GPS VET S.A.

Estado de Situación Financiera

al 31 de diciembre 2014
(expresado en nuevos soles)

Activo
Activo corriente
Caja-Bancos 61,700
Inversiones de CP (Val Negociables) 10,000
Cuentas por cobrar 11,500
Estimación cobranza dudosa -3,500
Mercadería 40,000
Alquiler pagado por adelantado 16,800
Total activo corriente 136,500

Activo no corriente
Muebles y enseres 22,000
Dep. acumulada de muebles y enseres -4,400
Equipos de oficina 13,000
Depreciación acumulada equipos de oficina -2,600
Intangible 35,000
Total activo no corriente 63,000

Total activo 199,500

 T S.A.
ción Financiera
embre 2014
nuevos soles)

Pasivo
Pasivo corriente
Tributos por pagar 6,500
Cuentas por pagar 15,500
Préstamo por pagar 12,000
Total pasivo corriente 34,000

Pasivo no corriente
Préstamo por pagar 38,000
Total pasivo no corriente 38,000

Total pasivo 72,000

Patrimonio
Capital social 84,000
Reserva legal 10,000
Resultado acumulados 33,500
Total patrimonio 127,500

Total pasivo y patrimonio 199,500

 PREGUNTA 1
Debe Haber
1-Jan ------------- 1 --------------- 0.5
Caja-Bancos 61,700
Inversiones de CP 10,000
Cuentas por cobrar 11,500
Mercadería 40,000
Alquiler pag por adelantado 16,800
Muebles y enseres 22,000
Equipos de oficina 13,000
Intangibles 35,000
Estimación cob dudosa 3,500
Depreciación MyE 4,400
Depreciación de equipos 2,600
Tributos por pagar 6,500
Cuentas por pagar 15,500
Préstamo por pagar 50,000
Capital social 84,000
Reserva legal 10,000
Rtdos acumulados 33,500
------------- 2--------------- 0.5
3-Jan Mercadería en tránsito 26,500
Caja-Bancos 14,000
Cuentas por pagar 12,500
------------- 3 --------------- 0.5
4-Jan Caja-Bancos 2,500
Cuentas por cobrar 2,500
------------- 4 --------------- 0.5
Provisión de cobranza dudosa 2,500
Ingreso por recupero de incobrables 2,500
------------- 5 --------------- 0.5
6-Jan Caja-Bancos 36,000
Cuentas por cobrar 24,000
Ventas 60,000
------------- 6 --------------- 0.5
Gasto por transporte de mercadería 600
Caja-Bancos 600
------------- 7 --------------- 0.5
7-Jan Cuenta por pagar 12,500
Ingreso por pronto pago 1,250
Caja-Bancos 11,250
------------- 8 --------------- 0.5
15-Jan Entrega a rendir 5,000
Caja-Bancos 5,000
------------- 9 --------------- 0.5
20-Jan Caja-Bancos 55,000
Cuentas por pagar accionista 55,000
------------- 10 --------------- 0.5
Mercadería en tránsito 77,000
Caja y bancos 77,000
------------- 11 --------------- 0.5
21-Jan Caja-Bancos 21,600
 Gasto por pronto pago 2,400
Cuenta por cobrar 24,000
------------- 12 --------------- 0.5
22-Jan Caja-Bancos 100
Gasto por viáticos 4,500
Cuenta por cobrar al personal 400
Entrega a rendir 5,000
------------- 13 --------------- 0.75
25-Jan Caja-Bancos 49,875
Cuenta por cobrar 92,625
Venta diferida 142,500
------------- 14 --------------- 0.5
Gasto por transporte de mercadería 1,500
Caja-Bancos 1,500
------------- 15 --------------- 0.5
27-Jan Cuenta por pagar 15,500
Caja-Bancos 15,500
------------- 16 --------------- 0.75
28-Jan Compras 25,000
Fletes 1,500
Mercadería en tránsito 26,500
------------- 17 --------------- 0.5
2-Feb Anticipo a proveedor 5,000
Dev de compras 5,000
------------- 18 --------------- 0.75
15-Feb Compras 100,000
Fletes 2,000
Dev/reb sobre compras 25,000
Mercadería en tránsito 77,000
------------- 19 --------------- 0.5
17-Feb Cuentas por pagar accionista 55,000
Capital social 55,000
------------- 20 --------------- 0.75
22-Feb Venta diferida 142,500
Dev/reb sobre venta 7,500
Venta 150,000
------------- 21 --------------- 0.5
Caja-Bancos 83,362.5
Gasto por pronto pago 9,262.5
Cuenta por cobrar 92,625
------------- 22 --------------- 0.5
28-Feb Gasto por sueldos 15,000
Cuenta por cobrar al personal 400
Caja-Bancos 14,600
------------- 23 --------------- 0.5
Caja-Bancos 10,000
Ingreso por venta de inversiones 2,000
Inversiones de corto plazo 8,000

1,096,225 1,096,225 12.5

 Caja- Bancos 0.40 Cuentas por cobrar 0.10 Est cob dudosa 0.10 Alquiler pagado por 0.10 Muebles y enseres 0.10
adelantado
SI 61,700 14,000 2 SI 11,500 2,500 4 4 2,500 3,500 SI SI 16,800 SI 22,000
3 2,500 600 6 5 24,000 24,000 11
5 36,000 11,250 7 13 92,625 92,625 21
9 55,000 5,000 8 2,500 3,500 16,800 - 22,000 -
11 21,600 77,000 10
12 100 1,500 14
13 49,875 15,500 15 Inversiones CP 0.10 Mercadería 0.10 Dep. acumulada MyE 0.10
21 83,363 14,600 22 SI 10,000 8,000 23 SI 40,000 4,400 SI
23 10,000

320,138 139,450 128,125 119,125 10,000 8,000 40,000 - - 4,400

Equipos de oficina 0.10 Intangible 0.10 Cuentas por pagar 0.10 Préstamo por pagar LP 0.10 Reserva legal 0.10

SI 13,000 SI 35,000 7 12,500 15,500 SI 38,000 SI 10,000 SI

15 15,500 12,500 2

13,000 - 35,000 - 28,000 28,000 - 38,000 - 10,000

Dep, acumulada Equipos 0.10 Tributos por pagar 0.10 Préstamo por pagar CP 0.10 Capital social 0.10 Resultados acumulados 0.10
SI
2,600 SI 6,500 SI 12,000 84,000 SI 33,500
55,000 19

- 2,600 - 6,500 - 12,000 - 139,000 - 33,500

Mercadería en tránsito 0.10 Ingreso por recupero de 0.10 Ventas 0.10 Gasto por distribución de 0.10 Ingreso por pronto pago 0.10
incobrables mercaderia
2 26,500 26,500 16 2,500 3 60,000 5 6 600 1,250 7
10 77,000 77,000 18 150,000 20 14 1,500

103,500 103,500 - 2,500 - 210,000 2,100 - - 1,250

Entrega a rendir 0.10 Cuentas por pagar 0.10 Gasto por pronto pago 0.10 Cuentas por cobrar al 0.10 Gasto viáticos 0.10
accionista personal
8 5,000 5,000 12 19 55,000 55,000 9 11 2,400 12 400 400 22 12 4,500
21 9,263

5,000 5,000 55,000 55,000 11,663 - 400 400 4,500 -

Venta diferida 0.10 Compras 0.10 Fletes 0.10 Dev/reb sobre compras 0.10 Anticipo a proveedor 0.10

20 142,500 142,500 13 16 25,000 16 1,500 5,000 17 17 5,000

18 100,000 18 2,000 25,000 18

142,500 142,500 125,000 - 3,500 - - 30,000 5,000 -

Dev/reb sobre ventas 0.10 Gasto por sueldos 0.10 Ingreso por venta de 0.10
inversiones
20 7,500 22 15,000 2,000 23

7,500 - 15,000 - - 2,000 - - - -

 El Cotorro S.A.
Balance de Comprobacion
al 28 de febrero de 2015
(expresado en nuevos soles)

Balance de sumas Balance de saldos

Cuentas
Debe Haber Debe
Caja-Bancos 320,137.5 139,450.0 180,688
Inversiones de CP (Val Negociables 10,000.0 8,000.0 2,000
Cuentas por cobrar 128,125.0 119,125.0 9,000
Estimación de cobranza dudosa 2,500.0 3,500.0
Cuentas por cobrar al personal 400.0 400.0 -
Entrega a rendir 5,000.0 5,000.0 -
Anticipo al proveedor 5,000.0 - 5,000
Mercadería 40,000.0 - 40,000
Mercadería en tránsito 103,500.0 103,500.0 -
Alquiler pagado por adelantado 16,800.0 - 16,800
Muebles y enseres 22,000.0 - 22,000
Dep. acumulada de mye - 4,400.0
Equipos de oficina 13,000.0 - 13,000
Dep. acumulada de equipos - 2,600.0
Intangible 35,000.0 - 35,000
Tributos por pagar - 6,500.0
Cuentas por pagar 28,000.0 28,000.0
Venta diferida 142,500.0 142,500.0
Préstamo por pagar CP - 12,000.0
Préstamo por pagar LP - 38,000.0
Cuentas por pagar accionista 55,000.0 55,000.0
Capital social - 139,000.0
Reserva legal - 10,000.0
Resultados acumulados - 33,500.0
Compras 125,000.0 - 125,000
Dev/reb sobre compras - 30,000.0
Fletes sobre compras 3,500.0 - 3,500
Ventas - 210,000.0
Dev/reb sobre ventas 7,500.0 - 7,500
Gasto por distribución de mercadería 2,100.0 - 2,100
Gasto viáticos 4,500.0 - 4,500
Gasto por sueldos 15,000.0 - 15,000
Ingreso por recupero de incobrables - 2,500.0
Ingreso por pronto pago - 1,250.0
Gasto por pronto pago 11,662.5 - 11,663
Ingreso por venta de inversiones - 2,000.0

Totales 1,096,225.0 1,096,225.0 492,750

 - -
3.6 puntos
Si totales estan mal -1 punto

Pregunta 1 12.5 asientos

3.9 mayor
3.6 balance de comprobación
20.0
Balance de saldos
Haber
0.1
0.1
0.1
1,000 0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
4,400 0.1
0.1
2,600 0.1
0.1
6,500 0.1
- 0.1
- 0.1
12,000 0.1
38,000 0.1
- 0.1
139,000 0.1
10,000 0.1
33,500 0.1
0.1
30,000 0.1
0.1
210,000 0.1
0.1
0.1 13.15
0.1
0.1
2,500 0.1
1,250 0.1
0.1
2,000 0.1

492,750
 El Cotorro S.A.
Balance de Comprobacion
al 30 de junio de 2014
(expresado en nuevos soles)

Cuentas Balance de sumas Balance de saldos

Debe Haber Debe
Balance de saldos
Haber