NO.

DE FECHA CONCEPTO PARCIAL

FOLIO
1
BANCOS
CLIENTES
ALMACEN
EQUIPO DE REPARTO
MOBILIARIO Y EQUIPO
PROVEDORES
CAPITAL SOCIAL
*ASIENTO DE APERTURA CASA MATRIZ
2
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE
BANCOS
*ENVIO DE EFECTIVO A LA SUCURSAL
3
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE
ALMACEN
*ENVIO DE MERCANCIAS A LA SUC.
4
ALMACEN
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE
*DEVOLUCION DEMERCANCIA DE LA SUC.
5
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE
BANCOS
*PAGO DE GASTOS DE VENTA A CUENTA DE LA SUC.
6
ALMACEN
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
PROVEDORES
* COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO
7
BANCOS
CLIENTES
IVA TRASLADADO
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR
VENTAS
*VENTA DE 1225000 DEL CUAL 50% AL CONT Y 50% A CRED.
7A
COSTO DE VENTAS
ALMACEN
*DETERMINACON DEL COSTO DE VENTAS
8
VENTAS
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR
CLIENTES
*DEVOLUCION DE MERCANCIA S/VENTA
8A
ALMACEN
COSTO DE VENTAS
*DETERMINACION DEL COSTO DE LA DEVOLUCION
9
VENTAS
IVA PEND DE TRASLADAR
CLIENTES
*REBAJA SOBRE VENTAS A CLIENTES
10
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
ACREDORES DIVERSOS
* GASTOS DE VENTA PEND POR PAGAR
11
BANCOS
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE
*ENVIO DE CHEQUE DE LA SUCURSAL A LA MATRIZ
12
GASTOS DE VENTA
EQUIPO DE REPARTO $ 50,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
MOBILIRAIRO Y EQUIPO $ 12,500.00
DEP. ACUM. DE EQUIPO DE REPARTO
DEP. ACUM. DE MOBILIRAIRO Y EQUIPO
*RECONOCIMIENTO DE LA DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
13
GASTOS DE VENTA
ESTIMACIONDE CUENTAS INCOBRABLES
*DETERMINACION DE LAS CUENTAS INCOBRABLES
14
IVA TRASLADADO
IVA POR PAGAR
*DETERMINACION DEL IVA.
15
VENTAS
COSTO DE VENTAS
*DETERMINACION DE LA UTILIDAD BRUTA
16
VENTAS
 PERDIDAS Y GANANCIAS
*TRASPASO A PERDIDAS Y GANANCIAS
17
PERDIDAS Y GANANCIAS
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
* TRASPASO A PERDIDAS Y GANANCIAS
18
PERDIDAS Y GANANCIAS
RESULTADOS DEL EJERCICIO
*TRASPASO A RESULTADO DEL EJERCICIO
19
RESULTADOS DEL EJERCICIO
IMPUESTOS POR PAGAR
ISR $ 105,859.32
PTU POR PAGAR
*DETERMINACION DE PAGO DE PTU Y ISR
SUMA
 DEBE HABER

$ 1,000,000.00
$ 400,000.00
$ 600,000.00
$ 250,000.00
$ 125,000.00
$ 375,000.00
$ 2,000,000.00

$ 300,000.00
$ 300,000.00

$ 200,000.00
$ 200,000.00

$ 15,000.00
$ 15,000.00

$ 46,400.00
$ 46,400.00

$ 400,000.00
$ 64,000.00
$ 464,000.00

$ 710,500.00
$ 710,500.00
$ 98,000.00
$ 98,000.00
$ 1,225,000.00
Y 50% A CRED. $ 4,821,400.00 $ 4,821,400.00

$ 750,000.00
$ 750,000.00
$ 11,250.00
$ 1,800.00
$ 13,050.00

$ 7,500.00
$ 7,500.00

$ 13,000.00
$ 2,080.00
$ 15,080.00

$ 24,000.00
$ 26,000.00
$ 8,000.00
$ 58,000.00

$ 75,000.00
$ 75,000.00

$ 50,000.00

$ 12,500.00

$ 50,000.00
$ 12,500.00
$ 5,802,530.00 $ 5,802,530.00

$ 43,294.80
$ 43,294.80

$ 98,000.00
$ 98,000.00

$ 742,500.00
$ 742,500.00

$ 458,250.00
 $ 458,250.00

$ 155,794.80
$ 117,294.80
$ 38,500.00

$ 302,455.20
$ 302,455.20

$ 136,104.84
$ 105,859.32

$ 30,245.52

$ 7,738,929.64 $ 7,738,929.64
. BANCOS CLIENTES
$ 1,000,000.00 $ 300,000.00 $ 400,000.00 $ 13,050.00
$ 710,500.00 $ 46,400.00 $ 710,500.00 $ 15,080.00
$ 75,000.00 $ 1,110,500.00 $ 28,130.00
$ 1,785,500.00 $ 346,400.00 $ 1,082,370.00
$ 1,439,100.00

PROVEDORES CAPITAL SOCIAL

$ 375,000.00 $ 2,000,000.00
$ 464,000.00
$ 839,000.00

IVA PENDIENTE DE TRASLADAR VENTAS

$ 1,800.00 $ 98,000.00
$ 2,080.00
$ 3,880.00 $ 98,000.00
$ 94,120.00
$ 11,250.00 $ 1,225,000.00
$ 13,000.00
$ 24,250.00 $ 1,225,000.00
$ 742,500.00 $ 1,200,750.00
$ 458,250.00
$ 1,200,750.00 $ 1,200,750.00

ACREDORES DIVERSOS DEP. ACUM. DE EQUIPO DE REPARTO

$ 58,000.00 $ 50,000.00

PERDIDAS Y GANANCIAS RESULTADOS DEL EJERCICIO

$ 155,794.80 $ 458,250.00 $ 136,104.84 $ 302,455.20
$ 302,455.20 $ 166,350.36
$ 458,250.00 $ 458,250.00
 ALMACEN EQUIPO DE REPARTO MOBILIARIO Y EQUIPO
$ 600,000.00 $ 200,000.00 $ 250,000.00 $ 125,000.00
$ 15,000.00 $ 750,000.00
$ 400,000.00
$ 7,500.00
$ 1,022,500.00 $ 950,000.00
$ 72,500.00

SUCURSAL CUENTA CORRIENTE IVA PENDIENTE ACREDITAR IVA TRASLADADO

$ 300,000.00 $ 15,000.00 $ 64,000.00 $ 98,000.00
$ 200,000.00 $ 75,000.00 $ 8,000.00
$ 46,400.00 $ 72,000.00
$ 546,400.00 $ 90,000.00
$ 456,400.00

COSTO DE VENTAS GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACION

$ 750,000.00 $ 7,500.00 $ 24,000.00 $ 26,000.00
$ 742,500.00 $ 742,500.00 $ 50,000.00 $ 12,500.00
$ 43,294.80 $ 38,500.00
$ 117,294.80 $ 117,294.80

DEP. ACUM DE MOB Y EQ. ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES IVA POR PAGAR
$ 12,500.00 $ 43,294.80

IMPUESTOS POR PAGAR PTU POR PAGAR

$ 105,859.32 $ 30,245.52
MOBILIARIO Y EQUIPO

IVA TRASLADADO
$98,000.00

TOS DE ADMINISTRACION

$38,500.00

IVA POR PAGAR

$98,000.00
NO. DE MOVIMIENTOS
CONCEPTO
FOLIO DEBE
1 BANCOS $ 1,785,500.00
2 CLIENTES $ 1,110,500.00
3 ALMACEN $ 1,022,500.00
4 EQUIPO DE REPARTO $ 250,000.00
5 MOBILIARIO Y EQUIPO $ 125,000.00
6 PROVEDORES -
7 CAPITAL SOCIAL -
8 SUCURSAL, CUENTA CORRIENTE $ 546,400.00
9 IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 72,000.00
10 IVA TRASLADADO -
11 IVA PENDIENTE DE TRASLADAR $ 3,880.00
12 VENTAS $ 24,250.00
13 COSTO DE VENTAS $ 750,000.00
14 GASTO DE VENTAS $ 117,294.80
15 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 38,500.00
16 ACREDORES DIVERSOS -
17 DEP. ACUM. DE EQUIPO DE REPARTO -
18 DEP. ACUM. DE MOBILIARIO Y EQUIPO -
19 ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES -
20 IVA POR PAGAR -
21 PERDIDAS Y GANANCIAS
22 RESULTADO DEL EJERCICIO
23 PTU POR PAGAR
24 IMPUESTOS POR PAGAR

SUMA $ 5,845,824.80
MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 346,400.00 $ 1,439,100.00 - - -
$ 28,130.00 $ 1,082,370.00 - - -
$ 950,000.00 $ 72,500.00 - - -
- $ 250,000.00 - - -
- $ 125,000.00 - - -
$ 839,000.00 - $ 839,000.00 - -
$ 2,000,000.00 - $ 2,000,000.00 - -
$ 90,000.00 $ 456,400.00 - - -
- $ 72,000.00 - - -
$ 98,000.00 - $ 98,000.00 $ 98,000.00 -
$ 98,000.00 - $ 94,120.00 - -
$ 1,225,000.00 - $ 1,200,750.00 - -
$ 7,500.00 $ 742,500.00 - - -
- $ 117,294.80 - - -
- $ 38,500.00 - - -
$ 58,000.00 - $ 58,000.00 - -
$ 50,000.00 - $ 50,000.00 - -
$ 12,500.00 - $ 12,500.00 - -
$ 43,294.80 - $ 43,294.80 - -
- - - - $ 98,000.00

$ 5,845,824.80 $ 4,395,664.80 $ 4,395,664.80 $ 98,000.00 $ 98,000.00

 SALDOS AJUSTADOS PERDIDAS Y GANANCIAS BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 1,439,100.00 - $ 1,439,100.00
$ 1,082,370.00 - $ 1,082,370.00
$ 72,500.00 - $ 72,500.00
$ 250,000.00 - $ 250,000.00
$ 125,000.00 - $ 125,000.00
- $ 839,000.00 -
- $ 2,000,000.00 -
$ 456,400.00 - $ 456,400.00
$ 72,000.00 - $ 72,000.00
- $ - -
- $ 94,120.00 -
- $ 1,200,750.00 $ 458,250.00
$ 742,500.00 - - - 0
$ 117,294.80 - - $ 117,294.80 0
$ 38,500.00 - - $ 38,500.00 0
$ 58,000.00
$ 50,000.00
$ 12,500.00
$ 43,294.80
- $ 98,000.00
$ 302,455.20 $ 302,455.20
$ 136,104.84 $ 302,455.20
$ 30,245.52
$ 105,859.32

$ 4,395,664.80 $ 4,395,664.80 $ 896,810.04 $ 896,810.04 $ 3,497,370.00

BALANCE GENERAL
HABER
-
-
-
-
-
$ 839,000.00
$ 2,000,000.00
-
-
$ -
$ 94,120.00
0

$ 58,000.00
$ 50,000.00
$ 12,500.00
$ 43,294.80
$ 98,000.00
0
$ 166,350.36
$ 30,245.52
$ 105,859.32

$ 3,497,370.00
ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS $ 1,200,750.00
COSTO DE VENTAS $ 742,500.00
UTILIDAD BRUTA $ 458,250.00
GASTOS DE VENTA $ 117,294.80
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 38,500.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 302,455.20
PTU $ 30,245.52
ISR $ 105,859.32
UTILIDAD NETA $ 166,350.36
 BALANCE GENERAL

ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS $ 1,439,100.00
CLIENTES $ 1,082,370.00
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRAB$ 43,294.80
ALMACEN $ 72,500.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 72,000.00
SUMA ACTIVO FIJO $ 2,622,675.20

ACTIVO FIJO
SUCURSAL, CUENTA CORRIENTE $ 456,400.00
EQUIPO DE REPARTO $ 250,000.00
DEP. ACUM. DE EQUIPO DE REPART $ 50,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 125,000.00
DEP. ACUM. DE MOBILIARIO Y EQUI $ 12,500.00
SUMA ACTIVO FIJO $ 768,900.00

TOTAL DE ACTIVOS $ 3,391,575.20

BALANCE GENERAL
PASIVO CIRCULANTE
PROVEDORES
ACREDORES DIVERSOS
IVA POR PAGAR
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR
PTU POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
TOTAL PASIVO CIRCULANTE
PASIVO FIJO
CAPITAL CONTBLE
CAPITAL SOCIAL
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL SOCIAL
TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL
$ 839,000.00
$ 58,000.00
$ 98,000.00
$ 94,120.00
$ 30,245.52
$ 105,859.32
$ 1,225,224.84
$ -
$ 2,000,000.00
$ 166,350.36
$ 2,166,350.36
$ 3,391,575.20
NO. DE FECHA CONCEPTO
FOLIO
1
BANCOS
CASA MATRIZ, CUENTA DE INVERSION
* APERTURA DE BANCOS
2
ALMACEN
CASA MATRIZ, CUENTA DE INVERSION
* RECEPCION DE MERCANCIAS ENVIDAS POR LA MATRIZ
3
CASA MATRIZ, CUENTA DE INVERSION
ALMACEN
*DEVOLUCION A LA CASA MATRIZ DE MERCANCIAS
4
EQUIPO DE REPARTO
MOBILIARIO Y EQUIPO
IVA ACREDITABLE
BANCOS
*COMPRA DE ACTIVOS FIJOS
5
ALMACEN
IVA ACREDITABLE
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
BANCOS
PROVEDORES
* COMPRA DE MERCANCIAS 20% AL CONTADO Y EL RESTO A CREDITO
6
PROVEDORES
ALMACEN
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
* DEVOLUCION DE ERCANCIAS A PROVEDORES
7
GASTOS DE VENTA
GASTO DE ADMINISTRACION
IVA ACREDITABLE
BANCOS
*CANCELACION DE GASTOS OPERATIVOS
8
BANCOS
CLIENTES
IVA TRASLADADO
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR
VENTAS
 * VENTA AL CONTADO Y A CREDITO
8A
COSTO DE VENTAS
ALMACEN
*DETERMINACION DEL COSTO DE MERCANCIAS
9
VENTAS
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR
CLIENTES
*DEVOLUCION DE MERCANCIAS VENDIDAS
9A
ALMACEN
COSTO DE VENTAS
DETERMINACION DEL COSTO DE LA DEVOLUCION
10
BANCOS
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR
CLIENTES
IVA TRASLADADO
*ABONO DE CLIENTES
11
CASA MATRIZ, CUENTA DE INVERSION
BANCOS
*ENVIO DE CHEQUE A LA CASA MATRIZ
12
PROVEDORES
IVA ACREDITABLE
BANCOS
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
*PAGO A PROVEDORES
13
GASTOS DE VENTA
ESTIMACIONDE CUENTAS INCOBRABLES
*DETERMINACION DE LAS CUENTAS INCOBRABLES
14
GASTOS DE VENTA
EQUIPO DE REPARTO
GASTOS DE ADMINISTRACION
MOBILIRAIRO Y EQUIPO
DEP. ACUM. DE EQUIPO DE REPARTO
DEP. ACUM. DE MOBILIRAIRO Y EQUIPO
*RECONOCIMIENTO DE LA DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
15
GASTOS DE VENTA
IVA ACREDITABLE
 MATRIZ CUENTA CORRIENTE
*GASTO DE VENTA PAGADO POR D90:D96Z
16
IVA TRASLADADO
IVA ACREDITABLE
* DETERMINACION DEL IVA
17
VENTAS
COSTO DE VENTAS
*DETERMINACION DE LA UTILIDAD BRUTA
18
VENTAS
PERDIDAS Y GANANCIAS
19
PERDIDAS Y GANANCIAS
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
*TRASPASO A PERDIDAS Y GANANCIAS
20
PERDIDAS Y GANANCIAS
RESULTADOS DEL EJERCICIO
*TRASPASO A RESULTADO DEL EJERCICIO
21
RESULTADOS DEL EJERCICIO
PTU POR PAGAR
IMPUESTO POR PAGAR
ISR POR PAGAR

SUMA
 PARCIAL DEBE HABER

$ 300,000.00
$ 300,000.00

$ 200,000.00
$ 200,000.00

$ 15,000.00
$ 15,000.00

$ 40,000.00
$ 20,000.00
$ 9,600.00
$ 69,600.00

$ 600,000.00
$ 19,200.00
$ 76,800.00
$ 139,200.00
$ 556,800.00
RESTO A CREDITO

$ 29,000.00
$ 25,000.00
$ 4,000.00

$ 16,000.00
$ 14,000.00
$ 4,800.00
$ 34,800.00

$ 1,344,400.00 $ 1,344,400.00
$ 522,000.00
$ 348,000.00
$ 72,000.00
$ 48,000.00
$ 750,000.00
 $ 500,000.00
$ 500,000.00

$ 15,000.00
$ 2,400.00
$ 17,400.00

$ 10,000.00
$ 10,000.00

$ 100,000.00
$ 16,000.00
$ 100,000.00
$ 16,000.00

$ 75,000.00
$ 75,000.00

$ 300,000.00
$ 48,000.00
$ 300,000.00
$ 48,000.00
$ 3,280,800.00 $ 3,280,800.00

$ 9,224.00
$ 9,224.00

$ 8,000.00
$ 8,000.00
$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 8,000.00
$ 2,000.00

$ 40,000.00
$ 6,400.00
 $ 46,400.00

$ 88,000.00
$ 88,000.00

$ 490,000.00
$ 490,000.00

$ 245,000.00
$ 245,000.00

$ 89,224.00
$ 73,224.00
$ 16,000.00

$ 155,776.00
$ 155,776.00

$ 70,099.20
$ 15,577.60
$ 54,521.60
$ 54,521.60
$ 4,258,648.00 $ 4,258,648.00
$ 4,484,523.20 $ 4,484,523.20
 CASA MATRIZ, CUENTA DE
BANCOS INVERSION ALMACEN
$ 300,000.00 $ 69,600.00 $15,000.00 $ 300,000.00 $ 200,000.00
$ 522,000.00 $ 139,200.00 $75,000.00 $ 200,000.00 $ 600,000.00
$ 100,000.00 $ 34,800.00 $ 46,400.00 $ 10,000.00
$ 300,000.00 $90,000.00 $ 546,400.00 $ 810,000.00
$ 75,000.00 $ 456,400.00 $ 270,000.00
$ 922,000.00 $ 618,600.00
$ 303,400.00

IVA ACREDITABLE IVA PENDIENTE ACREDITAR PROVEDORES

$ 9,600.00 $76,800.00 $ 4,000.00 $ 29,000.00
$ 48,000.00 $ 48,000.00 $ 300,000.00
$ 19,200.00 $76,800.00 $ 52,000.00 $ 329,000.00
$ 6,400.00 $24,800.00
$ 4,800.00
$ 88,000.00 $ 88,000.00

CLIENTES IVA TRASLADADO IVA PENDIENTE DE TRASLAD

$ 348,000.00 $ 17,400.00 $ 72,000.00 $ 2,400.00
$ 100,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00
$ 348,000.00 $ 117,400.00 $88,000.00 $ 88,000.00 $ 18,400.00
$ 230,600.00

ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES DEP. ACUM. DE EQUIPO DE REPARTO DEP. ACUM. DE MOB. Y EQU
$ 9,224.00 $ 8,000.00

PTU POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR

$ 15,577.60 $ 54,521.60
 ALMACEN EQUIPO DE REPARTO MOBILIARIO Y EQUIPO
$ 15,000.00 $ 40,000.00 $ 20,000.00
$ 25,000.00
$ 500,000.00
$ 540,000.00

PROVEDORES GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACION

$ 556,800.00 $ 16,000.00 $ 14,000.00
$ 8,000.00 $ 2,000.00
$ 556,800.00 $ 40,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00
$ 227,800.00 $ 9,224.00
$ 73,224.00 $ 73,224.00

PENDIENTE DE TRASLADAR VENTAS COSTO DE VENTAS

$ 48,000.00 $ 15,000.00 $ 750,000.00 $ 500,000.00 $ 10,000.00
$ 490,000.00 $ 735,000.00 $ 490,000.00 $ 490,000.00
$ 48,000.00 $ 245,000.00
$ 29,600.00 $ 735,000.00 $ 735,000.00

ACUM. DE MOB. Y EQUIPO PERDIDAS Y GANANCIAS RESULTADO DEL EJERCICIO

$ 2,000.00 $ 89,224.00 $ 245,000.00 $ 70,099.20 $ 155,776.00
$ 155,776.00 $ 85,676.80
$ 245,000.00 $ 245,000.00
 NO. DE MOVIMIENTOS
CONCEPTO
FOLIO DEBE HABER
1 BANCOS $ 922,000.00 $ 618,600.00
2 CASA MATRIZ, CUENTA CORRIENTE $ 90,000.00 $ 546,400.00
3 ALMACEN $ 810,000.00 $ 540,000.00
4 EQUIPO DE REPARTO $ 40,000.00
5 MOBILIARIO Y EQUIPO $ 20,000.00
6 IVA ACREDITABLE $ 88,000.00
7 IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 76,800.00 $ 52,000.00
8 PROVEDORES $ 329,000.00 $ 556,800.00
9 GASTOS DE VENTA $ 73,224.00
10 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 16,000.00
11 CLIENTES $ 348,000.00 $ 117,400.00
12 IVA TRASLADADO $ 88,000.00
13 IVA PENDIENTE DE TRASLADAR $ 18,400.00 $ 48,000.00
14 VENTAS $ 15,000.00 $ 750,000.00
10% PTU 15 COSTO DE VENTAS $ 500,000.00 $ 10,000.00
35% ISR 16 ESTIMACION DE CUNTAS INCOBRABLES $ 9,224.00
17 DEP. ACUM. DE EQUIPO DE REPARTO $ 8,000.00
18 DEP. ACUM. DE MOBILIARIO Y EQUIPO $ 2,000.00
19 PERDIDAS Y GANANCIAS
20 RESULTADOS DEL EJERCICIO
21 PTU POR PAGAR
22 IMPUESTOS POR PAGAR

SUMA $ 3,346,424.00 $ 3,346,424.00

 SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS PERDIDAS Y GANANCIAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 303,400.00 $ 303,400.00
$ 456,400.00 $ 456,400.00
$ 270,000.00 $ 270,000.00
$ 40,000.00 $ 40,000.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 88,000.00 $88,000.00 $ - $ - $ -
$ 24,800.00 $ 24,800.00
$ 227,800.00 $ 227,800.00
$ 73,224.00 $ 73,224.00
$ 16,000.00 $ 16,000.00
$ 230,600.00 $ 230,600.00
$ 88,000.00 $88,000.00 $ -
$ 29,600.00 $ 29,600.00
$ 735,000.00 $ 735,000.00 $ 245,000.00
$ 490,000.00 $ 490,000.00 - -
$ 9,224.00 $ 9,224.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 155,776.00
$ 70,099.20

$ 1,556,024.00 $ 1,556,024.00 $88,000.00 $88,000.00 $ 1,468,024.00 $ 1,468,024.00 $ 470,875.20

PERDIDAS Y GANANCIAS BALANCE GENERAL
HABER DEBE HABER
$ 303,400.00
$ 456,400.00
$ 270,000.00
$ 40,000.00
$ 20,000.00
$ - $ -
$ 24,800.00
$ 227,800.00
$ 73,224.00 $ -
$ 16,000.00 $ -
$ 230,600.00
$ -
$ 29,600.00
$ -
- $ -
$ 9,224.00
$ 8,000.00
$ 2,000.00
$ 155,776.00 $ -
$ 155,776.00 $ 85,676.80
$ 15,577.60 $ 15,577.60
$ 54,521.60 $ 54,521.60

$ 470,875.20 $ 888,800.00 $ 888,800.00

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS $ 735,000.00
COSTO DE VENTAS $ 490,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 245,000.00
GASTOS DE VENTA $ 73,224.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 16,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 155,776.00
PTU $ 15,577.60
ISR $ 54,521.60
UTILIDAD NETA $ 85,676.80
 BALANCE GENERAL

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE

BANCOS $ 303,400.00 PROVEDORES
CLIENTES $ 230,600.00 IVA PENDIENTE DE TRASLADAR
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES -$ 9,224.00 PTU POR PAGAR
ALMACEN $ 270,000.00 IMPUESTOS POR PAGAR
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 24,800.00 SUMA PASIVO CIRCULANTE
SUMA ACTIVO CIRCULANTE $ 819,576.00
PASIVO FIJO

ACTIVO FIJO CAPITAL CONTBLE

EQUIPO DE REPARTO $ 40,000.00 CASA MATRIZ, CUENTA CORRIENTE
DEP. ACUM. DE EQUIPO DE REPARTO $ 8,000.00 RESULTADO DEL EJERCICIO
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 20,000.00 SUMA CAPITAL SOCIAL
DEP. ACUM. DE MOBILIARIO Y EQUIPO $ 2,000.00
SUMA ACTIVO FIJO $ 50,000.00

TOTAL DE ACTIVOS $ 869,576.00 TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL

$ 227,800.00
$ 29,600.00
$ 15,577.60
$ 54,521.60
$ 327,499.20

$ -

$ 456,400.00
$ 85,676.80

#VALUE!
CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS
HOJA DE TRABAJO RELATIVA AL ESTADO DE RESULTADOS COMBINADOS A LA FECHA TAL

CASA MATRIZ SUCURSAL

VENTAS $ 1,200,750.00 $ 735,000.00
COSTO DE VENTAS $ 742,500.00 $ 490,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 458,250.00 $ 245,000.00
GASTOS DE VENTA $ 117,294.80 $ 73,224.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 38,500.00 $ 16,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 302,455.20 $ 155,776.00
PTU $ 30,245.52 $ 15,577.60
ISR $ 105,859.32 $ 54,521.60
UTILIDAD NETA $ 166,350.36 $ 85,676.80

CONSOLIDACION DEL BALANCE GENERAL

ACTIVO CASA MATRIZ SUCURSAL

ACTIVO CIRCULANTE BALANZA FINAL BALANZA FINAL

BANCOS $ 1,439,100.00 $ 303,400.00

CLIENTES $ 1,082,370.00 $ 230,600.00
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES $ 43,294.80 $ 9,224.00
ALMACEN $ 72,500.00 $ 270,000.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 72,000.00 $ 24,800.00

SUMA ACTIVO FIJO $ 2,622,675.20 $ 819,576.00

ACTIVO FIJO

SUCURSAL, CUENTA CORRIENTE $ 456,400.00

EQUIPO DE REPARTO $ 250,000.00 $ 40,000.00
DEP. ACUM. DE EQUIPO DE REPARTO $ 50,000.00 $ 8,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 125,000.00 $ 20,000.00
DEP. ACUM. DE MOBILIARIO Y EQUIPO $ 12,500.00 $ 2,000.00

SUMA ACTIVO FIJO $ 768,900.00 $ 50,000.00

TOTAL DE ACTIVOS $ 3,391,575.20 $ 869,576.00

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
PROVEDORES $ 839,000.00 $ 227,800.00
ACREDORES DIVERSOS $ 58,000.00
IVA POR PAGAR $ 98,000.00
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR $ 94,120.00 $ 29,600.00
PTU POR PAGAR $ 30,245.52 $ 15,577.60
IMPUESTOS POR PAGAR $ 105,859.32 $ 54,521.60

TOTAL PASIVO CIRCULANTE $ 1,225,224.84 $ 327,499.20

PASIVO FIJO $ - $ -

CAPITAL
CAPITAL CONTBLE

CAPITAL SOCIAL $ 2,000,000.00

CASA MATRIZ, CUENTA CORRIENTE $ 456,400.00
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 166,350.36 $ 85,676.80

TOTAL CAPITAL SOCIAL $ 2,166,350.36 $ 542,076.80

TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL $ 3,391,575.20 $ 869,576.00

A LA FECHA TAL

SALDO COMBINADOS
$ 1,935,750.00
$ 1,232,500.00
$ 703,250.00
$ 190,518.80
$ 54,500.00
$ 458,231.20
$ 45,823.12
$ 160,380.92
$ 252,027.16

AL

BALANCE GENERAL
CONSOLIDADO

$ 1,742,500.00
$ 1,312,970.00
$ 52,518.80
$ 342,500.00
$ 96,800.00

$ 3,442,251.20

$ 456,400.00
$ 290,000.00
$ 58,000.00
$ 145,000.00
$ 14,500.00

$ 818,900.00

$ 4,261,151.20
$ 1,066,800.00
$ 58,000.00
$ 98,000.00
$ 123,720.00
$ 45,823.12
$ 160,380.92

$ 1,552,724.04

$ -

$ 2,000,000.00
$ 456,400.00
$ 252,027.16

$ 2,708,427.16

$ 4,261,151.20