Módulo 4:

Aspectos Administrativos
de la Gestión Financiero-Contable

Evaluación global

ContaPlus Élite
Evaluación global
 Evaluación global

Ex Evaluación global

1. La situación de las cuentas de la empresa «PAIMAN S.A.», el día 1 de

enero de 2003 es la siguiente:

– MATERIAL SANITARIO .................................................... 1.502,53 €

– AZULEJOS...................................................................... 2.103,54 €
– TEJAS Y LADRILLOS ........................................................ 1.899,44 €
– BANCO DEL COMERCIO ............................................... 7.063,12 €
– EDUARDO GARCIA, SALDO A N/FAVOR ....................... 1.459,88 €
– RAMON ESPUCH LUCHA, SALDO A N/FAVOR ................. 375,60 €
– RAFAEL GARCIA ELVIRO, SALDO A N/FAVOR ................... 227,54 €
– TOMAS CANET SOLANA, SALDO A N/FAVOR .................. 474,44 €
– VIUDA DE SOLANO, SALDO A S/FAVOR .......................... 948,70 €
– EDUARDO ORTEGA CASCADA, SALDO A S/FAVOR ......... 892,74 €
– HIJOS DE TORRADO, SALDO A S/FAVOR ....................... 1008,82 €
– TOMAS RICO CASADO, SALDO A S/FAVOR ...................... 608,51€
– EFECTOS COMERCIALES A PAGAR:
• L/N-2.140, LIBRADA POR VIUDA DE SOLANO ............. 888,30 €
• L/N-4.790, LIBRADA POR EDUARDO ORTEGA ............. 708,23 €
– MOBILIARIO .................................................................. 1.448,44 €
– CAJA ................................................................................. 247,65 €
– BANCO CENTRAL ........................................................... 1.158,81€
– JOSE PRADOS, SALDO A N/FAVOR .................................. 934,56 €
– CERÁMICA SAN JOSE, SALDO A S/FAVOR .................... 1.597,53 €

311
Evaluación global

Redacta los asientos de Diario siguientes, teniendo en cuenta que el

IVA aplicado es del 16%.

– Día 1: Asiento de apertura.

– Día 2: Venta al contado, según fra. nº 1, de material sanitario por

valor de 174,29 € (IVA no incluido).

– Día 2: Compra al contado, de material de oficina, 19,52 € (IVA no

incluido).

– Día 3: Vendido a R. Espuch, según fra. nº 2, a 60 días (IVA no inclui-

do):

• Material sanitario ............................................................ 54,93 €

• Azulejos .......................................................................... 68,52 €
• Tejas y ladrillos ................................................................ 32,45 €

Total ............................................................ 155,90 €

– Día 4: Comprado a Cerámicas San José a 60 días, tejas y ladrillos por

valor de 106,98 €, fra. nº 1 (+16% IVA). Se remiten al cliente
Eduardo García, según fra. nº 3 que importa 201,48 € a pagar el
15-03-02 (IVA no incluido).

– Día 5: Vendido a Rafael García Elviro a 60 días, azulejos según fra.

nº.4 por valor de 233,23 € (IVA no incluido).

– Día 5: Pago al mozo en efectivo 48,89 €.

312
 Evaluación global

– Día 5: Girado L/ cargo de los clientes que se citan:

• L/ N. 178 a cgo. de Eduardo García, de 729,63 €.

• L/ N. 179 a cgo. de Tomás Canet Solana, de 523,76 €.
• L/ N. 180 a cgo. de Ramón Espuch, de 127,69 €.

– Día 7: Concedida una bonificación de 7,21€ a Rafael García Elviro por

pronto pago (IVA no incluido).

– Día 8: Pagos del día:

• Alquiler del almacén (IVA no incluido) .............................. 84,14 €

• L/ y timbres (IVA no incluido) ............................................. 7,86 €
• Contribución industrial ..................................................... 46,30 €
• Acarreos (IVA no incluido) .................................................. 9,05 €

Total ............................................... 147,35 €

– Día 9: Cobrado mi T/N 214 a cargo del Banco del Comercio de

901,52 € Ventas al contado: 104,58 € de material sanitario (IVA no
incluido), según fra. nº 5.

– Día 10: Comprado azulejos a Hijos de Torrado, según fra. nº 2 a 60

días, por un total de 1751,40 € (IVA 16% no incluido).

– Día 12: Ordeno al Banco del Comercio transfiera a Hijos de Torrado

1.008,82 € gastos que me carga en cuenta 6,33 €.

– Día 12: Comprado a Cerámica San José a 60 días tejas y ladrillos por
valor de 833,63 € (IVA no incluido), según fra. nº 3.

313
Evaluación global

– Día 12: Vendido a Tomás Canet Solana, a 60 días, según fra. nº 6

(IVA no incluido):

• Azulejos .......................................................................... 32,45 €

• Tejas y ladrillos .............................................................. 152,10 €

Total .............................................................................. 184,55 €

– Día 13: Aceptado L/N. 347 libradas a 8 d/v por Viuda de Solana, de
948,70 €.

– Día 13: Venta al contado de ladrillos y tejas por 131,62 €, según fra.
nº 7 (IVA no incluido).

– Día 14: Pago L/N. 1.790, aceptada previamente con T/N 216 a
cargo del Banco del Comercio de 708,23 €.

– Día 14: Vendido a plazos a Ramón Espuch, según fra. nº 8 a 90 días

(IVA no incluido):

• Azulejos ........................................................................ 188,72 €

• Tejas y ladrillos .............................................................. 121,40 €

Total ............................................................. 310,12 €

– Día 14: Giramos a cargo de los clientes que se indican, las siguientes
L/:

• L/N.181 a cgo. de Eduardo García de 730,25 €.

• L/N.182 a cgo. de Rafael García de 410,80 €.
• L/N.183 a cgo. de Ramón Espuch de 713,99 €.

314
 Evaluación global

– Día 14: Vendido a Tomás Canet, según fra. nº 9, a 30 días (IVA no

incluido):

• Tejas y ladrillos .............................................................. 310,97 €

• Material sanitario ............................................................ 67,61 €
• Azulejos .......................................................................... 37,86 €

Total....................................................... 416,43 €

– Día 14: Vendido a Tomás Canet a 45 días, según fra. nº 10, azulejos
por valor de 43,75 € (IVA no incluido).

– Día 16: Vendido a José Prados, a 60 días, según fra. nº 11, tejas y
ladrillos por valor de 148,45 € (IVA no incluido).

– Día 16: El Banco Central me abona en cuenta 424,51 €, transferidas

a mi favor por Tomás Canet, el cual ha descontado 8,66 € por reposi-
ción y descuento por pronto pago (no incluido en factura). IVA aplica-
do en el descuento 16% no incluido.

– Día 19: Ventas al contado, según fra. nº 12 (IVA no incluido):

• Material sanitario ............................................................ 14,51 €

• Azulejos .......................................................................... 37,86 €

Total ......................................................... 52,37 €

– Día 20: Vendido a Eduardo García, a 90 días según fra. nº 13,

material sanitario por valor de 52,29 € (IVA no incluido).

315
Evaluación global

– Día 20: Pagos del día:

• Al mozo, su semanal ....................................................... 52,38 €

• Impresos (IVA no incluido) ................................................. 3,85 €

Total ............................................... 56,23 €

– Día 21: Se deterioran a causa de una inundación, azulejos valorados

en 7,81 €.

– Día 21: Pago al Banco Hispano Americano con T/N. 217 del Banco
del Comercio, L/N 347 de 948,70 €, aceptadas antes.

– Día 21: Ingresado en el Banco Central 240,40 €.

– Día 21: Vendido a Tomás Canet, a 60 días según fra. nº 14 tejas y

ladrillos por valor de 191,15 € (IVA no incluido).

– Día 23: Ordeno al Banco del Comercio transfiera a Cerámicas San

José 952,65 €, cargándome el Banco en cuenta dicho importe y
0,75 € de gastos.

– Día 24: Ventas al contado, según fra. nº 15 (IVA no incluido):

• Azulejos ........................................................................ 154,75 €

• Material sanitario .......................................................... 102,77 €
• Tejas y ladrillos ................................................................ 34,86 €

Total ................................................... 292,38 €

316
 Evaluación global

– Día 24: Compro a Cerámicas San José a 60 días, material sanitario

por valor de 101,27 € según fra. nº 4 (IVA no incluido). Vendo a
Rafael García Elviro, tejas y ladrillos según fra. nº 16 de 106,98 € a
90 días (IVA no incluido).

– Día 25: El Banco Central me facilita cheque cruzado de 608,51 €, que

remito a Tomás Rico por saldo de su cuenta. El banco me carga en
cuenta el importe más 0,60 € de gastos.

– Día 26: Comprado a plazos a Hijos de Torrado, azulejos por valor de

1.357,09 €, a 30 días, según fra. nº 5 (IVA no incluido).

– Día 27: Pagos del día:

• Mozo su semanal ............................................................. 49,13 €

• Acarreos (IVA no incluido) .................................................. 3,94 €

Total ............................................... 53,07 €

– Día 28: Ventas al contado, según fra. nº 17 (IVA no incluido):

• Azulejos .......................................................................... 22,59 €

• Tejas y ladrillos ................................................................ 10,87 €
• Material Sanitario ............................................................ 58,62 €

Total ..................................................... 92,08 €

– Día 28: Recibido de Cerámica San José, material sanitario por valor
de 428,40 €, a 45 días según fra. nº 6 (IVA no incluido).

317
Evaluación global

– Día 30: Hijos de Torrado me conceden un descuento de 11,75 €, por

haber llegado parte del material en condiciones defectuosas (IVA 16%
no incluido).

– Día 30: Vendido a Ramón Espuch, a 30 días, según fra. nº 18,

azulejos por valor de 131,03 € (IVA no incluido).

– Día 31: Retirado en efectivo para atenciones particulares, 120,20 €.

– Día 31: Hecho el recuento de existencias, éstas ascienden a:

• Material sanitario ........................................................ 1942,47 €

• Azulejos ...................................................................... 3272,67 €
• Tejas y ladrillos ............................................................ 2870,42 €

– Día 31: Amortización de Mobiliario: 5% anual.

Deseando estudiar el rendimiento del negocio, el propietario de la em-

presa, D. Luis Salado decide regularizar la cuentas y cerrar los libros con
esta fecha.

Contabiliza las operaciones efectuadas a lo largo del mes de enero,

obteniendo los siguientes informes:

– Listado del libro Diario.

– Cuentas de Mayor.
– Balance de Sumas y Saldos antes de la regularización.
– Cuenta de Pérdidas y Ganancias (modelo Borrador).
– Regularización y cierre del ejercicio.
– Listado del Diario de estos dos asientos.
– Balance de Situación (modelo Borrador).
– Asiento de apertura del nuevo mes.

318
 Evaluación global

Para realizar este ejercicio nos serviremos de los Asientos Predefinidos,

creando unas máscaras para realizar los siguientes asientos:

• Compra simple al contado.

• Compra simple a crédito.
• Venta simple al contado.
• Venta simple a crédito.

Compra al contado:

Base
Subcuenta Partida Importe Concepto Compartida
imponible
Variable Fija
Variable Debe Número
C. mercaderías s/fra. 5700000

Fija Fórmula Fórmula

Debe Anterior Definida 2
4720016 N1*0.16 N1

Fórmula
Definida 2 Haber Anterior Definida 1
(N1+N1*0.16)

Compra a crédito:

Base
Subcuenta Partida Importe Concepto Compartida
imponible
Variable
Variable Debe Número Variable
C. mercaderías s/fra.

Fija Fórmula Fórmula

Debe Anterior Definida 2
4720016 N1*0.16 N1

Cuadre de
Definida 2 Haber Anterior Definida 1
asiento

319
Evaluación global

Venta al contado:

Base
Subcuenta Partida Importe Concepto Compartida
imponible
Fija Fórmula Variable
Debe Variable
5700000 (N1+N1*0.16) V. mercaderías s/fra.

Definida
Haber Número Anterior Definida 1
2

Fija Fórmula Fórmula

Haber Anterior Definida 1
4770016 N1*0,16 N1

Venta a crédito:

Base
Subcuenta Partida Importe Concepto Compartida
imponible
Fórmula Variable
Variable Debe Variable
(N1+N1*0.16) V. mercaderías s/fra.

Definida
Haber Número Anterior Definida 1
2

Fija Fórmula Fórmula

Haber Anterior Definida 1
4770016 N1*0,16 N1

320
 Evaluación global

2. La empresa «DAR, S.A.» presenta el día 1 de Enero de 2.003 el si-

guiente patrimonio:

– ENVASES A DEVOLVER POR CLIENTES ............................. 901,52 €

– ELEMENTOS DE TRANSPORTE...................................... 39.589,87 €
– CONSTRUCCIONES ..................................................... 63.106,27 €
– MERCADERÍAS ............................................................... 4.131,51 P
– BANCOS CTA/CTE. ...................................................... 13.405,02 €
– CAJA .............................................................................. 7.136,51 €
– AMORTIZACIÓN ACUM. INMOV. MATERIAL .................. 7.899,73 €
– RESERVA LEGAL ............................................................. 8.716,48 €
– H.P. ACREEDORA POR IVA ............................................. 1.127,47 €
– CLIENTES ....................................................................... 2.340,56 €
– PROVEEDORES, EFECTOS A PAGAR ............................. 14.362,66 €
– CAPITAL SOCIAL ....................................................................... ? €

Durante el año se han producido las siguientes operaciones:

– Día 12-01: Liquidamos el IVA del año anterior por transferencia.

– Día 15-01: Se ha comprado a crédito géneros por 75.412,23 €, s/

fra. nº 1 (IVA incluido 16%).

– Día 30-01: Del total de compras efectuadas en el asiento anterior:

• Se han pagado en efectivo .......................................... 6.897,01 €

• Se han aceptado letras por ....................................... 32.800,52 €
• Se han devuelto géneros por (IVA incluido 16%) ......... 5.093,82 €
• Descuentos sobre compras p/pago (IVA incluido) ........ 1.898,84 €
• Se ha pagado con talones ......................................... 14.876,25 €

321
Evaluación global

– Día 09-02: Se ha vendido a crédito géneros por 123.718,17 € (IVA

no incluido 16%), s/fra. nº 1.

– Día 25-02: Del total de ventas efectuadas en el asiento anterior:

• Se ha cobrado en efectivo ......................................... 56.839,21 €

• Se ha cobrado en talones ......................................... 35.151,17 €
• Se ha girado letras por ............................................. 14.975,87 €
• Nos han devuelto géneros por .................................... 2.705,76 €
(IVA no incluido 16%)
• Hemos hecho descuentos p/p de (16% IVA) ................ 1.174,83 €

– Día 19-03: Se ha ingresado en el banco 10.818,22 € en efectivo.

– Día 30-03: El banco nos ha pagado efectos por 27.569,65 € cargán-

donos 469,67 € de gastos.

– Día 14-04: El banco anticipa a los empleados mediante Talón

1.202,02 €.

– Día 27-04: Hemos transferido 6.010,12 € a una cuenta de ahorro.

– Día 05-05: Hemos negociado Efectos por 12.621,25 € en el banco,

ingresándonos en cuenta 11.419,23 €.

– Día 11-06: Pasado el plazo de devolución de los envases, los clientes

nos devuelven 120,20 € y el resto deciden quedarse con ellos (IVA
16%).

– Día 04-07: Hemos pagado en efectivo:

• Sueldos por ................................................................ 4.052,02 €

• Licencia Fiscal ................................................................ 136,67 €

322
 Evaluación global

• Portes de Ventas(IVA 16% incluido) ................................ 104,58 €

• Gasoil (IVA 7% incluido) ................................................ 884,89 €
• Luz (IVA 16% incluido) ................................................... 525,89 €
• Agua (IVA 16% incluido) .................................................. 48,86 €
• Un donativo a la Cruz Roja .............................................. 30,05 €
• Comidas a representantes (+ IVA 7%) ........................... 211,67 €

– Día 16-07: Hemos comprado un camión por 27.045,54 IVA 16%,

entregando 300,51 € en efectivo y el resto de la deuda decidimos
pagarla dentro de 5 meses.

– Día 30-07: Vendemos una furgoneta que nos costó 3.606,07 €, en

1803,04 € + 16% IVA al contado. La furgoneta tiene una amortiza-
ción acumulada de 2.920,92 €. Contabiliza la operación.

– Día 03-08: Se han comprado acciones con cotización oficial con ca-
rácter temporal por 4.089,89 € mediante el Banco.

– Día 19-09: Se ha cobrado en efectivo:

• De portes ...................................................................... 271,54 €

• De alquiler de un local ................................................ 2.764,66 €
• El IVA incluido es del 16%

– Día 26-10: La Seguridad Social ha ascendido a 420,71 € y la hemos

pagado por transferencia bancaria.

– Día 04-11: El IRPF retenido a los trabajadores ha sido de 175,50 € y

no se ha pagado.

– Día 30-12: Uno de nuestros clientes es declarado en quiebra, siendo

el saldo que nos adeuda de 3.005,06 €. Ante esta situación se proce-
de a dotar la oportuna provisión.

323
Evaluación global

Datos para el cierre del ejercicio:

• Existencias Finales .................................................... 14.097,82 €

• Amortización .............................................................. 8.693,47 €

Contabiliza las operaciones relacionadas anteriormente y obtén:

• Listado del libro Diario.

• Listado del libro Mayor.
• Balance de Sumas y Saldos.
• Cuenta de Pérdidas y Ganancias (formato borrador).
• Regularización y cierre del ejercicio económico.
• Listado del Diario de estos dos asientos.
• Balance de Situación (formato borrador).
• Listado del asiento de apertura.

324
 Evaluación global

3. Comencemos pues dando de alta una nueva empresa cuya razón social
es «GESTIONES INFORMÁTICAS, S.A.» que comenzará a funcionar el
1 de Enero del 2003, siendo la duración de su ejercicio económico un
año. Nuestra empresa pretende utilizar este programa tanto para llevar
la Contabilidad Financiera como la Analítica. El plan contable a utilizar
será el ESTANDAR y no queremos traspasar los asientos predefinidos
establecidos en el programa. Realiza estos pasos antes de continuar.

Muy bien, seguidamente, y una vez seleccionada nuestra empresa, de-

bemos crear nuestro plan contable, introduciendo las siguientes cuentas:

1000000 CAPITAL SOCIAL

1290000 PÉRDIDAS Y GANANCIAS
2150000 APLICACIONES INFORMÁTICAS (FECHA DE ALTA 25-12-97)
2210000 CONSTRUCCIONES (FECHA DE COMPRA 01-05-97)
2260000 MOBILIARIO (FECHA DE COMPRA 01-05-97)
2270000 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN (FECHA DE
COMPRA 01-05-97)
2810000 AMORTIZACIÓN ACUMULADA INMOVILIZADO INMATERIAL
2820000 AMORTIZACIÓN ACUMULADA INMOVILIZADO MATERIAL
3500000 PRODUCTOS TERMINADOS
4000001 SUMINISTROS INFORMÁTICOS SIERRAS (PLG. INDUSTIRAL,
NAVE 5, CÓRDOBA)
4300001 ACADEMIA SONSOLES (C/ VESTUARIO, 12 2º-D, ANTE-
QUERA-MÁLAGA)
4300002 ASESORÍA LOURDES MARÍN Y CIA. (C/ CARRERA, 28 ANTE-
QUERA-MÁLAGA)
4720016 H.P. IVA SOPORTADO
4770016 H.P. IVA REPERCUTIDO
5700000 CAJA
5720001 CAJASUR
6010000 COMPRA DE MATERIAS PRIMAS

325
Evaluación global

6210000 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES

6810000 AMORTIZACIÓN DEL INMOBILIZADO INMATERIAL
6820000 AMORTIZACIÓN DEL INMOBILIZADO MATERIAL
7010000 VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS

Como se dijo en un principio, nuestra empresa además de llevar un

control sobre la Contabilidad Financiera, va a controlar y gestionar de
forma analítica su negocio. Para ello es necesario crear los departamen-
tos y los proyectos con los que cuenta nuestra empresa, que son los
siguientes:

– Departamentos:

• Elaboración de programas.- PRG.

• Administrativo.- ADM.

– Proyectos del departamento administrativo:

• Administración general.- ADM.00001

– Proyectos del departamento de programación:

• Programas multimedia.- PRG.00001

• Programas interactivos.- PRG.00002

Dadas las relaciones comerciales establecidas con nuestros dos clientes

desde hace ya bastante años, presupuestamos las ventas que se pueden
realizar este año: para el primero de ellos en 3.606,07 € y para el
segundo en 1.803,04 €, ambos repartidos de forma uniforme por
meses. Así pues establezca estos presupuestos antes de continuar.

326
 Evaluación global

Te comunico por adelantado que este ejercicio realizará unas operacio-

nes repetitivas a lo largo del ejercicio económico. Se trata de un asiento
donde se paga en efectivo el alquiler mensual de unas propiedades. Por
ello, deberás realizar un asiento predefinido para su posterior utiliza-
ción.

Muy bien, ya ha llegado la hora de trabajar con nuestra empresa. Así

pues contabiliza las siguientes operaciones:

– Día 01-01-03: Asiento de apertura:

• CAJA .......................................................................... 300,51 €

• CAJASUR............................................................... 17.206,98 €
• PRODUCTOS TERMINADOS .................................. 16.526,81 €
• CONSTRUCCIONES .............................................. 48.080,97 €
• EQUIPOS PARA PROCRESOS DE
INFORMACIÓN .................................................... 15.025,30 €
• MOBILIARIO ......................................................... 10.217,21 €
• APLICACIONES INFORMÁTICAS ............................. 3.005,06 €
• AMORTIZACIÓN ACUMULADA
INMOVILIZADO INMATERIAL .................................... 901,52 €
• AMORTIZACIÓN ACUMULADA
INMOVILIZADO MATERIAL ................................... 32.262,33 €

– Día 25-01-03: La empresa emite la siguiente factura a Asesoría

Lourdes Marín y Cía. El número de documentos será FC01 y pertene-
ce al proyecto PRG.00001.

327
Evaluación global

C/ Sorvio, 19 ANTEQUERA-MÁLAGA
Teléfono: 952 84 75 41 Fax: 952 84 12 13
E-mail: gestioninfor@terra.es CIF: A-18547699

Destinatario: Factura número: 001/03

ASESORÍA LOURDES MARÍN Y CIA. Correspondiente al pedido:01/03
C/ ALTA, 18
MALAGA Fecha: 25 de enero de 2003

NIF: B-23017811

Precio IVA RE
Cantidad Descripción Importe
unitario % %
1 Programa multimedia 342,58 16 342,58

IVA y
16% % % % % %
RE
Base
342,58 342,58
imponible
Importe
54,81 54,81
impuesto
Total Factura 397,39

328
 Evaluación global

Esta factura será liquidada mediante dos letras, una con vencimiento
a 30 días (24-02-03) y otra a 60 días (22-03-03). Establece pues los
vencimientos.

– Día 31-01-03: Pagamos en efectivo el alquiler del mes de febrero

que asciende a 468,79 € (+16% IVA) (número de documento FS1).

– Día 24-02-03: Llega el vencimiento de una de las letras pendientes

por cobrar a nuestro cliente Asesoría Lourdes Marín y Cía. Realiza el
asiento desde la tabla de vencimientos.

– Día 28-02-03: Pagamos en efectivo el alquiler del mes de marzo que

asciende a 468,79 € (+16% IVA) (número de documento FS2).

– Día 15-03-03: La empresa emite factura Academia Sonsoles por:

329
Evaluación global

C/ Sorvio, 19 ANTEQUERA-MÁLAGA
Teléfono: 952 84 75 41 Fax: 952 84 12 13
E-mail: gestioninfor@terra.es CIF: A-18547699

Destinatario: Factura número: 002/03

ACADEMIA SONSOLES Correspondiente al pedido:02/03
C/ PEÑA, 20
MALAGA Fecha: 15 de marzo de 2003

NIF: B-01258717

Precio IVA RE
Cantidad Descripción Importe
unitario % %
1 Programa interactivo 601,01 16 601,01

IVA y
16% % % % % %
RE
Base
601,01 601,01
imponible
Importe
96,16 96,16
impuesto
Total Factura 697,17

330
 Evaluación global

El número de documento es FC02 y el proyecto es PRG.00002. El

cobro de esta factura se efectuará con fecha 15-04-03.

– Día 22-03-03: Llega el vencimiento de la segunda letra pendiente de

la factura 1. Aplica el vencimiento.

– Día 31-03-03: Pagamos en efectivo el alquiler del mes de abril que

asciende a 468,79 € (+16% IVA) (número de documento FS3).

– Día 31-03-03: Realizamos la cancelación de las cuentas de IVA (haga

este proceso de forma automática).

– Día 31-03-03: Decidimos realizar la casación, mediante la opción

Documento y cuenta, de las partidas introducidas desde el día
01-01-03.

Antes de continuar, deberás crear una tabla en la opción INVENTA-

RIO, para poder, al final del ejercicio económico, realizar el asiento de
amortización de forma automática.

Así pues, creará los siguientes campos y registros:

GRUPO DE PORCENTAJES DE
UBICACIÓN NATURALEZA
AMORTIZACIÓN AMORTIZACIÓN
01-Edificios C/ Sorvino, 19 OF - Oficinas y almacenes - Oficinas y almacenes - 12%
02-Mobiliario MU - Muebles en general - Muebles en general - 12%
03-Hardware OR - Pentium II - Pentium II - 12%
04-Software PR - Programas de gestión - Programas de gestión - 10%

La amortización será anual.

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Evaluación global

– Día 31-12-03: Realizamos la amortización de todos los elementos de

inmovilizado que posee la empresa. Utiliza para ello la opción Inven-
tario/Gestión de inventarios, para crear para cada uno de nuestros
grupos de amortización un inventario distinto (NOTA: los precios de
compra de cada uno de nuestros artículos, así como la fecha en la que
fueron adquiridos, los encontrarás en el listado facilitado al principio
del ejercicio. La fecha de última amortización es 31-12-03 y la fecha
de comienzo de amortización es 01-01-03).

Además, se te pide que obtengas:

• Listado del libro Diario.

• Listado del libro Mayor.
• Listado de casación completa.
• Balance de Sumas y Saldos.
• Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
• Balance de Situación.

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