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Patrimonio
Capital
Resultados Acum.
Total Patrimonio
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 Diciembre del 2014
DETALLE S./
Ventas 8,800,000.00
Costo de Ventas 6,846,802.00
Utilidad Bruta 1,953,198.00
Gastos de Administracion 438,000.00
Gastos de ventas 551,000.00
Utilidad Operativa 964,198.00
Gastos financieros 155,000.00
Utilidad Antes de impuesto y part 809,198.00
Participacion de Utilidades 40,459.90
Utilidad antes de imptos 768,738.10
Impuesto sobre la Renta 230,621.43
Utilidad Neta 538,116.67
II. Requerimientos de Productos
III. Inventarios
IV. Ventas
Depreciación 100,000
Seguros 50,000
Mantenimiento 150,000
Energía & Agua 80,000
Costos fijos 100,000
Total 480,000
VI DATOS ADICIONALES
1. Valor de Ventas totales del sector
2. Ventas del año 2013 S/ 7,480,000
3. Total de clientes de la empresa
4. Clientes nuevos de la empresa
5. Valor de la mercadería devuelta
6. Valor del Costo de producción
7. Unidades producidas (cantidad)
8. Productos defectuosos (cantidad)
9. Productos nuevos (cantidad)
10. Número de empleados
11. Número de empleados capacitados
12. Número de quejas del empleado
13. Costo Promedio Ponderado de Capital
Se pide
Realizar el pronostico de ventas en base al promedio movil y presupuesto de ventas
Realizar el presupuesto de de costo de producción
Realizar el pronostico de los EEFF Balance General - Estado de resultados
Realizar el Cuadro de mando Integral con los principales indicadores
Realizar las recomendaciones del presente caso a la gerencia, si los accionistas quieren una rentabilidad del 15%
Balance General
Al 31 Diciembre del 2015
DETALLE S/. DETALLE
Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja y Bancos 0.00 Tributos por Pagar
Ctas. Por Cobrar 0.00 Ctas. Por Pagar
Inventario de Materias Primas 0.00 Participacion de Utilidades
Inventario de Productos Terminados 0.00 Total Pasivo Cte.
Total Activo Cte. 0.00
Pasivo No Cte
Activo No cte Deudas Largo Plazo
Terrenos 1,958,000.00 Total Pasivo no cte
Maquinarias y Eq 2,500,000.00 Total Pasivo
Depreciacion Acumulada -250,000.00
Total Activo No Cte 4,208,000.00 Patrimonio
Capital
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio
Total Pat.
Total Activo 4,208,000.00 Total Pasivo y Pat.
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 Diciembre del 2015
DETALLE S./
Ventas 0.00
Costo de Ventas 0.00
Utilidad Bruta 0.00
Gastos de Administracion 0.00
Gastos de ventas 0.00
Utilidad Operativa 0.00
Gastos financieros 0.00
Utilidad Antes de impuesto y part 0.00
Participacion de Utilidades 0.00 5%
Utilidad antes de imptos 0.00 0%
Impuesto sobre la Renta 0.00 28% 0%
Utilidad Neta 0.00 #DIV/0!
PERSPECTIVA DE CLIENTES
1. Ratio de Cuota de Mercado
Ventas Netas/Ventas Totales del Sector
2. Ratio de Ventas por Cliente
Ventas Netas/Total de Clientes
3. Tasa de Crecimiento de la Clientela
Clientes Nuevos/Total de Clientes
4. Proporción de devoluciones
Valor de la mercadería devuelta/ventas netas
S/. %
230,621 4%
100,000 2%
200,000 3%
0%
530,621 9%
905,000 15%
905,000 15%
1,435,621 24%
4,000,000 66%
597,698.57 10%
4,597,699 76%
6,033,320 100%
-
CIC
5
5
5
1
1
Soles hora
Nº HH c/ prod
CIC
180.00
10%
21,100
1,000
1,600
1,750
1,700
1,750
1,800
1,900
1,800
2,050
1,800
1,950
2,000
12/31/2015 12/31/2014
S/ 61,266,000 S/ 55,364,000
3,500 2,800
700 500
S/ 66,500 S/ 80,400
S/ 8,218,263 S/ 6,574,610
63,515 58,194
1,653 1,986
3,562 2,986
12,654 12,630
11,659 9,659
165 180
12% 10%
ad del 15%
S/.
0.00
0.00
0.00
0.00
905,000.00
905,000.00
905,000.00
4,000,000.00
597,698.57
0.00
4,597,698.57
5,502,698.57
-1,294,698.57
ROE
ROA
ROS
ECARD
Situación
PRONOSTICO DE VENTAS PROMEDIO SIMPLE
Super star Comodoy Stelar CIC
ENERO 300 200 400 1000
FEBRERO 300 600 400 1600
MARZO 500 700 600 1750
ABRIL 550 800 700 1700
MAYO 500 850 600 1750
JUNIO 650 800 700 1800
JULIO 650 900 700 1900
AGOSTO 750 800 800 1800
SEPTIEMBRE 700 900 600 2050
OCTUBRE 650 950 700 1800
NOVIEMBRE 750 1000 800 1950
DICIEMBRE 850 1100 900 2000
1 ENERO
2 FEBRERO
3 MARZO
4 ABRIL
5 MAYO
6 JUNIO
7 JULIO
8 AGOSTO
9 SEPTIEMBRE
10 OCTUBRE
11 NOVIEMBRE
12 DICIEMBRE
TOTAL VENTAS 0 0 0 0
Crecimiento
PRONOSTICO DE VENTAS 0 0 0 0
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Producto Super star Comodoy Stelar CIC
Ventas Planeadas (unidades)
Inventario Final Deseado
Inventario Disponible
Inventario Inicial
Unidades a Producir
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Material A B C
Cantidad en granos
Inventario Final
Inventario Disponible
Inventario Inicial
Inventario a Comprar
Costo (S/. / gr)
Subtotales
Total Compras
Costo inicial
Inventario Incial
Total inventario incial
Total
Balance final inventario
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Tasa (S/. / h)
Costo Indirecto Fabricacion
COSTO PRODUCCION
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricacion
Costo Produccion
INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS
COSTOS DE VENTAS
DETALLE
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricacion
Costo Produccion
Inventario Inicial de Productos Terminados
Costo Total de Productos Terminados
Inventario Final de Productos Terminados
Costo de Ventas Presupuestado
GASTOS DE ADMINISTRACION
Comisión
Depreciacion
Sueldos y Salarios
Varios
Interes de Deudas a Largo Plazo
Total
GASTOS DE VENTAS
Total
GASTOS FINANCIEROS
Intereses por deusdas de CP
Intereses por Deuda LP
Total
Presupuesto de Caja
Ingresos
Ventas al contado (2016)
Cuentas Cobradas del año 2015
Total Ingresos
Egresos Compras
Pago Compra de Materiales
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fab. Menos depre
Gastos de Administ Menos depre
Gastos de Ventas Menos depre
Tributos por pagar
Ctas por pagar
Gastos financieros
Otras Ctas por pagar
Compra Maquina
Total egresos
Saldo del período
Saldo inicial
Saldo Final de Efectivo
TOTAL S/.
- CXC
S/. 0 CxP
Caja y bancos
PRONOSTICO DE VENTAS PROMEDIO MOVIL
Super star Comodoy Stelar CIC
ENERO 300 200 400 1000
FEBRERO 300 600 400 1600
MARZO 500 700 600 1750
ABRIL 550 800 700 1700
MAYO 500 850 600 1750
JUNIO 650 800 700 1800
JULIO 650 900 700 1900
AGOSTO 750 800 800 1800
SEPTIEMBRE 700 900 600 2050
OCTUBRE 650 950 700 1800
NOVIEMBRE 750 1000 800 1950
DICIEMBRE 850 1100 900 2000
1 ENERO
2 FEBRERO
3 MARZO
4 ABRIL
5 MAYO
6 JUNIO
7 JULIO
8 AGOSTO
9 SEPTIEMBRE
10 OCTUBRE
11 NOVIEMBRE
12 DICIEMBRE
TOTAL VENTAS 0 0 0 0
Crecimiento
PRONOSTICO DE VENTAS 0 0 0 0
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Producto Super star Comodoy Stelar CIC
Ventas Planeadas (unidades)
Inventario Final Deseado
Inventario Disponible
Inventario Inicial
Unidades a Producir
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Material A B C
Cantidad en granos
Inventario Final
Inventario Disponible
Inventario Inicial
Inventario a Comprar
Costo (S/. / gr)
Subtotales
Total Compras
Costo inicial
Inventario Incial
Total inventario incial
Total
Balance final inventario
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Tasa (S/. / h)
Costo Indirecto Fabricacion
COSTO PRODUCCION
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricacion
Costo Produccion
INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS
COSTOS DE VENTAS
DETALLE
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricacion
Costo Produccion
Inventario Inicial de Productos Terminados
Costo Total de Productos Terminados
Inventario Final de Productos Terminados
Costo de Ventas Presupuestado
GASTOS DE ADMINISTRACION
Comisión
Depreciacion
Sueldos y Salarios
Varios
Interes de Deudas a Largo Plazo
Total
GASTOS DE VENTAS
Total
GASTOS FINANCIEROS
Intereses por deusdas de CP
Intereses por Deuda LP
Total
Presupuesto de Caja
Ingresos
Ventas al contado (2016)
Cuentas Cobradas del año 2015
Total Ingresos
Egresos Compras
Pago Compra de Materiales
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fab. Menos depre
Gastos de Administ Menos depre
Gastos de Ventas Menos depre
Tributos por pagar
Ctas por pagar
Gastos financieros
Otras Ctas por pagar
Compra Maquina
Total egresos
Saldo del período
Saldo inicial
Saldo Final de Efectivo
TOTAL S/.
- CXC
S/. 0 CxP
Caja y bancos
PRONOSTICO DE VENTAS REGRESION LINEAL
Super star Comodoy Stelar CIC
ENERO 300 200 400 1000
FEBRERO 300 600 400 1600
MARZO 500 700 600 1750
ABRIL 550 800 700 1700
MAYO 500 850 600 1750
JUNIO 650 800 700 1800
JULIO 650 900 700 1900
AGOSTO 750 800 800 1800
SEPTIEMBRE 700 900 600 2050
OCTUBRE 650 950 700 1800
NOVIEMBRE 750 1000 800 1950
DICIEMBRE 850 1100 900 2000
1 ENERO
2 FEBRERO
3 MARZO
4 ABRIL
5 MAYO
6 JUNIO
7 JULIO
8 AGOSTO
9 SEPTIEMBRE
10 OCTUBRE
11 NOVIEMBRE
12 DICIEMBRE
TOTAL VENTAS 0 0 0 0
Crecimiento
PRONOSTICO DE VENTAS 0 0 0 0
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Producto Super star Comodoy Stelar CIC
Ventas Planeadas (unidades)
Inventario Final Deseado
Inventario Disponible
Inventario Inicial
Unidades a Producir
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Material A B C
Cantidad en granos
Inventario Final
Inventario Disponible
Inventario Inicial
Inventario a Comprar
Costo (S/. / gr)
Subtotales
Total Compras
Costo inicial
Inventario Incial
Total inventario incial
Total
Balance final inventario
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Tasa (S/. / h)
Costo Indirecto Fabricacion
COSTO PRODUCCION
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricacion
Costo Produccion
INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS
COSTOS DE VENTAS
DETALLE
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricacion
Costo Produccion
Inventario Inicial de Productos Terminados
Costo Total de Productos Terminados
Inventario Final de Productos Terminados
Costo de Ventas Presupuestado
GASTOS DE ADMINISTRACION
Comisión
Depreciacion
Sueldos y Salarios
Varios
Interes de Deudas a Largo Plazo
Total
GASTOS DE VENTAS
Total
GASTOS FINANCIEROS
Intereses por deusdas de CP
Intereses por Deuda LP
Total
Presupuesto de Caja
Ingresos
Ventas al contado (2016)
Cuentas Cobradas del año 2015
Total Ingresos
Egresos Compras
Pago Compra de Materiales
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fab. Menos depre
Gastos de Administ Menos depre
Gastos de Ventas Menos depre
Tributos por pagar
Ctas por pagar
Gastos financieros
Otras Ctas por pagar
Compra Maquina
Total egresos
Saldo del período
Saldo inicial
Saldo Final de Efectivo
TOTAL S/.
- CXC
S/. 0 CxP
Caja y bancos
PRONOSTICO DE VENTAS REGRESION EXPONENCIAL
Super star Comodoy Stelar CIC
ENERO 300 200 400 1000
FEBRERO 300 600 400 1600
MARZO 500 700 600 1750
ABRIL 550 800 700 1700
MAYO 500 850 600 1750
JUNIO 650 800 700 1800
JULIO 650 900 700 1900
AGOSTO 750 800 800 1800
SEPTIEMBRE 700 900 600 2050
OCTUBRE 650 950 700 1800
NOVIEMBRE 750 1000 800 1950
DICIEMBRE 850 1100 900 2000
1 ENERO
2 FEBRERO
3 MARZO
4 ABRIL
5 MAYO
6 JUNIO
7 JULIO
8 AGOSTO
9 SEPTIEMBRE
10 OCTUBRE
11 NOVIEMBRE
12 DICIEMBRE
TOTAL VENTAS 0 0 0 0
Crecimiento
PRONOSTICO DE VENTAS 0 0 0 0
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Producto Super star Comodoy Stelar CIC
Ventas Planeadas (unidades)
Inventario Final Deseado
Inventario Disponible
Inventario Inicial
Unidades a Producir
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Material A B C
Cantidad en granos
Inventario Final
Inventario Disponible
Inventario Inicial
Inventario a Comprar
Costo (S/. / gr)
Subtotales
Total Compras
Costo inicial
Inventario Incial
Total inventario incial
Total
Balance final inventario
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Tasa (S/. / h)
Costo Indirecto Fabricacion
COSTO PRODUCCION
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricacion
Costo Produccion
INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS
COSTOS DE VENTAS
DETALLE
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricacion
Costo Produccion
Inventario Inicial de Productos Terminados
Costo Total de Productos Terminados
Inventario Final de Productos Terminados
Costo de Ventas Presupuestado
GASTOS DE ADMINISTRACION
Comisión
Depreciacion
Sueldos y Salarios
Varios
Interes de Deudas a Largo Plazo
Total
GASTOS DE VENTAS
Total
GASTOS FINANCIEROS
Intereses por deusdas de CP
Intereses por Deuda LP
Total
Presupuesto de Caja
Ingresos
Ventas al contado (2016)
Cuentas Cobradas del año 2015
Total Ingresos
Egresos Compras
Pago Compra de Materiales
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fab. Menos depre
Gastos de Administ Menos depre
Gastos de Ventas Menos depre
Tributos por pagar
Ctas por pagar
Gastos financieros
Otras Ctas por pagar
Compra Maquina
Total egresos
Saldo del período
Saldo inicial
Saldo Final de Efectivo
TOTAL S/.
- CXC
S/. 0 CxP
Caja y bancos
PRONOSTICO DE VENTAS PROMEDIO LOGARITMICO
Super star Comodoy Stelar CIC
ENERO 300 200 400 1000
FEBRERO 300 600 400 1600
MARZO 500 700 600 1750
ABRIL 550 800 700 1700
MAYO 500 850 600 1750
JUNIO 650 800 700 1800
JULIO 650 900 700 1900
AGOSTO 750 800 800 1800
SEPTIEMBRE 700 900 600 2050
OCTUBRE 650 950 700 1800
NOVIEMBRE 750 1000 800 1950
DICIEMBRE 850 1100 900 2000
1 ENERO
2 FEBRERO
3 MARZO
4 ABRIL
5 MAYO
6 JUNIO
7 JULIO
8 AGOSTO
9 SEPTIEMBRE
10 OCTUBRE
11 NOVIEMBRE
12 DICIEMBRE
TOTAL VENTAS 0 0 0 0
Crecimiento
PRONOSTICO DE VENTAS 0 0 0 0
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Producto Super star Comodoy Stelar CIC
Ventas Planeadas (unidades)
Inventario Final Deseado
Inventario Disponible
Inventario Inicial
Unidades a Producir
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Material A B C
Cantidad en granos
Inventario Final
Inventario Disponible
Inventario Inicial
Inventario a Comprar
Costo (S/. / gr)
Subtotales
Total Compras
Costo inicial
Inventario Incial
Total inventario incial
Total
Balance final inventario
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Tasa (S/. / h)
Costo Indirecto Fabricacion
COSTO PRODUCCION
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricacion
Costo Produccion
INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS
COSTOS DE VENTAS
DETALLE
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricacion
Costo Produccion
Inventario Inicial de Productos Terminados
Costo Total de Productos Terminados
Inventario Final de Productos Terminados
Costo de Ventas Presupuestado
GASTOS DE ADMINISTRACION
Comisión
Depreciacion
Sueldos y Salarios
Varios
Interes de Deudas a Largo Plazo
Total
GASTOS DE VENTAS
Total
GASTOS FINANCIEROS
Intereses por deusdas de CP
Intereses por Deuda LP
Total
Presupuesto de Caja
Ingresos
Ventas al contado (2016)
Cuentas Cobradas del año 2015
Total Ingresos
Egresos Compras
Pago Compra de Materiales
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fab. Menos depre
Gastos de Administ Menos depre
Gastos de Ventas Menos depre
Tributos por pagar
Ctas por pagar
Gastos financieros
Otras Ctas por pagar
Compra Maquina
Total egresos
Saldo del período
Saldo inicial
Saldo Final de Efectivo
TOTAL S/.
- CXC
S/. 0 CxP
Caja y bancos