inventario NO1 del almacen "El Sol", practicado el 1 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2017

(cifras expresadas en quetzalez )

Activo
CORRIENTE
caja
billetes 2,670.00
monedas 240.00
1 cheque No. 3210 Del banco sur 2,000.00
1 cheque No. 3980 Del banco sur 1,100.00
Banco
cuenta No. 5-4328752 69,540.00
cuenta No. 3-549601-4 47,231.00
Iva Por cobrar
el 12% sobre 83990.00 según facturas que obran en por de la empresa
deudores no comerciales
1 recibo No. 1 por prestamo concedido a Ignacio
1 recibo No. 1 por prestamos concedido a Engracio Bocon
mercaderias
100 sabanas matrimoniales Q 50.00 c/u 5,000.00
100 adornos matrimoniales Q 50.00 c/u 4,000.00
100 sabanas semimatrimoniales Q 50.00 c/u 3,000.00
100 sabanas imperial Q 20.00 c/u 2,000.00
100 colchas matrimoniales 80.00 c/u 8,000.00
100 colchas matrimoniales 70.00 c/u 7,000.00
100 colchas semimatrimoniales 60.00 c/u 6,000.00
100 colchas imperiales 50.00 c/u 5,000.00
100 cochas small 40.00 c/u 4,000.00
papeleria y utiles
5 resmas de papel bond 60 gr. Tamaño carta 24.00 c/u 120.00
1 grueso de lapiceros teco 129.00
1 grueso de lapiceros Venus 86.00
1 caja de sobres tamaño carta 13.00
No corriente
mobiliario y equipo
5 estantes de metal de 5 compartimientos 700.00 c/u 3,500.00
3 mostradores de madera con vidrio 900.00 c/u 2,700.00
1 escritorio de madera con vidrio 1,800.00
1 escritorio secretarial 850.00
1 silla giratoria de metal y esponja 1,300.00
1 silla secretarial giratoria y esponja 600.00
van

vienen
equipo de computacion
 1 CPU marca HP 14,300.00
1 monitor marca Epson 5,800.00
1 impresora marca Epson 8,600.00
gastos de organización
1 libros de contabilidad 32.00 c/u
1 recibo No. 3484 del registro mercantil por inscripcion en el registro mercantil 192.00
1 recibo de la SAT No. 74386 por habilitar los libros de contabilidad 175.00
1 recibo No. 3490 Del Registro mercantil por autorizacion de los libros 300.00
1 timbre fiscal para la patente de comercio 60.00
suma de activo 50.00

pasivo
corriente
proveedores
distribuidora La Maravilla 10,000.00
Almacen las Chamarras 8,000.00
documentos por pagar a corto plazo
10 letras de cambio a favor de Microsys S.A 1000.00 c/u
ISR retenido por pagar sobre compras
5% de Q 14000.00, factura 5879 de almacen las Chamarras
suma de pasivo
patrimono Neto
capital del señor Gutierrez
suma de pasivo y de patrimoni neto
resumen
caja 6,010.00
bancos 116,771.00
IVA por cobrar 10,078.80
deudores no comerciales 1,000.00
mercaderia 44,000.00
papeleria y utilies 648.00
mobiliario y equipo 10,750.00
equipo de computacion 28,700.00
gastos de organización 777.00
proveedores
documentos por pagar a corto plazo
ISR retenido por pagar sobre compras
patrimono Neto
sumas iguales 218,734.80

de confomidad con los datos anteriores el capital del almace El sol,

propiedad del señor andres gutierrez asciende a la cantidad de
ciento ochenta y nueve mil, setecientos treinta y cuatro quetzalez
con ochenta centavos (189,734.80)
jalapa 31 de diciembre de 2017

(F) _____________ (F)_________________

perito en adminstracion propietario
 6,010.00

116,771.00

1,000.00
10,078.80

44,000.00

348.00

10,750.00
188,957.80

188,957.80
 28,700.00

777.00
218,434.80

18,000.00

10,000.00

700.00
28,700.00

189,734.80
218,434.80

18,000.00
10,000.00
700.00
189,734.80
218,434.80
 libro diario del almacen " el jefe maestro
correspondiente al mes de octubre 2018
cifras expresadas en quetzalez
pda. 2 Dia 5
caja 9184
ventas 8200
iva por pagar 984
factura de la No. 001 a la No 0.15 9184 9184
pda 3 Dia 7
compras 5200
iva por cobrar 624
caja 5824
por compra de mercaderia, factura
No. 410 Del almacen luna 5824 5824
pda 4 dia 10
clientes 4500
caja 540
ventas 4500
iva por pagar 540
factura NO. 16 a cargo de Eufemia 5040 5040
pda 5 dia 11
compras 8500
iva por cobrar 1020
proveedores 8075
caja 1020
ISR retenido s/compra 425
compra de mercaderia al credito factura
no 327
 libro mayor del almacen " el jefe maestro " corresondiente al año de 2018
1 caja
10/5/2018 a: varias cuentas 9,184.00 10/7/2018 por: varias cuentas
10/10/2018 a: varias cuentas 540.00 9,724.00 10/11/2018 por: varias cuentas
2 ventas
10/5/2018 a: varias cuentas
10/10/2018 a: varias cuentas
3 iva por pagar
10/5/2018 a: varias cuentas
10/10/2018 a: varias cuentas
4 compras
10/7/2018 a: varias cuentas 5200
10/11/2018 a: varias cuentas 8500 13700
5 iva por cobrar
10/7/2018 a: varias cuentas 624
10/11/2018 a: varias cuentas 1020 1644
6 clientes
10/10/2018 a: varias cuentas 4500
isr retenido sobre compras
10/11/2018 por: varias cuentas
al año de 2018
1
5,824.00
1,020.00 6,844.00
2
8200
4500 12700
3
984
540 1524
4

425
 balance de comprobacion del almacen el jefe maestro
correspondiente al año de 2018
1 caja 17,734.00 12,138.00 5,596.00
2 bancos 116,771.00 16,977.20 99,793.80
3 iva por cobar 12,016.80 61.20 11,955.60
4 deudores 1,000.00 1,000.00
5 mercaderia 44,000.00 44,000.00
6 papaleria y utiles 348.00 348.00
7 equipo de computacion 10,750.00 10,750.00
8 mobiliaro y equipo 28,700.00 28,700.00
9 gastros de organización 777.00 777.00
10 proveedor 5,571.20 28,525.00 22,953.80
11 documentos por pagar 10,000.00 10,000.00
12 isr retenido por pagar s/compra 1,125.00 1,125.00
13 capital 189,734.80 189,734.80
14 ventas 12,700.00 12,700.00
15 iva por pagar 67.20 1,524.00 1,456.80
16 compras 16,150.00 16,150.00
17 clientes 4,500.00 2,627.20 1,872.80
18 dev. Y reb. s/venta 560.00 560.00
19 dev. Y reb. s/compra 510.00 510.00
20 sueldo de oficina 8,200.00 8,200.00
21 sueldo sal de venta 7,800.00 7,800.00
22 bonif.incenti. Oficina 1,000.00 1,000.00
23 bonif.incenti. Ventas 750.00 750.00
24 cuota patronal oficina 1,038.94 1,038.94
25 cuota patronal venta 988.26 988.26
26 igss por pagar 2,800.00 2,800.00
sumas iguales 278,722.40 278,722.40 241,280.40 241,280.40
 LIBROS DE COMPRAS Y SERVICIOS RECIBIDOS

EMPRESA : El Jefe Maestro

PERIODO DEL: 01/10/18
AL: 17/10/18

PROVEEDOR/PRESTA
DOCUMENTO PRECIO
DOR
NOMBRE
DEL
FECHA SERIE NUMERO CLASE NIT O DPI BIENES
PROVEED
RO
almacen
1B 5410 FACTURA 341068-2 8,540.00
muebles
almacen de
19 B 7320 FACTURA 409174-3 11,700.00
peluche
almacen
12 A1 6732 FACTURA 480640-8 6,500.00
castillo
almacen
16 C 123 FACTURA 458459
soldado
almacen
17 D 2 FACTURA 458421-9
elite

TOTAL 26,740.00
PRAS Y SERVICIOS RECIBIDOS

NIT: 2694841-9

PRECIO NETO
COMPRA IVA
SERVICIOS COMBUS COMPRA CRDITO
VALOR
IMPORTA DE
RECIBIDO TIBLES S FISCAL
TOTAL
CIONES ACTIVOS
S (SIN IDP) EXENTAS FIJOS
1,024.80 9,564.80

1,404.00 13,104.00

780.00 7,280.00

11,700.00 11,700.00

13,000.00 13,000.00

24,700.00 3,208.80 54,648.80

 empresa : El jefe maestro ( personal admin istrativo
planilla de sueldos No. 117 correspondiente al mes de sept
recibos cheque x
del banco: UNSC

Sueldo extraordinario
Bonificación
NO. Nombres Cargo Días laborados Sueldo ordinario Comisiones incentivo
Hora Monto

delegado
1 Jhon keyes 30 2800 250
administrativo

miranda cruz recepecionista 30 1850 250

De conformidad con los datos anteriores, el total devengado de la presente planilla ascienda a la cantidad de _____________________________________________________
Y un total liquido de ___________________________________________________ ( )
personal admin istrativo y ventas )
pondiente al mes de septiembre de 2018
del No. 117 Al No. 137

Total
Descuentos
Total devengado Total descuentos liquido Firmas
IGSS ISR Anticipo Judiciales Otros

3050 147.315 147.32 2902.685

2100 89.36 89.36 2010.64

______________________________ ( )
pda 1 dia 31/12/18
depreciacion mobiliario y equipo oficina 12,300.00
depreciacion mobiliario y equipo ventas 820.00
amortizacion gastos de organización 155.40
depreciacion acumulada mobiliario y equipo oficina 12,300.00
depreciacion acumulada mobiliario y equipo venta 820.00
amortizacion acumulada gastos de organización 155.40
depreciacion y amortizaciones del presente ejercicio 13,275.40 13,275.40
 hoja de trabajo de la empresa el jefe maes
saldos ajustes
deudore acreedor debe haber
1 2 3 4
1 caja 8,535.00
2 bancos 30,663.04
3 IVA por cobar 5,820.00
4 deudores no comerciales 3,000.00
5 mercaderia 44,000.00
6 papeleria y utiles 3,158.00
7 mobiliario y equipo 10,753.00
8 equipo de computacion 28,700.00
9 gastos de organización 777.00
10 proveedores 48,518.00
11 documentos por pagar 25,000.00
12 capital 42,568.04
13 ventas 10,000.00
14 IVA por pagar 9,320.00
15 deprecicacion mobiliario y equipo oficina 1,230.00
16 deprecicacion mobiliario y equipo s/ventas 820.00
17 depreciacion acumulada mobiliario y equipo oficina 1,230.00
18 depreciacion acumulada mobiliario y equipo s/v 820.00
19 amortizacion gastos de organización 155.40
20 amortizacion acumulada gastos de organización 155.40
21 sumas de cuentas de resultados
22 utilidad bruta
23 ISR por pagar
24 reserva legal
25 utilidad neta
sumas iguales 135,406.04 135,406.04 2,205.40 2,205.40
o de la empresa el jefe maestro
saldos ajustados costo de produccin resultados balance general
deudor acreedore debe haber perdida ganancia activo pasivo
5 6 7 8 9 10 11 12
8,535.00 8,535.00
30,663.04 30,663.04
5,820.00 5,820.00
3,000.00 3,000.00
44,000.00 44,000.00
3,158.00 3,158.00
10,753.00 10,753.00
28,700.00 28,700.00
777.00 777.00
48,518.00 48,518.00
25,000.00 25,000.00
42,568.04 42,568.04
10,000.00 10,000.00
9,320.00 9,320.00
1,230.00 1,230.00
820.00 820.00
1,230.00 1,230.00
820.00 820.00
155.40 155.40
155.40 155.40
2,205.40 10,000.00
7,794.60
1,948.65
292.30
5,553.65
137,611.44 137,611.44 10,000.00 10,000.00 135,406.04 135,406.04
 Estado de resultados del ejercicio del 01/01/2017 al 31/12/17
ingresos
ventas brutas 482791.64
(-) devoluciones y rebajas sobre ventas 4210
ventas netas 478581.64
costos de venta
inventario inicial de mercaderia 44000
compras 958000
(-) gastos sobre compras 5640
compras bruta 101440
(-) devoluciones y rebajas sobre compras 4510
compras netas 96930
mercaderia disponible 140930
(-) inventario final de mercaderia 53740
costos de venta 87190
margen bruto 391391.64
gastos de operación
gastos de distribucion
sueldo sala de venta 93600
bonificacion incentivo s/venta 9000
cuotas patronales s/venta 11859.12
depreciacion mobiliario y equipo s/v 1230 115689.12
gastos de administracion
sueldo de oficina 98400
bonificacion incentivo oficina 12000
cuotras patronales oficina 12467.28
depreciacion mobiliario y equipo oficina 820
depreciaicon equipo de computacion 9232.41
amoritizacion gastos de organización 155.4
papelreia y utiles 1838
cuentas incobrables 1492.5 136405.59 252094.71
resultado de operación positivo 139296.93
ingresos financieros
interes percibidos 9780
gastos financieros
intereses gasto 8650 1130
subtotal 140426.93
otros gastos
donativos 5000
otro singresos
(-) comisiones percibidas 1360 3640
utilidad bruta 136786.93
(-) ISR por pagar 31751.73
utilidad neta 105035.2
jalapa 31 de diciembre 2017
 Estados de costos de produccion del almacen El Sol del 01/01/2017 al 31/12/2017
movimientos del mes
inventairo inicial 2,800.00
(+) compra de materia prima 40,000.00
(+) gastos sobre compra de materia prima 1,300.00
(-) devoluciones y rebajas sobre compra de materia prima 41,300.00
compra neta 500.00
materia prima disponible 4,080.00
materia prima consumida 68,800.00
(+) mano de obra directa 15,000.00
costo primo 53,800.00
gastos de fabrica
cuotra patronal mano de obra directa 53,800.00
cuota patronal mano de obra indirecta
bonificacion incentivo mano de obra directa 1,735.79
bonificacion incentivo mano de obra indirecta 2,082.95
prestaciones laboral mano de obra directa 1,350.00
prestacion laboral mano de obra indirecta 1,125.00
sueldo de manos de obra directa 2,800.00
sueldo de manos de obra indirecta 3,360.00
alquiler fabrica 13,700.00
total de cargo 16,440.00
(+) inventari inicial articulo en proceso 19,250.00 61,843.74
sub total 115,643.74
(+) inventari final de articulos terminados 5,000.00
117,643.74
Jalapa 31 de diciembre 2017
 balance de situacion geeneral del almacen el sol del 01/01/2017 al 31/12/2017
activo
corriente
caja 8,535.00
bancos 3,066,633.04
deudores no comerciales 3,000.00
clientes 48,257.50
mercaderia 53,740.00
papeleria y utiles 1,320.00 421,515.55
no corriente
mobiliario y equipo 10,750.00
depreciaciion acumulada 2,050.00 8,700.00
equipo de computacion 28,700.00
deprecfiacion acumulada 9,232.41 19,467.59
gastos de organización 777.00
amortizacion acumualda 15,540.00 621.60
inversion en valores a largo plazo 100,000.00 128,789.19
sumas de activo 550,304.73
pasivo
proveedores 48,518.00
documentos por pagar a corto plazo 25,000.00
IVA por pagar 1,500.00
IGSS por pagar 2,800.00
prestamos bancarios a corto plazo 60,000.00
ISR retenido por agar sobre compras 2,025.00
comisiones percibidas no devengadas 2,040.00
impuesto sobre la renta por pagar 31,751.73
(-) ISR trimestral por acreditar 20,800.00 10,951.73 154,834.73
no corriente
prestamos bancarios a largo plazo 120,000.00
documentos por pagar a largo plazo 40,000.00 1,600,000.00
suma de pasivo 314,834.73
patrimonio neto
capital 190,434.80
prestamos bancarios a largo plazo 105,035.20
(-) documentos por pagar a largo plazo 60,000.00 45,035.20 235,470.00
suma del pasivo y capital 550,304.73
 partidas de cierre y liquidacion

pda 1 dia 31/12/17

costo de ventas 14544
mercaderia 44000
compras 95800
gasto sobre compras 5640
liquidacion de las cuentas del costo de produccion 145440 145440

pda 2 dia 31/12/17

mercaderia 53740
devolucion y rebajas sobre comrpa 4510
costo de venta 58250
liquidacion de las cuentas de costo de produccion 58250 58250

pda 3 dia 31/12/17

perdidas y ganancias 310690
dev. Y rebajas sobre ventas
sueldos de ofician sueldo sals de vetna
bonificacion incentivo 12500
donativo 117000
intereses 44000
cuentas incobrables 50000
costo de venta 87190
liquidacion de las cuentas de resultado 310690 310690

pda 4 dia 31/12/17

ventas 25000
interes percibidos 4000
comisiones percibidas 281690
perdida y ganancia 310690
liquidacion de las cuentas de resultado 310690 310690

pda 5 dia 31/12/17

perdidas y ganancias 310690
ISR por pagar 77672.5
utilidad bruta 233017.5
contabilizacion de las cuentas que se indican 310690 310690

pda 6 dias 31/12/17 48,518.00

proveedores 25,000.00
documentos por pagar a corto plazo 1,500.00
IVA por pagar 2,800.00
IGSS por pagar 60,000.00
prestamos bancarios a corto plazo 2,025.00
ISR retenido por agar sobre compras 2,040.00
comisiones percibidas no devengadas 10,951.73
impuesto sobre la renta por pagar 120,000.00
ISR trimestral por acreditar 40,000.00
prestamos bancarios a largo plazo 105,035.20
documentos por pagar a largo plazo 92,971.76
caja 8,535.00
bancos 300,000.00
deudores no comerciales 3,000.00
clientes 48,257.50
mercaderia 53,740.00
papeleria y utiles 1,320.00
mobiliario y equipo 8,700.00
depreciaciion acumulada 19,467.59
equipo de computacion 621.60
amortizacion acumualda 67,200.00
cierre de cuentas patrimoniales 510,841.69 510,841.69