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Académico
Escuela Profesional de Ciencias Contables y Financieras 2018-I
0302-03E15 AUDITORIA AMBIENTAL
Nota:
Docente: Mag(e). CPC. Carlos Reynaldo Leonardo Guzmán Navarro
X I
Ciclo: Sección:
Módulo II
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CRUZ SUAREZ JONNY ACADÉMICO que figura en el menú contextual de su
curso
Código de matrícula:
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2013117059
Uded de matrícula:
Hasta el Domingo 22 de Julio 2018
BAGUA GRANDE Hasta las 23.59 PM
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2. Las fechas de publicación de trabajos académicos a través del campus virtual DUED LEARN están definidas
en la plataforma educativa, de acuerdo al cronograma académico 2018-I por lo que no se aceptarán
trabajos extemporáneos.
3. Las actividades de aprendizaje que se encuentran en los textos que recibe al matricularse, servirán para su
autoaprendizaje mas no para la calificación, por lo que no deberán ser consideradas como trabajos
académicos obligatorios.
1TADUED20181DUEDUAP
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5. Estimado alumno:
El presente trabajo académico tiene por finalidad medir los logros alcanzados en el desarrollo del curso.
Para el examen parcial Ud. debe haber logrado desarrollar hasta _____y para el examen final debe haber
desarrollado el trabajo completo.
Para el desarrollo del presente trabajo tiene usted que tener en cuenta las siguientes
indicaciones:
I. INVESTIGACIÓN: (8 ptos.)
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5. Realizar la auditoria según las etapas del proceso de auditoria
6. Identificar y analizar los riesgos potenciales del Estudio del Impacto Ambiental (EIA)
elaborado por la empresa
7. Determinar la materialidad y las evidencias de auditoria, así como tipos de pruebas
8. Fases y evaluación del control interno del Estudio del Impacto Ambiental que haya
implementado y realizado la organización en la conservación del medio ambiente,
agua, clima y recursos naturales
9. Identificar y Analizar el Marco Legal del Proyecto haciendo mayor referencia a la
Gestión de Residuos Sólidos.
10. Dentro de las Descripción de las Actividades Actuales del Proyecto, identificar y
describir el Manejo de Residuos Sólidos.
11. Dentro de la Mitigación y Controles del proyecto, identificar y describir el Plan de
Manejo de Residuos Sólidos.
12. Deberá indicar las normas, directivas. leyes y reglamentos vigentes del país
respecto al tema
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PRESENTACIÓN:
La protección del medio ambiente ha alcanzado una considerable importancia en los últimos
años, convirtiéndose en tema de interés para las empresas y gobiernos. De hecho, la
normativa legal existente ha ido adquiriendo paulatinamente un mayor grado de complejidad
y su incumplimiento puede llegar a suponer en determinados casos fuertes multas y/o
sanciones.
En los últimos años la auditoría ambiental ha sido presentada como una herramienta de
amplia aplicación. Su uso ha sido promovido por diferentes agentes, desde los gobiernos
hasta las organizaciones internacionales, ganando un impulso significativo a partir de la
publicación de la norma internacional ISO 14000.
El presente trabajo fue desarrollado en una entidad pública que brinda servicios de atención a
pacientes y es el Hospital de Apoyo I “Santiago Apóstol” – Utcubamba, en la cual empleare
mis conocimientos y basándome en la Ley de Residuos Sólidos N° 27314. Para este caso mi
persona interviene como Jefe de Auditoria para obtener como resultado el informe final de
auditoria.
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II. Proceso de Auditoria (3 ptos.)
Se trabajará con los siguientes términos de referencia:
PROCESO DE AUDITORIA
Equipo Auditor: CASA AUDITORS S.A. Página 01 de 03
Auditado: CRUZ SUAREZ JONNY Área: FISCAL Y
CONTABLE
Auditoria N° 001-2018 Criterio de Auditoria:
Fecha: DEL 15/03/2018 AL 30/04/2018
ELEMENTO ASPECTOS A AUDITAR SI / NO EVIDENCIAS OBJETIVAS
DISPOSICIONES RELATIVAS A X
SANEAMIENTO AMBIENTAL
DISPOSICIONES RELATIVAS A RESIDUOS
SOLIDOS
X
MARCO LEGAL DEL
ESTUDIO DE DISPOSICIONES REFERIDAS A RESIDUOS
SOLIDOS PELIGROSOS
X
IMPACTO
AMBIENTAL ALIMENTOS Y BEBIDAS X
COMPUESTOS CLORO FLUOR
CARBONADOS
X
LEGISLACIÓN DE INCINERADORES X
DESCRIPCIÓN DE GENERACIÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS X
LAS SISTEMA DE MANEJO DE RESIDUOS
ACTIVIDADES SOLIDOS
X
ACTUALES RESIDUOS ORGÁNICOS DE (indicar
nombre de la empresa)
X
RESIDUOS SANITARIOS X
RESIDUOS PELIGROSOS X
MANEJO DE
RESIDDUOS
SÓLIDOS
INCINERADOR X
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AUDITORIA AMBIENTAL
DEFINICIÓN
La auditoría ambiental, según las normas ISO 14000 se define como el proceso de verificación,
sistemático y documentado que consiste en obtener y evaluar objetivamente evidencia de auditoría,
con el fin de determinar si las actividades, los incidentes, las condiciones y los sistemas de gestión
ambiental especificados, o la información sobre estos temas, cumplen con los criterios de auditoría, y
en comunicar los resultados de este proceso al cliente.
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Detecta oportunidades de negocio
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DATOS DE LA EMPRESA
INTRODUCCION
El Hospital de Apoyo I Santiago Apóstol “Utcubamba” es una empresa social del Estado, está situado
en el Jr. San Felipe Santiago N° 111, distrito de Bagua Grande, provincia de Utcubamba en el
departamento de Amazonas. Este hospital pertenece al Ministerio de Salud y está clasificado como un
Establecimiento de Salud de Nivel II-I, cuenta con 28 áreas propias. Durante el desarrollo de las
actividades en cada área se generan residuos que difieren de categoría.
Este como Hospital de Nivel II-I, recibe en forma permanente a pacientes referidos por los
Establecimientos de Salud de la jurisdicción que presentan problemas de alta complejidad en las
diversas especialidades con las que se cuenta. El Hospital está ubicado en una zona estratégica, con
facilidades de acceso. Tiene un área construida de 379m2, cuenta con más de 50 camas funcionales
distribuidas en los diversos pabellones.
Los residuos biocontaminados se caracterizan por ser generados en áreas asistenciales (en contacto
con el paciente) como en centro quirúrgico, hospitalización, cirugía, obstetricia, emergencia, entre
otros. A diferencia del primero, los residuos Especiales son aquellos generados en los servicios de
laboratorios clínicos, mantenimiento, radiología, etc., y tienen características físicas y químicas de
potencial peligro por ser corrosivo, inflamable, tóxico, explosivo o radiactivo.
Finalmente los residuos comunes se caracterizan por tener similitud con los residuos domésticos y
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son generados en áreas administrativas, y durante la limpieza de las diferentes áreas del hospital.
En el Hospital en razón a su estructura y responsabilidad de servicios y la importancia o relevancia
a los problemas de ecosistemas, la trascendencia de las Infecciones Intra-hospitalarias, la
Bioseguridad y las Directivas emanadas desde DIRESA, MINSA, debe asumir su responsabilidad en el
manejo de los residuos hospitalarios desde su generación hasta su destino final; estableciendo
mediante directivas, procedimientos seguros desde el punto de vida biológico para la recolección,
selección, transporte y disposición final. Además es importante mencionar que el volumen de
Residuos Sólidos Hospitalarios que genera diariamente el hospital oscila entre 100 kg. por día. Todo
el personal y los pacientes que concurren a esta Institución.
El manejo de los residuos sólidos hospitalarios en las instituciones de salud está regida por la
ley 27314 aprobado por el Decreto Supremo N.057-2004-PCM del 24 de Julio del 2004.
Decreto Legislativo Nº 1065 que modifica la Ley Nº 27314 Ley General de Residuos Sólidos.
En tal sentido el Hospital Santiago Apóstol, busca con el apoyo de la Dirección y la Oficina de
Epidemiología y Salud Ambiental, mejorar el estado actual para garantizar un manejo adecuado
de residuos sólidos, lo que se verá reflejado en la disminución de infecciones Intrahospitalarias, en el
mejoramiento de las condiciones laborales de nuestros trabajadores (salud ocupacional) y en la
conservación de un medio ambiente sin contaminación.
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FINALIDAD:
Controlar y reducir los riesgos, regular las diversas acciones para proteger la salud de las
personas frente a la expansión de agentes biológicos físicos químicos en las diferentes áreas de
trabajo.
OBJETIVO GENERAL:
Controlar los riesgos que pueden ocasionar los residuos sólidos generados en el nosocomio,
minimizando los riesgos sanitarios, al ambiente y a la salud tanto del personal como del público
atendido.
OBJETIVO ESPECÍFICOS:
Cumplir con la normatividad vigente concerniente a la gestión y manejo de los Residuos Sólidos
hospitalarios.
Fortalecer el sistema de control de manejo de residuos sólidos hospitalarios generados en la
institución.
Fortalecer el sistema de Información del Proceso de Manejo de Residuos Sólidos Hospitalarios,
mediantes las actividades para la institución.
Contribuir en la minimización de gastos para la institución.
Delegar responsabilidades y funciones a los actores que participan en la gestión de los residuos
sólidos hospitalarios.
Generar ingresos propios al hospital, mediante el establecimiento de medios eficientes para el
reciclaje y comercialización de los residuos comunes recuperados.
Reducir la presencia de daños en grupos de alto riesgo de la Provincia brindando atención integral y
especializada con servicios de calidad, bajo criterios de equidad.
Promover conductas y estilos de vida saludables en grupos de riesgo, fortaleciendo la promoción y
prevención de enfermedades de importancia regional acordes a nuestro nivel de complejidad.
Modernizar, fortalecer la conducción institucional y optimizar los recursos del Hospital a través de
nuevas modalidades de gestión y financiamiento, para producir servicios de calidad.
Si bien es cierto que el Hospital cuenta con una política de salud para orientar sus actividades, se
verificó que no se cuenta con una política ambiental que les permita desarrollar sus acciones en
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concordancia con las normativas ambientales vigentes y con respeto al medio ambiente y su entorno.
Al área relacionada al aspecto ambiental en el hospital es la Unidad de epidemiología y saneamiento
ambiental.
En el Hospital no se han realizado ninguna auditoría ambiental hasta la fecha, contando sólo con
auditorías financieras, administrativas o gubernamentales, y de gestión.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
La Dirección de Epidemiología y Salud Ambiental en coordinación con la Oficina de Servicios Generales
y Mantenimiento, se encarga de supervisar el Manejo de Residuos Hospitalarios en el Hospital de
Apoyo I Santiago Apóstol –Utcubamba. Las acciones y medidas a ejecutar con respecto al manejo
de residuos sólidos deberán ser presentadas al Comité de Manejo de Residuos Sólidos el HAISA-U y la
Dirección General.
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Organigrama Funcional del Equipo de Trabajo de Saneamiento Ambiental.
Equipo de Trabajo
de
Saneamiento
Ambiental
Todos los servicios a pacientes y los laboratorios generan desechos de alta peligrosidad, tanto
bioinfecciosos como químicos y radioactivos. Los servicios de apoyo, por su parte, producen desechos
comunes, aunque algunos de ellos también generan desechos bioinfecciosos y químicos. A
continuación se especifica qué tipo de desechos se generan y quién los produce, en los diferentes
servicios, laboratorios y áreas de apoyo de un hospital.
SERVICIOS ASISTENCIALES
Servicios de Hospitalización.
Gineco/Obstetricia
Pediatría.
Cirugía Especialidades.
Medicina.
Cirugía General
Proceso / Procedimiento: Evaluación clínica, procedimientos invasivos:
cateterismo vesical, acceso vía respiratoria, administración de medicamentos.
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algodón, catéteres endovenosos, ampollas de vidrio rotas, sonda foley, sonda
nasogástrica, sonda rectal y esparadrapo.
Común: Papel, máscaras de nebulización, bolsas de polietileno, frascos de suero,
llaves de doble y triple vía, papel toalla, bolsas.
Manejo de residuos:
Manejo de residuos:
Siendo el Centro quirúrgico un área crítica, se deberá enfatizar las rutas para el
transporte de residuos, ropa sucia y material estéril, la cual deberá estar graficada
en un lugar visible y difundirse a todo el personal del área.
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Para la generación y segregación de residuos, se deberá disponer de un número
suficiente de recipientes rígidos para segregar correctamente el material
punzocortante generado en el pre operatorio y trans operatorio. Los residuos
constituidos por gasas, apósitos contaminados con sangre y fluidos.
Corporales, deberán ser segregados en recipientes con bolsas rojas, según la
clasificación de colores y en el mismo lugar de generación. Los residuos
compuestos por tejidos, órganos, fetos, piezas anatómicas deberán ser
embolsados.
El personal de limpieza que se encarga de la manipulación de residuos en
el centro quirúrgico, en lo posible deberá ser exclusivo del servicio.
Los recipientes y bolsas deberán cumplir con las características establecidas en el
presente Plan y según normatividad vigente, los recipientes que se ubican dentro
de sala de operaciones deberán ser evacuados, lavados y desinfectados entre
cada intervención Quirúrgica.
Manejo de residuos:
Se deberá disponer de un número suficiente de recipientes y bolsas
para el acondicionamiento de los residuos según su clasificación. Los residuos
punzocortantes deberán ser segregados en el mismo lugar de generación los
cuales deben estar rotulados.
Las bolsas se cerrarán torciendo su abertura y amarrándola. Al cerrar la bolsa
se debe eliminar el exceso de aire, teniendo cuidado de no exponerse a ese flujo.
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Después de cerrada la bolsa debe ser inmediatamente retirada de fuente
generadora y llevada al almacenamiento intermedio o coche móvil de
almacenamiento, según sea el caso.
Manejo de residuos:
En los consultorios externos de las especialidades médicas y quirúrgicas se
deberá disponer de recipientes para segregar residuos biocontaminados y
comunes, se deberá segregar adecuadamente de acuerdo a la clasificación.
El tamaño de los recipientes para segregar residuos biocontaminados estará
en función al volumen generado, siendo recomendable que sea de 20 o
30Lts.
Los residuos punzocortantes deberán ser trasladados a los
contenedores móviles de almacenamiento una vez llenado las 3/4 partes
de su capacidad. Se utiliza los cartones de bioseguridad.
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Biocontaminados: papeles, guantes, bolsas de polietileno, galoneras
enzimáticas, frascos rotos, mascarillas.
Común: papeles, frascos rotos.
Manejo de residuos:
Proceso / Procedimiento:
Recepción
Informe Radiológico
Ecografía
Archivo de Placas
Manejo de residuos:
Todo residuo sólido deberá ser clasificado, almacenado y acondicionado en
la fuente de generación. El personal de los establecimientos asistenciales
deberá ser capacitado para identificar y segregar adecuadamente los residuos
sólidos de acuerdo a la clasificación. Se deberá disponer de un número
suficiente de recipientes y bolsas para el acondicionamiento de los residuos
según su clasificación.
Los residuos generados y que están en contacto con los aparatos de
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radiografía y los insumos que se utilicen para el funcionamiento de los aparatos
de radiografía y ecografía, deberán ser puestos en recipientes con bolsas color
amarillo, una vez llenado su máxima capacidad (3/4 partes del total), serán
traslados por el carro recolector de basura de la Municipalidad de Utcubamba.
Servicio: Lavandería
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residuos para su reaprovechamiento en los horarios y rutas establecidas.
Si cada servicio del hospital identifica y realiza un listado de los desechos que allí se producen,
especialmente de los peligrosos, es mucho más fácil identificar las áreas de alto riesgo y establecer un
plan adecuado para el manejo de los DSH del hospital, clínica y demás Instalaciones de Salud. La
planificación y sensibilización particularizada en cada servicio, frente al problema de los desechos,
constituye una excelente estrategia para disminuir el riesgo de accidentes asociados a los Desechos
Sólidos Hospitalarios, en adelante DSH peligrosos, y es una premisa necesaria para que los planes y
medidas de control de los DSH tengan éxito.
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b) Residuos con características corrosivas: sustancias o residuos que por acción química
causan daños graves en los tejidos o elementos que tocan. Por ejemplo el ácido fluorhídrico,
sulfúrico, etc. Estos tipos de residuos son empleados en los Laboratorios de Análisis Clínicos
de la Institución, debiendo ser su manipulación de cuidado y tomando todas las medidas
preventivas de caso. Estos tipos de residuos o materiales impregnados con éste deberán ser
desechados en un recipiente con bolsa amarilla.
c) Residuos con características de auto combustibilidad: Propiedad que tienen algunas
sustancias que sin ser combustibles pueden ceder oxígeno y provocarse combustión de otras
materias o residuos. Estos tipos de residuos son generados en los talleres de Servicios
Generales y Mantenimiento, donde se desechan materiales mezclados con aceites, grasas y
derivados de petróleo, los cuales deben desecharse en recipientes con tapas y con bolsa
amarilla.
d) Residuos con características de reactividad: cualidad de algunos residuos de ser
normalmente inestables y generar una reacción violenta e inmediata sin detonar, pueden
tener reacción violenta con el agua, y generar gases, vapores y humos tóxicos. Entre estos se
incluyen los residuos de materiales como guantes y papeles impregnados de bromuro,
Nitratos, Metales alcalinos, Metil Isocianato, Magnesio, Cloruro de acetileno, etc. Éstos
residuos deben ser identificados cuando son empleados en el área de Laboratorio,
debiendo ser su manipulación de cuidado y tomando todas las medidas preventivas de
caso. Estos tipos de residuos o materiales impregnados con éste deberán ser desechados en
un recipiente con bolsa color amarilla.
e) Residuos con características de Toxicidad: sustancias o residuos que pueden causar la
muerte o lesiones graves o dañadas a la salud si se ingieren o inhalan o entran en contacto
con la piel. Ejemplos: venenos, baterías, plaguicidas organofosforados, metilmercurio,
cadmio, asbesto, cianuro, arsénico y sales, plomo, etc. Este tipo de residuos son
generados en diferentes servicios tanto en el área de Laboratorio, Servicios Generales y
Mantenimiento y Salud Ambiental principalmente. Para ello es importante establecer
procedimientos para caracterizar y medidas para impedir que se manejen juntos residuos
peligrosos incompatibles, así como establecer disposiciones que permitan responder a las
emergencias de manera oportuna y efectiva para reducir los riesgos para la salud y el
ambiente. Estos tipos de residuos deben ser desechados en recipientes con tapa con bolsa
amarilla.
f) Residuos con características de Patogenicidad: residuo que contiene microorganismos
patógenos, los cuales contienen concentraciones de microorganismos que son de
potencial riesgo para la persona que entre en contacto con éstos. Son los generados en la
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atención al paciente, material biológico, bolsas conteniendo sangre humana y
hemoderivados, residuos quirúrgicos y anátomo patológicos, residuos punzocortantes
(agujas hipodérmicas, pipetas, bisturíes, placas de cultivo, agujas de sutura, catéteres con
aguja, pipetas rotas y otros objetos de vidrio). Estos tipos de residuos son generados en
todos los servicios asistenciales y de hospitalización de la Institución, los cuales deben ser
descartados en recipientes con tapa con bolsa roja.
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Trabajo
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Segregación de los Desechos Hospitalarios
QUÍMICOS
ROJO Sólidos Doble bolsa de
(Incluye los fármacos plástico cuando sus
vencidos, cuando Símbolo características lo
tengan características correspondiente Líquidos permitan.
de peligrosidad y la al tipo de
vestimenta químico. Envases originales.
contaminada con
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químicos)
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PROPUESTA DE AUDITORÍA
Sr.
Dr. EDSON JOSIMAR DIAZ GARCIA
Director
Hospital de Apoyo I “Santiago Apóstol” - Utcubamba
Jr. San Felipe Santiago Nº 111
Bagua Grande
El enfoque para el trabajo de auditoría de la Compañía será con una revisión del 15 de marzo del 2018
al 30 de abril del 2018, basada en lo siguiente:
1) Como resultado de la evaluación del diseño del proceso establecido y del cumplimiento a la
normativa de los desechos sólidos hospitalarios, reportaremos los controles que no sean
adecuados o presenten un riesgo.
2) Reportaremos a la Gerencia General del HAISAU los resultados de nuestra revisión para que
puedan ser implementadas las mejoras sugeridas.
Consideramos que esta propuesta cubre las expectativas del HAISAU y apreciamos la oportunidad de
presentarles nuestras calificaciones, esperando mantener con ustedes una relación profesional a largo
plazo en beneficio mutuo.
Para describir lo indicado en esta carta, adjuntamos el detalle general del enfoque de la auditoría a
realizar, para proporcionarle descripción por proceso.
Atentamente,
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Propuesta para:
HOSPITAL DE APOYO I SANTIAGO
APOSTOL de Utcubamba
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Verificar el cumplimiento del HOSPITAL SANTIGO
APOSTOL con las leyes y regulaciones relacionadas
con el manejo de los desechos hospitalarios. Así
como de informar cualquier asunto importante
Objetivo de la revisión relacionado con el incumplimiento a los
procedimientos establecidos por el sanatorio,
respecto del manejo de los desechos hospitalarios y
a las leyes y regulaciones vigentes relacionadas.
Objeto
Contenido
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Trabajo
Académico
atención en salud.
Propósito
Auditoría Ambiental
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cumplimiento con leyes y regulaciones
ambientales.
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a. Hemos identificado como ciclo principal de
nuestra revisión del Sanatorio, el proceso del
Manejo de los Desechos Hospitalarios, que cubre la
mayoría de los servicios de atención del Sanatorio,
Visión Integral de su Entidad a Través basándonos en los parámetros de la NIA 315.
de Nuestro Servicio de Auditoría
b. Efectuaremos una descripción y
flujogramación de los controles identificados en el
ciclo del manejo de DSH, esto lo haremos con el
objetivo de revisar y evaluar lo adecuado del diseño
de control interno en el ciclo. Lo anterior será
realizado basándonos en los procedimientos de
evaluación del riesgo para obtener un
entendimiento de la entidad y su entorno,
incluyendo su control interno, contenidos en la NIA
330.
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Trabajo
Académico
de Nuestro Servicio de Auditoría suministrarle a la Dirección recomendaciones
pertinentes.
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Jonny Cruz Suarez y Luz Celina Moreto Montalbán,
con la finalidad de garantizarles que reciban un
servicio de alta calidad.
Nuestro Compromiso
Nos comprometemos a:
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Académico
Gerencia sobre el progreso de nuestro examen.
Ajustarse al alcance del trabajo indicado y
cumplir con los objetivos, procedimientos e
informes señalados en la presente propuesta.
Como se indicó anteriormente, como resultado
de nuestra revisión entregaremos un informe,
donde reportaremos los hallazgos encontrados.
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Trabajo
Académico
TOTAL S/. 15, 000.00
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Trabajo
Académico
ACTA DE APERTURA DE AUDITORIA
A los 14 días del mes de marzo, siendo las 10:00 am, en las oficinas de
HOSPITAL SANTIAGO APOSTOL de la ciudad de Bagua Grande, se da inicio a
la Reunión de Apertura de Auditoria Ambiental, con los siguientes
asistentes.
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Académico
PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
I. ORIGEN DE LA AUDITORIA
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3.2. Criterios Técnicos
La Constitución Política de 1993, ratifica y precisa en el Capítulo II Título III las acciones que el
estado debe tomar sobre el ambiente y los recursos naturales.
En tal sentido a continuación se detallará el marco legal sobre medio ambiente relacionado al
ámbito de salud:
Código del Medio Ambiente y de los Recursos Naturales aprobado con Decreto Legislativo
613.
Ley General de Salud N° 26842, Art. 86, 99, 103, 102, 107.
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Ley General de Residuos Sólidos N° 27314 Art. 1°
Participación Ciudadana, Derecho a la Información
Legislación Penal
Consejo Nacional del Ambiente (CONAM)
Manual Para el Manejo de los Desechos Sólidos Hospitalarios
Fecha Fecha
Hecho Hora
PROCEDIMIENTOS de de Observ.
por total
Inicio término
1. Solicitar Manual Para el Manejo de los
Desechos Sólidos Hospitalarios
2. Verificar documentación par a ver si el
hospital cumple con la legislación ambiental
3. Aplicar los cuestionarios al personal
4. verificar si se cumple con el reglamento para
el manejo de los desechos sólidos hospitalarios
5. Aplicar Cuestionario acerca del Proceso del
Manejo de los DSH
6. Aplicar el Cuestionario entorno de control de
la entidad y procedimientos de control,
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Trabajo
Académico
Evaluar las actividades en el Hospital de Apoyo I “Santiago Apóstol” de Utcubamba para
eliminar y minimizar factores de riesgo en relación con el manejo de los residuos
hospitalarios.
Fecha Fecha
Hecho Hora
PROCEDIMIENTOS de de Observ.
por total
Inicio término
1. Evaluación de la actividad de
almacenamiento temporal
2. Evaluación de la actividad de recolección y
transporte
3. Evaluación de la actividad de
almacenamiento temporal
4.Evaluacion del personal encargado del manejo
de DSH
5. Evaluación del estado de limpieza y
condiciones sanitarias
6. Evaluación de la actividad de separación y
embalaje
7.Evaluacion del ambiente General del manejo
de los DSH
8. Aplicación de cuestionarios al personal
encargado del manejo de DSH.
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Trabajo
Académico
Registros de Manipulación, Almacenamiento y Disposición de Residuos Líquidos
Los hallazgos de la revisión de documentos deberán ser comparados con la Auditoria de Campo y con
las normas legales vigentes tal como ha sido determinado durante la etapa de Pre-Auditoria. Cada
informe deberá ser revisado para verificar su precisión. Si un informe está incompleto o es
incoherente, se deberá anotar e incluir en la lista de no-conformidades (reporte de hallazgos).
NUMERO TOTAL
DÍAS HORAS
ACTIVIDAD DE HORAS
ÚTILES DIARIAS
PERSONAS HOMBRE
PROGRAMACIÓN 5 2 8 80
TRABAJO DE CAMPO 20 3 8 480
REDACCIÓN DEL INFORME 30 3 8 720
REVISIÓN DEL INFORME 4 2 8 64
PRESENTACIÓN DEL INFORME 1 1 8 8
TOTAL 60 1352
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Trabajo
Académico
Asignación de Tareas
Cronograma de Tiempo
Costo de la Auditoria
40TADUED20181DUEDUAP
Trabajo
Académico
AUDITOR ENCARGADO 3,600.00 400 4,000
ING. QUIMICO 1,000.00 300 1,300.00
SENIOR DEL EQUIPO 1,500.00 200 1,700.00
TOTAL 11,600.00 3,400.00 15,000.00
INFORME DE AUDITORÍA
Las normas internacionales de auditoría establecen que los auditores informen aquellos asuntos
concernientes a desviaciones de los controles internos del Hospital de Apoyo I “Santiago Apóstol” e
incumplimientos a la normativa que regula sus operaciones, observados durante la auditoría, y
requieren que algunos de los asuntos sean reportados por escrito.
Los asuntos que deben ser reportados por escrito, son deficiencias importantes en el diseño u
operación de los controles internos que, a juicio del auditor, podrían afectar adversamente la habilidad
de la administración del Hospital de Apoyo I “Santiago Apóstol” para registrar, procesar, resumir y
reportar información sobre los procesos que ejecuta.
Nuestra revisión del ciclo de Manejo de los Desechos Sólidos Hospitalarios, incluyó un estudio
detallado y evaluación del proceso establecido por el Hospital de Apoyo I “Santiago Apóstol” y del
proceso requerido por la normativa Peruana, acerca del manejo de los Desechos Sólidos Hospitalarios,
que fue hecho con el propósito de hacer recomendaciones detalladas y evaluar lo adecuado de los
procesos y controles internos del Hospital de Apoyo I “Santiago Apóstol”, para prevenir o detectar
errores e irregularidades relacionados con el cumplimiento al proceso de este ciclo.
Los objetivos de los procedimientos y controles internos, son proveer a la administración de una
seguridad razonable, pero no absoluta, de que el Manejo de los Desechos Sólidos Hospitalarios, es
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Trabajo
Académico
ejecutado de acuerdo con políticas y procedimientos, así como autorizaciones de la administración y
son realizadas apropiadamente.
De acuerdo con normas internacionales de auditoría, una deficiencia importante es una deficiencia
significativa en la cual el diseño u operación de uno o más de los elementos de los controles internos
no reducen a un nivel relativamente bajo el riesgo de que errores e irregularidades que podrían ser
importantes en relación con la información que está siendo auditada, puedan ocurrir y no ser
detectados oportunamente por los empleados en el ejercicio normal de sus funciones asignadas.
Nuestra consideración del proceso establecido por el Hospital de Apoyo I “Santiago Apóstol” para el
Manejo de los Desechos Sólidos Hospitalarios y el control sobre el cumplimiento a la normativa legal,
no necesariamente revelaría todos los aspectos de dichos controles que podrían ser deficiencias
significativas y, en consecuencia, no necesariamente revela todas las deficiencias significativas que
también podrían ser consideradas deficiencias importantes, según la definición anterior.
Consideramos que las debilidades descritas en el informe adjunto, son deficiencias importantes. No
somos responsables de la suficiencia y efectiva implementación de las acciones correctivas. Nuestro
informe incluye las siguientes secciones: Hallazgos, efectos, recomendaciones y respuestas de la
administración de la evaluación del ambiente interno.
Este informe es para uso exclusivo de la administración del Hospital de Apoyo I “Santiago Apóstol”, y
no debe de utilizarse para otros propósitos.
Atentamente,
CPCC Jonny Cruz Suarez
Auditor
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Académico
HOSPITAL DE APOYO I “SANTIAGO APOSTOL” DE UTCUBAMBA
Condición:
a) Falta de personal adecuado asignado para velar por el control ambiental del Hospital de Apoyo I
Santiago Apóstol, ya que actualmente la persona que esporádicamente verifica lo relacionado al
manejo de los desechos, es la Jefe de Enfermería.
b) El Hospital de Apoyo I Santiago Apóstol no posee una póliza de seguro contra terceros que cubra
asuntos relacionadas con contingencias ambientales relacionadas con los DSH y el cumplimiento
de la normativa ambiental Peruana, aplicable.
c) No se tiene sistema de riesgos ambientales, el cual es necesario para evaluar el desempeño del
manejo de los DSH y el efecto de sus deficiencias.
d) Al solicitar el manual del manejo de los DSH, se encontraba guardado en la oficina de
Administración y no está a disposición de los empleados, además Tampoco se les ha hecho de su
conocimiento del contenido completo del manual.
e) Para actualizar o mejorar el manual no hay una persona o personas encargadas de esta
responsabilidad al igual que para realizarle actualizaciones de acuerdo a las leyes y regulaciones
del tema.
Efecto:
a) Deficiencia en el control ambiental del sanatorio, la falta de una persona o personas responsable,
asignada para velar por el control ambiental, acerca de que el manejo de los desechos sólidos
hospitalarios, se cumpla y de que se realice de manera adecuada..
b) Al no poseer ninguna póliza de seguro que cubra lo relacionado a daños a terceros por causas
ambientales o daño ambiental directo ocasionado por las actividades del sanatorio, esto da lugar
a correr el riesgo de caer en contingencias ambientales, sujetas a sanción por parte de los entes
reguladores o por los afectados.
c) Al no tener establecido un sistema de riesgos ambientales no se puede estimar el desempeño del
proceso establecido del Manejo de los DSH y el efecto de sus deficiencias.
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Trabajo
Académico
Recomendación:
a) Asignar a una persona o personas, que correspondan a médicos y enfermeras jefes de personal,
como responsables, para velar que el adecuado proceso del Manejo de los desechos Sólidos
Hospitalarios, se cumpla y que se realice de manera adecuada.
b) Contratar una Póliza de Seguro que además de cubrir los activos de la empresa, cubra la
responsabilidad del Hospital de Apoyo I Santiago Apóstol en materia de daño ambiental
ocasionado por el Manejo de los DSH.
c) Establecer un sistema para medir los riesgos ambientales y estimar el desempeño del proceso
establecido para el manejo de los DSH, el cual debe ser elaborado por personal de las direcciones
asistenciales (Dirección médica, Jefe de enfermería y Comité asistencial o consejo técnico).
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Trabajo
Académico
Efecto:
Recomendación:
a) Dar capacitación al personal involucrado con el manejo de los desechos sobre lo relacionado con
recolección y almacenamiento, y asignar a personas adecuadas para que vigilen el perfecto
cumplimiento de lo estipulado para manejar un volumen adecuado de desechos en cada
contenedor. Para esto asignar a Recursos humanos, con apoyo de personal de las Direcciones
Asistenciales, para capacitación y control de cumplimiento.
b) Dar capacitación al personal del Sanatorio para el uso adecuado de bolsas y tamaños de
basureros. Realizarlo por la dirección de Recursos Humanos con apoyo de personal de las
Direcciones Asistenciales
c) Velar porque el personal de servicio, realice una limpieza y desinfección de contenedores y de
áreas de almacenamiento adecuada. Asignar esta tarea al Jefe de mantenimiento, Servicios de
apoyo y Jefe de Personal Subalterno.
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d) Tener al alcance el manual de desecho y dar capacitaciones periódicas al personal, del Hospital de
Apoyo I “Santiago Apóstol” para que exista unificación de colores, tamaños y formas de los
recipientes, con identificación apropiada de los mismos.
e) Trazar un plan de recolección específicamente, considerando la manera adecuada de acopios
temporales, previa a su traslado interno hacia el almacenamiento final. Plan que debe ser
realizado por personal de mantenimiento y Gerencia Administrativa.
f) Diseñar manuales escritos sobre la seguridad ocupacional para el personal de limpieza. Función
que debe ser responsabilidad de Consejo de Dirección.
CONCLUSIONES
1. En los últimos años, las Auditorías ambientales se están volviendo cada vez más comunes en
ciertas entidades, han sido presentadas como una herramienta de amplia aplicación, promovida
por muchos agentes y utilizada tanto por entidades gubernamentales como no gubernamentales.
Es un proceso de verificación sistemático y documentado, que consiste en obtener y evaluar
objetivamente la evidencia de auditoría, con el objeto de verificar si cumple con los criterios de
auditoría; facilita el control de las prácticas ambientales y permite evaluar el cumplimiento de las
leyes y regulaciones emitidas al respecto, incluye también la función de comunicar los resultados
de este proceso al cliente.
2. La evaluación del funcionamiento y desempeño correcto de las operaciones realizadas por los
centros hospitalarios, relacionadas con los desechos hospitalarios generados, es un proceso que
puede ser evaluado a través de la Auditoría ambiental. Derivado del alcance que tiene la Auditoría
Ambiental para todo tipo de entidades que estén relacionadas con emisiones diversas, resultantes
de sus operaciones productivas y de servicios, la Auditoría Ambiental puede ser un instrumento o
técnica utilizada para los centros hospitalarios, para los cuales la realización de la misma puede
contribuir grandemente al mejoramiento de sus procesos.
3. Una organización adecuada, por parte de las autoridades del Hospital de Apoyo I “Santiago
Apóstol”, que realice acciones necesarias para un manejo adecuado de los desechos sólidos
hospitalarios, contribuye al buen funcionamiento de la entidad hospitalaria. Si no existe una
organización que defina el plan para el manejo de los desechos hospitalarios, por parte de las
autoridades del de Apoyo I “Santiago Apóstol” o si la organización existente es deficiente,
inadecuada u obsoleta, son causas para que el proceso del manejo de los Desechos Sólidos
Hospitalarios presente problemas con el cumplimiento del proceso interno y la normativa legal.
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Atentamente,
CPCC Luz Celina Moreto Montalbán
Auditor
ANEXOS
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