budgétés comme suit :
● Pour mettre à jour les coûts budgétés de toutes les tâches du projet, cliquez sur
Valoriser tout .
● Pour mettre à jour les coûts budgétés de certaines tâches, sélectionnez les tâches de
votre choix et cliquez sur Valoriser .

6.5 Vue Postes de document de vente
6.5.1 Guide de consultation rapide Postes de documents de vente
Cette vue affiche les postes de commandes clients, de retours clients, d'ordres de service, de confirmations de
service et de contrats clients. Vous pouvez réaffecter des méthodes de régularisation et des règles de frais généraux,
et indiquer un pourcentage d'achèvement pour les postes de commande client.
● La constatation automatique des produits fait appel à des méthodes de régularisation. Ces méthodes sont
affectées automatiquement aux postes de commandes clients, retours clients et contrats sur la base des
règles d'affectation indiquées dans la configuration de gestion. Si vous voulez utiliser des méthodes de
régularisation différentes, vous pouvez les réaffecter dans cette vue.
● Les méthodes de régularisation ne peuvent pas être affectées à des postes de commandes
clients avec des produits de kit de vente.
● De même, elles ne peuvent pas être affectées à des postes de contrats dotés du type de
produit Article.
● Les règles de frais généraux sont utilisées dans le cadre de l'imputation des frais généraux relatifs aux ordres
de service et aux confirmations de service. Les règles de frais généraux sont affectées automatiquement aux
postes d'ordres de service et aux postes de confirmations de service, sur la base des règles d'affectation que
vous spécifiez dans la vue Règles de frais généraux. Si vous voulez utiliser des règles de frais généraux
différentes, vous pouvez les réaffecter dans cette vue.
● Vous pouvez définir un pourcentage d'achèvement manuel des postes de commandes clients afin de
remplacer le pourcentage calculé automatiquement.
● Vous pouvez saisir des valeurs et quantités manuelles pour la constatation des produits :
○ Normalement, les coûts et produits constatés sont calculés automatiquement en fonction de la méthode
de régularisation. Selon la méthode utilisée, vous pouvez remplacer les valeurs calculées en saisissant
des valeurs de constatation manuelles. Le prochain cycle de constatation des produits incluant la
commande client et exécuté dans l'intervalle de validité indiqué utilisera les valeurs manuelles au lieu de
les calculer.
○ Normalement, la quantité commandée constatée est calculée automatiquement en fonction de la
quantité livrée ou facturée. Vous pouvez remplacer la valeur calculée en saisissant une quantité
commandée constatée manuelle. Le prochain cycle de constatation des produits incluant la commande
client et exécuté dans l'intervalle de validité indiqué utilisera la valeur manuelle au lieu de la calculer.
Vous pouvez accéder à la vue Postes de documents de vente dans le poste de travail Coûts et produits.
Contexte de gestion


Imputation des frais généraux par postes d'ordres de service

service.
Pour plus d'informations, voir Imputation des frais généraux par postes d'ordres de service [Page 624].

Flux de processus du kit de vente

Pour plus d'informations, voir Flux de processus du kit de vente [Page 653].
Tâches
Avant de commencer l'une de ces tâches, utilisez le filtre Afficher pour restreindre la
liste aux postes du type voulu.
Réaffecter une règle de frais généraux

Cette action est possible pour les postes d'ordres de service et les postes de confirmations
de service.
1. Sélectionnez un poste d'ordre de service ou de confirmation de service et cliquez sur
Réaffecter → Règle de frais généraux.
2. Saisissez la nouvelle règle de frais généraux.
Vous pouvez seulement affecter une règle de frais généraux appartenant à la

même société que le poste d'ordre de service ou de confirmation de service.

Désaffecter une règle de frais généraux
Cette action est possible pour les postes d'ordres de service et les postes de confirmations
de service.
Sélectionnez un poste d'ordre de service ou de confirmation de service et cliquez sur
Désaffecter → Règle de frais généraux.
Réaffecter une méthode de régularisation

Cette action est possible pour les postes de commandes clients, les postes de retours
clients et les postes de contrats.
1. Sélectionnez un poste de commande client, de retour client ou de contrat client et
cliquez sur Réaffecter → Méthode de régularisation.
2. Saisissez la nouvelle méthode de régularisation. Comme les méthodes de
régularisation peuvent différer d'un système comptable à un autre, vous devez aussi
saisir un ID système comptable.
● Vous ne pouvez pas affecter une méthode de régularisation à un ID produit de

kit de vente ou à une description produits du kit de vente.
● De même, vous ne pouvez pas affecter une méthode de régularisation à des
postes de contrats dotés du type de produit Article.
Désaffecter une méthode de régularisation

1. Sélectionnez un poste de commande client, de retour client ou de contrat client et
cliquez sur Désaffecter → Méthode de régularisation.
2. Saisissez l'ID du système comptable pour lequel vous voulez annuler l'affectation de la
méthode de régularisation.
Traiter le pourcentage d'achèvement

Cette action est possible pour les postes de commandes clients uniquement.
1. Sélectionnez un ou plusieurs postes de commandes clients et cliquez sur
Traiter données manuelles de constatation de produits → Pourcentage d'achèvement.
2. Sélectionnez un poste et saisissez le pourcentage d'achèvement pour l'intervalle de
validité souhaité.
Si vous voulez ajouter un pourcentage d'achèvement avec un intervalle de validité
différent, cliquez sur Ajouter ligne . Veillez à ce que l'intervalle de validité ne chevauche
pas des entrées existantes.
Vous ne pouvez pas saisir une date de début de validité future.
Résultat
Le cycle de constatation des produits suivant qui inclut la commande client et qui est exécuté
dans l'intervalle de validité du pourcentage d'achèvement manuel utilise alors la valeur
manuelle au lieu de la calculer.

Traiter les coûts et produits constatés
Les coûts et produits constatés sont calculés automatiquement en fonction de la méthode de
régularisation affectée au poste. Pour les postes avec constatation manuelle des produits,
vous pouvez remplacer les valeurs calculées par des valeurs manuelles.
Vous pouvez uniquement saisir des valeurs de constatation manuelles si la méthode

de régularisation Constatation manuelle est affectée au poste.
1. Cliquez sur Traiter données manuelles de constatation de produits → Coûts et produits

constatés.
2. Cliquez sur Ajouter ligne et saisissez les valeurs voulues.
Si vous saisissez un ensemble de valeurs supplémentaire, veillez à ce que l'intervalle
de validité ne chevauche pas des entrées existantes.
Vous pouvez saisir un motif pour les valeurs manuelles.
Traiter la quantité commandée constatée

Cette action est possible pour les postes de commandes clients et les postes de retours
clients.
La quantité commandée constatée est calculée automatiquement en fonction de la quantité
livrée ou facturée. Vous pouvez remplacer la quantité calculée en saisissant une quantité
manuelle.
Vous pouvez uniquement saisir une quantité commandée constatée manuelle si la

méthode de régularisation affectée au poste est une méthode basée sur
l'événement :
1. Cliquez sur Traiter données manuelles de constatation de produits → Quantité commandée

constatée.
2. Cliquez sur Ajouter ligne et saisissez les valeurs voulues.
Si vous saisissez un ensemble de valeurs supplémentaire, veillez à ce que l'intervalle
de validité ne chevauche pas des entrées existantes.
Vous pouvez saisir un motif pour les valeurs manuelles.
Contrôler le statut d'achèvement

Vous pouvez contrôler le statut d'achèvement des postes de commandes clients, des postes
de retours clients et des postes de contrats.
1. Sélectionnez un poste de commande client, de retour client ou de contrat.
2. Dans la section Détails, vérifiez les zones suivantes :
● Date de livraison finale
Si le poste est entièrement exécuté (tous les articles ou services ont été livrés),
cette zone affiche la date comptable la plus récente de toutes les livraisons de
marchandises ou prestations de services correspondant à ce poste.

● Date de livraison finale ou de facture
Si le poste est entièrement exécuté et facturé, cette zone affiche la date comptable
la plus récente de l'ensemble des livraisons de biens ou de services, retours clients,
factures clients ou avoirs correspondant à ce poste.
Ces dates déterminent le moment auquel le cycle de constatation des produits

reconnaît les produits et le coût des ventes, ainsi que tous les écarts entre les valeurs
attendues et les valeurs finales de la commande :
● Pour les postes de commandes clients facturés au forfait, le cycle de constatation
des produits constate les écarts de quantités si la date comptable d'un cycle de
constatation des produits est postérieure à la date de livraison finale et que la
méthode de régularisation Constater à la livraison est affectée.
● Le cycle de constatation des produits reconnaît tous les écarts liés aux taux de
change, prix ou quantités si la date comptable d'un cycle de constatation des
produits est postérieure à la date de livraison finale ou de facture et que la méthode
de régularisation Constater à la facturation ou Constater à la livraison est affectée.
Ces deux dates sont également affichées pour les postes d'ordres de service,
de confirmations de service et de contrats clients. Elles sont uniquement
proposées à titre d'information car le cycle de constatation des produits ne
traite ni les ordres de service ni les contrats clients.
Une zone supplémentaire est disponible pour les postes de commandes clients, de
retours clients et de contrat :
● Produits entièrement constatés
Cette case est automatiquement cochée lors du cycle de constatation des
produits si, lors d'un cycle antérieur, les produits et le coût des marchandises
vendues relatifs au poste de document de vente ont été entièrement reconnus et
que tous les reports ont été réinitialisés. Si la case est cochée, le poste ne sera pas
traité lors des cycles de constatation des produits futurs. Si vous voulez que le
poste soit traité lors du cycle de constatation des produits, vous devez lancer le
cycle pour ce poste particulier.
Cette case à cocher est automatiquement désactivée dans les cas suivants :
○ si vous affectez la méthode de régularisation Poursuivre le report ;
○ si une nouvelle écriture est créée pour le poste de document de vente.
Exécuter une constatation des produits

Vous pouvez exécuter un cycle de constatation des produits pour un ou plusieurs postes de
commandes clients, postes de retours clients ou postes de contrats.
Vous pouvez aussi exécuter des cycles de constatation des produits dans la vue
Constatation des produits, mais vous ne pourrez pas sélectionner plusieurs postes
dans ce cas.
1. Sélectionnez un ou plusieurs postes et cliquez sur Exécuter constatation des produits .

La boîte de dialogue Exécuter constatation des produits indique le document de vente
sélectionné. Si plusieurs documents de vente ont été sélectionnés, leur nombre est
affiché.
2. Dans la boîte de dialogue Exécuter constatation des produits, entrez les informations
requises et indiquez si vous voulez exécuter le cycle en mode test.
3. Cliquez sur OK pour lancer le cycle.

6.6 Vue Supports de coûts libres
6.6.1 Guide de consultation rapide Supports de coûts libres
À propos de ce document
Cette vue vous permet de gérer vos supports de coûts libres via la configuration d'une structure hiérarchique, la
création d'affectations organisationnelles et l'affectation de règles d'imputation.
Vous pouvez accéder à la vue Supports de coûts libres depuis le poste de travail Coûts et produits.
Contexte de gestion
Les supports de coûts sont des postes dont vous mesurez les coûts séparément. Dans certains cas, les produits
sont eux aussi mesurés. Vous pouvez à la fois utiliser des supports de coûts standard et des supports de coûts libres
à cet effet.
● Les supports de coûts standard sont prédéfinis par SAP ; ils sont inclus dans les processus de gestion et les
rapports standard. Les projets et les commandes clients constituent, par exemple, des supports de coûts
standard.
● En revanche, vous définissez vous-même les supports de coûts libres selon vos besoins. Les montants
collectés sur un support de coûts libre peuvent être imputés sur d'autres supports de coûts libres via un cycle
d'imputation.
Pour plus d'informations, voir Supports de coûts libres [Page 651].
Tâches
Traiter un support de coûts libre

Pour traiter un support de coûts, sélectionnez-le et cliquez sur Traiter .
● Général
Contient des informations générales sur le support de coûts libre, comme les attributs
d'analyse du bénéfice. Vous pouvez également consulter les règles d'imputation
affectées ou affecter de nouvelles règles d'imputation.
● Affectations
Vous pouvez traiter les affectations suivantes :
○ Affectations
Vous pouvez affecter un centre de profit et un domaine fonctionnel à votre support
de coûts. Ces informations sont utilisées pour les procédures de dérivation lors
de la création automatique d'écritures au journal à partir de pièces d'origine.
○ Supports de coûts supérieurs
Vous pouvez affecter un support de coûts existant comme supérieur à votre
support de coûts.

Comme les affectations dépendent du temps, il peut exister plusieurs entrées pour
chaque élément.
● Vue Analyse
Affiche les comptes généraux, transactions commerciales et autres informations
comptables liées au support de coûts. Si vous souhaitez afficher toutes les
informations, sélectionnez le rapport Supports de coûts libres - Postes dans la vue
Rapports du poste de travail Coûts et produits.
● Modifications
Vous pouvez afficher toutes les modifications qui ont été apportées à un support de
coûts sur une période spécifique. Vous pouvez limiter l'affichage à un utilisateur ou à
un attribut défini.
● Notes
vous pouvez saisir des notes relatives aux supports de coûts. Toutes les notes saisies
jusqu'ici sont affichées. Vous pouvez également supprimer des notes.
● Pièces jointes
Vous pouvez saisir des pièces jointes relatives aux supports de coûts. Vous pouvez
également télédécharger, remplacer ou supprimer des pièces jointes.
6.7 Vue de planification
6.7.1 Guide de consultation rapide Planification
La vue Planification vous permet de créer des plans pour vos ratios financiers. Les plans financiers sont des
estimations des ratios financiers futurs de la société pour un exercice et un système comptable.
La vue Planification est disponible dans le poste de travail Coûts et produits.
Contexte de gestion
Planification financière
l'amortissement.
Pour plus d'informations, voir Planification financière [Page 646].
Plans financiers
Pour plus d'informations, voir Plans financiers [Page 648].

Tâches
Créer un plan
1. Cliquez sur Créer , puis sur Plan.
2. Dans l'onglet Général, saisissez les informations suivantes :
● Affectations
Vos saisies dans ce domaine servent à identifier le plan dans son ensemble :
○ Société
Vous pouvez uniquement planifier les sociétés auxquelles vous êtes affecté.
○ Système comptable
Lorsque vous sélectionnez une société, le système comptable par défaut
pour cette société est automatiquement sélectionné. Vous pouvez
sélectionner un autre système comptable disponible pour cette société.
○ Exercice comptable
Par défaut, cette zone affiche l'exercice comptable suivant d'après la date du
jour. Si vous modifiez l'exercice, appuyez sur la touche Entrée pour
mettre à jour l'ID plan automatiquement généré avec le nouvel exercice. Vous
pouvez également modifier l'ID plan manuellement.
Vous ne pouvez pas modifier la société, le système comptable ou

l'exercice une fois le plan sauvegardé.
● Identification
Entrez un ID plan.
L'ID plan sert de nom technique unique pour le plan. Vous n'avez pas à connaître
l'ID plan pour utiliser le plan, mais il peut être nécessaire pour pouvoir l'identifier
en cas de problème.
Un ID plan est automatiquement proposé par le système en fonction de vos
entrées sous Affectations. L'ID plan par défaut a le format AAAA_<ID
société>_<ID système comptable>.
Il est recommandé d'accepter l'ID plan par défaut proposé par le

système.
Toutefois, si vous voulez modifier l'ID plan, tenez compte des restrictions
de caractères ci-dessous.
Les caractères autorisés pour l'ID plan sont les suivants :

○ Majuscules (les minuscules sont automatiquement converties en
majuscules)
○ Chiffres de 0 à 9
○ Trait de soulignement
○ Trait d'union
● Domaines de planification et structures de rapport financier
Sélectionnez les domaines de planification et structures de rapport financier à
utiliser.
La planification est prise en charge pour les domaines suivants :
○ Frais (dans les centres de coûts)

○ Compte de résultat
○ Bilan
Vous pouvez choisir de planifier un de ces domaines ou tous. Vous devez au moins
en sélectionner un.
Pour chacun des domaines que vous planifiez, vous sélectionnez une structure du
rapport financier qui détermine les comptes généraux à inclure dans la
planification.
Les structures de rapport financier ne variant que très légèrement d'une année
sur l'autre, vous créez généralement un nouveau plan sur la base d'une structure
existante.
Vous pouvez modifier les structures de rapport financier dans le poste

de travail Configuration de gestion.
Si vous voulez planifier les frais de projet, planifiez les frais sur les centres de coûts.
Les comptes généraux que vous traitez dans la planification des frais
correspondent à la caractéristique Compte général (origine). Cette
caractéristique vous permet d'afficher la décomposition du coût des
marchandises vendues et de l'encours de fabrication par origine des
coûts. Pour plus d'informations, voir Compte général (origine)
[Page 622].
Les domaines de planification sont intégrés les uns aux autres. Si tous les
domaines de planification sont activés pour une version, les modifications
apportées aux données planifiées des centres de coûts affectent immédiatement
les données planifiées du compte de résultat et inversement :
○ Les coûts planifiés au niveau des centres de coûts sont immédiatement
visibles dans le compte correspondant du compte de résultat ou dans le
centre de profit auquel le centre de coûts est affecté.
○ De même, les modifications apportées aux données planifiées du compte de
résultat (réduction du budget, par exemple) pour un centre de profit affectent
immédiatement les données planifiées des centres de coûts.
Par conséquent, vous disposez de ratios permettant de contrôler l'incidence des

montants sur les différents domaines de planification. Pour plus d'informations
sur ces ratios, voir Entrer les données planifiées [Page 696].
● Dimensions de planification
Les dimensions de planification sont les données principales et organisationnelles
sur lesquelles se fondent vos données de planification.
Les dimensions de planification suivantes sont disponibles :
○ Compte général
Un plan requiert toujours au minimum des comptes généraux comme
dimension de planification. En conséquence, le compte général est toujours
sélectionné par défaut et ne peut pas être désélectionné.
○ Centre de coûts
Si vous avez sélectionné Frais comme domaine de planification, la dimension
Centre de coûts est automatiquement sélectionnée. Pour désélectionner la
dimension Centre de coûts, désélectionnez le domaine de planification
Frais.

○ Centre de profit
Si vous le souhaitez, vous pouvez planifier les centres de profit.
3. Sur l'onglet Versions, créez une version en cliquant sur Créer , puis sur Version ou
sur Version à partir des données réelles.
● Version crée une version initialement vide.
● Version à partir des données réelles transfère les données réelles d'un exercice
comptable sélectionné dans le nouveau plan comme point de départ pour les
données planifiées. Cela vous permet d'ajuster facilement les valeurs selon vos
besoins pour l'exercice que vous planifiez.
Aucun ID version ne vous est proposé. Il est recommandé de sélectionner un ID version

vous permettant d'identifier la finalité de la version. Les mêmes restrictions de
caractères que celles de l'ID plan s'appliquent.
Suivant vos sélections sur l'onglet Général, jusqu'à trois onglets peuvent s'afficher pour
la version sélectionnée : Planification des charges , Planification du compte de résultat et
Planification du bilan .
Chacun de ces onglets apparaît uniquement si vous avez sélectionné le

domaine de planification correspondant dans l'onglet Général.
Vous sélectionnez ensuite les comptes, les centres de coûts ou les centres de profit en
cochant la case correspondante sous Utilisé dans la planification des frais, Utilisé dans
la planification du compte de résultat ou Utilisé dans la planification du bilan (en fonction
du domaine de planification). Pour opérer la sélection, vous pouvez également cliquer
sur Actions et sélectionner Sélectionner ou Sélectionner tout.
Soyez prudent si vous utilisez Sélectionner tout : cette option peut en effet
diminuer considérablement les performances du système.
● Planification des frais

Dans cet onglet, vous sélectionnez les comptes généraux et les centres de coûts
que vous voulez utiliser pour la planification des frais.
N'oubliez pas que les comptes généraux inclus dans la planification des
frais correspondent à la caractéristique Compte général (origine). Cette
caractéristique vous permet d'afficher la décomposition du coût des
marchandises vendues et de l'encours de fabrication par origine des
coûts.
Sélection
L'option Liste principale détermine l'ordre des listes affichées, vous permettant
ainsi de sélectionner des centres de coûts pour des comptes généraux, et vice-
versa :
○ Si la liste principale correspond à Comptes généraux, vous pouvez
sélectionner des centres de coûts pour les comptes généraux.
○ Si la liste principale correspond à Centres de coûts, vous pouvez sélectionner
des comptes généraux pour les centres de coûts.
La feuille de saisie des données planifiées comporte uniquement les

combinaisons de comptes généraux et de centres de coûts que vous avez
sélectionnées.
Filtrage

Vous pouvez filtrer les données de la liste des centres de coûts. Pour filtrer la
colonne Utilisé dans la planification des frais, entrez Oui ou Non.
Copier des affectations de centres de coûts et de comptes généraux
Vous pouvez copier des affectations de centres de coûts et de comptes généraux.
○ Vous pouvez copier l'affectation de centre de coûts d'un compte général vers
un autre compte général :
1. Sélectionnez la liste principale Comptes généraux.
2. Sélectionnez un compte général dans la liste et cliquez sur
Copier l'affectation de...
3. Dans la boîte de dialogue Copier l'affectation de, entrez un compte

général.
Le compte général sélectionné dans la liste reçoit l'affectation de centre
de coûts du compte général que vous entrez dans cette boîte de
dialogue.
○ Vous pouvez copier l'affectation de compte général d'un centre de coûts vers
d'autres centres de coûts :
1. Sélectionnez la liste principale Centres de coûts.
2. Sélectionnez un ou plusieurs centre de coûts et cliquez sur
3. Dans la boîte de dialogue Copier l'affectation de, entrez un centre de

coûts.
Les centres de coûts sélectionnés dans la liste reçoivent l'affectation de
compte général du centre de coûts que vous entrez dans cette boîte de
dialogue.
● Planification du compte de résultat et Planification du bilan
Dans ces onglets, vous déterminez les comptes généraux à utiliser pour la
planification du compte de résultat et du bilan.
Si vous avez sélectionné la dimension de planification Centre de profit, vous
pouvez aussi sélectionner des centres de profit.
Sélection
Si vous n'avez pas sélectionné le centre de profit comme dimension de
planification, sélectionnez directement les comptes généraux.
Si vous avez sélectionné le centre de profit comme dimension de planification,
sélectionnez des centres de profit pour les comptes généraux ou inversement.
Cette méthode de sélection est contrôlée par l'option Liste principale :
○ Si la liste principale correspond à Comptes généraux, vous pouvez
sélectionner des centres de profit pour les comptes généraux.
○ Si la liste principale est Centres de profit, vous pouvez sélectionner des
comptes généraux pour les centres de profit.
Filtrage
Le filtrage peut uniquement être effectué dans la liste des centres de coûts ou des
centres de profit. Pour filtrer la colonne Utilisé dans la planification du compte de
résultat ou Utilisé dans la planification du bilan, entrez oui ou non.
Copier des affectations de centres de profit et de comptes généraux
Si vous avez sélectionné le centre de profit comme dimension de planification,
sélectionnez des affectations de centres de profit et de comptes généraux.

○ Pour copier l'affectation de centre de profit d'un compte général vers un autre
compte général :
1. Sélectionnez la liste principale Comptes généraux.
2. Sélectionnez un compte général dans la liste et cliquez sur
3. Dans la boîte de dialogue Copier l'affectation de, entrez un compte

général.
Le compte général sélectionné dans la liste reçoit l'affectation de centre
de profit du compte général que vous entrez dans cette boîte de
dialogue.
○ Pour copier l'affectation de compte général d'un centre de profit vers d'autres
centres de profit, procédez comme suit :
1. Sélectionnez la liste principale Centres de profit.
2. Sélectionnez un ou plusieurs centre de profit et cliquez sur
3. Dans la boîte de dialogue Copier l'affectation de, entrez un centre de

profit.
Les centres de profit sélectionnés dans la liste reçoivent l'affectation de
compte général du centre de profit que vous entrez dans cette boîte de
dialogue.
Si vous avez choisi de copier les données réelles d'un autre exercice (Version
à partir des données réelles), les comptes généraux et/ou les centres de profit
comportant des données sont sélectionnés par défaut. Si vous désélectionnez
l'un de ces comptes généraux, les données correspondantes ne sont pas
copiées lorsque vous sauvegardez le plan.
Résultat
Vous avez créé un plan et une version comportant les comptes, les centres de coûts
et/ou les centres de profit que vous voulez planifier. Vous pouvez maintenant entrer
les données planifiées.

Pour plus d'informations sur cette tâche, voir Entrer les données planifiées [Page 696].
Traiter les données générales

1. Sélectionnez un plan et cliquez sur Traiter .
2. Sur l'onglet Général , apportez les modifications requises à l'identification, aux
domaines de planifications, aux structures de rapport financier et/ou aux dimensions
de planification.
● Vous ne pouvez pas modifier la société, le système comptable ni

l'exercice. Si vous devez modifier l'un de ces éléments, créez un
nouveau plan.
● Vous ne pouvez pas désélectionner la dimension Compte général.
● Pour désélectionner la dimension Centres de coûts, désélectionnez le
domaine de planification Frais.

Créer une version

1. Sélectionnez un plan et cliquez sur le bouton Traiter , ou cliquez sur Créer, puis sur
Version de plan.
2. Sur l'onglet Versions , cliquez sur Créer , puis sur Version ou sur Version à partir des
données réelles.
● Version crée une version initialement vide.
● Version à partir des données réelles transfère les données réelles d'un exercice
comptable sélectionné dans le nouveau plan comme point de départ pour les
données planifiées. Cela vous permet d'ajuster facilement les valeurs selon vos
besoins pour l'exercice que vous planifiez.
3. Entrez un ID pour la nouvelle version.
Notez que les restrictions de caractères relatives à l'ID sont indiquées dans la tâche
Créer un plan.
Une fois la nouvelle version créée, vous pouvez la traiter suivant les indications de la tâche
Traiter une version.
Copier une version

Pour créer une version en copiant une version existante de votre plan, procédez comme suit :
2. Sur l'onglet Versions , sélectionnez la version que vous voulez copier.
3. Cliquez sur Copier .
4. Un suffixe numérique incrémentiel _<n> est ajouté à l'ID de la nouvelle version. Vous
pouvez modifier l'ID, si besoin.
Une fois la nouvelle version créée, vous pouvez la traiter suivant les indications de la tâche
Traiter une version.
Traiter une version

2. Sur l'onglet Versions , sélectionnez la version que vous voulez traiter.
Vous pouvez uniquement traiter les versions qui présentent le statut Non
lancé.
3. Si vous voulez traiter l'ID ou la description de la version, cliquez sur la zone

correspondante et apportez les modifications.
4. Si vous voulez traiter un domaine de planification (Comptes de charges ou Centres de
coûts, par exemple), cliquez sur l'onglet du domaine de planification et apportez les
modifications souhaitées.
Vous ne pouvez pas modifier les domaines de planification pour des versions
individuelles. Si vous voulez modifier les domaines de planification, accédez à l'onglet
Général .

Définir une version par défaut
2. Sur l'onglet Versions , sélectionnez une version.
3. Cliquez sur Sélectionner par défaut .
La version sélectionnée par défaut apparaît comme la version initiale dans les rapports de
données planifiées/réelles. Vous pouvez à tout moment définir une version autre que la
version par défaut.
Vous pouvez définir plusieurs versions par défaut. Si vous voulez planifier plusieurs scénarios,
définissez comme version par défaut la version du scénario le plus important pour le reporting
opérationnel.
Si la version par défaut est définie sur Non lancée ou Non pertinente, aucune donnée
planifiée n'est affichée dans les rapports de données planifiées/réelles.
Définir le statut
2. Sur l'onglet Versions , sélectionnez une version.
3. Cliquez sur Modifier statut et sélectionnez le statut voulu.
Notez les restrictions suivantes :
● Si la version présente actuellement le statut Non lancé ou Non pertinent, le statut
peut uniquement être activé sur En cours de traitement ou Terminé.
● Les statuts En cours de traitement et Terminé peuvent être modifiés en n'importe
quel autre statut.
Afficher les modifications

2. Passez à l'onglet Modifications .
3. Définissez des critères de tri, le cas échéant.
4. Cliquez sur Lancer .
Par défaut, la liste présente les modifications apportées par la sauvegarde la plus récente
affichée sous Date/heure de modification. Vous pouvez voir les modifications apportées par
les sauvegardes précédentes en sélectionnant une autre ligne.
Vous pouvez restreindre les modifications affichées par date/heure et utilisateur, et/ou
ajouter d'autres attributs tels que le statut ou l'ID version :
● Pour afficher uniquement les modifications apportées au cours d'une période donnée,
saisissez les dates et heures dans les zones Modifications apportées du et Modifications
apportées au.
● Pour ajouter un attribut supplémentaire à la liste, sélectionnez un attribut dans la zone
Attribut et cliquez sur Lancer . Répétez cette opération pour ajouter d'autres attributs.
● Pour restreindre la liste aux modifications apportées par un utilisateur donné,
sélectionnez l'utilisateur dans la zone Modifié par utilisateur.
Vous pouvez exporter la liste des modifications à l'aide de l'option Exporter > Vers Microsoft
Excel.

Ajouter une pièce jointe
2. Passez à l'onglet Pièces jointes .
3. Cliquez sur Ajouter , puis sur Fichier.
4. Dans la boîte de dialogue Ajouter fichier, cliquez sur Parcourir... .
5. Sélectionnez le fichier et cliquez sur Ouvrir.
Le titre du document correspond par défaut au nom du fichier, mais vous pouvez le
remplacer. Le cas échéant, vous pouvez sélectionner un type de document et saisir un
commentaire.
6. Cliquez sur Ajouter .
Ajouter une pièce jointe sous forme de lien

2. Passez à l'onglet Pièces jointes .
3. Cliquez sur Ajouter , puis sur Lien.
4. Dans la boîte de dialogue Ajouter lien, saisissez l'adresse externe (exemple : http://
www.sap.com).
Les protocoles suivants sont pris en charge :
● http://
● https://
● ftp://
● fichier://
5. Entrez un titre de document. Le cas échéant, vous pouvez affecter un type de document
et saisir un commentaire.
Copier un plan
Dans la liste des plans, cliquez sur Copier .
Le plan entier, y compris les données planifiées, est copié vers le nouvel exercice comptable.
Vous avez la possibilité de copier toutes les versions ou uniquement une version sélectionnée.
Compte tenu du large volume de données concerné, la copie d'un plan peut prendre
plusieurs minutes.
Supprimer une version

2. Passez à l'onglet Versions .
3. Sélectionnez une version et cliquez sur Supprimer .

6.7.2 Contexte de gestion
6.7.2.1 Planification financière
Synthèse
l'amortissement.
Dans le système, les données pour la planification financière sont basées sur les comptes généraux. Vous créez les
données planifiées à l'aide de feuilles de calcul Microsoft Excel® et vous les sauvegardez dans le système, où elles
sont utilisées pour mesurer les écarts planifié/réel et supporter la budgétisation.
La fonctionnalité de planification financière est disponible pour les analystes financiers ainsi que pour les
responsables hiérarchiques.
● Les analystes financiers effectuent la planification financière dans la vue Planification du poste de travail
Coûts et produits. Dans cette vue, la planification financière a lieu au niveau de la société ; elle comprend
également la planification du bilan.
● Les responsables hiérarchiques effectuent la planification financière dans la vue Planification financière du
poste de travail Gérer mon équipe. Dans cette vue, la planification financière est limitée aux centres de coûts
et de profit dont le responsable hiérarchique a la charge. La planification du bilan ne peut pas y être effectuée.
Domaines de planification
La planification financière est prise en charge pour les domaines suivants :
● les frais des centres de coûts ;
● la planification du compte de résultat ;
● la planification du bilan ;
Plans financiers
Un plan financier s'applique à un exercice comptable, une société et un système comptable spécifiques.
Vous pouvez créer différentes versions d'un plan financier, avec par exemple des scénarios optimistes ou
pessimistes. Chaque version repose sur la même structure de rapport financier que les autres et ne se distingue que
par les montants planifiés sur les comptes (données planifiées).
Les données planifiées sont utilisées dans les rapports Planifié/Réel pour comparer les données planifiées et réelles.
Vous pouvez visualiser les impacts financiers des différents plans en simulant leurs effets sur les indicateurs de
performance clés.
Vous créez les données pour les plans financiers à l'aide de l'Add-In SAP Business ByDesign pour Microsoft Excel.
Celui-ci offre les avantages suivants :
● Les planificateurs travaillent toujours avec des données actualisées, ce qui améliore la précision de la
planification même avec des horizons de planification relativement longs.

● Flexibilité et familiarité pour les utilisateurs travaillant avec des tableurs Microsoft Excel.
● Il est ainsi possible d'éviter les écarts malheureusement fréquents entre les données financières stockées
dans le système et les données figurant dans les tableurs locaux, ou encore les incohérences entre tableurs.
● Facilité de collaboration et d'échange d'informations entre planificateurs financiers, d'où un gain de qualité
et de fiabilité indéniable des données de planification.
●
Pour plus d'informations sur les plans financiers, voir Plans financiers [Page 648].
Voir aussi
Planification d'entreprise
6.7.2.2 Plans financiers
Synthèse
Pour créer des plans financiers, passez à la vue Planification du poste de travail Coûts et produits. Pour plus
d'informations, voir Guide de consultation rapide Planification [Page 683]
Pour pouvoir utiliser la fonctionnalité de planification financière, il convient de sélectionner l'option de gestion
Planification financière dans la rubrique de gestion Planification financière lors de la sélection du périmètre.
Pour pouvoir saisir des données planifiées, vous devez installer l'Add-In SAP Business ByDesign pour Microsoft
Excel®. Pour plus d'informations, reportez-vous aux conditions préalables décrites dans la section Entrer les données
planifiées [Page 696].
Fonctionnalités
Valable pendant un exercice comptable, un plan financier s'applique à un système comptable spécifique affecté à
la société.
Chaque plan comporte une ou plusieurs versions ; toutes ces versions sont basées sur les mêmes structures de
rapport financier, mais comportent des données planifiées différentes afin de refléter différentes hypothèses quant
au futur. Par exemple, vous pourriez avoir une version fondée sur des hypothèses optimistes et une version reposant
sur des hypothèses pessimistes.
Vous définissez l'une des versions comme version par défaut, et les données de cette version apparaissent dans la
vue par défaut des rapports de données planifiées/réelles :
● États financiers – Planifié/réel
● États financiers - Planifié/réel - Comparaison de versions
● Centres de coûts : planifié/réel

● Centres de coûts - Planifié/réel - Comparaison de versions
Cela s'applique aussi à la version Mon équipe des rapports ci-dessus.

Au sein de ces rapports, vous avez la possibilité de consulter les données planifiées des autres versions également.
Processus de planification
Vous pouvez effectuer une planification ascendante ou descendante :
● Vous pouvez saisir les données au niveau de la société, auquel cas les données sont ventilées
automatiquement entre les centres de profit et les centres de coûts.
● Vous pouvez aussi saisir les données au niveau des centres de profit et centres de coûts. Dans ce cas, elles
sont automatiquement agrégées au niveau de la société.
Vous pouvez créer les données planifiées et les sauvegarder dans le système à l'aide de l'Add-In
SAP Business ByDesign pour Microsoft Excel®.
Vous pouvez utiliser les données réelles d'un exercice précédent comme point de départ de vos données planifiées.
Vous pouvez ainsi modifier les données réelles copiées afin de satisfaire vos attentes pour l'exercice comptable qui
fait l'objet de la planification.

Vous saisissez les données planifiées séparément pour chaque version à l'aide de l'Add-In SAP Business ByDesign
pour Microsoft Excel®.
Pour obtenir des instructions sur la saisie des données planifiées, voir Entrer les données planifiées [Page 696].
Les données planifiées ne peuvent être entrées que si le statut de la version est Non démarré ou En cours
de traitement.
Lorsque la version du plan présente le statut Non lancée, des conflits peuvent survenir entre les données
planifiées et les métadonnées. Il peut, par exemple, arriver qu'un utilisateur supprime un compte tandis
qu'un autre saisit les données planifiées correspondantes. Ce type de conflit ne peut pas se produire avec
le statut En cours de traitement.
Une fois que vous avez saisi les données planifiées, elles deviennent visibles dans les rapports de données planifiées/
réelles.
Statut de la version
Le statut d'une version contrôle :
● si les métadonnées peuvent être modifiées (ID version, description et domaines de planification) ;
● si les données planifiées peuvent être saisies ;
● si les données de la version sont visibles dans les rapports planifiés/réels.
Le statut initial de toute nouvelle version que vous créez est Non démarré. Vous pouvez modifier le statut d'une
version avec Modifier statut .
Le statut a les effets suivants sur la version :

Les données La version est
Les métadonnées planifiées peuvent visible dans les
Statut peuvent être modifiées être saisies rapports
Non démarré Oui Oui* Non Statut initial affecté aux
nouvelles versions.
En cours de traitement Non Oui Oui La version a été
démarrée mais n'est pas
terminée.
Terminée Non Non Oui La version est
complètement planifiée
et est bloquée pour
empêcher toute
modification ultérieure.
Non pertinent Non Non Non La version n'est plus
utilisée.
*Lorsque la version du plan présente le statut Non lancée, des conflits peuvent survenir entre les données planifiées
et les métadonnées. Il peut, par exemple, arriver qu'un utilisateur supprime un compte tandis qu'un autre saisit les
données planifiées correspondantes. Ce type de conflit ne peut pas se produire avec le statut En cours de
traitement.
Notez les restrictions suivantes pour la modification du statut :
● Les statuts Non démarré ou Non pertinent peuvent uniquement être modifiés en En cours de traitement ou
Terminé.
● Les statuts En cours de traitement et Terminé peuvent être modifiés en n'importe quel autre statut.
Pièces jointes
Vous pouvez joindre des fichiers et des liens au plan.
Les fonctions suivantes sont disponibles pour l'utilisation des pièces jointes :
Fonction Description
Télédécharger Sauvegarde les pièces jointes en local sur votre ordinateur.
Ajouter > Fichier Crée une pièce jointe à un fichier.
Ajouter > Lien Crée une pièce jointe sous la forme d'un lien vers une adresse externe.
Supprimer Supprime la pièce jointe. Vous ne pouvez pas supprimer les pièces jointes bloquées.
Remplacer Remplace la pièce jointe sélectionnée par un nouveau fichier ou lien.
Bloquer Empêche la suppression ou le remplacement du fichier. Bascule vers Débloquer quand la pièce jointe
est bloquée.
Vue Icône Affiche les pièces jointes sous forme d'icônes.
Vue Liste Affiche les pièces jointes sous forme de liste.
En option, vous pouvez affecter un type de document pour faciliter l'identification de la pièce jointe.
Pour ouvrir une pièce jointe, cliquez sur le titre du document.
Les attributs suivants sont affichés pour chaque pièce jointe :
● Type de fichier

● Statut de blocage
● Titre du document
● Type de document
● Date et heure de création
● Créé par
● Taille du fichier (non indiquée pour les hyperliens)
La zone Détails sous la liste des pièces jointes présente des informations générales sur la pièce jointe en cours de
sélection. Vous pouvez modifier le titre du document, le type du document et les commentaires.
Vous ne pouvez pas modifier le contenu des pièces jointes au sein du plan.
Voir aussi
Planification financière [Page 646]
Guide de consultation rapide Planification [Page 683]
6.7.3 Tâches
6.7.3.1 Entrer les données planifiées
Synthèse
Vous pouvez entrer des données planifiées dans un classeur Microsoft Excel et le sauvegarder dans une version de
plan financier. Les données planifiées sont alors disponibles dans les rapports de données planifiées/réelles.
Si la version par défaut est définie sur Non lancé ou Non pertinent, aucune donnée planifiée n'est affichée
Vous devez aussi avoir créé un plan financier. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Planification
[Page 683]
Assurez-vous d'être familiarisé avec les fonctionnalités de l'onglet SAP Business ByDesign dans Microsoft Excel. Cet
onglet propose différentes fonctions génériques, comme l'ouverture et la sauvegarde de classeurs, le
rafraîchissement et l'insertion d'en-têtes. Pour plus d'informations, voir Utiliser les rapports et les plans dans
Microsoft Excel®.

SAP recommande d'entrer les données planifiées uniquement lorsque la version de plan a le statut En cours
de traitement.
Bien que la saisie de données planifiées soit également possible lorsque le statut est Non lancée, des conflits
entre les données planifiées et les métadonnées pourraient en résulter. Il peut, par exemple, arriver qu'un
autre utilisateur supprime un compte alors que vous y saisissez des données planifiées.
Vous ne pouvez pas entrer de données planifiées si le statut de la version de plan est Terminé ou Non
pertinent.
Procédure
1. Dans le système SAP Business ByDesign, passez à la vue Planification du poste de travail Coûts et produits.
2. Sélectionnez un plan.
3. Dans la section Détails, cliquez sur une icône afin d'appeler une version de plan pour l'un des domaines de
planification suivants : Frais, Compte de résultat, ou Bilan.
4. Confirmez l'invite de Télédéchargement de fichier par Ouvrir.
5. Dans la boîte de dialogue Se connecter à SAP Business ByDesign :
● Sélectionnez un système et entrez un nom d'utilisateur et un mot de passe. URL récemment
utilisées affiche vos dernières connexions au système. Si vous souhaitez que le système enregistre
votre nom d'utilisateur et votre mot de passe, sélectionnez Retenir mon nom d'utilisateur et mon mot
de passe.
● Après avoir saisi les informations requises, cliquez sur Connexion.
6. Un classeur Microsoft Excel s'ouvre avec les comptes, ainsi que les centres de coûts et les centres de profit
affectés, en fonction du plan. L'onglet SAP Business ByDesign apparaît dans le ruban Microsoft Excel.
Si l'onglet SAP Business ByDesign n'est pas affiché, assurez-vous que l'Add-In SAP Business
ByDesign pour Microsoft Excel a été installé correctement.
7. Vous pouvez maintenant entrer les montants pour les comptes généraux, les centres de coûts et les centres
de profit.
● Saisissez les montants manuellement. Vous ne pouvez pas utiliser les formules Microsoft Excel
standard, car leurs résultats ne seront pas téléchargés.
● Lorsque vous saisissez un montant pour la première fois, la cellule est affichée sur
fond jaune. Cela signifie que le nouveau montant n'a pas encore été téléchargé dans
la base de données.
● Pour télécharger les nouveaux montants dans la base de données, cliquez sur
Télécharger entrée.
Notez que si vous cliquez sur Rafraîchir alors que l'enregistrement des modifications
de la base de données n'est pas terminé, les données précédentes seront de nouveau
lues depuis la base de données et vos modifications seront écrasées.
● Vous pouvez entrer des montants pour les comptes généraux individuels au niveau du centre de coûts
et du centre de profit. Les totaux des centres de coûts et de profit sont calculés automatiquement.
Vous ne pouvez pas entrer les totaux directement. Cette opération est possible uniquement
dans le poste de travail Gérer mon équipe, qui propose également des options
supplémentaires concernant la répartition pour les managers.

● Les fonctions suivantes sont disponibles dans le groupe Planification :
○ Réévaluer
Applique un pourcentage d'augmentation ou de diminution aux cellules sélectionnées.
○ Répartir uniformément
Répartit la valeur de la cellule sélectionnée uniformément entre toutes les cellules au-dessous.
Si aucune cellule n'est affichée dans la zone Cellules sélectionnées, la fonction ne peut pas être
appliquée aux cellules que vous avez sélectionnées.
Lorsque vous exécutez une fonction de planification, un rafraîchissement est automatiquement
effectué.
● Dans le volet Vue, vous pouvez :
○ Ajouter des indicateurs et des caractéristiques supplémentaires à l'affichage.
Par exemple, dans le domaine de planification Frais, vous pouvez ajouter l'indicateur Imputation
ou la caractéristique Type de centre de coûts. Pour le domaine de planification Compte de
résultat, vous pouvez ajouter le Plan comptable ou le Compte de résultat comme caractéristiques
supplémentaires.
○ Pour les indicateurs, vous pouvez : modifier les facteurs d'échelle, sélectionner le nombre de
positions décimales et indiquer si le signe doit être inversé ;
○ modifier l'ordre de tri des éléments.
Le volet Vue s'affiche par défaut lorsque vous ouvrez le classeur Microsoft Excel pour la première fois.
Vous pouvez afficher ou non ce volet en cliquant sur le lanceur de la boîte de dialogue dans le groupe
Vue.
Si vous activez le solde final, l'ajout de caractéristiques supplémentaires peut entraîner des
résultats inattendus.
● Vous pouvez utiliser des indicateurs spéciaux pour contrôler l'incidence des montants entrés dans un
domaine de planification donné sur d'autres domaines de planification.
Si les domaines de planification Frais et Compte de résultat sont activés pour une version, les
modifications apportées aux données planifiées des centres de coûts affectent immédiatement les
données planifiées du compte de résultat et inversement :
○ Les coûts planifiés au niveau des centres de coûts sont immédiatement visibles dans le compte
correspondant du compte de résultat ou dans le centre de profit auquel le centre de coûts est
affecté.
○ De même, les modifications apportées aux données planifiées du compte de résultat (réduction
du budget, par exemple) pour un centre de profit affectent immédiatement les données planifiées
des centres de coûts.
Par conséquent, vous disposez d'indicateurs permettant de contrôler l'incidence des montants sur
les différents domaines de planification :

Indicateurs
Domaine de planification Indicateurs disponibles :

Dépenses ● Frais
Cet indicateur permet une planification détaillée des coûts dans les centres
de coûts. Il est disponible pour tous les comptes généraux du type Coûts/
charges (COSEXP).
Frais est l'indicateur par défaut.
● Imputation
Cet indicateur vous permet de planifier les imputations des coûts. Il est
disponible pour tous les comptes généraux du type Coûts imputés
(CSTGEN). Les imputations des coûts résultant de la répartition des frais
généraux, des coefficients d'imputation des frais généraux ou de
l'imputation interne d'activités ne sont généralement pas planifiées en
détail manuellement mais elles peuvent être planifiées comme totaux.
Avec des versions de plan qui intègrent le compte de résultat et la
planification des dépenses, les imputations totales planifiées affectent les
deux domaines.
Si vous le souhaitez, vous pouvez ajouter l'indicateur Imputation à la mise
en forme.

Domaine de planification Indicateurs disponibles :
Compte de résultat ● Montant
Cet indicateur affiche les totaux pour chaque enregistrement de
planification (poste de compte de résultat / centre de profit).
● Montant sans centre de coûts
Les montants que vous entrez pour cet indicateur ne sont pas décomposés
dans les centres de coûts. Utilisez par exemple cet indicateur avec les
budgets de projet ou les budgets dont la répartition doit être négociée.
● Montant avec centre de coûts
Les montants que vous entrez pour cet indicateur sont immédiatement
décomposés dans les centres de coûts.
Exemple
Vous entrez 400 EUR sur le compte de résultat 51000. La planification des coûts
est activée pour les centres de profit A, B et C. Elle est également activée pour les
centres de coûts CC1 et CC2, qui appartiennent tous deux au centre de profit C.
Les enregistrements de planification suivants ont été créés :
● Compte 51000 / Centre de profit A / Centre de coûts - (non affecté)
● Compte 51000 / Centre de profit B / Centre de coûts - (non affecté)
● Compte 51000 / Centre de profit C / Centre de coûts - (non affecté)
● Compte 51000 / Centre de profit - (non affecté) / Centre de coûts - (non
affecté)
● Compte 51000 / Centre de profit C / Centre de coûts CC1
● Compte 51000 / Centre de profit C / Centre de coûts CC2
Si vous appliquez la fonction Répartir uniformément, le montant de 400 EUR est

réparti différemment en fonction de l'indicateur :
● Pour Montant sans centre de coûts, le montant total est réparti comme
suit :
○ Compte 51000 / Centre de profit A / Centre de coûts - (non affecté) :
100 EUR
○ Compte 51000 / Centre de profit B / Centre de coûts - (non affecté) :
100 EUR
○ Compte 51000 / Centre de profit C / Centre de coûts - (non affecté) :
100 EUR
○ Compte 51000 / Centre de profit - (non affecté) / Centre de coûts -
(non affecté) : 100 EUR
● Pour Montant avec centre de coûts, le montant total est réparti comme
suit :
○ Compte 51000 / Centre de profit C / Centre de coûts CC1 : 200 EUR
○ Compte 51000 / Centre de profit C / Centre de coûts CC2 : 200 EUR
Sur le compte de résultat, le montant total est affiché dans le centre de

profit C, car aucun centre de coûts n'est affecté aux deux autres centres
de profit.
Bilan ● Solde initial

Cet indicateur vous permet d'entrer le solde initial pour l'exercice de
planification. Vous ne pouvez pas planifier un solde initial distinct pour
chaque période de planification de l'exercice.
● Modifications
Cet indicateur vous permet d'entrer le solde modifié dans la période de
planification correspondante.
● Solde final
Cet indicateur est calculé à partir du solde initial et du solde modifié et
vérifie si le solde total de chaque période de planification est correct.
● Pour les dépenses, entrez les hausses de coûts dans la colonne Frais et les baisses dans la colonne
Imputation.

Vous devez indiquer les diminutions avec un signe négatif, sinon elles sont considérées
comme des augmentations.
Les valeurs suivantes doivent être entrées avec un signe négatif :
● les imputations dans la planification des centres de coûts ;
● les produits dans la planification du compte de résultat ;
● le passif dans le bilan.
8. Pour sauvegarder les données planifiées dans le système, cliquez sur Télécharger entrée.
● Les utilisateurs fonctionnels peuvent sauvegarder les données sous la forme d'un classeur
personnel. Le classeur peut ainsi être adapté aux besoins personnels. Un classeur personnel est visible
uniquement pour l'utilisateur qui l'a créé.
Les classeurs personnels sont également accessibles dans la vue Rapports du poste de travail Page
d'accueil.
● Les administrateurs peuvent créer des classeurs publics et les affecter à des vues. Les classeurs
publics sont visibles pour tous les utilisateurs disposant de l'autorisation pour les vues auxquelles ce
classeur est affecté.
Résultat
Les données planifiées sont téléchargées dans le système SAP Business ByDesign et stockées dans votre version
de plan.
6.8.1 Guide de consultation rapide Ordres de service : imputation des

frais généraux
Cette vue permet d'exécuter des cycles d'imputation des frais généraux pour les ordres de service et les
confirmations de service. Ces cycles permettent d'imputer des frais généraux aux ordres de service et aux
confirmations de service selon les règles de frais généraux que vous avez affectées aux ordres de service et aux
confirmations de service.
Vous pouvez accéder à la vue Ordres de service – Imputation des frais généraux dans le poste de travail Coûts et
produits.
L'imputation des frais généraux pour les ordres de service est une tâche de clôture de période. Vous pouvez exécuter
cette tâche directement dans la vue Ordres de service – Imputation des frais généraux ou depuis la liste des activités
de clôture dans la vue Cockpit de clôture [Page 155].

● Vous réaffectez des règles de frais généraux aux postes d'ordres de service ou aux postes de
confirmations de service dans la vue Postes de document de vente [Page 677] du poste de travail
Coûts et produits.
Si aucune règle de frais généraux n'est affectée à un poste, celui-ci n'est pas traité lors de l'exécution.
Contexte de gestion

Imputation des frais généraux par postes d'ordres de service

service.
Pour plus d'informations, voir Imputation des frais généraux par postes d'ordres de service [Page 624].

Pour plus d'informations, voir Activités de clôture – Clôture d'exercice [Page 102].

Tâches

1. Cliquez sur Créer → Cycle d'imputation.
Lancer maintenant .
travail.

terminé.
Résultat
Si l'un des postes n'a pas été traité lors du cycle, il est possible qu'il ne possède aucune
règle de frais généraux ou que la règle qui lui est affectée soit définie de façon
incorrecte.
● Vérifiez d'abord qu'une règle de frais généraux est affectée au poste. Pour
cela, vous pouvez utiliser la vue Postes de documents de vente. La zone Détails
relative au poste indique la règle de frais généraux affectée.
● Si une règle de frais généraux est déjà affectée au poste, alors le problème
réside dans la règle elle-même. Consultez la règle de frais généraux dans la
vue Règles de frais généraux et vérifiez si elle est définie correctement.

6.8.2 Guide de consultation rapide Projets de frais généraux :
imputation des frais généraux
Cette vue permet d'exécuter les cycles d'imputation des frais généraux pour les projets de frais généraux. Ces cycles
permettent d'imputer des frais généraux aux projets de frais généraux en fonction des règles de frais généraux que
vous avez affectées à ces projets.
La vue Projets de frais généraux – Imputation des frais généraux est disponible dans le poste de travail Coûts et
produits.
L'imputation des frais généraux pour les projets de frais généraux est une tâche de clôture d'exercice. Vous pouvez
exécuter cette tâche directement dans la vue Projets de frais généraux – Imputation des frais généraux ou depuis la
liste des activités de clôture dans la vue Cockpit de clôture [Page 155].
● Vous réaffectez des règles de frais généraux à des projets de frais généraux dans le poste de travail
Coûts et produits, vue Projets [Page 671].
Si aucune règle de frais généraux n'est affectée à un projet, celui-ci n'est pas traité lors du cycle.
Contexte de gestion


généraux.

Tâches

1. Pour lancer un nouveau cycle d'imputation des frais généraux, cliquez sur Créer et
sélectionnez Cycle d'imputation.
● Si vous voulez exécuter une simulation du cycle, sélectionnez Cycle de test.
Lancer maintenant .
travail.

terminé.
Résultat

Si certaines tâches de projet n'ont pas été traitées lors du cycle, il est possible
qu'aucune règle de frais généraux ne soit affectée au projet ou que la règle ne soit
pas définie correctement.
● Vérifiez d'abord qu'une règle de frais généraux est affectée au projet. Vous
pouvez le vérifier dans la vue Projets du poste de travail Coûts et produits.
● Si une règle de frais généraux est déjà affectée au projet, alors le problème
6.8.3 Guide de consultation rapide Projets avec coûts directs :

imputation des frais généraux
Cette vue permet d'exécuter les cycles d'imputation des frais généraux pour les projets avec coûts directs. Ces
cycles permettent d'imputer des frais généraux aux projets avec coûts directs en fonction des règles de frais
généraux que vous avez affectées à ces projets.
La vue Projets avec coûts directs – Imputation des frais généraux est disponible dans le poste de travail Coûts et
produits.
L'imputation des frais généraux pour les projets avec coûts directs est une tâche de clôture d'exercice. Vous pouvez
exécuter cette tâche directement dans la vue Projets avec coûts directs - Imputation des frais généraux ou depuis la
liste des activités de clôture dans la vue Cockpit de clôture [Page 155].
● Vous réaffectez des règles de frais généraux à des projets avec coûts directs dans le poste de travail
Coûts et produits, vue Projets [Page 671].
Si aucune règle de frais généraux n'est affectée à un projet, celui-ci n'est pas traité lors du cycle.
Contexte de gestion


généraux.

Tâches

1. Pour lancer un nouveau cycle, cliquez sur Créer → Cycle d'imputation.
Lancer maintenant .
travail.

terminé.

Résultat
Le cycle est affiché dans la vue et son statut d'exécution est vide. Le statut passera à
Si certaines tâches de projet n'ont pas été traitées lors du cycle, il est possible
qu'aucune règle de frais généraux ne soit affectée au projet ou que la règle ne soit
pas correctement définie.
● Vérifiez d'abord qu'une règle de frais généraux est affectée au projet. Vous
pouvez le vérifier dans la vue Projets du poste de travail Coûts et produits.
● Si une règle de frais généraux est déjà affectée au projet, alors le problème
6.8.4 Guide de consultation rapide Constatation des produits
Cette vue permet d'exécuter des cycles de constatation des produits pour constater les produits relatifs aux
commandes clients en fonction des méthodes de régularisation qui leur sont affectées.
La constatation des produits est une tâche liée à la clôture d'exercice. Vous pouvez exécuter cette tâche directement
dans la vue Constatation des produits ou depuis la liste des activités de clôture dans la vue Cockpit de clôture
[Page 155].
Les méthodes de régularisation sont automatiquement affectées en fonction des règles d'affectation
indiquées dans la configuration de gestion. Vous pouvez également réaffecter manuellement les méthodes
de régularisation :
● Vous pouvez réaffecter les méthodes de régularisation pour les postes de documents de vente dans
la vue Postes de documents de vente [Page 677].
● Vous pouvez réaffecter des méthodes de régularisation pour les projets multi-clients dans la vue
Projets [Page 671].
● Les méthodes de régularisation ne peuvent pas être affectées à un kit de vente ou ses produits
associés.
Les postes de documents de vente et les projets multi-clients sans méthode de régularisation ne sont
pas traités par le cycle de constatation des produits.
La vue Constatation des produits est disponible dans le poste de travail Coûts et produits.
Contexte de gestion
Analyse des ventes et du bénéfice

Les sociétés ont besoin d'informations détaillées sur les coûts des marchandises vendues et les produits pour
prendre des décisions de gestion importantes et suivre les performances ainsi que la rentabilité. Afin de garantir que
ces informations sont correctes et à jour, le système propose des fonctions permetant de déterminer les comptes,
de constater les produits et d'imputer les frais généraux de manière automatique. Les rapports disponibles à des
fins d'analyse des ventes et de la rentabilité vous permettent de connaître les détails de vos opérations commerciales,

notamment le bénéfice net réalisé sur les commandes clients avec les coûts et les retours, ou la marge brute réalisée
sur un produit donné dans une région spécifique.
Pour plus d'informations, voir Analyse des ventes et du bénéfice [Page 619].


Tâches
Lancer le cycle de constatation des produits

1. Cliquez sur Créer → Cycle de constatation des produits.
● Sélectionnez le type d'objet de vente souhaité :
○ Si vous voulez constater les produits relatifs aux projets multi-clients,
sélectionnez Projets multi-clients.
Pour exécuter le cycle d'un projet spécifique, saisissez le projet sous
Sélection du projet multi-clients. Si vous n'indiquez pas de projet, le cycle
traitera tous les projets multi-clients de la société.
○ Si vous voulez constater les produits relatifs aux documents de vente,
sélectionnez Documents de vente.
Pour exécuter le cycle pour des documents de vente spécifiques, saisissez
les critères de sélection sous Sélection du document de vente. Si vous
n'indiquez aucun critère de sélection, le cycle traitera tous les documents de
vente de la société.
● Saisissez la période comptable et l'exercice pour lesquels vous voulez exécuter le
cycle.
Lancer maintenant .

travail.

terminé.
Résultat
Si l'un des postes de document de vente n'a pas été traité lors du cycle, vérifiez qu'une
méthode de régularisation lui est affectée. Vous pouvez opérer cette vérification dans
la vue Postes de documents de vente du poste de travail Coûts et produits. La zone
Détails relative au poste indique la méthode de régularisation affectée. Les postes
sans méthode de régularisation ne sont pas traités par le cycle.
Si l'une des tâches de projet n'a pas été traitée lors du cycle, vérifiez qu'une méthode
de régularisation est affectée au projet. Vous pouvez opérer cette vérification dans
la vue Projets du poste de travail Coûts et produits. La zone Détails relative au projet
indique la méthode de régularisation affectée. Les projets sans méthode de
régularisation ne sont pas traités par le cycle.
6.8.5 Guide de consultation rapide Répartition des frais généraux
Les cycles de répartition des frais généraux répartissent les frais généraux des centres de coûts de support entre
les centres de coûts primaires ou les projets. La répartition est basée sur les règles de répartition que vous avez
affectées aux centres de coûts de support. C'est dans cette vue que vous exécutez les cycles de répartition des frais
généraux.
Vous créez des règles de répartition et vous les affectez aux centres de coûts soit dans la vue Règles de répartition
[Page 662], soit dans la vue Centres de coûts [Page 655].
La répartition des frais généraux est une tâche liée à la clôture d'exercice. Vous pouvez exécuter cette tâche
directement dans la vue Répartition des frais généraux ou depuis la liste des activités de clôture dans la vue Cockpit
de clôture [Page 155].
Si vous utilisez la Gestion des coûts et produits de projet, vous pouvez aussi répartir les coûts et produits
entre les projets sur la base des règles de répartition que vous avez affectées aux projets émetteurs. Vous
effectuez une répartition des coûts et produits entre les projets en utilisant le cycle de répartition qui réalise
la répartition des frais généraux entre les centres de coûts.
La vue Répartition des frais généraux est disponible dans le poste de travail Coûts et produits.

Contexte de gestion
Vous pouvez utiliser les cycles de répartition des frais généraux de la comptabilité de gestion des centres de coûts
pour répartir les frais généraux entre les centres de coûts.


La répartition des frais généraux répartit les frais généraux des centres de coûts de support sur les centres de coûts
primaires selon le principe de cause à effet et en employant des facteurs de répartition appropriés. Les centres de
coûts de support sont donc crédités, tandis que les centres de coûts primaires ou les projets sont débités.
Vous pouvez utiliser les cycles de répartition des frais généraux de la gestion des coûts et produits de projet pour
répartir les coûts et produits entre les projets.

Répartition des coûts et produits entre projets

et produits.
Pour plus d'informations, voir Répartition des coûts et produits entre projets [Page 608].
Les cycles de répartition des frais généraux font partie des cycles d'évaluation utilisés en comptabilité pour la clôture
d'exercice.


Tâches
Lancer un cycle de répartition des frais généraux

1. Cliquez sur Créer → Cycle de répartition.
● Entrez les données relatives au cycle comme la société, le système comptable ou
la règle de répartition.
cycle.
job démarre immédiatement.
● Pour planifier l'exécution immédiate du cycle sous forme de job d'avant-plan,
cliquez sur Lancer maintenant .
travail.

terminé.
Résultat
Annuler un cycle de répartition des frais généraux

1. Sélectionnez le cycle de répartition à annuler. Il doit s'agir d'un cycle de mise à jour et
son statut d'exécution doit être Terminé.
2. Cliquez sur Annuler et saisissez une description pour le cycle d'annulation.
Vous pouvez planifier le cycle sous forme de job d'arrière-plan ou le lancer
Lancer maintenant .

travail.

terminé.
Résultat
La case Annulé est cochée pour le cycle d'annulation.
6.8.6 Guide de consultation rapide Imputation des supports de coûts

libres
Cette vue vous permet d'imputer des coûts engagés et des produits collectés sur un support de coûts à d'autres
supports de coûts. Cette imputation est effectuée selon une règle d'imputation affectée à un support de coûts.
L'imputation est une tâche liée à la clôture de période. Vous pouvez exécuter cette tâche directement dans la vue
Support de coûts libre - Imputation ou depuis la liste des activités de clôture dans la vue Cockpit de clôture
[Page 155].
Vous pouvez accéder à la vue Supports de coûts libres : imputation à partir du poste de travail Coûts et produits, sous
Tâches périodiques.
Contexte de gestion
L'imputation des supports de coûts libres est réalisée via le cycle d'imputation, qui fait partie des cycles d'évaluation
employés en comptabilité pour la clôture de période.
Activités de clôture : Clôture de fin de période

Pour plus d'informations, voir Activités de clôture : Clôture de période [Page 102].
Tâches
Lancer l'imputation des supports de coûts libres

1. Pour lancer un cycle d'imputation, cliquez sur Créer puis sur Cycle d'imputation.
2. Vous disposez des options suivantes pour exécuter l'imputation :
● Imputation avec référence

Pour réutiliser les données d'une imputation précédente, sélectionnez
l'imputation que vous voulez utiliser et cliquez sur Copier . Les données sont
directement copiées dans l'écran de saisie de la nouvelle imputation. Vous pouvez
ensuite ajuster les données copiées à partir de l'imputation exécutée
précédemment.
● Test
Pour exécuter l'imputation en mode test, cochez la case Test. L'aperçu des
résultats du test est affiché mais aucune écriture n'est créée. Les écritures sont
seulement simulées.
Vous pouvez uniquement supprimer les imputations que vous avez

planifiées ou exécutées en mode test. Pour supprimer un test,
sélectionnez le cycle correspondant et cliquez sur Supprimer .

● Entrez les données relatives au cycle comme la Société, le Système comptable, le
Type de support de coûts et le Support de coûts.
Si vous ne sélectionnez pas de Type de support de coûts ou de Support

de coûts, les coûts imputés sont issus de tous les types de supports de
coûts émetteurs affectés à toutes les règles d'imputation associées à la
combinaison sélectionnée de Société et Système comptable. En
l'absence de règle d'imputation pour la combinaison indiquée ou si aucun
type de support de coûts n'est affecté à une règle d'imputation, le cycle
se termine avec des messages d'avertissement et d'information.
● Sélectionnez l'Étape de clôture que le système doit utiliser lors de la création des
cycle.
4. Planification
Vous pouvez exécuter l'imputation immédiatement ou la planifier en vue d'une
exécution ultérieure.
● Pour exécuter l'imputation immédiatement, cliquez sur Lancer maintenant .

● Pour planifier l'imputation à une date ultérieure, cliquez sur Planifier et indiquez
la date et l'heure auxquelles le système devra exécuter l'imputation. Si vous ne
renseignez pas les zones Date et Heure, l'exécution est lancée immédiatement.
Vous pouvez poursuivre votre travail lors de l'exécution de l'imputation

en arrière-plan.

5. Cliquez sur Afficher jobs pour afficher les cycles d'imputation planifiés et leurs date et
heure respectives. Les cycles sont répertoriés dans la vue et leur statut d'exécution est
vide. Le statut passera à Terminé une fois le cycle exécuté.

Si vous avez exécuté l'imputation immédiatement, un message de statut apparaît. Pour
afficher les détails, cliquez sur Afficher journal dans le message de statut.
Si vous avez planifié l'imputation, vous pouvez afficher la liste des journaux une fois
l'imputation exécutée. Pour cela, sélectionnez l'imputation pertinente.
2. Vérifier le journal
● Général
Affiche le statut, les informations sur le cycle et tout message éventuel émis
pendant l'imputation.
Affiche les informations que vous avez saisies lors du lancement de l'imputation.
● Messages
● Écritures
Affiche toutes les écritures de compte et écritures au journal réalisées par le
système pour l'évaluation au jour de référence et pour l'annulation d'évaluation.
Vous pouvez afficher les écritures par compte ou par pièce.
Affiche l'ID de la règle d'imputation, le nom et le type du support de coûts émetteur,
le support de coûts récepteur, le montant de l'imputation, le facteur d'imputation
et le compte général sur lequel les coûts ont été imputés pour chaque règle
d'imputation.
Affiche toutes les règles d'imputation traitées avec des erreurs par le cycle.
● Non traité
Affiche toutes les règles d'imputation non traitées du fait que ni coûts ni produits
n'ont été sélectionnés.
● Journal
Vous trouverez un journal du cycle dans la sous-vue correspondante. Chaque cycle a
un statut (Information, Erreur). Pour afficher les détails d'un journal, sélectionnez le
cycle pertinent et cliquez sur Afficher .
corrigées, lancez à nouveau le cycle. Le système repasse les écritures qui n'ont pas pu
être passées lors du premier cycle.
Si un cycle ne s'est pas déroulé correctement et que vous ne parvenez pas à identifier
et résoudre la cause de l'échec, vous pouvez afficher les détails techniques
correspondants dans le moniteur de jobs. Sélectionnez le cycle souhaité et cliquez sur
Afficher jobs . En cas d'erreurs dans un job, contactez votre administrateur système.

Annuler l'imputation des supports de coûts libres
1. Sélectionnez le cycle d'imputation à annuler.
Il doit s'agir d'un cycle de Mise à jour et son statut d'exécution doit être Terminé.
2. Planifier le cycle d'annulation
Cliquez sur Annuler . Saisissez une Description pour le cycle d'annulation et planifiez-
le.
3. Cliquez sur Afficher jobs pour afficher les imputations planifiées et leurs date et heure
respectives.
Si le cycle est planifié ultérieurement, il est répertorié dans la vue avec un statut
d'exécution vide. Le statut passera à Terminé une fois le cycle exécuté.
La case Annulé est cochée pour tous les cycles d'annulation.
6.9 Rapports
6.9.1 Liste des centres de coûts
Synthèse
Ce rapport affiche les données principales des centres de coûts à une date de validité spécifique.
Vues
Liste des centres de coûts
Affiche les centres de coûts sous forme de liste.
Hiérarchie des centres de coûts
Affiche les centres de coûts au sein de la hiérarchie organisationnelle.
Fonctionnalités
Avant d'exécuter le rapport, vous pouvez spécifier les données à afficher en sélectionnant des variables spécifiques.
un astérisque (*).
Ces variables sont décrites ci-dessous :
● Groupe de centres de coûts
Toute entité organisationnelle à laquelle des centres de coûts sont affectés peut agir en tant que groupe de
centre de coûts. Vous pouvez spécifier une ou plusieurs entités organisationnelles. Le système affiche les
centres de coûts sous les entités organisationnelles que vous avez spécifiées.
● Date de validité des données principales

Un centre de coûts est valide uniquement pendant une période de temps donnée. Le rapport n'affiche que
les centres de coûts qui sont valides à la date spécifiée. Dans la mesure où l'utilisateur désire généralement
voir la hiérarchie actuelle des centres de coûts, la valeur par défaut est la date du jour.
Pour plus d'informations concernant les variables courantes, voir Synthèse des rapports dans la gestion financière.
Analyse du rapport
Les données de ce rapport sont affichées initialement sous la forme d'un tableau reprenant la vue Liste des centres
de coûts.
Il est possible d'utiliser la vue Hiérarchie des centres de coûts afin d'afficher les centres de coûts au sein de la
hiérarchie organisationnelle.
et les colonnes.
● synthèse de centre de coûts d'un centre de coûts individuels ;
● rapport Centres de coûts - Postes ou rapport Coût totaux par centre de coûts et projets affectés.
Voir aussi
● Vue Rapports
6.9.2 Centres de coûts : postes
6.9.2 Centres de coûts : postes : Mon équipe
Ce rapport existe en deux versions :

● La version intitulée Centres de coûts – Postes affiche tous les centres de coûts.
● La version intitulée Centres de coûts – Postes – Mon équipe affiche uniquement les centres de coûts
dont vous êtes responsable. Cette version n'est pas directement accessible mais peut être exécutée
à partir de la version Mon équipe d'autres rapports de centres de coûts.
Synthèse
Ce rapport présente les quantités et montants (en devise de la société et devise de la transaction) qui ont été imputés
à ou à partir d'un centre de coûts défini par d'autres centres de coûts ou supports de coûts, tels que des ressources,
services, projets ou lots de production.
Les indicateurs s'affichent au niveau du poste par compte général, transaction commerciale et date comptable.
Vues

● Centres de coûts – Postes (par défaut)
Affiche les indicateurs par centre de coûts.
● Répartitions, imputation, ressources
Affiche les indicateurs par centre de coûts, y compris les centres de coûts, les ressources et les services de
contrepartie.
● Articles et services
Affiche les indicateurs par centre de coûts, y compris les domiciliations et articles de contrepartie.
● Immobilisations
Affiche les indicateurs par centre de coûts, y compris les immobilisations de contrepartie.
● Objets de contrepartie
Affiche les indicateurs par centre de coûts, y compris les centres de coûts, projets ou lots de production de
contrepartie.
Fonctionnalités
● Compte général (Origine)
Sélectionnez les mêmes entrées que pour les comptes généraux. Assurez-vous d'avoir spécifié un plan
comptable (Origine) avant de spécifier des comptes généraux (Origine).
● Domaine fonctionnel
Spécifiez les domaines fonctionnels pour lesquels vous voulez afficher les indicateurs.
Pour plus d'informations sur les variables courantes, voir Synthèse des rapports dans la gestion financière.
Analyse du rapport
Les postes sont regroupés par compte général (d'origine) et type de transaction commerciale. Chaque poste affiche
la date comptable, l'ID écriture au journal, l'ID pièce source, la quantité d'évaluation, le montant imputé et le montant
affecté.
Dans la comptabilité générale, il est question d'écritures au débit et au crédit sur les comptes généraux. Dans la
comptabilité de gestion, on parle de frais et d'imputations.
Les écritures au débit ne correspondent pas aux frais et les écritures au crédit ne correspondent pas aux
imputations. Les écritures au débit entraînent des frais mais une écriture au crédit peut provoquer la
réduction de frais ou d'une imputation selon son mode de création.
et les colonnes.
● à la synthèse de centre de coûts d'un centre de coûts individuel, à l'écriture au journal ou à la pièce
d'origine ;
● au journal ;
● au rapport Comptes généraux – Postes.

Voir aussi
● Vue Rapports
6.9.3 Centres de coûts : planifié/réel
6.9.3 Centres de coûts : planifié/réel (mon équipe)

● La version intitulée Centres de coûts – Planifié/Réel affiche tous les centres de coûts.
● La version intitulée Centres de coûts – Planifié/Réel – Mon équipe affiche uniquement les centres
de coûts dont vous êtes responsable. Cette version est accessible dans le poste de travail Gérer mon
équipe, sous la catégorie de rapport Manager – Service – Budget.
Synthèse
Affiche les frais et imputations planifiés et réels des centres de coûts, ainsi que les écarts entre valeurs planifiées et
réelles sous forme de montants et de pourcentages absolus.
Vues
● Centres de coûts – Planifié/Réel
Le rapport affiche les frais et imputations planifiés et réels des centres de coûts pour la période sélectionnée.
● Planifié/Réel par période sélectionnée
Le rapport affiche les frais et imputations planifiés et réels des centres de coûts de la première période à la
période de l'année sélectionnée.
Fonctionnalités
● Société
Spécifiez la société pour laquelle vous voulez afficher les indicateurs des centres de coûts. La valeur par défaut
est la société à laquelle vous êtes affecté.

L'un des systèmes comptables affectés à une société spécifique est défini comme système par défaut. Vous
pouvez également saisir un système comptable différent à condition qu'il soit utilisé par la société que vous
avez sélectionnée.
Spécifiez les centres de coûts dont vous voulez afficher les indicateurs.
Avec la version Mon équipe de ce rapport, il n'est pas possible de sélectionner des centres de coûts
spécifiques. Cette version présente uniquement les centres de coûts dont vous êtes responsable.

Les comptes généraux (origine) peuvent être organisés sous forme de structure hiérarchique à des fins de
reporting. Si vous voulez utiliser cet outil de reporting, sélectionnez une structure contenant les comptes
généraux (origine) sur lesquels le rapport doit porter.
SAP vous recommande de sélectionner la même structure de rapport financier que celle de la
planification. Vous pourrez ainsi voir l'intégralité des données planifiées disponibles dans le rapport.
Analyse du rapport
Selon la vue, le rapport affiche les indicateurs suivants :
● Réel
Frais et imputations réels des centres de coûts pour la période sélectionnée.
● Planifié
Frais et imputations planifiés des centres de coûts pour la période sélectionnée et la version de planification
par défaut.
● Écart
Écart entre les frais et imputations planifiés et réels des centres de coûts pour la période sélectionnée.
● Écart (%)
Écart entre les frais et imputations planifiés et réels des centres de coûts pour la période sélectionnée, exprimé
en pourcentage.
● Réel période sélectionnée
Frais et imputations réels des centres de coûts pour la période de l'année sélectionnée.
● Planifié période sélectionnée
Frais et imputations planifiés des centres de coûts pour la période de l'année sélectionnée et la version de
planification par défaut.
● Écart période sélectionnée
Écart entre les frais et imputations planifiés et réels des centres de coûts pour la période de l'année
sélectionnée.
● Écart (%) période sélectionnée
Écart entre les frais et imputations planifiés et réels des centres de coûts pour la période de l'année
sélectionnée, exprimé en pourcentage.
● Réel année cumulée jusqu’à la période
Frais et imputations réels des centres de coûts de la première période à la période sélectionnée.
● Planifié année cumulée jusqu’à la période
Frais et imputations planifiés des centres de coûts de la première période à la période sélectionnée et pour
la version de planification par défaut.
● Écart année cumulée jusqu'à la période
Écart entre les frais et imputations planifiés et réels des centres de coûts de la première période à la période
sélectionnée.

● Écart (%) année cumulée jusqu'à la période
sélectionnée, exprimé en pourcentage.
● Solde réel
Solde réel du poste pour l'année sélectionnée.
● Solde planifié
Solde planifié du poste pour l'année sélectionnée et la version de planification par défaut.
● Écart solde
Écart entre le solde planifié et réel.
● Écart (%) solde
Écart entre le solde planifié et réel, exprimé en pourcentage.
● Imputation réelle
Imputation réelle sur le poste pour l'année sélectionnée.
● Imputation planifiée
Imputation planifiée du poste pour l'année sélectionnée et la version de planification par défaut.
● Écart imputation
Écart entre l'imputation planifiée et réelle.
● Écart (%) imputation
Écart entre l'imputation planifiée et réelle, exprimé en pourcentage.
● Frais réels
Frais réels comptabilisés sur un centre de coûts pour l'année sélectionnée.
● Frais planifiés
Frais planifiés pour les centres de coûts pour l'année sélectionnée et la version de planification par défaut.
● Écart frais
Écart entre les frais planifiés et réels comptabilisés sur un centre de coûts.
● Écart (%) frais
Écart entre les frais planifiés et réels comptabilisés sur un centre de coûts, exprimé en pourcentage.
Les indicateurs supplémentaires suivants peuvent être sélectionnés et affichés dans le rapport :
● Réel année cumulée
Frais et imputations réels des centres de coûts de la première période à la période en cours.
● Planifié année cumulée
Frais et imputations planifiés des centres de coûts de la première période à la période en cours et pour la
version de planification par défaut.
● Écart année cumulée
en cours.
● Écart (%) année cumulée
en cours, exprimé en pourcentage.
Pour analyser les données de ce rapport :

● Utilisez les filtres pour modifier l'affichage des données dans le panneau de contenu.

● Synthèse de centre de coûts

● Coûts totaux par centre de coûts et projets affectés
● Centres de coûts – Postes
● Les données planifiées sont uniquement affichées dans le rapport si la version par défaut
sélectionnée a le statut En cours de traitement ou Terminé.
● Avec la version Mon équipe de ce rapport, vous pouvez seulement accéder au rapport Centre de
coûts – Postes – Mon équipe qui présente uniquement les centres de coûts dont vous êtes
responsable.
Pour la caractéristique Centre de coûts, vous avez le choix entre la hiérarchie des centres de coûts et une simple
liste des centres de coûts.
Voir aussi
● Vue Rapports
6.9.4 Centres de coûts Planifié/réel Comparaison de versions
6.9.4 Centres de coûts Planifié/réel Comparaison de versions (Mon

équipe)

● La version intitulée Centres de coûts Planifié/réel Comparaison de versions affiche tous les centres
de coûts.
● La version intitulée Centres de coûts Planifié/réel Comparaison de versions (Mon équipe) est
restreinte aux centres de coûts affectés à un manager. Cette version est accessible dans le poste
de travail Gérer mon équipe, sous la catégorie de rapport Finances – Service – Budget.
Synthèse
Compare les soldes planifiés et réels des centres de coûts pour différentes versions de planification pour une période
sélectionnée.
Vues
● Réel/version 1

Affiche les soldes de centres de coûts planifiés et réels par compte général pour une version de planification
sélectionnée, avec les écarts entre planifié et réel.
● Réel/version 2
Affiche les soldes de centres de coûts planifiés et réels par compte général pour une deuxième version de
planification sélectionnée, avec les écarts entre planifié et réel.
● Version 1/Version 2
Affiche les soldes de centres de coûts planifiés par compte général pour deux versions de planification
sélectionnées, avec les écarts.
Fonctionnalités
● Version 1
La version de planification dont vous voulez comparer les données avec les données réelles. La version
marquée comme version par défaut dans le plan financier est présélectionnée.
● Version 2
Vous pouvez aussi sélectionner une deuxième version de planification. Cela vous permet de passer facilement
d'une version de planification à l'autre et de comparer les deux versions.
Les comptes généraux (origine) peuvent être organisés sous forme de structure hiérarchique aux fins du
reporting. Si vous voulez utiliser cet outil de reporting, sélectionnez une structure contenant les comptes
généraux (origine) sur lesquels le rapport doit porter.
SAP vous recommande de sélectionner la même structure de rapport financier que celle du plan.
Vous pourrez ainsi voir l'intégralité des données planifiées disponibles dans le rapport.
Analyse du rapport
Selon la vue, le rapport affiche les ratios suivants :
● Solde réel
Solde réel du poste pour l'année sélectionnée.
● Solde planifié
Solde planifié du poste pour l'année et la version sélectionnées.
● Écart de solde
Écart entre le solde planifié et le solde réel ou entre les deux versions de planification.
● Écart de solde (%)
Écart entre le solde planifié et le solde réel ou entre les deux versions de planification, exprimé en pourcentage.
● Imputation réelle
Imputation réelle sur le poste pour l'année sélectionnée.
● Imputation planifiée

Imputation planifiée sur le poste pour l'année et la version sélectionnées.
● Imputation - écart
Écart entre le solde planifié et le solde réel ou entre les deux versions de planification.
● Imputation - écart (%)
Écart entre le solde planifié et le solde réel ou entre les deux versions de planification, exprimé en pourcentage.
● Frais réels
Frais réels comptabilisés sur un centre de coûts pour l'année sélectionnée.
● Frais planifiés
Frais planifiés pour les centres de coûts pour l'année et la version sélectionnées.
● Frais - écart
Écart entre les frais planifiés et les frais réels comptabilisés sur un centre de coûts ou entre les deux versions
de planification.
● Frais - écart (%)
Écart entre les frais planifiés et les frais réels comptabilisés sur un centre de coûts ou entre les deux versions
de planification, exprimé en pourcentage.
L'année sélectionnée et l'ID des versions sont affichés directement dans les en-têtes de colonne.
et les colonnes.
Les données planifiées sont uniquement affichées dans le rapport si la version de planification sélectionnée
a pour statut En cours de traitement ou Terminé.
Voir aussi
● Vue Rapports
6.9.5 États financiers : Planifié/réel
6.9.5 États financiers Planifié/réel (Mon équipe)

● La version intitulée États financiers – Planifié/réel affiche tous les centres de profit.
● La version intitulée États financiers – Planifié/réel – Mon équipe affiche uniquement les centres de
profit dont vous êtes responsable. Cette version est accessible dans le poste de travail Gérer mon
équipe, sous la catégorie de rapport Manager – Service – Budget.

Synthèse
Compare les valeurs planifiées et réelles sur le bilan, le compte de résultat et l'analyse des flux de trésorerie pour un
exercice comptable sélectionné.
également générer ces états à tout moment, afin d'évaluer la situation actuelle de votre société.
Vous ne pouvez créer qu'un seul état financier à la fois. Vous devez donc exécuter des programmes distincts pour
créer un bilan, un compte de résultat ou une analyse des flux de trésorerie. Vous devez indiquer le type d'état financier
dans la zone de sélection Structure du rapport financier.
Le programme exécute les calculs suivants :
● Pour les bilans, le système détermine si les comptes dépendants des soldes (tels que les comptes bancaires)
ont un solde créditeur ou débiteur. Selon le type de solde, le montant est affiché comme une créance ou une
dette. Lors de la définition de la structure du rapport financier, vous spécifiez les comptes généraux à afficher
en fonction de leur solde. De plus, les réserves consolidées sont automatiquement calculées et affichées dans
le compte pertinent.
● Pour les comptes de résultat, le résultat est automatiquement déterminé et affiché dans le compte pertinent.
Avant de pouvoir créer des états financiers qui comparent les données planifiées et réelles, les conditions préalables
suivantes doivent être remplies :
● Vous devez avoir défini des structures de rapport financier pour les bilans, les comptes de résultat et les
Activités de clôture – Clôture d'exercice [Page 102].
● Vous devez avoir créé au moins un plan financier pour l'exercice, la société et le système comptable
sélectionnés. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Planification [Page 683]
au moment où vous créez vos états financiers obligatoires. Si une ou plusieurs périodes comptables sont
encore ouvertes pour permettre l'enregistrement d'écritures de clôture, vous devez vous assurer que d'un
point de vue organisationnel aucune écriture n'est effectuée à ce moment-là.
Vues
● États financiers - Planifié/réel
Affiche les soldes planifiés et réels pour la période sélectionnée.
● Planifié/réel par période sélectionnée
Affiche les soldes planifiés et réels de la première période à la période de l'année sélectionnée.

Fonctionnalités
Avec la version Mon équipe de ce rapport, il n'est pas possible de sélectionner des centres de profit
spécifiques. Cette version présente uniquement les centres de profit dont vous êtes responsable.
Vous devez indiquer le type d'état financier que vous voulez créer (bilan, compte de résultat ou analyse des
● Type de bilan
○ 1 – Cumulé
Les états financiers sont généralement créés dans la devise de la société.
Néanmoins, vous pouvez également créer vos états financiers dans une autre devise. Notez, cependant, que
dans ce cas l'état financier ne satisfait plus aux exigences réglementaires car les valeurs totales exprimées
dans la devise de la société sont uniquement converties à la date de conversion spécifiée.
● Devise d'affichage – Date de conversion
Si vous voulez créer vos états financiers dans une devise autre que celle de la société, vous pouvez spécifier
une date de conversion. La date du jour est généralement utilisée comme date de conversion.
Analyse du rapport
● Réel
Solde réel du poste pour la période sélectionnée.
● Planifié
Solde planifié du poste pour la période sélectionnée et la version de planification par défaut.

● Écart
Écart entre le solde planifié et réel du poste pour la période sélectionnée.
● Écart (%)
Écart entre le solde planifié et réel du poste pour la période sélectionnée, exprimé en pourcentage.
● Réel période sélectionnée
Solde réel du poste pour la période de l'année sélectionnée.
● Planifié période sélectionnée
Solde planifié du poste pour la période de l'année sélectionnée et la version de planification par défaut.
● Écart période sélectionnée
Écart entre le solde planifié et réel du poste pour la période de l'année sélectionnée.
● Écart (%) période sélectionnée
Écart entre le solde planifié et réel du poste pour la période de l'année sélectionnée, exprimé en pourcentage.
● Réel année cumulée jusqu’à la période
Solde réel du poste de la première période à la période sélectionnée.
● Planifié année cumulée jusqu’à la période
Solde planifié du poste de la première période à la période sélectionnée, pour la version de planification par
défaut.
● Écart année cumulée jusqu'à la période
Écart entre le solde planifié et réel du poste de la première période à la période sélectionnée.
● Écart (%) année cumulée jusqu'à la période
Écart entre le solde planifié et réel du poste de la première période à la période sélectionnée, exprimé en
pourcentage.
Les indicateurs supplémentaires suivants peuvent être sélectionnés et affichés dans le rapport :
● Réel année cumulée
Solde réel du poste de la première période à la période en cours.
● Planifié année cumulée
Solde planifié du poste de la première période à la période en cours, pour la version de planification par défaut.
● Écart année cumulée
Écart entre le solde planifié et réel du poste de la première période à la période en cours.
● Écart (%) année cumulée
Écart entre le solde planifié et réel du poste de la première période à la période en cours, exprimé en
pourcentage.

● Soldes du compte ;
● Postes, documents liés à un poste et flux de documents correspondant ;
● Structure du rapport financier.
et les colonnes.
● Les données planifiées sont uniquement affichées dans le rapport si la version sélectionnée a le
statut En cours de traitement ou Terminé.
● Lorsque vous sélectionnez les comptes généraux pour afficher les données, le rapport présente tous
les centres de profit associés au compte général mais, dans la version Mon équipe, seules sont
visibles les données des centres de profit dont vous êtes responsable.

Voir aussi
● Vue Rapports
6.9.6 États financiers - Planifié/réel - Comparaison de versions
6.9.6 États financiers – Planifié/réel – Comparaison de versions (Mon

équipe)

● La version intitulée États financiers – Planifié/réel - Comparaison de versions affiche tous les centres
de profit.
● La version intitulée États financiers – Planifié/réel – Mon équipe affiche uniquement les centres de
profit dont vous êtes responsable. Cette version est accessible dans le poste de travail Gérer mon
équipe, sous la catégorie de rapport Finances – Service – Budget.
Synthèse
Compare les données de versions de planification différentes pour le bilan, le compte de résultat et l'analyse des flux
de trésorerie aux données réelles pour un intervalle de temps sélectionné. Vous pouvez aussi comparer deux versions
de planification entre elles.
Vous ne pouvez créer qu'un seul état financier à la fois. Vous devez donc exécuter des programmes distincts pour
créer un bilan, un compte de résultat ou une analyse des flux de trésorerie. Vous devez spécifier le type d'état financier
dans la zone de sélection Structure du rapport financier.
Le programme exécute les calculs suivants :
● Pour les bilans, le système détermine si les comptes dépendants des soldes (tels que les comptes bancaires)
ont un solde créditeur ou débiteur. Selon le type de solde, le montant est affiché comme une créance ou une
dette. Lors de la définition de la structure du rapport financier, vous spécifiez les comptes généraux à afficher
en fonction de leur solde. De plus, les réserves consolidées sont automatiquement calculées et affichées dans
le compte pertinent.
● Pour les comptes de résultat, le résultat est automatiquement déterminé et affiché dans le compte pertinent.
Avant de pouvoir créer des états financiers qui comparent les données planifiées et réelles, les conditions préalables
suivantes doivent être remplies :

● Vous devez avoir défini des structures de rapport financier pour les bilans, les comptes de résultat et les
Activités de clôture – Clôture d'exercice [Page 102].
● Vous devez avoir créé au moins un plan financier pour l'exercice, la société et le système comptable
sélectionnés. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Planification [Page 683]
à l'instant "t" pour lequel vous créez vos états financiers obligatoires. Si une ou plusieurs périodes
comptables sont encore ouvertes pour permettre l'enregistrement d'écritures de clôture, vous devez vous
assurer que d'un point de vue organisationnel aucune écriture n'est effectuée à ce moment-là.
Vues
● Réel versus version 1
Affiche les données réelles et les données planifiées d'une version de planification sélectionnée.
● Réel versus version 2
Affiche les données réelles et les données planifiées d'une autre version de planification sélectionnée.
● Version 1/Version 2
Affiche les données de deux versions de planification.
Fonctionnalités
obligatoires sont signalées par un astérisque. (*).
Avec la version Mon équipe de ce rapport, il n'est pas possible de sélectionner des centres de profit
spécifiques. Cette version présente uniquement les centres de profit dont vous êtes responsable.
● Version 1
La version de planification dont vous voulez comparer les données avec les données financières réelles. La
version marquée comme version par défaut dans le plan financier est présélectionnée.
● Version 2
Vous pouvez aussi sélectionner une deuxième version de planification. Cela vous permet de passer facilement
d'une version de planification à l'autre et de comparer les deux versions.
Vous devez spécifier le type d'état financier que vous voulez créer (bilan, compte de résultat ou analyse des

● Type de bilan
○ 1 – Cumulé
Les états financiers sont généralement créés dans la devise de la société.
Néanmoins, vous pouvez également créer vos états financiers dans une autre devise. Notez, cependant, que
dans ce cas l'état financier ne satisfait plus aux exigences réglementaires car les valeurs totales exprimées
dans la devise de la société sont uniquement converties à la date de conversion spécifiée.
Analyse du rapport
● Solde réel
Le solde réel du poste pour l'année sélectionnée.
● Solde planifié
Le solde planifié du poste pour l'année et la version sélectionnées.
● Écart de solde
L'écart entre le solde planifié et le solde réel ou entre les deux versions de planification.
● Écart de solde (%)
L'écart entre le solde planifié et le solde réel ou entre les deux versions de planification, exprimé en
pourcentage.
L'année sélectionnée et l'ID des versions sont affichés directement dans les en-têtes de colonne.
et les colonnes.
● Les données planifiées sont uniquement affichées dans le rapport si la version sélectionnée a le
statut En cours de traitement ou Terminé.
● Lorsque vous sélectionnez les comptes généraux pour afficher les données, le rapport présente tous
les centres de profit associés au compte général mais, dans la version Mon équipe, seules sont
visibles les données des centres de profit dont vous êtes responsable.
Voir aussi
● Vue Rapports

6.9.7 Liste des supports de coûts libres
Synthèse
Affiche les données principales des supports de coût libres sous forme de liste ou de hiérarchie.
Vues
Affiche les supports de coûts sous forme de liste.
● Hiérarchie des supports de coûts
Affiche les supports de coûts sous forme de hiérarchie, ce qui vous permet de voir quels sont ceux qui sont
affectés aux supports de coûts supérieurs.
Fonctionnalités
Exécuter le rapport
Avant d'exécuter le rapport, vous devez indiquer les données à afficher en sélectionnant des valeurs pour les
Analyser le rapport
Le rapport répertorie les supports de coûts sélectionnés avec les informations associées, comme le centre de profit
et le domaine fonctionnel associé.
et les colonnes.
● Supports de coûts libres - Postes
● Synthèse des supports de coûts
● Synthèse des centres de profit
Voir aussi
● Vue Rapports

6.9.8 Supports de coûts libres - Postes
Synthèse
Affiche les montants de postes pour les supports de coûts libres, avec les informations comptables associées.
Vues
● Supports de coûts libres - Postes
Affiche les comptes généraux, transactions commerciales et autres informations comptables liées aux
supports de coûts.
● Synthèse des supports de coûts libres
Affiche les frais, les imputations et les soldes pour les supports de coûts.
Affiche les supports de coûts, centres de coûts, projets, immobilisations, articles et ressources qui
compensent les frais et imputations pour les supports de coûts libres.
Fonctionnalités
Exécution du rapport
Avant d'exécuter le rapport, vous devez indiquer les données à afficher en sélectionnant des valeurs pour les
Vous pouvez afficher tous les supports de coûts pour la société et le système comptable ou restreindre la sélection
selon des variables comme le type de support de coûts, le compte général, l'écriture au journal, le segment ou le
centre de profit.
Analyse du rapport
● Frais
Montant facturé au support de coûts issu de transactions ou imputations externes.
● Imputation
Montant imputé à un autre support de coûts. Pour le support de coûts récepteur, l'imputation est affichée
sous forme de frais.
● Solde
Solde des frais et imputation.
et les colonnes.
● Comptes généraux – postes
● Synthèse des supports de coûts

● Journal
Voir aussi
● Vue Rapports
6.9.9 Détail des bénéfices par schéma de calcul de la marge sur coûts
d’exploitation
Synthèse
Affiche les ratios de coûts et produits pour un segment de marché donné, comme un groupe de clients dans une
région particulière.
Ce rapport propose une vue multidimensionnelle des marges sur coûts variables et vous permet ainsi de mieux
comprendre l'impact d'un segment donné sur le bénéfice général.
Trois différents types de bénéfice peuvent être affichés :
● Bénéfice sur commande
● Bénéfice sur facture
● Bénéfice réalisé
Chacun de ces types de bénéfice est basé sur un jeu de données différent généré à un stade différent du processus
de vente. Vous pouvez ainsi choisir d'afficher les premiers chiffres de bénéfice, de nature plus ou moins
prévisionnelle, ou le bénéfice calculé à partir des données enregistrées en comptabilité, conforme au bilan.
Vous pouvez comparer les informations sur les bénéfices de ce rapport à d'autres périodes pour identifier les
tendances de rentabilité d'un segment de marché. Cela vous permet d'anticiper l'atteinte des objectifs et, le cas
échéant, l'initiation de mesures compensatoires.
Ce rapport vous permet également de distinguer les domaines fonctionnels et éléments de prix qui n'ont pas été
affectés à la structure du rapport financier.
Le système doit être configuré pour l'analyse du bénéfice comme décrit dans les guides de configuration suivants :
Vues
● Détail des bénéfices par schéma de calcul de la marge sur coûts d'exploitation
● Affectations de schéma manquantes – Domaines fonctionnels
● Affectations de schéma manquantes – Éléments de prix

Fonctionnalités
Dans la solution standard, ce rapport est également affiché dans les postes de travail dans lesquels aucun
traitement de données financières n'intervient en temps normal. Les administrateurs peuvent définir les
rapports qui s'affichent dans les postes de travail. Pour plus d'informations, voir le Guide de consultation
rapide Reporting analytique.
variables.
● Type de bénéfice
Le type de bénéfice précise la source des données utilisée pour calculer le bénéfice.
○ Le bénéfice sur commande est fondé sur les commandes client et les ordres de service dans CRM. Il est
disponible dès les premiers stades du processus de vente et est, par conséquent, utile pour établir les
prévisions et les rapports sur les ordres entrants. Toutefois, rien ne garantit que le bénéfice sur les
commandes se traduira ultérieurement par un bénéfice réel.
○ Le bénéfice sur facture est calculé à partir des produits des factures clients dans CRM. Étant basé sur
des factures, il est plus proche des données de produit finalement enregistrées dans la comptabilité.
○ Le bénéfice réalisé est calculé à partir des données comptables et, par conséquent, correspond aux
montants du compte de résultat. Ce bénéfice réalisé ne pouvant être calculé avant l'enregistrement des
données dans la comptabilité, il est disponible plus tardivement que les deux autres types de bénéfice.
Par défaut, cette zone contient toujours le système comptable par défaut.
○ Si vous sélectionnez Bénéfice réalisé comme type de bénéfice et que vous laissez le système comptable
vide ou si vous saisissez une mauvaise combinaison société/système comptable, le système utilise par
défaut le système comptable adéquat pour la société sélectionnée.
○ Si vous sélectionnez Bénéfice sur commande ou Bénéfice sur facture comme type de bénéfice, cette
zone peut rester vide car le système comptable par défaut est automatiquement sélectionné en arrière-
plan pour déterminer la structure du rapport.
● Type de demande de facture
Vous pouvez afficher les types de demande de facture pour chacun des postes. Pour ce faire, cliquez sur
Ajouter zones. Développez Dimension : Documents de vente et sélectionnez Type de demande de facture.
Vous pouvez choisir d'afficher cette caractéristique dans le rapport ou de l'inclure dans la liste des variables
non affichées actuellement.
Lorsque vous choisissez de l'afficher, le rapport indique le type de demande de facture pour chaque poste, à
savoir demande de facture manuelle ou demande de vente de gré à gré. Si le type de demande de facture pour
un poste n'est pas indiqué, le système l'affiche comme non affecté.
Analyse du rapport
Les données de ce rapport sont affichées initialement sous forme de tableau. Les lignes de rentabilité correspondent
aux lignes définies dans le schéma de calcul de la marge sur coûts d'exploitation. En fonction du type de bénéfice
sélectionné, les montants affichés correspondent au bénéfice potentiel basé sur les commandes et sur les factures
ou au bénéfice réel basé sur les écritures comptables. Les ratios de rentabilité intègrent aux lignes calculées toutes
celles comprises jusqu'à la marge brute.
La quantité des ventes n'est pas affichée dans ce rapport ; elle l'est uniquement dans le rapport Synthèse des
bénéfices par ratio. Les ratios de valeur égale à zéro ne sont pas affichés.

Ce rapport inclut les ratios suivants :
● Chiffre d'affaires
● Escomptes sur ventes et provisions
● Autres coûts d'exploitation
● Frais de vente
● Frais généraux ou administratifs
La structure du rapport financier du compte de résultat est limitée pour le rapport. Par conséquent, tous
les ratios définis dans cette structure ne sont pas nécessairement visibles dans le rapport.

● Accédez à des données plus détaillées.
● Faites glisser des caractéristiques vers les lignes et les colonnes.
Par exemple, pour analyser les ventes par période et par salarié, ajoutez les caractéristiques Période et Responsable
au panneau d'analyse.
● Comptes généraux - Postes
● Journal
● Détermination du domaine fonctionnel
● Affectations de schéma manquantes – Domaine fonctionnel
Analyse des affectations de schéma manquantes

Les vues suivantes vous permettent d'analyser les problèmes liés aux affectations manquantes de domaines
fonctionnels et d'éléments de prix, qui se traduisent par des données de bénéfice incomplètes :
● Affectations de schéma manquantes – Domaines fonctionnels
Cette vue affiche les montants qui n'ont pas pu être déclarés sous les domaines fonctionnels corrects en
raison d'affectations manquantes dans la structure du rapport financier.
Les ratios suivants affichent les montants concernés par les affectations manquantes :
○ Domaine fonctionnel par défaut
Les montants inclus dans ce ratio ont été affectés au domaine fonctionnel par défaut. Le domaine
fonctionnel par défaut est utilisé lorsque le domaine fonctionnel ne peut pas être dérivé du compte
général ni du centre de coûts.
Vous pouvez accéder au rapport Détermination du domaine fonctionnel à partir de ce ratio. Ce rapport
vous permet d'analyser la raison pour laquelle le domaine fonctionnel par défaut a été utilisé. À partir du
compte général et du centre de coûts transférés, il détermine si un compte général ou centre de coûts
a été affecté au domaine fonctionnel.
Le rapport indique que le problème peut être résolu en gérant le compte général ou le type de centre de
coûts dans la configuration de gestion.

○ Absents du schéma
Les montants inclus dans ce ratio n'ont pu être affectés à aucun domaine fonctionnel.
Vous pouvez accéder au rapport Affectations de schéma manquantes – Domaine fonctionnel à partir de
ce ratio. Ce rapport affiche les domaines fonctionnels affectés et non affectés dans la structure du
rapport financier.
Cette vue affiche les montants qui n'ont pas pu être déclarés sous les éléments de prix corrects en raison
d'affectations manquantes dans la structure du rapport financier. Ces montants sont indiqués dans le ratio
Absents du schéma.
Le ratio Absents du schéma vous permet d'accéder au rapport Affectations de schéma manquantes –
Éléments de prix. Ce rapport affiche les éléments de prix qui sont absents de la structure du rapport financier,
ainsi que les éléments de prix qui sont affectés.
Les affectations manquantes de domaines fonctionnels et d'éléments de prix doivent être corrigées dans
le poste de travail Configuration de gestion pour permettre un reporting complet et exact des données de
bénéfice. Pour plus d'informations, voir les guides de configuration mentionnés dans les conditions
préalables et suivez les instructions détaillées sur l'affectation d'éléments de prix et de domaines
fonctionnels.
Voir aussi
Analyse du bénéfice basée sur les commandes et les factures [Page 642]
Analyse du bénéfice réalisé [Page 641]
6.9.10 Synthèse des bénéfices par ratio
Synthèse
Affiche les informations sur le bénéfice en fonction des indicateurs sélectionnés, prédéfinis et personnalisés pour
plusieurs segments de marché.
Ce rapport permet d'établir une comparaison entre les ratios de différents segments de marché, comme des clients
de plusieurs régions. En décomposant les montants du compte de résultat sous divers aspects, il offre un aperçu
de la structure de vos produits et de vos marges.
Trois différents types de bénéfice peuvent être affichés :
● Bénéfice sur commande
● Bénéfice sur facture
● Bénéfice réalisé
Chacun de ces types de bénéfice est basé sur un jeu de données différent généré à un stade différent du processus
de vente. Vous pouvez ainsi choisir d'afficher les premiers chiffres de bénéfice, de nature plus ou moins
prévisionnelle, ou le bénéfice calculé à partir des données de comptabilité, conforme au compte de résultat.
Vous pouvez comparer les informations sur le bénéfice figurant dans ce rapport à d'autres périodes pour identifier
les tendances des ratios. Cela vous permet d'anticiper l'atteinte des objectifs et, le cas échéant, l'initiation de mesures
compensatoires.

Vues
● Synthèse des bénéfices par période comptable
Affiche les ratios par période et exercice comptable.
● Synthèse des bénéfices par client
Affiche les ratios par client.
● Synthèse des bénéfices par produit
Affiche les ratios par produit et catégorie de produits.
● Synthèse des bénéfices par région
Elle affiche les ratios par région géographique.
● Synthèse des bénéfices par entité de ventes
Elle affiche les ratios par entité de ventes.
● Synthèse des bénéfices par service et assistance
Elle affiche les ratios par service et assistance et par équipe d'exécution du service.
Fonctionnalités
Dans le système standard, ce rapport s'affiche également dans les postes de travail dans lesquels aucun
traitement de données financières n'intervient en temps normal. Les administrateurs peuvent définir les
rapports qui s'affichent dans les postes de travail. Pour plus d'informations, voir le Guide de consultation
rapide Reporting analytique.
variables.
● Type de bénéfice
Le type de bénéfice précise la source des données utilisée pour calculer le bénéfice.
○ Le bénéfice sur les commandes est fondé sur les commandes client et les ordres de service dans CRM.
Il est disponible dès les premiers stades du processus de vente et est, par conséquent, utile pour établir
les prévisions et les rapports sur les ordres entrants. Toutefois, rien ne garantit que le bénéfice sur les
commandes se traduira ultérieurement par un bénéfice réel.
○ Le bénéfice sur les factures est calculé à partir des produits des factures clients dans CRM. Étant basé
sur des factures, il est plus proche des données de produit finalement enregistrées dans la comptabilité.
○ Le bénéfice réalisé est calculé à partir des données comptables et, par conséquent, correspond aux
montants du compte de résultat. Ce bénéfice réalisé ne pouvant être calculé avant l'enregistrement des
données dans la comptabilité, il est disponible plus tardivement que les deux autres types de bénéfice.

Par défaut, cette zone contient toujours le système comptable par défaut.
○ Si vous sélectionnez Bénéfice réalisé comme type de bénéfice et que vous laissez le système comptable
vide ou si vous saisissez une mauvaise combinaison société/système comptable, le système utilise par
défaut le système comptable adéquat pour la société sélectionnée.
○ Si vous sélectionnez Bénéfice sur commande ou Bénéfice sur facture comme type de bénéfice, cette
zone peut rester non renseignée car le système comptable par défaut est automatiquement sélectionné
en arrière-plan pour déterminer la structure du rapport.
Utilisation d'indicateurs personnalisés

Outre les indicateurs prédéfinis, vous pouvez utiliser dans le rapport jusqu'à 3 indicateurs personnalisés pour afficher
les valeurs de nœuds arbitraires de la structure du rapport financier utilisée.
Pour utiliser des indicateurs personnalisés, suivez les étapes ci-dessous :
● Dans la configuration de gestion, traitez la structure du rapport financier utilisée dans le rapport.
● Affectez l'un des postes de structure fixe Personnalisé 1, Personnalisé 2 ou Personnalisé 3 aux nœuds de
structure à inclure dans le rapport. Lors de la génération du rapport, les valeurs de ces nœuds de structure
sont collectées dans les ratios respectifs Personnalisé 1, Personnalisé 2 ou Personnalisé 3. Les ratios prennent
automatiquement le nom du nœud de structure qui leur est affecté.
● Intégrez le ratio dans le rapport.
Analyse du rapport
Les données de ce rapport sont initialement présentées sous forme de table affichant les ratios par pays et par
région. Les ratios correspondent aux lignes définies dans le schéma de calcul de la marge sur coûts d'exploitation.
En fonction du type de bénéfice sélectionné, les montants affichés correspondent au bénéfice potentiel basé sur les
commandes et sur les factures ou au bénéfice réel basé sur les écritures comptables. Les ratios de rentabilité
intègrent tous les ratios jusqu'à la marge brute.
Le rapport affiche uniquement la composition du résultat d'exploitation d'une société. Il n'affiche pas le résultat hors
exploitation ni les comptes associés. Les ratios de valeur égale à zéro ne sont pas affichés.
Ratios disponibles :
● Marge brute sur les ventes
● Marge brute sur les ventes en %
● Résultat d'exploitation
● Résultat d'exploitation en %
● Personnalisé 1
● Personnalisé 2
● Personnalisé 3

● Accédez à des données plus détaillées.
● Faites glisser des caractéristiques vers les lignes et les colonnes.
Par exemple, vous pouvez créer une série chronologique en ajoutant la caractéristique Exercice/période comptable
au panneau d'analyse et en affichant le résultat sous forme de graphique.
Ce rapport vous permet d'accéder directement au rapport Détail des bénéfices par schéma de calcul de la marge
sur coûts d'exploitation.
Voir aussi
Analyse du bénéfice basée sur les commandes et les factures [Page 642]
Analyse du bénéfice réalisé [Page 641]
6.9.11 Valeurs budgétées du projet
Synthèse
Affiche les coûts et produits estimés pour les tâches d'un projet unique sur la base du travail et des articles planifiés,
et des frais et des produits budgétés.
Les coûts budgétés pour les projets peuvent inclure des frais de déplacement et de réception. Ils complètent la
planification du travail et vous aident à maîtriser le budget de vos projets. Vous pouvez suivre les frais liés aux postes
suivants :
● Hébergement
● Repas
● Voitures de location
● Réceptions
● Fournitures de bureau et livres
Les frais saisis dans différentes devises sont affichés dans une devise unique dans le rapport.
L'estimation des coûts par projet est affichée sous forme de liste présentant les coûts et produits budgétés pour
chaque tâche de projet.
Vous devez être chef de projet pour ce projet ou posséder une autorisation pour la société à laquelle le projet
appartient.
Vues
● Estimation des coûts par projet
Affiche les coûts et produits estimés par projet pour chaque tâche de projet.
● Estimation des coûts par projet - Détails
Affiche des informations supplémentaires telles que la ressource, le fournisseur, la quantité planifiée totale,
le tarif unitaire et le statut d'erreur.

Fonctionnalités
Analyse du rapport
● Total des coûts budgétés
● Total des produits budgétés
● Quantité planifiée totale
● Unité de coût
● Tarif unitaire
Selon la vue, le rapport affiche les caractéristiques suivantes :

● Tâche de projet
● Estimation des coûts par projet - Type de poste
● Produit
● Groupe de frais/revenus
● Ressource
● Fournisseur
● Statut d'erreur
Lorsque la valeur de l'indicateur Statut d'erreur est 1 et la couleur d'arrière-plan rouge, cela signifie qu'une
erreur est survenue dans la valorisation et une tâche de gestion des tâches de gestion a été créée dans le
poste de travail Coûts et produits. La tâche explique la cause de l'erreur et indique comment la corriger.
Une erreur peut survenir, par exemple, si un compte général ou un taux de conversion de devise est manquant.
Les frais généraux sont affichés en tant que postes de coûts séparés.
et les colonnes.
● Synthèse des tâches de projet
● Synthèse produit
Voir aussi
● Vue Rapports

6.9.12 Détails des coûts et produits de projet par projet
Synthèse
Affiche les coûts et produits budgétés et engagés, les marges et les écarts pour plusieurs projets. Pour les projets
clients, affiche également les coûts et produits différés, les coûts estimés ainsi que le produit net dans la commande
client.
Vues
● Détails des coûts
Affiche des informations détaillées sur les coûts du projet à des fins d'analyse. Cette vue est principalement
utilisée dans les projets clients, qui peuvent impliquer l'imputation de coûts différés au projet.
● Synthèse des coûts
Affiche les informations de base sur les coûts, notamment les coûts budgétés et les coûts engagés, ainsi que
les écarts des coûts depuis le début du projet et pour la période actuelle.
● Écarts de coûts et produits
Affiche une synthèse des coûts, des produits et des écarts au niveau de la commande client.
● Total des bénéfices
Affiche les données de bénéfice, notamment les marges budgétées et encourues.
● Détails des produits
Affiche des informations détaillées sur les produits du projet à des fins d'analyse. Cette vue est principalement
utilisée dans les projets clients, qui peuvent impliquer l'imputation de produits retardés au projet.
● Synthèse des produits
Affiche une synthèse des produits, notamment les écarts.
Fonctionnalités
● Projet
Vous pouvez saisir un ou plusieurs projets ou laisser cette variable vide pour afficher tous les projets qui
correspondent à vos autres valeurs de sélection.
● Responsable
Vous pouvez saisir un ou plusieurs matricules, correspondant aux responsables des projets.
● Statut du projet
Par défaut, le statut du projet prend la valeur Validé, En cours de planification et Lancé.
● Unité responsable
Centre de coûts en charge de l'exécution du projet. Vous pouvez spécifier une ou plusieurs unités
responsables.

● Unité demandeuse
Centre de coûts ayant demandé le projet. Vous pouvez spécifier une ou plusieurs unités demandeuses.
Si vous exécutez ce rapport à partir du poste de travail Gérer mon équipe et que vous n'êtes pas le
responsable du service financier, le système restreint le rapport aux coûts et produits des projets dont vous
êtes responsable et de ceux pour lesquels vous avez des autorisations.
Analyse du rapport
La vue par défaut du rapport présente les ratios de base des projets, comme les coûts budgétés et engagés depuis
le début du projet et pour la période en cours.
L'expression "cumulé à cette date" fait référence à la période allant du lancement du projet à la période
sélectionnée.

Coûts budgétés totaux pour le projet (sans restriction temporelle)
● Marge budgétée totale
Total des produits budgétés – Total des coûts budgétés
● Marge budgétée totale en %
(Total des produits budgétés – Total des coûts budgétés) ÷ Total des produits budgétés x 100
Total des produits budgétés pour le projet
● Coût des marchandises vendues cumulé à cette date
Coût comptabilisé sur le projet depuis le lancement de celui-ci
● Coûts différés cumulés à cette date
Coûts différés depuis le lancement du projet
● Produits retardés cumulés à cette date
Produits retardés depuis le lancement du projet
● Coûts budgétés cumulés à cette date
Coûts budgétés depuis le lancement du projet
● Produits budgétés cumulés à cette date
Produits budgétés pour le projet depuis le lancement de celui-ci
● Coûts engagés cumulés à cette date
Total des coûts engagés sur le projet (coût des marchandises vendues + coûts différés) depuis le lancement
de celui-ci
● Écart des coûts engagés cumulés à cette date
Coûts budgétés cumulés à cette date – Coûts engagés cumulés à cette date
● Écart des coûts engagés cumulés à cette date en %
(Coûts budgétés cumulés à cette date – Coûts engagés cumulés à cette date) ÷ Coûts budgétés cumulés à
cette date x 100
● Produits facturés cumulés à cette date
Total des produits (Produit net + Produits retardés) depuis le lancement du projet
● Écart des produits facturés cumulés à cette date en %
(Produits budgétés cumulés à cette date – Produits facturés cumulés à cette date) ÷ Produits budgétés
cumulés à cette date x 100

● Produits cumulés à cette date
Produit net depuis le lancement du projet
● Écart de produits cumulés à cette date en %
(Produits budgétés cumulés à cette date – Produits cumulés à cette date) ÷ Produits budgétés cumulés à
cette date x 100
● Marge encourue cumulée à cette date
Produits facturés cumulés à cette date – Coûts engagés cumulés à cette date
● Marge encourue cumulée à cette date en %
(Produits facturés cumulés à cette date – Coûts engagés cumulés à cette date) ÷ Produits facturés cumulés
à cette date x 100
● Écart de marge échue en %
Marge budgétée totale en % – Marge encourue cumulée à cette date en %
● Produits budgétés - Période
Produits budgétés du projet dans la période en cours
● Coûts budgétés - Période
Coûts budgétés du projet dans la période en cours
● Coût des marchandises vendues - Période
Coûts comptabilisés sur le projet dans la période en cours
● Produits retardés - Période
Produits retardés dans la période en cours
● Coûts engagés - Période
Total des coûts engagés sur le projet (coût des marchandises vendues + coûts différés) dans la période en
cours
● Écart coûts engagés - Période
Coûts budgétés de la période – Coûts engagés de la période
● Produits facturés - Période
Total des produits (Produit net + Produits retardés) dans la période en cours
● Produits - Période
Produit net de la période en cours
● Écart de produit facturé en % - Période
(Produits budgétés de la période – Produits facturés de la période) ÷ Produits budgétés de la période x 100
● Calcul du coût de revient sur commande client
Calcul du coût de revient défini pour un poste de commande client
● Valeur nette de commande client
Valeur nette de la commande client
Le rapport affiche les caractéristiques suivantes :

● Période/exercice comptable
● Société
● Pays
● Client
● Compte général
● Responsable

● Type de support de coûts primaire
● Produit
● Centre de profit
● Programme
● Projet
● Type de projet
● Région
● Commande client
● Commande client (poste)
● Segment
et les colonnes.
● Synthèse du projet
● Détails des coûts et produits de projet par structure de projet
● Valeurs budgétées du projet
● Projets - postes
● Régularisation des ventes
L'accès à la régularisation des ventes est uniquement activé pour les coûts différés/produits
retardés.
Voir aussi
● Vue Rapports
6.9.13 Coûts et produits du projet par structure de projet
Synthèse
Affiche les coûts et produits budgétés et engagés, les marges et les écarts pour les tâches d'un projet individuel
affiché comme structure hiérarchique. Pour les projets clients, affiche également les coûts et produits différés, les
coûts estimés ainsi que le produit net dans la commande client.

Vues
● Détails des coûts
Affiche des informations détaillées sur les coûts du projet à des fins d'analyse. Cette vue est principalement
utilisée dans les projets clients, qui peuvent impliquer l'imputation de coûts différés au projet.
les écarts depuis le début du projet et pour la période actuelle.
● Écarts de coûts et produits
Affiche une synthèse des coûts, des produits et des écarts au niveau de la commande client.
● Détails des produits
Affiche des informations détaillées sur les produits du projet à des fins d'analyse. Cette vue est principalement
utilisée dans les projets clients, qui peuvent impliquer l'imputation de produits retardés au projet.
Fonctionnalités
Avant d'exécuter le rapport, vous pouvez indiquer les données à afficher en sélectionnant des valeurs pour les
Analyser le rapport
sélectionnée.


Coût comptabilisé sur le projet depuis son lancement
Produits budgétés pour le projet depuis son lancement
Total des coûts engagés sur le projet (coût des marchandises vendues + coûts différés) depuis son lancement
cette date x 100
cette date x 100
à cette date x 100
● Écart de marge encourue en %
cours


● Société
● Pays
● Client
● Responsable
● Produit
● Programme
● Projet
● Type de projet
● Région
● Commande client
● Segment
et les colonnes.
● Synthèse des tâches de projet

retardés.
Voir aussi
● Vue Rapports
6.9.14 Coûts et produits de projet par projet
Synthèse
Affiche les coûts et produits budgétés et engagés, les marges et les écarts pour plusieurs projets. Pour les projets
clients, affiche également les coûts estimés ainsi que le produit net dans la commande client.
Vues
Fonctionnalités
Avant de générer le rapport, vous pouvez indiquer les données à afficher en sélectionnant des valeurs pour les
● Projet
Vous pouvez saisir un ou plusieurs projets ou laisser cette variable vide pour afficher tous les projets qui
correspondent à vos autres valeurs de sélection.
● Responsable
Vous pouvez saisir un ou plusieurs matricules correspondant aux responsables des projets.
Par défaut, le statut du projet prend la valeur Validé, En cours de planification et Lancé.

Il s'agit du centre de coûts en charge de l'exécution du projet. Vous pouvez indiquer une ou plusieurs unités
responsables.
Il s'agit du centre de coûts ayant demandé le projet. Vous pouvez indiquer une ou plusieurs unités
demandeuses.
responsable du service financier, le rapport est restreint aux coûts et produits des projets dont vous êtes
responsable et de ceux pour lesquels vous avez des autorisations.
Analyse du rapport
sélectionnée.

cette date x 100

cette date x 100
à cette date x 100
cours

● Société
● Pays
● Client

● Compte général (origine)
● Responsable
● Produit
● Programme
● Projet
● Type de projet
● Région
● Commande client
● Segment
et les colonnes.
● Projets – Postes
● Coûts et produits du projet par structure de projet
Voir aussi
● Vue Rapports
6.9.15 Coûts et produits de projet par structure de projet
Synthèse
Affiche les coûts et produits budgétés et engagés, les marges et les écarts pour les tâches d'un projet individuel
affiché comme structure hiérarchique. Pour les projets clients, affiche également les coûts estimés ainsi que le
produit net dans la commande client.

Vues
● Coûts et produits budgétés/réels
Affiche le total des coûts budgétés, des produits budgétés, des coûts engagés et des produits facturés pour
le projet.
Fonctionnalités
Avant d'exécuter le rapport, vous pouvez indiquer les données à afficher en sélectionnant des valeurs pour les
Analyser le rapport
sélectionnée.


cette date x 100
cette date x 100
à cette date x 100
cours


● Société
● Pays
● Client
● Responsable
● Produit
● Programme
● Projet
● Type de projet
● Région
● Commande client
● Segment
et les colonnes.
● Coûts et produits du projet par structure de projet

retardés.
Voir aussi
● Vue Rapports
6.9.16 Coûts totaux par centre de coûts et projets affectés
6.9.16 Coûts totaux par centre de coûts et projets affectés – Mon

équipe

● La version Coûts totaux par centre de coûts et projets affectés affiche tous les centres de coûts.
● La version Coûts totaux par centre de coûts et projets affectés – Mon équipe affiche uniquement les
centres de coûts dont vous êtes responsable. Cette version est accessible dans le poste de travail
Gérer mon équipe, sous la catégorie de rapport Manager – Service – Budget.
Synthèse
Ce rapport affiche les totaux des frais et imputations réels, ainsi que leurs soldes pour les centres de coûts et les
projets qui leur sont affectés pour les périodes de reporting sélectionnées.
Vues
Les vues suivantes sont disponibles avec les deux versions de ce rapport :
● Coûts totaux par centre de coûts et projets affectés (par défaut)
Affiche les totaux des frais et imputations réels, et leurs soldes imputés aux centres de coûts. Le rapport
affiche les centres de coûts au sein de la hiérarchie organisationnelle et totalise les ratios pour chaque nœud
de la hiérarchie.
● Comptes généraux (Origine) – Comparaison des périodes
Affiche les totaux des frais et imputations réels, et leurs soldes par compte général (origine) et période
comptable. Vous avez ainsi la possibilité de comparer les totaux de différentes périodes comptables.
● Comptes généraux (Origine) – Comparaison des centres de coûts
Affiche les totaux des frais et imputations réels, et leurs soldes par compte général (origine) et centre de
coûts. Vous avez ainsi la possibilité de comparer les totaux de différents centres de coûts.
● Coûts réels (Débits) – Ventilés par projet de frais généraux
Affiche les totaux des frais et imputations réels, et leurs soldes par centre de coûts et projets de frais généraux
affectés.

Les vues suivantes sont disponibles uniquement dans le rapport Coûts totaux par centre de coûts et projets
affectés, et non dans le rapport Coûts totaux par centre de coûts et projets affectés – Mon équipe :
● Élimination des prestations réciproques
Affiche les totaux des frais et imputations réels, et leurs soldes imputés aux centres de coûts, après
élimination des prestations réciproques. Le rapport affiche les centres de coûts au sein de la hiérarchie
organisationnelle et totalise les ratios pour chaque nœud de la hiérarchie.
● Prestations réciproques
Affiche les prestations réciproques et les totaux réels avant et après l'élimination des prestations en question.
Le rapport affiche les centres de coûts au sein de la hiérarchie organisationnelle et totalise les ratios pour
chaque nœud de la hiérarchie.
Les valeurs sont agrégées et éliminées correctement uniquement si la hiérarchie de centres de coûts est
toujours affichée.
Fonctionnalités
Avant de générer le rapport, vous pouvez indiquer les données à afficher en sélectionnant des valeurs pour les
● Groupe de centres de coûts
Toute entité organisationnelle à laquelle des centres de coûts sont affectés peut agir en tant que groupe de
centres de coûts. Vous pouvez spécifier une ou plusieurs entités organisationnelles. Le système affiche les
centres de coûts sous les entités organisationnelles que vous avez spécifiées.

Les comptes généraux (Origine) peuvent être organisés sous forme de structure hiérarchique aux fins du
reporting. Si vous voulez utiliser cet outil de reporting, saisissez une structure contenant les comptes
généraux (Origine) sur lesquels le rapport doit porter.
Spécifiez les comptes généraux (Origine) pour lesquels vous voulez afficher les postes. Assurez-vous d'avoir
spécifié un plan comptable (Origine) avant de spécifier des comptes généraux (Origine).
Analyse du rapport
et les colonnes.
● synthèse de centre de coûts ou synthèse de projet d'un centre de coûts ou projet individuel ;
● rapport Centres de coûts – Postes.

Avec la version Mon équipe de ce rapport, vous pouvez seulement accéder au rapport Centre de
coûts – Postes – Mon équipe qui présente uniquement les centres de coûts dont vous êtes
responsable.
Voir aussi
● Vue Rapports
6.9.17 Régularisation des ventes
Synthèse
Ce rapport présente les quantités, les charges et les produits qui ont été constatés ou reportés automatiquement
ou manuellement pour différentes caractéristiques.
Vues
Régularisation des ventes par région
Affiche les charges et produits qui ont été constatés ou reportés pour différents pays ou régions.
Régularisation des ventes par entité de ventes
Affiche les charges et produits qui ont été constatés ou reportés par entité de ventes.
Régularisation des ventes par produit
Affiche les charges et produits qui ont été constatés ou reportés par produit et catégorie de produit.
Régularisation des ventes par client
Affiche les charges et produits qui ont été constatés ou reportés par client.
Régularisation des ventes par compte général
Affiche les soldes enregistrés sur les comptes de régularisation et les comptes de report.
Régularisation des ventes par commande client
Affiche les quantités, les charges et les produits reportés ou constatés par commande client.
Assurez-vous d'avoir affecté la méthode de régularisation à vos commandes clients et à vos retours sur ventes
exigeant une régularisation des ventes. Vous devez avoir exécuté correctement le cycle de constatation des produits
pour la période comptable souhaitée, afin de comptabiliser les régularisations des ventes automatiques.

Fonctionnalités
Avant de générer le rapport, vous pouvez indiquer les données à afficher en sélectionnant des variables spécifiques.
un astérisque (*).
Les variables les plus importantes sont décrites ci-dessous.
● Type de document de vente
Sélectionnez les types de document de vente pour lesquels vous voulez afficher les régularisations et les
reports.
● ID document de vente
Sélectionnez les ID des documents de vente pour lesquels vous voulez afficher les régularisations et les
reports.
● Commande client associée
Sélectionnez les ID des commandes clients pour lesquels vous voulez afficher les régularisations et les
reports. Le rapport affiche les postes des commandes clients sélectionnées et les retours sur ventes associés.
Sélectionnez les catégories de produit pour lesquelles vous voulez afficher les régularisations et les reports.
● Produit
Sélectionnez les produits pour lesquels vous voulez afficher les régularisations et les reports.
● Pays
Sélectionnez les pays pour lesquels vous voulez afficher les régularisations et les reports.
● Région
Sélectionnez les régions pour lesquelles vous voulez afficher les régularisations et les reports.
Sélectionnez la date comptable jusqu'à laquelle vous voulez afficher les régularisations et les reports.
Ajouter zones. Développez Dimension : documents de vente et sélectionnez Type de demande de facture. Vous
pouvez choisir d'afficher cette caractéristique dans le rapport ou de l'inclure dans la liste des variables non
affichées actuellement.
Si vous décidez de l'afficher, le rapport indique le type de demande de facture pour chaque poste, à savoir
demande de facture manuelle ou demande de vente de gré à gré. Si le type de demande de facture pour un
poste n'est pas indiqué, il est affiché comme non affecté.
Analyse du rapport
La vue initiale de ce rapport est la vue Régularisations des ventes par région. Vous pouvez aisément passer d'une
vue à l'autre.
La vue Régularisation des ventes par compte général affiche les soldes comptabilisés automatiquement ou
manuellement sur les comptes de régularisation ou de report. Toutes les autres vues affichent uniquement les
régularisations ou reports comptabilisés automatiquement.
Dans toutes les vues, les données sont affichées initialement sous forme de tableau. Cependant, vous pouvez
également les afficher sous forme de graphique.
et les colonnes.

● écriture au journal ou commande client ;
● rapport Comptabilité générale — Postes ou Documents de vente — Postes.
Voir aussi
● Vue Rapports
6.9.18 Projets : postes
Synthèse
Affiche les postes pour les projets de tous types. Dans le cas de projets clients, le rapport affiche également la liste
des postes de commandes clients affectés.
Ce rapport permet d'analyser les coûts et produits du projet au niveau des écritures au journal individuelles.
Il comprend les entrées suivantes :
● Répartitions
● Imputations internes d'activités
● Saisie des temps ou des frais
● Factures fournisseurs
● Frais généraux
● Produits
Vous pouvez afficher les comptes structurés sur la base des postes non soldés uniquement ou tous les comptes
avec coûts et produits de projet.
Vues
● Projet – postes
Affiche les détails de base des postes.
● Répartition, imputation, ressources
Affiche les détails des postes avec le centre de coûts et la ressource de contrepartie.
● Articles et services
Affiche les détails des postes avec la domiciliation et l'article de contrepartie.
Affiche les détails des postes avec le centre de coûts et le projet de contrepartie.

Fonctionnalités
● Projet
Vous pouvez sélectionner plusieurs projets pour en afficher les détails.
Vous pouvez préciser un compte général pour l'origine des coûts.
Analyse du rapport
Le rapport affiche les indicateurs suivants :
● Quantité d'évaluation
● Montant dans la devise de la société
● Montant dans la devise de transaction
● Coûts réels
● Produits réels
● Marge
● Marge en %
● Quantité entrée réelle
Quantité entrée réelle pour un projet

● Débit/Crédit
● Transaction commerciale
● Date comptable
● Créé par
● Domiciliation de contrepartie
● Centre de coûts de contrepartie
● Article de contrepartie
● Projet de contrepartie
● Ressource de contrepartie
● Responsable

● Projet
● Centre de coûts demandeur
● Centre de coûts responsable
● Segment
● Service
● Devise de la transaction
● Type de quantité d'évaluation
et les colonnes.
● Comptes généraux – postes
● Journal
● Synthèse de centre de coûts
● Pièce d'origine
Par défaut, le rapport Projets - postes porte toujours sur la période comptable en cours uniquement. C'est
aussi le cas si vous accédez à ce rapport depuis l'un des rapports synthétiques sur les projets sans préciser
de période comptable.
Si les données des deux rapports sont basées sur des périodes différentes, des incohérences peuvent
apparaître entre le rapport Projets - postes et le rapport synthétique.
Pour faire porter le rapport Projets - postes sur la même période comptable que le rapport synthétique à
partir duquel vous y accédez, procédez de l'une ou l'autre des façons suivantes :
● Ajoutez la caractéristique Période/Exercice comptable aux lignes et colonnes du rapport
synthétique avant d'accéder au rapport Projets – postes.
● Passez à l'écran des variables du rapport Projets – postes et modifiez la valeur de la variable Période/
Exercice comptable.
Voir aussi
● Vue Rapports
6.9.19 Documents de vente : postes
Synthèse
Ce rapport affiche les quantités et les montants des postes de document de vente regroupés par compte général,
compte général (Origine), type de transaction et date comptable.

Vues
● Documents de vente – Postes
Affiche les quantités et les montants des postes de document de vente pour tous les comptes généraux.
● Postes de compte de résultat
Affiche les quantités et les montants des postes de document de vente pour tous les comptes de charges et
de produits.
● Postes de charges à payer/produits à recevoir
Affiche les quantités et les montants des postes de document de vente pour tous les comptes des charges à
payer/produits à recevoir.
Fonctionnalités
Générer le rapport
Sélectionnez les mêmes entrées que pour les comptes généraux. Assurez-vous d'avoir spécifié un plan
comptable (Origine) avant de spécifier des comptes généraux (Origine).
Spécifiez le domaine fonctionnel pour lequel vous voulez afficher les postes.
● Type de document de vente
Sélectionnez les types de document de vente pour lesquels vous voulez afficher les postes.
● ID document de vente
Sélectionnez les ID des documents de vente pour lesquels vous voulez afficher les postes.
● Commande client associée
Sélectionnez les ID des commandes client pour lesquels vous voulez afficher les postes. Le rapport affiche
les postes des commandes client sélectionnées et les retours sur ventes associés.
● ID poste de kit de vente associé
Sélectionnez l'ID du poste de kit de vente pour lequel vous voulez afficher les postes.
● Produit de kit de vente associé
Sélectionnez le produit de kit de vente pour lequel vous voulez afficher les postes.
● Ordre de service associé
Sélectionnez les ID des ordres de service pour lesquels vous voulez afficher les postes. Le rapport affiche les
postes des ordres de service sélectionnés et les confirmations de service associées.
Sélectionnez la catégorie de produit pour laquelle vous voulez afficher les postes.
● Produit
Sélectionnez les produits pour lesquels vous voulez afficher les postes.
● Projet
Sélectionnez les projets pour lesquels vous voulez afficher les postes.
● Responsable du projet

Sélectionnez les responsables pour lesquels vous voulez afficher les postes.
Analyser le rapport
et les colonnes.
● synthèse de client, synthèse de produit ou synthèse de projet d'un client, produit ou projet individuel ;
● commande client, ordre de service ou écriture au journal ;
● rapport Comptes généraux – Postes ou rapport Régularisation des ventes.
Voir aussi
● Vue Rapports
6.10 Tâches
6.10.1 Guide de consultation rapide Gérer les projets
L'éditeur Gérer les projets est accessible à partir du poste de travail Gestion de projets, vue Projets. Vous pouvez
créer de nouveaux projets et modifier des projets existants dans les onglets suivants : Plan de projet, Équipe et
affectations, Produits et achats, Suivi des ventes et Synthèse du projet. Vous pouvez ouvrir et traiter un projet en
sélectionnant son ID dans la vue Projets puis en cliquant sur Afficher tout . Pour ouvrir et modifier un projet, vous
pouvez également le sélectionner dans la réserve de travail, cliquer sur Traiter puis sélectionner une option dans
la liste déroulante. Si, par exemple, vous sélectionnez Plan de projet, le projet s'ouvre automatiquement dans la vue
Plan de projet au sein de l'éditeur, où vous pouvez apporter des modifications au plan correspondant. Pour plus
d'informations sur la vue Projets, voir Guide de consultation rapide Projets.
Contexte de gestion
Gérer les projets - Plan de projet

Dans l'éditeur Gérer les projets, la page à onglet Plan de projet permet de gérer vos projets à l'aide de différents sous-
onglets graphiques interactifs. Ces sous-onglets graphiques sont les suivants : Diagramme de Gantt, Organigramme

technique de projet et Diagramme de réseau. Selon vos préférences et les activités que vous voulez réaliser, vous
avez le choix entre ces différents sous-onglets graphiques interactifs, chacun d'entre eux offrant des avantages
spécifiques. Vous pouvez accéder à tous les détails du projet dans les différents onglets de la zone Détails,
notamment Données de base, Travail ou Ordonnancement. La page à onglet Plan de projet permet de modifier le
calendrier et la structure d'un projet de manière visuelle, et de traiter les données du projet rapidement et facilement.
Pour plus d'informations, voir Gérer les projets - Plan de projet.
Gérer les projets - Diagramme de Gantt

Dans l'éditeur Gérer projet, vous pouvez utiliser le diagramme de Gantt pour gérer vos projets. Quand vous ouvrez
l'éditeur Gérer projet et la vue Plan de projet, le diagramme de Gantt s'affiche par défaut. Le diagramme de Gantt
vous permet de voir et de gérer la structure et le calendrier du projet et met en évidence les délais et la progression
du projet.
Pour plus d'informations, voir Gérer les projets - Diagramme de Gantt.
Gérer les projets - Équipe et affectations

Dans l'éditeur Gérer le projet, la vue Équipe et affectations vous permet de sélectionner votre équipe de projet et d'en
affecter les membres à des packages de travail qui appartiennent à une tâche ou une phase donnée. La vue Équipe
et affectations comporte trois sous-vues : Équipe, Personnel par structure et Personnel par membre de l'équipe. Dans
la sous-vue Équipe, vous pouvez affecter à votre projet les membres de l'équipe avec lesquels vous voulez travailler.
Ces membres sont alors disponibles dans les sous-vues Personnel par structure et Personnel par membre de
l'équipe, dans lesquelles vous pouvez planifier votre projet à un niveau plus détaillé. Chacune des sous-vues vous
permet d'afficher des informations importantes relatives à chaque membre de l'équipe, notamment le travail planifié,
réel et restant.
Pour plus d'informations, voir Gérer les projets - Équipe et affectations.
Gérer les projets : achat de produits

L'écran Gérer projet vous permet d'afficher l'ensemble du projet par produits dans l'onglet Produits et achats.
Certains services planifiés pour le projet doivent être achevés sans que vous disposiez pour autant du personnel
requis au niveau de l'équipe de projet ou de l'organisation. Vous pouvez sélectionner un service dans cette vue et
facilement créer une demande d'achat correspondant à un prestataire de services qui terminera le travail. De la
même manière, vous pouvez planifier et demander les articles nécessaires au projet. Vous pouvez sélectionner un
fournisseur préféré et ajouter des commentaires ou des pièces jointes à la demande d'achat. Dans le sous-onglet
Demandes d'achat de l'onglet Produits et achats, vous pouvez ensuite afficher le statut de votre demande d'achat.
Vous pouvez également afficher toutes les demandes et commandes d'achat d'un projet, y compris les détails et le
flux de documents. Le flux de documents affiche le processus d'achat intégral, notamment les demandes d'achat,
commandes d'achat, accusés de réception de biens et services et factures.
Pour plus d'informations, voir Gérer les projets : achat de produits.
Gérer les projets - Suivi des ventes

Dans l'éditeur de projet, le chef de projet peut accéder au flux de documents complet pour les projets facturables,
y compris tous les documents précédents et suivants. Les infos clés et écritures comptables correspondantes sont
également accessibles et la vue étendue affiche les informations de paiement.
Pour plus d'informations, voir Traitement de la commande client.

Tâches
Traiter et planifier un projet

1. Dans la réserve de travail Projets, sélectionnez le projet à traiter, cliquez sur
Traiter et sélectionnez Plan de projet dans la liste déroulante afin d'ouvrir l'éditeur
Gérer les projets.
2. Cliquez sur Développer pour afficher la structure complète du projet dans la sous-vue
Diagramme de Gantt de la vue Plan de projet. Il est possible d'ajouter une tâche de projet
en saisissant directement son nom, sa durée et la ou le responsable dans la partie
tableau du diagramme. Si vous saisissez un ou une responsable, le système traite
automatiquement les données. Si vous saisissez un nom de tâche de projet et une durée
mais pas de responsable, appuyez sur Entrée afin que le système traite les données.
3. Dans la partie graphique, faites glisser une tâche de projet vers la droite ou la gauche
afin de modifier ses dates de début et de fin. Vous pouvez aussi agrandir la barre des
tâches afin d'allonger la durée de la tâche de projet. Cliquez sur Sauvegarder puis sur
Fermer pour sauvegarder vos modifications et retourner à la sous-vue Projets.
Ajouter un package de travail à une tâche

1. Dans la réserve de travail Projets, sélectionnez le projet pertinent et cliquez sur
Traiter , puis sélectionnez Plan de projet pour ouvrir l'éditeur de gestion de projets.
2. Cliquez sur Développer pour afficher la structure complète du projet dans le

diagramme de Gantt et sélectionnez la tâche appropriée dans la structure.
3. Cliquez sur l'onglet Travail puis sur le bouton Ajouter ligne afin d'ajouter un package
de travail.
4. Saisissez les détails dans les zones disponibles, tels que le service et la quantité du
travail planifié. Vous pouvez entrer dès maintenant, ou plus tard, le membre de l'équipe
qui exécutera le travail.
5. Cliquez sur Sauvegarder puis sur Fermer pour revenir à la réserve de travail dans la
vue Projets.
Le package de travail est ajouté à la tâche et les détails sont sauvegardés sur le système. Pour
accéder aux détails en question, sélectionnez le projet pertinent dans la réserve de travail de
la vue Projets et cliquez sur Traiter , puis sélectionnez Plan de projet.
Affecter un membre de l'équipe à un package de travail

1. Dans la réserve de travail Projets , sélectionnez le projet pertinent et cliquez sur
Traiter , puis sélectionnez Équipe et affectations pour ouvrir l'éditeur Gérer les
projets.
2. Cliquez sur Équipe puis Ajouter ligne et saisissez le nom du membre de l'équipe à
ajouter au projet.
Il est possible d'afficher et de suivre la disponibilité d'un salarié en

sélectionnant Afficher disponibilité . Vous pouvez rechercher des membres de
l'équipe selon leurs compétences et leur disponibilité en utilisant la sous-vue
Recherche de ressources dans la vue Ressources et, de là, vous les affectez à
votre projet.

3. Sélectionnez Personnel par structure et cliquez sur Développer pour afficher la
structure complète du projet, y compris les packages de travail avec et sans personnel
affecté.
4. Sélectionnez la tâche pertinente puis le membre de l'équipe dans la liste déroulante
dans la zone Attribuer membre de l'équipe. Un nouveau package de travail est ajouté à
cette tâche à laquelle est affecté le membre de l'équipe sélectionné.
5. Sélectionnez un service en rapport avec la tâche, puis saisissez la quantité estimée de
travail planifié pour le package de travail.
6. Cliquez sur Sauvegarder puis Fermer pour revenir à la vue Projets.
Le membre de l'équipe est affecté au package de travail pour la tâche et les détails sont
sauvegardés. Pour accéder aux détails du package de travail, sélectionnez le projet pertinent
dans la réserve de travail de la vue Projets et cliquez sur Traiter , puis sélectionnez Équipe
et affectations.
Sélectionner un prestataire de services

1. Dans la réserve de travail Projets, sélectionnez le projet pertinent et cliquez sur
Traiter , puis sélectionnez Produits et achats pour ouvrir l'éditeur Gérer projet.
2. Sélectionnez le sous-onglet Synthèse produit .

3. Sélectionnez le produit pertinent. Sélectionnez ensuite Créer demande d'achat , puis
Pour tout le projet ou Pour les tâches de projet validées.
4. Sur l'écran Nouvelle demande d'achat :
1. Saisissez un prestataire ou un fournisseur privilégié (si connu), la quantité de
travail demandée, ainsi que les dates de début et de fin de la prestation.
2. Il est possible de spécifier des informations supplémentaires, notamment le lieu
de la prestation et des notes, s'il y a lieu.
5. Cliquez sur Terminer , Sauvegarder et Fermer pour revenir à la réserve de travail
Projets.
La demande d'achat est sauvegardée et ajoutée à la liste dans la vue Produits et achats de
l'éditeur de projet. Pour visualiser la demande d'achat dans cette liste, sélectionnez
Demandes d'achat puis sélectionnez la ligne correspondante afin d'afficher les détails. La
demande d'achat est également accessible à partir du poste de travail Demandes et
commandes d'achat.

www.sap.com/contactsap
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Toute reproduction ou communication de la présente
publication, même partielle, par quelque procédé et à
quelque fin que ce soit, est interdite sans l'autorisation
expresse et préalable de SAP AG. Les informations
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par SAP AG sans préavis.
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distributeurs contiennent des composants logiciels
qui sont la propriété d'éditeurs tiers. Les spécifications
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Elles sont fournies par SAP AG et ses filiales (« Groupe
SAP ») uniquement à titre informatif, sans
engagement ni garantie d'aucune sorte. Le Groupe
SAP ne pourra en aucun cas être tenu responsable des
erreurs ou omissions relatives à ces informations. Les
seules garanties fournies pour les produits et les
services du Groupe SAP sont celles énoncées
expressément à titre de garantie accompagnant, le cas
échéant, lesdits produits et services. Aucune des
informations contenues dans ce document ne saurait
constituer une garantie supplémentaire.
SAP et tous les autres produits et services SAP
mentionnés dans ce document, ainsi que leurs logos
respectifs, sont des marques commerciales ou des
marques déposées de SAP AG en Allemagne ainsi que
dans d'autres pays.
Pour plus d'informations sur les marques déposées,
voir http://www.sap.com/corporate-en/legal/
copyright/index.epx#trademark .

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Comptabilité financière et de gestion

1 Comptabilité financière et de gestion . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

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6 Coûts et produits . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 579

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SAP Business ByDesign Mai 2013

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SAP Business ByDesign Mai 2013

2.1 Données organisationnelles et de base d'ordre technique

SAP Business ByDesign Mai 2013

Exemple de structure organisationnelle

Tenez également compte des informations suivantes :

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SAP Business ByDesign Mai 2013

Organisations et personnes partenaires

SAP Business ByDesign Mai 2013

Relations entre partenaires

Données générales pour les partenaires

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2.1.4 Centre de coûts

Attributs du centre de coûts

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2.1.5 Centre de profit

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2.1.7 Domaines fonctionnels

Activer les domaines fonctionnels

Définir les domaines fonctionnels

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Détermination du domaine fonctionnel

2.1.8 Structures organisationnelles

2.1.8.1 Guide de consultation rapide Structures organisationnelles

SAP Business ByDesign Mai 2013

Guide : Configurer votre structure organisationnelle

SAP Business ByDesign Mai 2013

Contraintes de gestion et contrôles d'interdiction

Pour plus d'informations, voir Contraintes de gestion et contrôles d'interdiction.

SAP Business ByDesign Mai 2013

Configurer des approbations

Identificateurs commerciaux externes

Affectation de domiciliations divergentes

Conditions requises en termes de données organisationnelles pour les applications

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Créer et modifier la structure organisationnelle

Exporter des données de gestion avec Microsoft Excel®

2.1.8.2 Contexte de gestion

2.1.8.2.1 Conditions requises en termes de données

Conditions requises en termes de données organisationnelles et structure

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Il est recommandé de ne pas rattacher la définition Domiciliation à la même entité organisationnelle

Autres conditions requises

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2.1.8.3.1 Créer et traiter la structure organisationnelle

SAP Business ByDesign Mai 2013

3. Créer la description de votre structure organisationnelle.

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Pour plus d'informations, voir Définitions.

Pour plus d'informations, voir Fonctions.

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