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Documentos de trabajo para los alumnos de 2º de ESI Profesor: Manuel Cabrera

MATERIALES COMPLEMENTARIOS
MÓDULO

A. G. C. P. E.

2º DEL CICLO FORMATIVO

EXPLOTACIÓN DE SISTEMAS INFORMÁTICOS


CURSO:

2009-2010

PROFESOR:

MANUEL CABRERA

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Documentos de trabajo para los alumnos de 2º de ESI Profesor: Manuel Cabrera

LOS DIFERENTES PASOS DE UN PROYECTO


EMPRESARIAL O PLAN DE EMPRESA

INTRODUCCIÓN

El proyecto empresarial o plan de empresa es un documento que identifica,


describe, analiza y concreta una oportunidad de negocio. En él se examina la
viabilidad técnica, económica y financiera del proyecto. En este documento se
desarrollan todos los procedimientos y estrategias necesarias para convertir la
idea de negocio en un proyecto empresarial concreto

Es una herramienta imprescindible cuando se quiere poner en marcha un


proyecto empresarial. Incluso para empresas ya establecidas, un Plan de
Empresa bien diseñado, es la base sobre la que se levanten proyectos de
crecimiento o diversificación de la actividad principal

LA IDEA

Es el primer paso que hay que dar para elaborar nuestro proyecto empresarial

En un par de páginas hay que describir cómo nació la idea de negocio, el


posible nombre de la futura empresa, los componentes o socios que van a
desarrollar el proyecto, las actividades que se van a realizar en la empresa o a
la que se va a dedicar la empresa, etc.

La concreción de la idea es un breve resumen de los diferentes aspectos que


constituyen el proyecto en su totalidad. Recuerda que uno de los objetivos del
plan de empresa es su presentación ante terceros con la finalidad de obtener
financiación o ayuda

Este apartado es el primero que leerán; por tanto, constituye tu “carta de

presentación”.

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Tu exposición ha de ser breve, clara y directa. Ten presente que a lo largo de la


elaboración del proyecto tendrás que variar su redacción en algunos aspectos:
probablemente las necesidades de inversión, el número de socios o el tipo de
sociedad pensadas al inicio; tras un estudio más pormenorizado, quizá sufran
modificaciones.

Se trata de dar respuesta clara a las siguientes cuestiones:

¿Cuál será la actividad de la empresa?

¿Por qué este negocio en concreto?

¿Existen negocios similares en el lugar donde se instalará?

¿Se ofrece algún producto que en este momento no ofrezca otra empresa?

¿Cuál es el motivo por el que pienso que este producto se venderá?

¿Qué diferencia mi negocio de otros?

¿Qué conocimientos tengo sobre el negocio?

¿ Cuál es mi preparación técnica para afrontar el negocio?

¿Cuál es mi experiencia en este tipo de negocios?

¿ Cuál es el objetivo que pretendo alcanzar con la empresa?

¿ Cuál será el volumen total de la inversión?

¿ Qué nombre tendrá la empresa?

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ESTUDIO DE MERCADO

Si queremos demostrar la viabilidad de nuestro negocio o el posible futuro


éxito del mismo, tenemos que realizar, antes de ponerlo en marcha, una
investigación o estudio de mercado.

Para ello, es necesario recoger información de los consumidores, proveedores y


competencia, mediante sondeos y estudios apropiados.

Ya hemos visto, que las distintas herramientas que se pueden utilizar en los
distintos tipos de investigación de mercado son las siguientes:

 La encuesta
 La observación directa
 La experimentación
 El panel de consumidores
 El grupo de discusión

Mediante estas técnicas, obtendremos datos primarios, dado que se obtienen


directamente de las poblaciones objeto de estudio.

También podemos acudir a bases de datos ya existentes, que se denominan


datos secundarios. Son datos publicados por organismos oficiales; o por
organizaciones o asociaciones privadas. Son fuentes de información con un
menor coste para el estudio de mercado, que las fuentes primarias.

En este apartado, determinaremos: el sector en el que se sitúa nuestro producto


o servicio, incluyendo un pequeño análisis D.A.F.O.

Así mismo, determinaremos en qué punto del ciclo de vida del producto o
servicio se encuentra el negocio que vamos a crear; puesto que según el punto
del que partamos, las estrategias que utilicemos serán distintas.

Hemos de establecer las dificultades o barreras de entrada que el mercado


nos puede plantear, para determinar las estrategias más adecuadas que nos
permitan superar esas dificultades

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Así mismo, debemos incluir un estudio detallado de la competencia: número


de negocios similares, precios, modo de producción, tipos de productos,
calidad de éstos, atención al cliente, rentabilidad, las claves de su éxito o
fracaso, su posición en el mercado, etc.

Por último, realizaremos un estudio detallado de consumidores o clientes,


identificándolos y describiéndolos por grupos, según una serie de criterios
(edad, renta, etc...); y llegar al “target”, es decir, al consumidor tipo. En él
tendremos que centrar nuestras actividades comerciales y productivas.

Todo lo anterior, nos llevará a una serie de conclusiones como esta: ¿qué puedo
hacer yo que no hagan los demás, que lo hagan mal o que yo lo haga mejor?
Por tanto, en el análisis del mercado, trataremos de dar respuesta a las
siguientes cuestiones:

¿Cuáles son los aspectos generales del sector de actividad en el que


queremos desarrollar nuestro negocio? (si es un mercado en expansión, es un
sector fragmentado o concentrado, tendencias demográficas, etc...?

¿Cuáles son los clientes potenciales (agrupándolos en grupos homogéneos,


determinando su grado de receptividad, describiendo los elementos en los que
los clientes basan sus decisiones de compra)

Análisis de la competencia. (localización, características, precios,


productos, etc...)

¿Cuáles son las barreras de entrada? (presentes y futuras, para determinar la


viablidad previa de acceso al mercado)

Si respondemos bien a esta pregunta empezaremos a abrirnos un hueco en el


mercado

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DESCRIPCIÓN TÉCNICA DE LA PRODUCCIÓN O EL SERVICIO


QUE VAMOS A OFRECER

En este apartado debemos reflejar todos los aspectos relacionados con las
características, materiales, proceso productivo (incluido los diagramas de
trabajo), organización del servicio, instalaciones, distribución en planta
(ordenación de los puestos de trabajo, local, etc.)

Reflejaremos toda la organización técnica del negocio. Si hay que subcontratar


partes del proceso productivo o actividades concretas, también deben quedar
reflejado en este apartado del proyecto

Si nuestra actividad está basada en el desarrollo, producción y


comercialización de un producto, debemos extendernos en las dos primeras
fases citadas: desarrollo y producción.

Si nuestra actividad es un servicio, al no existir proceso productivo como tal,


hablaremos de descripción técnica, limitándonos a realizar una descripción
detallada de los procedimientos y las necesidad es técnicas en las que
incurrimos a la hora de prestar el servicio de que se trate.

En el caso de desarrollo y producción, debemos prestar atención a los


siguientes aspectos:

Localización geográfica de las instalaciones, ventajas y desventajas de la


opción elegida en términos de mano de obra cualificada, costes de la misma,
normativa medioambiental, proximidad de las materias primas, etc.

Edificios y terrenos necesarios, posibilidades de expansión, régimen de


adquisición, gastos de mantenimiento, duración de los equipos productivos,
etc.

Estrategia del proceso productivo, decisiones de subcontratación


(detallando su calificación y costes), descripción del plan de producción en
términos de volumen, costes y mano de obra

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ORGANIZACIÓN DE FUNCIONES Y RECURSOS HUMANOS

Ene este apartado, debemos establecer el organigrama de la empresa, por


pequeño que sea. En él, reflejaremos cómo queda organizada la empresa, cómo
se distribuyen las responsabilidades y cuál es el ámbito de mando.

También conviene citar el número de trabajadores que se necesitan, la


modalidad de contrataciones laborales que más convienen a la empresa
(pensando en la ayuda que la legislación vigente ofrece en este campo).

Así mismo, describiremos el perfil que se exige en cada puesto de trabajo, así
como el posible proceso formativo por el que deberían de pasar.

Deberemos incluir, en este apartado, las líneas maestras que forman parte de la
cultura de la empresa, expresadas en forma de valores constituidos como
elementos diferenciales de nuestra empresa con respecto a las demás.

Esos valores, deben ir más allá de los tan gastados eslóganes como “el cliente
es lo primero” o “el cliente siempre tiene razón”.

Un ejemplo del valor por el que lucha y se identifica a la empresa FEDEX es la


de “Hacerlo a la primera y hacerlo bien”

Por tanto, en este apartado, debemos prestar atención a los siguientes aspectos:

Descripción detallada de las funciones de todos los puestos de la empresa,


directivos y de línea.

Para cada persona que ocupe un puesto de responsabilidad, es necesario


describir en detalle su experiencia profesional y su especialización en una
determinada área funcional.

Recoger las categorías laborales que existan en la empresa, las tareas a


desempeñar por cada una de esas categorías, el convenio laboral del sector,
las fórmulas de contratación, los beneficios sociales que se pueden obtener de
ellas, y la remuneración correspondiente a cada trabajador

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PLAN DE MARKETING

En el mundo de los negocios, se utiliza este término inglés que al castellano se


podría traducir como mercadotecnia.
En general, se lo define como la suma de estrategias que bien empleadas nos
conducen a un fin: conseguir el mayor número de clientes posibles y
mantenerlos.
No se trata sólo de vender mucho o producir lo que justamente necesita el
cliente, ni de un buen servicio post-venta, sino de conseguir al cliente y su
“fidelización”

Para lograr esa meta, hicimos el estudio de mercado. Dicha investigación, nos
lleva a una serie de conclusiones o estrategias que vamos a detallar:

1. Estrategias de productos o servicios.


Según el punto en el que se encuentre el ciclo de vida del producto o
servicio de nuestro sector, tomaremos decisiones para crear clientes, para
mantenerlos o para atraer a los de la competencia.
Hemos de tener en cuenta, que cuando hablamos de “competir en el
mercado”, estamos hablando de luchar, de sobresalir, de ganar.

2. Estrategia de precio
El precio, no es sólo el “p.v.p.” que se lee en las etiquetas y que debe pagar
el consumidor al adquir el producto. El precio incluye también el valor que
un cliente le atribuye al producto o servicio.
El precio está asociado a la imagen del negocio y a la importancia de la
marca.
Podemos elegir una de estas tres estrategias de precio:
 Precios altos
 Precios más bajos que los demás
 Copiar el precio que tienen los otros

3. Estrategia de distribución
Si lo nuestro es una venta o un servicio que nos relaciona directamente con
el cliente, no tendremos mayor dificultad en este campo.
El problema de elegir el mejor canal de distribución, es decir, de acercar el
producto al cliente, surge cuando hay intermediarios, o cuando nuestro
negocio es un eslabón de esa cadena (si ponemos una tienda de
ordenadores, por ejemplo)

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4. Estrategia de comunicación
Aquí radica uno de los grandes fallos de las pequeñas y medianas empresas.
Y de aquí, precisamente, es de donde puede salir el elemento diferenciador
de nuestra empresa.
Para ello podemos emplear los siguientes recursos:

Relaciones con los medios de comunicación

Utilización de patrocinio

Participación en ferias

Emplear objetos promocionales

Fomentar la imagen del negocio a través de los envases

Utilizar boletines de comunicación interna o externa

Escaparatismo

Publicidad en prensa

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PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO

Este es uno de los puntos más complicados para el emprendedor que quiere
iniciarse en el mundo empresarial. Pero aunque pudiera parecer que éste es el
principal escollo para poner en marcha nuestra idea de negocia, no es así,
puesto que si hemos desarrollado bien los aspectos anteriormente tratados, y la
idea es buena; si conseguimos demostrar que el negocio es rentable, no nos
será difícil encontrar fuentes de financiación
Nuestro plan económico, debemos centrarlo en los siguientes aspectos:

 Por un lado, desarrolla un sencillo plan financiero, que podría abarcar los
siguientes aspectos:

- Previsión de tesorería: supone anotar los ingresos y pagos de


cada periodo de tiempo (generalmente un mes); a partir de las
previsiones de ventas que hayamos calculado en nuestro plan de
marketing. Otros ingresos se obtendrían por créditos solicitados,
intereses de cuentas bancarias, subvenciones, etc. Por otra parte,
tendremos determinados gastos en materias primas, salarios,
recibos etc. Eso también debe constar en la previsión de tesorería,
en periodos de tiempo mensuales, como en el caso anterior. Estas
previsiones, deben desarrollarse mes a mes hasta alcanzar el año.

- Cuenta de resultados previsional: se trata de calcular los


posibles beneficios o pérdidas en un periodo de tiempo ( tres años
normalmente). Puede ser que el primer año tengamos pérdidas y
en el tercero ya veamos ganancias. En esa previsión, se debe
reflejar la cuantía de las pérdidas o los beneficios, las partidas que
generan más costes, etc. En esta cuenta, habrá que anotar la
previsión de ventas y de gastos para luego ver el margen de
beneficio.

- Balance previsional: este apartado, exige tener unos mínimos


conocimientos contables, aunque lo habitual es delegarlo en un
contable profesional, pero de cara a presentar el proyecto, es
conveniente cumplimentar este apartado. El balance previsional
debe abarcar:

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 El activo no corriente (inmovilizado material e inmaterial)


 El activo corriente (existencias, realizable y disponible)
 El pasivo no corriente (fondos propios y pasivo a largo plazo)
 El pasivo corriente (pasivo a corto plazo)

Por último, en este apartado, conviene realizar una valoración de riesgo de


la inversión; describiendo los riesgos y las posibles circunstancias adversas
que se pueden dar; haciendo referencia a tanto a factores internos como
externos de la empresa.

En este sentido, son útiles la utilización de los ratios e índices financieros y


económicos, que veremos a lo largo del curso.

- Análisis y evaluación de la inversión: la inversión, se ha de representar


en activo del balance, distinguiendo entre las inversiones de activo fijo y
las de activo circulante. Desde el punto de vista económico, las variables
fundamentales que han de definir nuestro plan de inversiones son: i) el
desembolso inicial; ii)los flujos de caja; iii) los momentos en que se
generan cada uno de ellos; y iiii) el riesgo que comporta la inversión.
Todos estos aspectos, ya los hemos descrito, salvo el que se refiere al
riesgo de la inversión. Existen una serie de métodos - que veremos en el
curso -, que se utilizan para determinar el riesgo de la inversión. De entre
ellos hemos de destacar dos: uno de carácter estático, como es el plazo
de recuperación de la inversión; y un segundo, que es dinámico, como
es el Valor Actual Neto (VAN) y la Tasa Interna de Retorno (TIR).
Ambos métodos han de aparecer en el proyecto, reflejando el grado de
rentabilidad que se pude alcanzar con nuestra inversión.

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FORMAS JURÍDICAS

Nº DE
PERSONALIDAD FORMA CAPITAL RESPONSABILIDAD FISCALIDAD DIRECTA
SOCIOS
Empresario No existe mínimo IRPF (rendimientos por
1 Ilimitada
individual legal actividades económicas)
Comunidad de No existe mínimo IRPF (rendimientos por
PERSONAS FÍSICAS Mínimo 2 Ilimitada
bienes legal actividades económicas)
No existe mínimo IRPF (rendimientos por
Sociedad civil Mínimo 2 Ilimitada
legal actividades económicas)
Nº DE
PERSONALIDAD FORMA CAPITAL RESPONSABILIDAD FISCALIDAD DIRECTA
SOCIOS
Mínimo No existe
Sociedad colectiva Ilimitada Impuesto de sociedades
2 mínimo legal
Sociedad de Mínimo Limitada al capital
Mínimo Impuesto de sociedades
responsabilidad 3.005,06 € aportado
1
limitada
Mínimo 3.012
Sociedad Limitada Máximo Limitada al capital
€ Máximo Impuesto de sociedades
Nueva Empresa 5 aportado
120.202 €
Sociedades Mínimo Mínimo Limitada al capital
Mercantiles Sociedad anónima Impuesto de sociedades
1 60.101,21€ aportado
Socios colectivos:
Sociedad
Mínimo Mínimo Ilimitada
comanditaria por Impuesto de sociedades
2 60.101,21€ Socios comanditarios:
acciones
Limitada
Socios colectivos:
Sociedad Mínimo No existe Ilimitada
Impuesto de sociedades
comanditaria simple 2 mínimo legal Socios comanditarios:
Limitada
Mínimo
60.101,21 €
Mínimo (SAL) Limitada al capital
Sociedad laboral Impuesto de sociedades
3 Mínimo aportado
3.005,06 €
(SLL)
PERSONAS
JURÍDICAS Mínimo fijado Impuesto de sociedades
Mínimo Limitada al capital
Sociedad cooperativa en los (Régimen especial)
3 aportado
Estatutos
Mínimo
Sociedad de garantía Mínimo
1.803.036,30 Limitada Impuesto de sociedades
recíproca 150

Sociedades de
Capital-
Sociedades Riesgo:
mercantiles Mínimo
especiales 1.202.024,20
Consejo €
de Fondos de
Entidades de capital-
Amon: Capital- Limitada Impuesto de sociedades
riesgo
Mínimo Riesgo:
3 Mínimo
1.652.783,30

Agrupación de interés Mínimo No existe Limitada al capital


Impuesto de sociedades
económico 2 mínimo legal aportado
Mínimo fijado
Sociedad de inversión
en los Limitada Impuesto de sociedades
mobiliaria
Estatutos

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TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN

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DOCUMENTOS MERCANTILES RELACIONADOS CON LA


COMPRAVENTA

La carta de pedido:
Lo habitual es que el pedido se formule por medio de impreso. Es preciso tener mucho
cuidado en la redacción de la carta de pedido para evitar confusiones, debiendo tenerse en
cuenta, que el comercial al hacer un pedido, adquiere un compromiso.

Ejemplo:
Almacenes Casado, S.A., de Madrid escribe a Calzados Collado S.A., de Alicante, haciendo
un pedido de 50 pares de zapatillas modelo Carrera, números variados, a 15€ el par; 50 pares
de zapatos de señora modelo Fiesta, del número 37, a 18€ el par. El envía debe realizarse en
el plazo máximo de un mes, a partir de la recepción del pedido. El pago es mediante letra a
30 días fecha. Descuento comercial del 5%. El transporte se realiza a través de Segur S.A.,
siendo los portes a cargo del comprador. La entrega se efectúa en los almacenes de la calle
Cruz, 16, Madrid.

MODELO DE CARTA
Estimados DE PEDIDO
señores:

Recibida su oferta de fecha ............., les agradecería nos remitan


Las siguientes mercancías:

- 50 pares de zapatillas deportivas, modelo “Carrera” Números


variados, a 15€ el par.

- 50 pares de zapatos de señora, modelo “Fiesta”, Número 37


a 18 € el par

ENVÍO: Plazo máximo de un mes a partir de la recepción del


Pedido.

PAGO: mediante letra a 30 días fecha.

DESCUENTO: Comercial del 5%

TRANSPORTE: SEGUR, S.A. (portes a nuestro cargo)

ENTREGA: en nuestros almacenes de la c/Cruz, 16, Madrid

Esperando su aceptación, reciban un cordial saludo

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DOCUMENTOS DE PAGO

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GESTIÓN DE ALMACÉN

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