“Aññ o del bueñ servicio al ciudadaño”.

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

v Escuela Profesioñal: Coñtabilidad

v Asigñatura: Coñtabilidad de Iñstitucioñes Fiñañcieras

v Doceñte: CPCC. Mario Wilmar Soto Mediña Ciclo: IX- B

v Iñtegrañtes:

· Romero Olaza Frañchestka Salomeé

· Zavala Calderoñ Loreña Fiorela
· Lopez Roñcal Jheñy Juli
· Alvarado Aguilar David
· Narvaez Lavado Talita
· Portalatiño Molero Moñica

Chimbote - Perú
2017
FORMATO 5.1 : "LIBRO DIARIO"
EJERCICIO :
RUC :
APELLIDOS
N° Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO "ÉXITO"
CORRELATIV
O DEL REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA
ASIENTO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO N°
OPERACIÓN
CÓDIGO DE DEL LIBRO CORRELAT
LA (TABLA 8) IVO
OPERACIÓN
1 Provisiones de interes por cobrar a clientes

Recepcion del cheque de cliente

por la cobranza del cheque

2 1/1/2017 por otorgamiento de credito

por control de pagare

por rendimientos ganados

Por vencimiento del crédito a los 30 días

3 provision deinterese

pago de adeudos

4 Por la provision de la planilla

por el ahorro cta cte de ahorro

por la provision de la gratificacion

5 por créditos Incobrables

6 por donación en efectivo

7 provision
8 capitalización de la utilidad neta

por la donacion recibida de un proveedor

9 por la compra de automovil

10 por la aportación en efectivo del socio

11 por la cancelación de otras contribuciones

EDITO "ÉXITO"
IA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
N° DEL
DOCUMEN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
TO
1418.01 Rendimientos devengados 27,000.00
5114.01 Intereses por créditos vigentes - 27,000.00
1116.01 cheques 27,000.00
1418.02 Rendimientos devengados a microempresas 27,000.00
1111.0101 Oficina principal 27,000.00
1116.01 cheques 27,000.00
1411.02 Créditos a microempresas 35,000.00
5117.04 Créditos 300.00
5212.29 Otros ingresos por servicios 20.00
1113.03 Cajas municipales de ahorro y credito 34,680.00
8112 Valores propios en cobranza 35,000.00
82 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras 35,000.00
1418.02 Rendimientos devengados a microempresas 700.00
5114.0102 Intereses por créditos a Microempresas 700.00
1415.02 Créditos a microempresas 35,000.00
1411.02 Créditos a microempresas 35,000.00
4114.03 Créditos a microempresas 800.00
2418.03 Gastos por pagar de adeudos y oblig con emp 800.00
2418.03 Gastos por pagar de adeudos y oblig con emp 800.00
1113.03 Cajas municipales de ahorro y credito 800.00
4511.0101 Remuneración básica 5,000.00
4511.04 Asignaciones 450.00 -
2517.03 trib.por cuenta propia 450.00
2517.05 trib. Retenido 650.00
2417.04 adm privadas de fondos y pensiones 4,350.00
2515.04 Remuneraciones por pagar 4,350.00
2112.01 Depósito de Ahorro activos - 4,350.00
4511.0103 Gratificaciones 6,283.00
2112.01 Depósito de Ahorro activos - 6,283.00
4312.02 Provisión para Crédito a microempresa 800.00
1419.02 Provisión para Créditos a micro empresas 800.00
4513.0212 Gastos de representación 1,000.00
1111.0101 Oficina principal 1,000.00
4513.01 domiciliados 472.00
4513.0106 Energia y aguas 236.00
 2516.02 Proveedores de servicios 708.00
3811 Utilidad Acumulada 40,000.00
3111 capital social 40,000.00
1813.02 equipos de computo 3,000.00
3211.02 donación 3,000.00
1814.01 vehículos 20,000.00
2516.01 Proveedores de bienes 20,000.00
1111.0101 Oficina principal 50,000.00
3111.02 Acciones preferentes perp con derch a div 50,000.00
2517.0303 Otras contribuciones 3,000.00
1113.03 Cajas municipales de ahorro y credito 3,000.00
322,891.00 322,891.00
 CUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR DEBE

1111 Oficina principal 137,000.00
1112 Banco central de Reserva Del perú 40,000.00
1113 Bancos y otras empresas financieras 100,000.00
1116 efectos de cobro inmediato 27,000.00
1211 Fondos interbancarios 75,000.00
1411 Creditos Vigentes 325,000.00
1415 Créditos Vencidos 35,000.00
1416 Créditos en conranza Judicial 5,000.00
1418 rendimientos devengados de creditos vigentes 27,700.00
1419 Provisiones para Créditos 0.00
1813 mobiliario y equipo 53,000.00
1814 Equipos de Transportes y Maquinas 20,000.00
1819 Oficina principal sucursales y Agencias 0.00
2112 Obligaciones por Cuentas de ahorros 0.00
2116 Beneficios sociales de trabajadores 0.00
2412 Adeudos y obligaciones con la corporación 0.00
2418 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones 800.00
2515 Dividendos part. Y remuneraciones por pagar 4,350.00
2516 Proveedores 0.00
2517 primas al fondo de seguro de dep. aport. Y Oblig 3,000.00
3111 capital social 0.00
3211 Donaciones 0.00
3811 Resultados acumulados 40,000.00
3911 Resultado Neto del ejercicio 40,000.00
4114 inters por adeudos y obligaciones financieras 800.00
4312 Perdida por deterioro de inversiones 800.00
4411 Depresciación de muebles mobiliario y equipo 791.67
4511 Gastos De personal 5,450.00
4313 Provis para incobrabilidad de ctas por cobrar 1,708.00
5114 Interes por créditos 0.00
5117 Comisiones y otros Rendimientos por cred direct 0.00
5211 Ingresos por créditos Directos 0.00
8112 Valores propios en cobranza 325,000.00
82 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras 0.00
TOTALES 1,267,399.67
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES INVENTARIO RESULTADO POR FUNCIÓN

HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVOS PASIVO Y PATR PERDIDAS GANANCIAS

1,000.00 136,000.00 136,000.00
0.00 40,000.00 40,000.00
38,480.00 61,520.00 61,520.00
27,000.00 0.00 0.00
0.00 75,000.00 75,000.00
35,000.00 290,000.00 290,000.00
0.00 35,000.00 35,000.00
0.00 5,000.00 5,000.00
27,000.00 700.00 700.00
800.00 800 800
0.00 53,000.00 53,000.00
0.00 20,000.00 20,000.00
5,791.67 5,791.67 5,791.67
84,350.00 84,350.00 84,350.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00
90,000.00 90,000.00 90,000.00
800.00 0.00 0.00
4,350.00 0.00 0.00
20,708.00 20,708.00 20,708.00
4,100.00 1,100.00 1,100.00
490,000.00 490,000.00 490,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00
40,000.00 0.00 0.00
40,000.00 0.00 0.00
0.00 800.00 0.00 800.00
0.00 800.00 0.00 800.00
0.00 791.67 0.00 791.67
0.00 5,450.00 0.00 5,450.00
0.00 1,708.00 0.00 1,708.00
27,700.00 0.00 27,700.00 27,700.00
300.00 0.00 300.00 300.00
20.00 0.00 20.00 20.00
0.00 325,000.00 0.00 325,000.00
325,000.00 0.00 325,000.00 325,000.00
1,267,399.67 1,050,769.67 1,050,769.67 1,041,220.00 1,022,749.67 9,549.67 28,020.00
18,470.33 18,470.33
1,041,220.00 1,041,220.00 28,020.00 28,020.00
|
ANANCIAS
FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 1111

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE NUMERO DESCRIPCION
LA CORRELATIVO O GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

Apertura 60,000.00
27,000.00
1,000.00
50,000.00

TOTALES 137,000.00 1,000.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 1113

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE NUMERO DESCRIPCION
LA CORRELATIVO O GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

Apertura 100,000.00
34,680.00
3,000.00
800.00

TOTALES 100,000.00 38,480.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC
 CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 1211

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION
LA CORRELATIVO O GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
APERTURA 75,000.00

TOTALES 75,000.00 0

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 1415

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION
LA CORRELATIVO O GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
APERTURA 35,000.00

TOTALES 35,000.00 0

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 1418

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION
LA CORRELATIVO O GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
27,000.00
700.00

TOTALES 27,700.00 0.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 1813

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION
LA CORRELATIVO O GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
APERTURA 20,000.00
30,000.00
3,000.00

TOTALES 53,000.00 0.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 1819

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION
LA CORRELATIVO O GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
APERTURA 0.00 5,000.00
0.00 791.67

TOTALES 5,791.67

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 2116

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION
LA CORRELATIVO O GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
APERTURA 2,000.00

TOTALES 0 2,000.00
FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 2418

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION
LA CORRELATIVO O GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
800.00
800.00

TOTALES 800.00 800.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 2516

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION
LA CORRELATIVO O GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
708.00
20,000.00

TOTALES 0.00 20,708.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 3111

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION
LA CORRELATIVO O GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
APERTURA 400,000
50,000
40,000
 TOALES 0 490,000

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 3811

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA NUMERO DESCRIPCION
CORRELATIVO O GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
40,000.00
40,000.00

TOTALES 40,000.00 40,000.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 4114

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION
LA CORRELATIVO O GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
800.00

TOTALES 800.00 0.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 4411

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION
LA CORRELATIVO O GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
 791.67

TOTALES 791.67 0.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 4513

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA NUMERO DESCRIPCION
CORRELATIVO O GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
472.00
236.00

TOTALES 708.00 0.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 5114

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA NUMERO DESCRIPCION
CORRELATIVO O GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
700.00
27,000.00

TOTALES 0.00 27,700.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 5212

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION
LA CORRELATIVO O GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
20.00

TOTALES 0.00 20.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 82

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION
LA CORRELATIVO O GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

290,000.00
35,000.00

TOTALES 0.00 325,000.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 1112

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE NUMERO DESCRIPCION O
LA CORRELATIVO GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

Apertura 40,000.00

TOTALES 40,000.00 0.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 1116

SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE NUMERO DESCRIPCION O
LA CORRELATIVO GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

27,000.00 27,000.00

TOTALES 27,000.00 27,000.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC
 CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 1411

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION O
LA CORRELATIVO GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
APERTURA 290,000.00
35,000.00
35,000.00

TOTALES 325,000.00 35,000.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 1416

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION O
LA CORRELATIVO GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
APERTURA 5,000.00

TOTALES 5,000.00 0

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 1419

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION O
LA CORRELATIVO GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
800.00

TOTALES 0 800.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 1814

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION O
LA CORRELATIVO GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
20,000.00

TOTALES 20,000.00 0.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 2112

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION O
LA CORRELATIVO GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
APERTURA 80,000.00
4,350.00

TOTALES 84,350.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 2412

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION O
LA CORRELATIVO GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
APERTURA 90,000.00

TOTALES 0 90,000.00
FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 2515

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION O
LA CORRELATIVO GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
4,350.00 4,350.00

TOTALES 4,350.00 4,350.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 2517

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION O
LA CORRELATIVO GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
APERTURA 450.00
650.00
3,000.00
3,000.00

TOTALES 3,000.00 4,100.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 3211

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION O
LA CORRELATIVO GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
3,000.00
 TOTALES 0.00 3,000.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 3911

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA NUMERO DESCRIPCION O
CORRELATIVO GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
40,000.00
40,000.00

TOTALES 40,000.00 40,000.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 4312

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION O
LA CORRELATIVO GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
800.00

TOTALES 800.00 0.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 4511

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION O
LA CORRELATIVO GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
 5,000.00
450.00

TOTALES 5,450.00 0.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 4617

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA NUMERO DESCRIPCION O
CORRELATIVO GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
1,000.00

TOTALES 1,000.00 0.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 5117

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA NUMERO DESCRIPCION O
CORRELATIVO GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

300.00

TOTALES 0.00 300.00

FORMATO 6.1. LIBRO MAYOR

PERIODO
RUC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE 81

FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DESCRIPCION O
LA CORRELATIVO GLOSA DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

290,000.00
35,000.00

TOTALES 325,000.00 0.00