ESTADOS FINANCIEROS DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

Los estados financieros, conjuntamente con las notas a dichos estados financieros deben
presentarse a la Superintendencia de acuerdo a los lineamientos establecidos. Las empresas
presentarán adicionalmente el Estado de Situación Financiera (Forma A), el Estado de
Resultados (Forma B-1) y el Estado de Resultados y Otro Resultado Integral (Forma B-2)
de cada una de las sucursales en el exterior.

FORMA DE REMISIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Las empresas deben remitir por medios físicos y/o a través del software Submódulo de
Captura y Validación Externa- SUCAVE, los estados financieros, bajo los formatos
establecidos en el presente.

PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS A LA SUPERINTENDENCIA

Los estados financieros básicos deberán contener obligatoriamente las firmas de quien
ejerza el cargo de Contador General, Gerente General o cargo equivalente y de, por lo
menos, dos (2) directores. Las sucursales de bancos extranjeros remitirán sus estados
financieros con la firma de dos (2) funcionarios autorizados, siendo uno de ellos el
representante legal. La presentación es con las notas a los estados financieros.

APROBACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros intermedios trimestrales correspondientes a marzo, junio y
setiembre, deberán ser aprobados por el directorio, debiendo dejar constancia escrita en las
actas respectivas de su revisión y análisis. Los correspondientes al 31 de diciembre deberán
ser aprobados por el directorio y por la Junta General de Accionistas.
Los estados financieros se presentan en formatos de acuerdo a lo normado.
Para la elaboración del Estado de Situación Financiera - Forma A y el Estado de Resultados
(Forma B-1), se deberán mostrar los saldos de los rubros y cuentas que figuran en las
formas establecidas en moneda nacional, el equivalente de moneda extranjera y total. Se
tomarán como base los rubros y cuentas previstos en el Balance de Comprobación de
Saldos, teniendo presente las Normas de Agrupación respectivas. Dicha información deberá
ser generada desde el propio Balance de Comprobación de Saldos.
ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE OPERACIONES
CONTABLES EN LIBROS DIARIO, MAYOR Y HOJA DE TRABAJO
DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE CRAC

La Caja Rural de Ahorro y Crédito Porotillo presenta la siguiente información

financiera.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 28 DE FEBRERO DEL 2015
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
ACTIVO

11 DISPONIBLE
110,000
1101.01 Caja 65,000
1102.01 Banco Central de Reserva del Perú 5,000
1103.03 Bancos 40,000
14 CRTÉDITOS
550,000
1401.02 Créditos a Microempresas
18 INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO
55,000
18013.01 Mobiliario 30,000
1803.02 Equipo de Cómputo 25,000
18 INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO ( 5,000
)
1809.03 Depreciación Mobiliario y Equipo
8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA 50,000
83 CONTRA CUEN TA DE CUENTAS DE ORDEN ACREDORAS 60,000
TOTAL ACTIVO 820,000

==========
PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 85,000
2102.01 Depósito de Ahorro
24 ADEUDOS Y OBLIOGACIONES FINANCIERAS A CORRTO PLAZO
300,000
2402.02 Adeudos Por Préstamos Ordinarios
25 CUENTAS POR PAGAR
3,000
2507.03 Tributos Por Cuenta Propia

TOTAL PASIVO 388,000

----------------

PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
290,000
3101.01 Acciones Comunes
38 RESULTADOS ACUMULADOS
32,000
3801.01 Utilidad Neta del Ejercicio con Acuerdo de Capitalización
80 CONTRA CUENTA DE ORDEN ACREEDORAS 50,000
84 CUENTAS DE ORDEN ACREDORAS
60,000
8404 Garantías Recibidas Por Operaciones de Crédito
TOTAL PATRIMONIO 432,000

------------------
TOTAL PASIVO Y PATRRIMONIO 820,000
==========

OPERACIONES DE MARZO DEL 2015

1. La planilla de sueldos totaliza S/. 4,800 afecta 9% ESSALUD 13% ONP, el pago es con
cheque.
2. Una microempresa recibió crédito por S/. 40,000 el mes anterior, el 01-02-2014 solicita
reestructuración de su crédito a su vencimiento. La entidad crediticia plantea al cliente
amortizar en efectivo su deuda en S/. 15,000 siendo la reestructuración por el saldo más
intereses S/. 1,300. La reestructuración se realiza el 01-03-2015. El aval de cerdito original
está registrado en cuentas de orden que presenta el Estado de Situación Financiera, el
vencimiento del nuevo crédito es el 31.03.2015.
3. El 01-03-2015 recibe un adeudo por S/. 130,000 del Banco Continental pagadero en 13
cuotas iguales Mensuales con el 2% de interés mensual, el aval es de 1300 acciones
comunes con valor nominal S/. 100 cada acción. El banco Continental deduce comisiones
por S/. 1000
4. El 01-03-2015 gira cheque por otorgamiento de crédito de consumo a un cliente por S/.
4,650 con vto. 28 días, los intereses totalizan S/. 125, la entidad financiera deduce del
crédito: comisiones S/. 300 y portes S/. 50, avalado con pagaré. El crédito otorgado es por
S/: 5,000.
5. Clientes comerciantes que recibieron créditos pagan con cheques intereses vencidos por
S/. 40,000. Paga interés del público ahorrista con cheque S/. 400.
6. Recibe recibos por: Luz eléctrica S/. 348, agua S/. 221 y teléfono S/. 422 (ambos
conceptos más IGV).
7. El 01-03-2015 un crédito comercial por S/. 3,000 está en cobranza judicial, el 31-03-2015
es considerado incobrable. Capitaliza 50% de resultados acumulados.
8. Con cheque paga tributos (dato de ESF) e intereses del adeudo S/: 1,500.
9. Provisionar depreciación del ejercicio.

.
 LIBRO DIARIO

CUENTA DENOMINACIÓN DEBE HABER

111101 CAJA 65,000
111201 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ 5,000
111302 Financieras 40,000
1411.02 CRÉDITOS VIGENTES 550,000
1813.01 Mobiliario 30,000
1813.02 Equipos de computación 25,000
8112 Valores propios en cobranza 50,000
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN
83 60,000
ACREEDORAS
(DEPRECIACIÓN Y DETERIORO ACUMULADOS
1819 5,000
DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO)
2112.01 Depósitos de ahorro activos 85,000
2412.02 Adeudos por préstamos 300,000
2517.03 Impuesto a la Renta 3,000
3111.01 Acciones Comunes 290,000
3811.01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalización 32,000
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN
82 50,000
DEUDORAS
GARANTÍAS RECIBIDAS POR OPERACIONES
8414 60,000
DE CRÉDITO
Por la apertura del Activo Pasivo y Patrimonio
4511.0101 Remuneraciones básica 4,800
4511.04 Seguridad y previsión social 432
2517.0303 Otras Contribuciones 432
2517.05 Tributos retenidos 624
2515.04 Remuneraciones por pagar 4,176
Provisión de la planilla
2515.04 Remuneraciones por pagar 4,176
1113.04 Cajas rurales de ahorro y crédito 4,176
Registro de pago a trabajadores a su cuenta de ahorro
CONTRA CUENT A DE CUENTAS DE ORDEN
82 40,000
DEUDORAS
8112 Valores propios en cobranza 40,000
Por la liberación del pagare por crédito que se va
estructurar
1111.01 CAJA 15,000
141102 CRÉDITOS VIGENTES 15,000
Por la amortización del crédito
Rendimientos devengados por crédito a
141802 1,300
microempresas
5114.01 Intereses por créditos vigentes 1,300
Por los rendimientos devengados de los intereses
por crédito reestructurado
1413.02 Créditos a microempresas 26,300
1411.02 CRÉDITOS VIGENTES 25,000
Rendimientos devengados por crédito a
1418.02 1,300
microempresas
Por el crédito reestructurado
8112 Valores propios en cobranza 26,300
CONTRA CUENT A DE C U E NT A S DE O RDEN
82 26,300
DEUDORAS
Por el Aval del nuevo crédito reestructurado
1113.04 Cajas rurales de ahorro y crédito 129,000
4117.03 Adeudos y otras obligaciones financiera 1,000
2611.01 . 130,000

8115 Valores propios 130,000

CONTRA CUENT A DE C U E NT A S DE O RDEN
82 130,000
DEUDORAS

Interés por a d e u d o s y obligaciones con el

4114.01 banco central de reserva del Perú 200
 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la
2618.02 200
corporación financieras de desarrollo

1411.03 Créditos de consumo 5,000

5117.04 Créditos 300
5212.29 Otros ingresos por servicios 50
1113.04 Cajas rurales de ahorro y crédito 4,650

VALORES Y BIENES PROPIOS OTORGADOS EN

8115 5,000
GARANTIA
CONTRA CUENT A DE C U E NT A S DE O RDEN
82 5,000
DEUDORAS

1418.03 Rendimientos devengados por créditos de consumo 125

5114.01 Intereses por créditos a microempresas 125

1418.01 Rendimientos devengados por créditos a microempresas 40,000

5111.01 Interés y rendimientos por disponibles 40,000

1116.01 Cheques 40,000

1418.01 Rendimientos devengados por créditos a microempresas 40,000

1111.01 Oficina Principal 40,000

1116.01 Cheques 40,000

Intereses y gastos por obligaciones con el

4111.02 400
público por cuentas a plazo
Gastos por pagar de obligaciones con el público
2118.02 400
por cuenta de ahorro

Gastos por pagar de obligaciones con el público

2118.02 400
por cuenta de ahorro
1113.04 Cajas Rurales de Ahorro Créditos 400
4513.0106 Anergia y agua 569
4513.01.07 Comunicaciones 422
1916.01 igv 178
2516.02 Proveedores de servicios 1,169
1416.02 Créditos a microempresas 3,000
1411.02 Créditos a microempresas 3,000
Transferencia a crédito en cobranza judicial
4312.02 Provisión para créditos a microempresas 3,000
1419.02 (Provisión para créditos a microempresas) 3,000
Por la incobrabilidad del crédito en cobranza judicial
3811.01 Utilidad acumulada con acuerdo 16,000
3111.01 Acciones comunes 16,000
Por l a c a p i t a l i z a c i ó n d e l 5 0 % d e l o s
r e s u l . Acumulados

2517.03 Tributos por cuenta propia 3,000

1113.04 cajas rurales de ahorro y crédito 3,000
Por el pago de los tributos más intereses
Intereses por adeudos y obligaciones con el
4114.01 1,500
Banco Central de Reserva del Perú
Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con
2418.01 1,500
el Banco Central de Reserva del Perú
Por la provisión de los interés del adeudo
Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con
2418.01 1,500
el Banco Central de Reserva del Perú
1113.04 cajas rurales de ahorro y crédito 1,500
Por le pago de los intereses del adeudo
4411 Depreciación de inmuebles, mobiliario y equipo 771
DEPRECIACION Y DETERIORO
1819 ACUMULADOS DE INMUEBLES, MOBILIARIO 771
Y EQUIPO
Por la provisión de los activos fijos
 Participación de los trabajadores en las
4511.08 1,434
utilidades
2515.02 Participación por pagar 1,434
x/x Provisión por participación al trabajador al
final del ejercicio
51 INGRESOS FINANCIEROS 41,725
INTERESES Y RENDIMIENTOS POR FONDOS
5111.01 40,000
INTERBANCARIOS
5114.01 Intereses por créditos vigentes 1,425
5117.04 Créditos 300
52 INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 50
5212.29 Otros ingresos por servicios 50
41 GASTOS FINANCIEROS 3,100
Intereses y gastos por obligaciones con el
4111.01 400
público a la vista
Intereses por adeudos y obligaciones con el
4114.01 1,700
Banco Central de Reserva del Perú
4117.03 Adeudos y otras obligaciones financieras 1,000
PROVISIONES PARA DESVALORIZACIÓN,
PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD,
DEPRECIACIONES DE BIENES
43 3,000
REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y
ADJUDICADOS, Y ACTIVOS NO CORRIENTES
MANTENIDOS PARA LA VENTA
4312.01 Provisión para créditos a microempresas 3,000
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y
44 771
DETERIORO
4411 Depreciación de inmuebles, mobiliario y equipo 771
45 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 7,657
4511.01 Remuneraciones básica 4,800
4511.04 Seguridad y previsión social 432
4513.01.06 energía y agua 569
4513.01.07 Comunicaciones 422
 Participación de los trabajadores en las
4511.08 1,434
utilidades
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE
66 27,247
IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE
6611
IMPUESTO A LA RENTA
x/x Para cerrar ctas. De los rubros de clase 4 y 5
para determinar resultados antes de I.R.
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE
66 27,247
IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE
6611
IMPUESTO A LA RENTA
69 RESULTADO DEL EJERCICIO 27,247
6911 RESULTADO DEL EJERCICIO
traslado del resultado del ejercicio antes de I.R
69 RESULTADO DEL EJERCICIO 8,174
6911 RESULTADO DEL EJERCICIO 8,174
68 IMPUESTO A LA RENTA
6811 IMPUESTO A LA RENTA
X/X Por el impuesto a la renta
68 IMPUESTO A LA RENTA 8,174
6811 Impuesto a la renta 8,174
29 Otros pasivos 430
2913.01 Impuesto a la renta diferido 430
25 CUENTAS POR PAGAR 8,604
2517.0301 Impuesto a la renta
X/X Por la provisión del impuesto a la renta
69 RESULTADO DEL EJERCICIO 19,073
6911 IMPUESTO A LA RENTA
39 Resultado neto del ejercicio 19,073
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
X/X Por la Pérdida del resultado del ejercicio
después de part. E impuestos
39 Resultado neto del ejercicio 1,907
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
33 Reserva legal 1,907
3311.02 Utilidades
x/X Por la provisión de reserva legal
14 CRÉDITOS
1411.02 Créditos a microempresas 3,000
1419.02 (Provisión para créditos a microempresas) 3,000
18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 5,771
(DEPRECIACIÓN Y DETERIORO
1819.01 ACUMULADOS DE INMUEBLES, MOBILIARIO 5,771
Y EQUIPO)
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 85,000
2112.01 Depósitos de ahorro activos 85,000
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
24 300,000
A CORTO PLAZO
2412.02 Adeudos por préstamos 300,000
Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con
2418.01
el Banco Central de Reserva del Perú
25 CUENTAS POR PAGAR 12,264
2515.02 Participación por pagar 1,434
2516.01 Proveedores de bienes 1,169
2517.0301 Impuesto a la renta 8,604
2517.0303 Otras Contribuciones 432
2517.05 Tributos retenidos 624
ADEUDOS Y OBLIG.FINANCIERAS A LARGO
26 130,200
PLAZO
2611.01 130,000
Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con
2618.01 200
la corporación financ. De desarrollo
31 CAPITAL SOCIAL 306,000
3111.01 Acciones Comunes 306,000
33 Reserva legal 1,907
3311.02 Utilidades 1,907
38 RESULTADOS ACUMULADOS 16,000
Utilidad acumulada con acuerdo de
3811.01 16,000
capitalización
39 Resultado neto del ejercicio 17,166
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 17,166
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN
82 171,300
DEUDORAS
84 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 60,000
GARANTÍAS RECIBIDAS POR OPERACIONES
8414 60,000
DE CRÉDITO
11 DISPONIBLE 280,274
1111.01 CAJA 120,000
1112.01 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ 5,000
1113.02 Financieras 40,000
1113.04 cajas rurales de ahorro y crédito 115,274
14 CRÉDITOS 541,425
1411.02 Créditos a microempresas 507,000
1411.03 Créditos de consumo 5,000
1413.02 Cerditos a microempresas 26,300
1416.02 Créditos a microempresas 3,000
Rendimientos devengados por créditos de
1418.03 125
consumo
18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 55,000
1813.01 Mobiliario 30,000
1813.02 Equipos de computación 25,000
19 OTROS ACTIVOS 178
1916.01 igv 178
25 CUENTAS POR PAGAR 0
2515.02 Participación por pagar 0
2517.0301 Impuesto a la renta 0
29 Otros pasivos 430
2913.01 Impuesto a la renta diferido 430
81 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 171,300
8112 Valores propios en cobranza 36,300
VALORES Y BIENES PROPIOS OTROGADOS
8115 135,000
EN GARANTÍA
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN
83 60,000 60,000
ACREEDORAS
Por el cierre de las operaciones del activo
pasivo y patrimonio del ejercicio 2014
TOTALES 2,581,196 2,581,195
 LIBRO MAYOR

11 DISPONIBLE 14 CRÉDITOS
65,000.00 4,176.00 550,000.00 15,000.00
5,000.00 4,650.00 1,300.00 25,000.00
40,000.00 40,000.00 26,300.00 1,300.00
15,000.00 400.00 5,000.00 40,000.00
12,000.00 3,000.00 125.00 3,000.00
40,000.00 1,500.00 40,000.00 3,000.00
40,000.00 3,000.00

217,000.00 53,726.00 - - 625,725.00 87,300.00

217,000.00 53,726.00 - - 625,725.00 87,300.00

18 INMUEBLE, MAQUINARIA 21 OBLIGACIONES

19.00
30,000.00 5,000.00 178.38 400.00 85,000.00
 25,000.00 770.83 400.00

55,000.00 5,770.83 178.38 - 400.00 85,400.00

55,000.00 5,770.83 178.38 - 400.00 85,400.00

31 CAPITAL SOCIAL 38 RESULTADOS ACUMULADOS 32

290,000.00 16,000.00 32,000.00
16,000.00

- 306,000.00 16,000.00 32,000.00 - -

- 306,000.00 16,000.00 32,000.00 - -

45 GASTOS DE ADMINIS. 51 INGRESOS FINANCIEROS 52 INTERESES

 4,800.00 1,300.00 50.00
432.00 300.00
569.00 125.00
422.00 40,000.00

6,223.00 - - 41,725.00 - 50.00

6,223.00 - - 41,725.00 - 50.00

83 ONTRA CUENTA ACR. 84 CUENTAS ACREEDORAS 81.00

60,000.00 60,000.00 50,000.00 40,000.00
26,300.00
13,000.00
5,000.00

60,000.00 - - 60,000.00 94,300.00 40,000.00

60,000.00 - - 60,000.00 94,300.00 40,000.00

338,223.00 365,496.83 16,178.38 133,725.00 720,425.00 212,750.00

1,130,173.21

25 CUENTAS POR
26.00 24 ADEUDOS-CORTO PLAZO
PAGAR
13,000.00 1,500.00 300,000.00 4,176.00 3,000.00
1,500.00 3,000.00 432.00
624.00
4,176.00
1,169.38

- 13,000.00 1,500.00 301,500.00 7,176.00 9,401.38

- 13,000.00 1,500.00 301,500.00 7,176.00 9,401.38

41 GASTOS FINANCIEROS 43 PROVISIONES 44. DEPRECIACIÓN
1,000.00 3,000.00 770.83
400.00
1,500.00

2,900.00 - 3,000.00 - 770.83 -

2,900.00 - 3,000.00 - 770.83 -

- - - - - -
82.00

40,000.00 50,000.00
26,300.00
13,000.00
5,000.00

40,000.00 94,300.00 - - - -

40,000.00 94,300.00 - - - -
 42,900.00 107,300.00 4,500.00 301,500.00 7,946.83 9,401.38

1,130,173.21

1112.01 1113.02 1113.04

1111.0101

12,000.00 4,176.00
65,000.00 5,000.00 40,000.00

400.00
15,000.00

3,000.00
40,000.00
1,500.00

120,000.00 - 5,000.00 - 40,000.00 - 12,000.00 9,076.00

120,000.00 - 5,000.00 - 40,000.00 - 12,000.00 9,076.00

1411.02 1411.03 1418.02 1413.02

1,300.00 26,300.00
550,000.00 15,000.00 5,000.00 1,300.00

40,000.00
25,000.00 40,000.00

3,000.00

550,000.00 43,000.00 5,000.00 - 41,300.00 41,300.00 26,300.00 -

550,000.00 43,000.00 5,000.00 - 41,300.00 41,300.00 26,300.00 -

1416.02 1419.02 1813.01 1813.02

3,000.00 25,000.00
3,000.00 30,000.00

3,000.00 - - 3,000.00 30,000.00 - 25,000.00 -

3,000.00 - - 3,000.00 30,000.00 - 25,000.00 -

2118.02 2112.01 2515.04 2412.02

85,000.00 4,176.00 300,000.00

400.00 400.00 4,176.00

- 85,000.00 4,176.00 - 300,000.00

400.00 400.00 4,176.00

400.00 400.00 - 85,000.00 4,176.00 4,176.00 - 300,000.00

2612.02 2516.01 2418.01 3111.01

1,169.38 1,500.00 290,000.00

13,000.00 1,500.00
16,000.00

- - 1,169.38 1,500.00 - 306,000.00

13,000.00 1,500.00
 - 13,000.00 - 1,169.38 1,500.00 1,500.00 - 306,000.00

4513.0107 4312.02 4114.0101 4411.03

770.83
422.00 3,000.00 1,500.00

- - - 770.83 -
422.00 3,000.00 1,500.00

422.00 - 3,000.00 - 1,500.00 - 770.83 -

4511.0101 4511.04 4117.03 4111.02

400.00
4,800.00 432.00 1,000.00
 - - - 400.00 -
4,800.00 432.00 1,000.00

4,800.00 - 432.00 - 1,000.00 - 400.00 -

5117.04 8112 82 83

40,000.00 50,000.00 60,000.00

300.00 50,000.00 40,000.00

26,300.00
26,300.00

13,000.00
5,000.00
5,000.00

- 40,000.00 94,300.00 60,000.00 -

300.00 81,300.00 40,000.00

- 300.00 81,300.00 40,000.00 40,000.00 94,300.00 60,000.00 -

 129,169.38 124,470.83 615,076.00
678,622.00 56,700.00 94,732.00 159,476.00 141,276.00

1,130,173.21 1,130,173.21
-

1113.03 1116.01
- 4,650.00 40,000.00 40,000.00

- 4,650.00 40,000.00 40,000.00

- 4,650.00 40,000.00 40,000.00

1418.03
 125.00

125.00 -
-
125.00 -

1819.03 1916.01
770.83 178.38
5,000.00

- 5,770.83 178.38 -

- 5,770.83 178.38 -

2517.05 2517.03
624.00 3,000.00 3,000.00
 - 624.00 3,000.00 3,000.00

- 624.00 3,000.00 3,000.00

4513.0106 3811.01
569.00 16,000.00 32,000.00

569.00 - 16,000.00 32,000.00

569.00 - 16,000.00 32,000.00

2517.0303
432

- 432.00
 - 432.00

5212.29 5114.01
50.00 1,300.00
125.00
40,000.00

- 50.00 - 41,425.00

- 50.00 - 41,425.00

8414 8115
60,000.00 13,000.00 -
 - 60,000.00 13,000.00 -
- -
- 60,000.00 13,000.00 -

694.00 71,526.83 72,178.38 116,425.00

HOJA DE TRABAJO –RUBRO AL 31 MARZO DEL 2015

CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO

SUMAS DEL MAYOR SALDOS INVENTARIOS RESULTADOS

RUBRO DENOMINACIÓN
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PÉRDID. GANA

11 DISPONIBLE
217,000.00 53,726.00 163,274.00 163,274.00

14 CRÉDITOS
625,725.00 87,300.00 538,425.00 538,425.00
 INMUEBLES, MOBILIARIO Y
18
EQUIPO 55,000.00 5,770.83 49,229.17 49,229.17

19 OTROS ACTIVOS
178.38 178.38 178.38

OBLIGACIONES CON EL
21
PÚBLICO 400.00 85,400.00 85,000.00 85,000.00

ADEUDO A CORTO PLAZO

24
POR PAGAR 1,500.00 301,500.00 300,000.00 300,000.00

25 CUENTAS POR PAGAR

7,176.00 9,401.38 2,225.38 2,225.38

ADEUDOS Y OBLIGACIONES
26 FINANCIERAS A LARGO
13,000.00 13,000.00 13,000.00
PLAZO

31 CAPITAL SOCIAL
306,000.00 306,000.00 306,000.00

38 RESULTADOS ACUMULADOS
16,000.00 32,000.00 16,000.00 16,000.00

41 GASTOS FINANCIEROS
2,900.00 2,900.00 2,900.00

PROVISIONES PARA
43 DESVALORIZACIÓN,
3,000.00 3,000.00 3,000.00
DEPRECIACIONES
 DEPRECIACION
44 AMORTIZAVION
770.83 770.83 770.83
Y DETERIORO

GASTOS
45 DE
6,223.00 6,223.00 6,223.00
ADMINISTRACIÓN

51 INGRESOS
FINANCIEROS 41,725.00 41,725.00 41,725

INGRESOS POR
52 SERVICIOS
50.00 50.00 50.00
FINANCIEROS
CUENTAS DE
81 ORDEN
94,300.00 40,000.00 54,300.00
DEUDORAS
CONTRA
CUENTAS DE
82
CUENTAS DE 40,000.00 94,300.00 54,300.00
ORDEN
DEUDORAS
CONTRA
CUENTA DE
83
CUENTAS DE 60,000.00 - 60,000.00
ORDEN
ACREEDORA DE
CUENTA
84 ORDEN
- 60,000.00 60,000.00
ACREEDORA

TOTAL
1,130,173.21 1,130,173.21 878,300.38 878,300.38 751,106.55 722,225.38 12,893.83 41,775
751,106.55 751,106.55 41,775.00 41,775

28,881.17 28,881.17
 HOJA DE TRABAJO -SUB CUENTAS AL 31 MARZO DEL 2015
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO POROTIULLO
DENOMINACIÓN SUMAS DEL MAYOR SALDOS INVENTARIOS RESULTADOS
SUB
DEBE HABER DEUDOR ACTIVO PASIVO PÉRDID.
CUENTA ACREEDOR GANANC.

1111.01 BILLETES Y MONEDAS

120,000.00 - 120,000.00 120,000.00
CUENTA ESPECIAL
1112.01
BCRP 5,000.00 5,000.00 5,000.00

1113.02 FINANCIERAS
40,000.00 - 40,000.00 40,000.00
CAJAS MUNICIPALES DE
1113.03
AHORRO Y CREDITO - 4,650.00 4,650.00 4,650.00
CAJAS RURALES DE
1113.04
AHORRO Y CREDITO 12,000.00 9,076.00 2,924.00 2,924.00

1116.01 CHEQUES
40,000.00 40,000.00 - - - -
CREDITOS A
1411.02
MICROEMPRESAS 550,000.00 43,000.00 507,000.00 507,000.00
CREDITOS DE
1411.03
CONSUMO 5,000.00 5,000.00 5,000.00
CREDITOS A
1413.02
MICROEMPRESAS 26,300.00 26,300.00 26,300.00
 CREDITOS A
1416.02 MICROEMPRESAS-
3,000.00 3,000.00 3,000.00
COBRANZA JUDICIAL
RENDIMIENTOS
DEVENGADOS POR
1418.02
CREDITOS A 41,300.00 41,300.00 - - - -
MICROEMPRESAS
RENDIMIENTOS
1418.03 DEVENGADOS POR
125.00 125.00 125.00
CREDITOS DE CONSUMO
PROVISION PARA
1419.02 CREDITOS A
- 3,000.00 3,000.00 3,000.00
MICROEMPRESAS

1813.01 MOBILIARIO
30,000.00 30,000.00 30,000.00
EQUIPOS DE
1813.02
COMPUTACION 25,000.00 - 25,000.00 25,000.00

1916.01 CREDITO FISCAL IGV

178.38 178.38 178.38
DEPRECIACION
1819.03 ACUMULADA DE MOB Y
- 5,770.83 5,770.83 5,770.83
EQUIP
 GASTOS POR PAGAR DE
2118.02 OBLIGACIONES CON EL
400.00 400.00 - - - -
PUBLICO A LA VISTA
DEPOSITOS DE
2112.01
AHORROS ACTIVOS 85,000.00 85,000.00 85,000.00
ADEUDOS POR
2412.02
PRESTAMO - 300,000.00 300,000.00 300,000.00
GASTOS POR PAGAR
POR ADEUDOS Y
2418.01
OBLIGACIONES CON LA 1,500.00 1,500.00 - - - -
CFD.
REMUNERACIONES POR
2515.04
PAGAR 4,176.00 4,176.00 - - - -
PROVEEDORES DE
2516.01
BIENES - 1,169.38 1,169.38 1,169.38

2517.03 IMPUESTO A LA RENTA

3,000.00 3,000.00 - -

2517.03 IGV
432.00 432.00 432.00
OTROS TRIBUTOS POR
2517.05
CUENTAS PROPIAS - 624.00 624.00 624.00
ADEUDOS POR
2612.02
PRESTAMO - 13,000.00 13,000.00 13,000.00
 ACCIONES
PREFERNTESY
3111.01 PERPETUAS CON
306,000.00 306,000.00 306,000.00
DERECHO A DIVIDENDO
NO ACUMULATIVO
UTILIDAD NETA DEL
EJERCICIO CON
3811.01
ACUERDO DE 16,000.00 32,000.00 16,000.00 16,000.00
CAPITALIZACION
INTERES Y GASTOS POR
OBLIGACIONES CON EL
4111.02
PUBLICO POR CUENTA 400.00 400.00 400.00
DE AHORRO
INTERES Y GASTOS POR
4114.01
DEPOSITOS 1,500.00 1,500.00 1,500.00
ADEUDOS Y OTRAS
4117.03 OBLIGACIONES
1,000.00 1,000.00 1,000.00
FINANCIERAS
PROVISION PARA
4312.02
CREDITOS DE CONSUMO 3,000.00 3,000.00 3,000.00
DEPRECIACION DE
4411.03
MOBILIARIO Y EQUIPO 770.83 770.83 770.83
 REMUNERACIONES POR
4511.01
PAGAR 4,800.00 4,800.00 4,800.00
SEGURIDAD Y
4511.04
PREVISION SOCIAL 432.00 432.00 432.00

4513.011 ENERGIA Y AGUA

569.00 569.00 569.00

4513.011 COMUNICACIONES
422.00 422.00 422.00
INTERES POR
5114.01 CREDITOS A
41,425.00 41,425.00 41,425.
MICROEMPRESAS
COMISIONES POR
5117.04
CREDITOS 300.00 300.00 300.00
OTROS INGRESOS POR
5212.29
SERVICCIOS DIVERSOS 50.00 50.00 50.00
VALORES PROPIOS EN
8112
COBRANZA 81,300.00 40,000.00 41,300.00
VALORES Y BIENES
8115 PROPIOS OTORGADOS
13,000.00 13,000.00
EN GARANTIA
CONTRA CUENTA DE
82 CUENTAS DE ORDEN
40,000.00 94,300.00 54,300.00
DEUDORAS
 CONTRA CUENTA DE
83 CUENTAS DE ORDEN
60,000.00 - 60,000.00
ACREEDORAS
GARANTIAS RECIBIDAS
8414 POR OPERACIONES AL
- 60,000.00 60,000.00
CREDITO

TOTAL
1,130,173.21 1,130,173.21 891,721.21 891,721.21 764,527.38 735,646.21 12,893.83 41,775

28,881.17 28,881.17

764,527.38 764,527.38 41,775.00 41,775