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CURSO : Contabilidad
CICLO : II
SECCIÓN : “A’’
AYACUCHO-PERÚ
2018
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A mis padres, por el apoyo
incondicional que me brindan dia
a dia son ellos los motivos de mi
superación.
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INTRODUCCION
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Contenido
CONCILIACION BANCARIA............................................................................................................. 4
CONCLUSIÓN ................................................................................................................................ 8
CONCILIACION BANCARIA
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La conciliación bancaria es la acción de comparar los registros (auxiliar de bancos)
contra los registros del banco (estado de cuenta) y establecer las partidas que son
distintas en ambos documentos.
Al comparar saldos lo que se busca es verificar que los registros correspondan a los del
banco, si no coinciden los saldos, con este proceso se identifican las diferencias y se
buscan los motivos que dieron origen a ellas.
En esta parte es donde se mostraran todas las diferencias que puedan existir entre los
dos saldos, y es igual para los dos métodos el orden que explicaré en el numeral
posterior. Lo único que varia en la presentación de los métodos es en el número de
columnas y el signo (positivo o negativo) que se le asigna a las partidas que causan
discrepancia entre los saldos.
· Pie del documento.- independientemente del método que se utilice al final deben
aparecer las rúbricas del autor de la conciliación, la persona que la conforma y las
necesarias para mantener un eficiente control interno en la empresa
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En forma accesoria, las pólizas y comprobantes originales sirven para verificar la
diferencia entre dos registros del banco y los nuestros. Procedimientos: Los más
comunes son dos:
a) Conciliación aritmética
b) Conciliación contable
Conciliación aritmética
1. Se compara el saldo acreedor del estado de cuenta del banco con nuestro saldo deudor
del auxiliar de bancos por el mismo periodo, si son iguales ya no se hace nada.
2. Si los saldos son diferentes comparamos nuestros depósitos del auxiliar contra sus
créditos del estado de cuenta bancario, marcando con una letra las partidas iguales.
3. Cotejamos nuestros créditos (cheques) del auxiliar de bancos contra los cargos del
estado de cuenta del banco en donde marcamos las partidas iguales con números.
4 Se revisan los dos documentos, el auxiliar de bancos y el estado de cuenta para sacar
todas las cantidades que no fueron marcadas y se les denomina “partidas de
conciliación”.
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Saldo según nuestros auxiliares
Conciliación contable: Una vez que son determinadas las partidas de conciliación se
revisan para ver cuáles son motivo de registro en nuestros libros y se les llama ajustes.
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FORMATO DE CONCIL IACION CONTABLE
CONCLUSIÓN
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mismos que tienes afectados en la contabilidad.
y de igual forma identificas cuales depositos no han sido identificados, cheques
cobrados, cheques afectados en contabilidad no rreflejados en el estado de cuenta
bancario.
Wals, Sergio. Contabilidad II, Instituto Politécnico Nacional, 2009. ProQuest Ebook
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Central,recuperado de:
http://ebookcentral.proquest.com/lib/bibliocauladechsp/detail.action?docID=3185243.
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