UNIVERSIDAD AUTONOMA DE YUCATAN

FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMNISTRACION

CONTABILIDAD AVANZADA

UI ADA 1
Elaboracion de Estados Financieros Basicos

Alumno: Gloria Frine Mejia Nahuat

DE YUCATAN

MNISTRACION

ADA

eros Basicos
CONTPAQ i LaGota sa de cv

Posición Financiera, Balance General al 31/Dic/2017

ACTIVO

CIRCULANTE

fondo fijo caja 0.00

Caja 0.00

Banco 1,542,200.00

Clientes 201,200.00

Documentos por cobrar 0.00

Deudores diversos 648,000.00

IVA acreditable 228,000.00

Funcionarios y empleados -22,000.00

Mercancias 0.00

Anticipo a proveedores 0.00

Total CIRCULANTE 2,597,400.00

FIJO

Mobiliario y equipo de oficina 72,000.00

Depresiaciom acumulada de mob y eq. oficina -1,800.00

Equipo de transporte -450,000.00

Depreciacion acumulada equipo de transporte 270,000.00

Equipo de computo 0.00

Depreciación acumulada Eq. computo 0.00

Edificios -780,000.00

Depreciación acumulada edificios 312,000.00

Terrenos 0.00
 Total FIJO -577,800.00

DIFERIDO

Gastos de organización 0.00

Gastos de instalación y adaptación 0.00

Impuestos anticipados 0.00

Gastos anticipados 0.00

Amortización de Gastos Organizacion 0.00

Amortización de gastos instalación y adaptación 0.00

Patentes y marcas 450,000.00

Amortización de Patentes y Marcas 0.00

Total DIFERIDO 450,000.00

SUMA DEL ACTIVO 2,469,600.00

aGota sa de cv Hoja: 1

Fecha: 15/Abr/2018

PAS I V O

CIRCULANTE

Proveedores 155,520.00

Acreedores diversos 1,013,840.00

Impuestos por pagar 36,000.00

Documentos por pagar 0.00

IVA trasladado 168,855.17

Anticipos de clientes 0.00

Sueldos por pagar 0.00

Gastos por pagar 0.00

PTU por pagar 0.00

Total CIRCULANTE 1,374,215.17

FIJO

Acreedores hipotecaros 0.00

Creditos bancarios 1,500,000.00

Total FIJO 1,500,000.00

DIFERIDO

Intereses cobrados por anticipado 0.00

Total DIFERIDO 0.00

 SUMA DEL PASIVO 2,874,215.17

CAPITAL

Capital social 500,000.00

Reserva legal 0.00

Resultado de los Ejercicios anteriores 0.00

Resultado del ejercicio 0.00

Utilidades Retenidas 0.00

Utilidad o Pérdida del Ejercicio -793,455.17

SUMA DEL CAPITAL -293,455.17

SUMA DEL PASIVO Y CAPITAL 2,580,760.00

 CONTPAQ i LaGota sa de cv Hoja: 1

Resultados del 01/Ene/2017 al 31/Dic/2017 Fecha: 15/Abr/2018

Periodo % Acumulado %

Ingresos

Ventas 950,000.00 105.99 950,000.00 105.99

Productos financ 3,000.00 0.33 3,000.00 0.33

Ingresos Varios 120,000.00 13.39 120,000.00 13.39

Devoluciones sob 80,000.00 8.93 80,000.00 8.93

Descuentos sobr 64,655.17 7.21 64,655.17 7.21

Total Ingresos 896,344.83 100.00 896,344.83 100.00

Egresos

Gastos de venta 837,800.00 93.47 837,800.00 93.47

Gastos administr 352,000.00 39.27 352,000.00 39.27

Compras 620,000.00 69.17 620,000.00 69.17

Gastos sobre co 5,000.00 0.56 5,000.00 0.56

Devoluciones so 80,000.00 8.93 80,000.00 8.93

Descuentos sobr 45,000.00 5.02 45,000.00 5.02

Total Egresos 1,689,800.00 188.52 1,689,800.00 188.52

Utilidad (o Pér -793,455.17 -88.52 -793,455.17 -88.52

 CONTPAQ i LaGota sa de cv

anza de comprobación al 31/Dic/2017

Cuenta Nombre Saldos Iniciales

Deudor Acreedor Cargos Abonos

1-00-00-00 ACTIVO 0.00 6,048,680.00 3,467,920.00

1-01-00-00 CIRCULANTE 0.00 4,776,680.00 2,236,120.00

1-01-01-00 fondo fijo caja 0.00 0.00 0.00

1-01-02-00 Caja 0.00 0.00 0.00

1-01-03-00 Banco 0.00 2,745,000.00 1,202,800.00

1-01-04-00 Clientes 0.00 1,102,000.00 900,800.00

1-01-05-00 Documentos por 0.00 0.00 0.00

1-01-06-00 Deudores diver 0.00 648,000.00 0.00

1-01-07-00 IVA acreditable 0.00 243,680.00 15,680.00

1-01-08-00 Funcionarios y 0.00 0.00 22,000.00

1-01-09-00 Mercancias 0.00 0.00 0.00

1-01-10-00 Anticipo a prov 0.00 0.00 0.00

1-01-11-00 inversión tempora 0.00 0.00 67,000.00

1-01-12-00 pagos anticipado 0.00 10,000.00 27,840.00

1-01-13-00 estimacion de cu 0.00 28,000.00 0.00

1-02-00-00 FIJO 0.00 822,000.00 1,231,800.00

1-02-01-00 Mobiliario y equ 0.00 72,000.00 0.00

1-02-02-00 Depresiaciom ac 0.00 0.00 1,800.00

1-02-03-00 Equipo de trans 0.00 0.00 450,000.00

1-02-04-00 Depreciacion ac 0.00 270,000.00 0.00

1-02-05-00 Equipo de comp 0.00 0.00 0.00

1-02-06-00 Depreciación a 0.00 0.00 0.00

1-02-07-00 Edificios 0.00 0.00 780,000.00

1-02-08-00 Depreciación ac 0.00 312,000.00 0.00

1-02-09-00 Terrenos 0.00 0.00 0.00

1-02-10-00 Perdida en venta 0.00 168,000.00 0.00

1-03-00-00 DIFERIDO 0.00 450,000.00 0.00

1-03-01-00 Gastos de organ 0.00 0.00 0.00

1-03-02-00 Gastos de insta 0.00 0.00 0.00

1-03-03-00 Impuestos antic 0.00 0.00 0.00

1-03-04-00 Gastos anticipa 0.00 0.00 0.00

1-03-05-00 Amortización de 0.00 0.00 0.00

1-03-06-00 Amortización de 0.00 0.00 0.00

1-03-07-00 Patentes y marc 0.00 450,000.00 0.00

1-03-07-01 Franquicia 0.00 450,000.00 0.00

1-03-08-00 Amortización de 0.00 0.00 0.00

1-03-08-01 amortizacion de f 0.00 0.00 0.00

2-00-00-00 PASIVO 0.00 638,824.83 3,513,040.00

2-01-00-00 CIRCULANTE 0.00 638,824.83 2,013,040.00

2-01-01-00 Proveedores 0.00 563,680.00 719,200.00

2-01-02-00 Acreedores div 0.00 0.00 1,013,840.00

2-01-03-00 Impuestos por 0.00 44,000.00 80,000.00

2-01-03-01 IVA por pagar 0.00 0.00 0.00

2-01-03-02 IMPAC 0.00 0.00 0.00

2-01-03-03 ISR 0.00 34,000.00 0.00

2-01-03-04 2% sobre nomina 0.00 0.00 0.00

2-01-03-05 IMSS 0.00 0.00 0.00

2-01-03-06 5% IMFONAVIT 0.00 0.00 0.00

2-01-03-07 SAR 0.00 0.00 0.00

2-01-03-08 '10% Retención 0.00 0.00 0.00

2-01-03-09 '10% Retención 0.00 0.00 0.00

2-01-03-10 ISR sobre nomin 0.00 0.00 80,000.00

2-01-03-11 PTU 0.00 10,000.00 0.00

2-01-04-00 Documentos por 0.00 0.00 0.00

2-01-04-01 Bancarios 0.00 0.00 0.00

2-01-04-02 Particulares 0.00 0.00 0.00

2-01-05-00 IVA trasladado 0.00 31,144.83 200,000.00

2-01-06-00 Anticipos de cli 0.00 0.00 0.00

2-01-07-00 Sueldos por pag 0.00 0.00 0.00

2-01-08-00 Gastos por paga 0.00 0.00 0.00

2-01-09-00 PTU por pagar 0.00 0.00 0.00

2-02-00-00 FIJO 0.00 0.00 1,500,000.00

2-02-01-00 Acreedores hip 0.00 0.00 0.00

2-02-02-00 Creditos bancar 0.00 0.00 1,500,000.00

2-03-00-00 DIFERIDO 0.00 0.00 0.00

2-03-01-00 Intereses cobra 0.00 0.00 0.00

3-00-00-00 CAPITAL 0.00 0.00 500,000.00

3-01-00-00 Capital social 0.00 0.00 500,000.00

3-02-00-00 Reserva legal 0.00 0.00 0.00

3-03-00-00 Resultado de los 0.00 0.00 0.00

3-04-00-00 Resultado del ej 0.00 0.00 0.00

3-05-00-00 Utilidades Rete 0.00 0.00 0.00

4-00-00-00 RESULTADOS A 0.00 194,655.17 1,091,000.00

4-01-00-00 Ventas 0.00 0.00 950,000.00

4-02-00-00 Productos finan 0.00 0.00 3,000.00

4-03-00-00 Venta activos fi 0.00 0.00 0.00

4-04-00-00 Ingresos Varios 0.00 0.00 120,000.00

4-05-00-00 Intereses cobra 0.00 0.00 0.00

4-06-00-00 Devoluciones so 0.00 80,000.00 0.00

4-07-00-00 Descuentos sob 0.00 64,655.17 0.00

4-08-00-00 Rebaja sobre ven 0.00 50,000.00 0.00

4-09-00-00 rebaja sobre com 0.00 0.00 18,000.00

5-00-00-00 RESULTADOS D 0.00 1,852,800.00 163,000.00

5-01-00-00 Gastos de venta 0.00 875,800.00 38,000.00

5-01-01-00 Sueldos y salario 0.00 570,000.00 0.00

5-01-02-00 Gratificaciones 0.00 0.00 0.00

5-01-03-00 Indemnizaciones 0.00 0.00 0.00

5-01-04-00 Seguro social (cu 0.00 0.00 0.00

5-01-05-00 Depreciaciones 0.00 1,800.00 0.00

5-01-06-00 Amortizaciones 0.00 0.00 0.00

5-01-07-00 Primas de segur 0.00 24,000.00 10,000.00

5-01-08-00 Luz 0.00 0.00 0.00

5-01-09-00 Impuestos 0.00 0.00 0.00

5-01-10-00 Papeleria y utiles 0.00 0.00 0.00

5-01-11-00 Fletes y Acarreos 0.00 0.00 0.00

5-01-12-00 Transportes 0.00 0.00 0.00

5-01-13-00 Gastos Correos y 0.00 0.00 0.00

5-01-14-00 Gastos de viaje 0.00 0.00 0.00

5-01-15-00 Partidas no dedu 0.00 0.00 0.00

5-01-16-00 Gastos Varios 0.00 280,000.00 0.00

5-01-17-00 estimacion de cu 0.00 0.00 28,000.00

5-02-00-00 Gastos financie 0.00 0.00 0.00

5-03-00-00 Gastos administ 0.00 352,000.00 0.00

5-03-01-00 Sueldos y salario 0.00 280,000.00 0.00

5-03-02-00 Gratificaciones 0.00 0.00 0.00

5-03-03-00 Indemnizaciones 0.00 0.00 0.00

5-03-04-00 Seguro social (Cu 0.00 0.00 0.00

5-03-05-00 Depreciaciones 0.00 0.00 0.00

5-03-06-00 Amortizaciones 0.00 0.00 0.00

5-03-07-00 Primas de segur 0.00 0.00 0.00

5-03-08-00 Luz 0.00 0.00 0.00

5-03-09-00 impuestos 0.00 0.00 0.00

5-03-10-00 Papeleria y utiles 0.00 0.00 0.00

5-03-11-00 Gastos legales 0.00 0.00 0.00

5-03-12-00 Transportes 0.00 0.00 0.00

5-03-13-00 Honorarios 0.00 0.00 0.00

5-03-14-00 Gastos correos y 0.00 0.00 0.00

5-03-15-00 Gastos de viaje 0.00 0.00 0.00

5-03-16-00 Partidas no dedu 0.00 0.00 0.00

5-03-17-00 Gastos Varios 0.00 72,000.00 0.00

5-04-00-00 Costo venta 0.00 0.00 0.00

5-05-00-00 Compras 0.00 620,000.00 0.00

5-06-00-00 Gastos sobre c 0.00 5,000.00 0.00

5-07-00-00 Costo de ventas 0.00 0.00 0.00

5-08-00-00 Devoluciones s 0.00 0.00 80,000.00

5-09-00-00 Descuentos sob 0.00 0.00 45,000.00

Total cuentas no 0 0 0

Sumas Iguales: 0.00 8,734,960.00 8,734,960.00

0.00
 Hoja: 1

Fecha: 15/Abr/2018

Saldos Actuales

Deudor Acreedor

2,580,760.00

2,540,560.00

0.00

0.00

1,542,200.00

201,200.00

0.00

648,000.00

228,000.00

-22,000.00

0.00

0.00

-67,000.00

-17,840.00

28,000.00

-409,800.00

72,000.00

1,800.00

-450,000.00

-270,000.00

0.00

0.00

-780,000.00

-312,000.00

0.00

168,000.00
450,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

450,000.00

450,000.00

0.00

0.00

2,874,215.17

1,374,215.17

155,520.00

1,013,840.00

36,000.00

0.00

0.00

-34,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

80,000.00

-10,000.00

0.00

0.00

0.00

168,855.17

0.00
 0.00

0.00

0.00

1,500,000.00

0.00

1,500,000.00

0.00

0.00

500,000.00

500,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

896,344.83

950,000.00

3,000.00

0.00

120,000.00

0.00

80,000.00

64,655.17

-50,000.00

18,000.00

1,689,800.00

837,800.00

570,000.00

0.00

0.00

0.00

1,800.00

0.00
 14,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

280,000.00

-28,000.00

0.00

352,000.00

280,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

72,000.00

0.00

620,000.00
 5,000.00

0.00

80,000.00

45,000.00

3,960,015.17

3,960,015.17