Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 2

Sugerencias didácticas
El objetivo principal de esta unidad es profundizar en la utilización del
programa ContaPlus Elite, recordando los conocimientos adquiridos en
unidades anteriores
Partiendo de esos conocimientos, en esta unidad se describirán paso a paso, las
opciones de punteo y casación aprendiendo a utilizar correctamente las
diferentes formas de utilizar casaciones. Posteriormente se explicará la
utilización de los vencimientos para realizar correctamente el control de cobros
y pagos utilizándolos de forma conjunta con la casación.
En la exposición oral de la unidad, el mapa de Ideas clave, nos ayudará a situar
Ideas clave y centrar a los alumnos.
A lo largo de la unidad, se plantean ejemplos y casos prácticos solucionados
para facilitar la asimilación de los contenidos por parte del alumnado y se
proponen actividades (resueltas en este solucionario) que han sido
cuidadosamente seleccionadas en cuanto a nivel y contenido.
Para finalizar la unidad, se proponen actividades de consolidación y de
aplicación (resueltas en este solucionario) que sirven para repasar los contenidos
estudiados con anterioridad, detectar conceptos no asimilados correctamente y
corregir las posibles desviaciones detectadas en el proceso de enseñanza
aprendizaje. Por último se incluye un caso práctico de recapitulación (resuelto
también en este solucionario).
Para trabajar los contenidos se recomienda recurrir a ejemplos reales para que
los alumnos identifiquen lo que realizan en todo momento con la actividad
empresarial.
Como material complementario de apoyo a las explicaciones también se
recomienda utilizar la presentación en PowerPoint de la unidad.
Finalmente, recomendamos la realización de test del CD Generador de pruebas de
evaluación para comprobar si se han alcanzado los objetivos propuestos.
A continuación se muestra una tabla resumen con todos los recursos para esta
Unidad.

Recursos de la unidad 10

CD Recursos del Profesor Presentaciones multimedia

Generador de pruebas de evaluación

 

Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 3

Solucionario de las actividades propuestas

1 >> Introducción
1·· Utilizando la ayuda de ContaPlus Elite, explica los siguientes procesos:
Página 297
– Creación de una empresa y creación de una subcuenta.
– Introducción de asientos.
– Cierre de la contabilidad.
– Creación de un asiento predefinido y de un concepto tipo.
– Realización y recuperación de copias de seguridad.
El alumno debe realizar un esquema basado en la información obtenida
mediante la ayuda de Contaplus relativa a cada uno de los procesos citados.

2 >> Punteo y casación

2·· Realiza en el libro Diario las siguientes operaciones de la empresa
Página 307 GELESHER, SA. Será necesario dar de alta todas las subcuentas que se
necesiten, así como inventar todos los datos que falten para la creación de
los asientos. Realiza las casaciones a medida que se van contabilizando las
operaciones.
1. 03-10-13. Compra del artículo A: 800 unidades a 200 €/unidad. IVA:
21%. Factura n.º 61. Proveedor A.
2. 05-10-13. Compra del artículo B: 1 200 unidades a 120 €/unidad. IVA:
21%. Factura n.º 62. Proveedor B.
3. 06-10-13. El proveedor A gira una letra de cambio que es aceptada.
4. 10-10-13. Venta del artículo A: 500 unidades a 250 €/unidad. IVA:
21%. Factura n.º 71. Cliente A.
5. 13-10-13. Venta del artículo B: 900 unidades a 160 €/unidad. IVA:
21%. Factura n.º 72. Cliente B.
6. 14-10-13. Gira una letra de cambio al cliente A que es aceptada.
7. 20-10-13. Compra del artículo C: 2 000 unidades a 60 €/unidad. IVA:
21%. Factura n.º 63. Proveedor B.
8. 23-10-13. Compra del artículo D: 1 800 unidades a 90 €/unidad. IVA:
21%. Factura n.º 64. Proveedor A.
9. 23-10-13. Paga al proveedor A el 20% de la factura n.º 64 por banco.
10. 31-10-13. Paga al proveedor B el 15% de la factura n.º 63 por banco.
11. 02-11-13. Negocia en el banco la letra de cambio girada el día 14 de
octubre. Intereses: 4%. Comisiones: 1‰.
12. 03-11-13. Paga por banco la factura n.º 62.
13. 10-11-13. Venta del artículo C: 1 500 unidades a 80 €/unidad. IVA:
21%. Factura n.º 73. Cliente B.
14. 10-11-13. Cobra por banco el 25% de la factura n.º 73.
15. 15-11-13. Cobra por banco la factura n.º 72.
16. 18-11-13. Venta del artículo D: 1 300 unidades a 110 €/unidad. IVA:
21%. Factura n.º 74. Cliente A.
17. 18-11-13. Cobra por banco el 25% de la factura n.º 74.
18. 18-11-13. Gira la letra de cambio al cliente de la factura n.º 74 por el
resto de su deuda, que es aceptada.
19. 20-11-13. Paga al proveedor A el 30% de la factura n.º 64 por banco.
20. 21-11-13. Paga al proveedor B el 25% de la factura n.º 63 por banco.
21. 22-11-13. El proveedor A gira la letra de cambio, que es aceptada, por
el resto de la deuda de la factura n.º 64.
22. 22-11-13. Envía al banco en gestión de cobro la letra de cambio
aceptada el día 18 de noviembre.
23. 23-11-13. Cobra por banco el 40% de la factura n.º 73.
24. 25-11-13. Paga la letra de cambio aceptada al proveedor A el día 6 de
octubre.
 

Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 4

25. 02-12-13. La letra negociada resulta impagada a su vencimiento. El

banco la devuelve y carga en cuenta una comisión del 1,5‰.
26. 03-12-13. El proveedor B gira la letra de cambio, que es aceptada, por
el resto de la deuda de la factura n.º 63.
27. 10-12-13. Gira nueva letra de cambio al cliente de la letra impagada
por el nominal más los gastos de devolución y 100 € de intereses de
demora, que es aceptada. IVA: 21%.
28. 12-12-13. Cobra por banco el resto de la factura n.º 73.
29. 14-12-13. El librado paga a su vencimiento la letra enviada en gestión
de cobro el día 22 de noviembre. Comisión: 1,5‰. IVA: 21%.
30. 25-12-13. La letra aceptada el día 10 de diciembre es abonada por el
librado a su vencimiento.
31. 28-12-13. Paga por banco la letra de cambio aceptada el día 3 de
diciembre.
32. 28-12-13. Paga por banco la letra de cambio aceptada el día 22 de
noviembre.

Libro Diario

03/10/2013 1
160.000,00 (6000001) Compras del Artículo
A
33.600,00 (4720021) H.P. IVA soportado al 21%
a (4000001) Proveedor A 193.600,00
(Factura nº 61)

05/10/2013 2
144.000,00 (6000002) Compras del Artículo
B
30.240,00 (4720021) H.P. IVA soportado al 21%
a (4000002) Proveedor B 174.240,00
(Factura nº 62)

06/10/2013 3
193.600,00 (4000001) Proveedor A
(Factura nº 61)
a (4010001) Proveedor A, Efectos 193.600,00
comerciales a pagar
(Acepta L/C, Fra. nº 61)

10/10/2013 4
151.250,00 (4300001) Cliente A
(Factura nº 71)
a (7000001) Ventas del Artículo A 125.000,00
(4770018) H.P. IVA devengado al 26.250,00
21%
13/10/2013 5
174.240,00 (4300002) Cliente B
(Factura nº 72)
a (7000002) Ventas del Artículo B 144.000,00
(4770018) H.P. IVA devengado al 30.240,00
21%
X
 

Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 5

14/10/2013 6
151.250,00 (4310001) Cliente A, Efectos
comerciales a cobrar
(Gira L/C, Fra. nº 71)

a (4300001) Cliente A 151.250,00

(Factura nº 71)

20/10/2013 7
120.000,00 (6000030) Compras artículo C
25.200,00 (4720021) H.P. IVA soportado
del 21%
a (4000002) Proveedor B 145.200,00
(Factura nº 63)
23/10/2013 8
162.000,00 (6000004) Compras del Artículo
D
34.020,00 (4720021) H.P. IVA soportado al
21%
a (4000001) Proveedor A 196.020,00
(Factura nº 64)
24/02/2014 9
39.204,00 (4000001) Proveedor A
(Pago 20% Fra. nº 64)
a (5720001) Banco Ubezana 39.204,00
31/10/2013 10
21.780,00 (4000002) Proveedor B
(Pago 15% Fra. nº 63)
a (5720001) Banco Ubezana 21.780,00
02/11/2013 11
151.250,00 (4311001) E/C descontados
(Cliente A)
(Negocia L/C, Fra nº 71)
a (4310001) Cliente A, Efectos 151.250,00
comerciales a cobrar
(Gira L/C, Fra. nº 71)
X
6.050,00 (6650001) Intereses por
descuento de efectos
(4% s/ 151.250,00)
151,25 (6260001) Servicios bancarios y
similares
(1‰ s/ 151.250,00)
145.048,75 (5720001) Banco Ubezana
a (5208001) Deudas por efectos 151.250,00
descontados
(Negocia L/C, Fra nº 71)
X
 

Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 6

03/11/2013 12
174.240,00 (4000002) Proveedor B
(Pago Factura nº 62)
a (5720001) Banco Ubezana 174.240,00
10/11/2013 13
145.200,00 (4300002) Cliente B
(Factura nº 73)
a (7000003) Ventas del Artículo C 120.000,00
(4770018) H.P. IVA devengado 25.200,00
al 21%
10/11/2013 14
36.300,00 (5720001) Banco Ubezana
a (4300002) Cliente B 36.300,00
(Cobro 25% Fra. nº 73)
15/11/2013 15
174.240,00 (5720001) Banco Ubezana
a (4300002) Cliente B 174.240,00
(Cobro Factura nº 72)
18/11/2013 16
173.030,00 (4300001) Cliente A
(Factura nº 74)
a (7000004) Ventas del Artículo D 143.000,00
(4770018) H.P. IVA devengado al 30.030,00
21%
18/11/2013 17
43.257,50 (5720001) Banco Ubezana
a (4300001) Cliente A 43.257,50
(Cobro 25% Fra. nº 74)
18/11/2013 18
129.775,50 (4310001) Cliente A, Efectos
comerciales a cobrar
(Gira L/C, 75% Fra. nº 74)
a (4300001) Cliente A 129.775,50
(75% Factura nº 74)
20/11/2013 19
58.806,00 (4000001) Proveedor A
(Pago 30% Fra. nº 64)
a (5720001) Banco Ubezana 58.806,00
21/11/2013 20
36.300,00 (4000002) Proveedor B
(Pago 25% Fra. nº 63)
a (5720001) Banco Ubezana 36.300,00
22/11/2013 21
98.010,00 (4000001) Proveedor A
(50% Factura nº 64)
a (4010001) Proveedor A, Efectos 98.010,00
comerciales a pagar
(Acepta L/C, 50% Fra. nº 64)

X
 

Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 7

22/11/2013 22
129.772,50 (4312001) E/C en gestión de
cobro (Cliente A)
(Gestiona L/C, 75% Fra. nº
74)
a (4310001) Cliente A, Efectos 129.772,50
comerciales a cobrar
(Gira L/C, 75% Fra. nº 74)
23/11/2013 23
58.080,00 (5720001) Banco Ubezana
a (4300002) Cliente B 58.080,00
(Cobro 40% Fra. nº 73)
25/11/2013 24
193.600,00 (4010001) Proveedor A, Efectos
comerciales a pagar
(Pago L/C, Fra. nº 61)
a (5720001) Banco Ubezana 193.600,00
02/12/2013 25
151.250,00 (4315001) E/C impagados
(Cliente A)
(Impago L/C, Fra nº 71)
a (4311001) E/C descontados 151.250,00
(Cliente A)
(Negocia L/C, Fra nº 71)
X
151.250,00 (5208001) Deudas por efectos
descontados
(Impago L/C, Fra nº 71)
226,88 (6260001) Servicios bancarios y
similares
(1,5‰ s/ 151.250,00)
a (5720001) Banco Ubezana 151.476,88
03/12/2013 26
87.120,00 (4000002) Proveedor B
(60% Factura nº 63)
a (4010002) Proveedor B, Efectos 87.120,00
comerciales a pagar
(Acepta L/C, 60% Fra. nº 63)
10/12/2013 27
151.579,88 (4310001) Cliente A, Efectos
comerciales a cobrar
(Gira L/C, Fra. nº 71
impagada)
a (4315001) E/C impagados 151.250,00
(Cliente A)
(Impago L/C, Fra nº 71)
(7690001) Otros ingresos 326,88
financieros
(226,88 + 100,00)
(4770016) H.P. IVA devengado al 21,00
21%
(21% s/ 100,00)
X
 

Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 8

12/12/2013 28
50.820,00 (5720001) Banco Ubezana
a (4300002) Cliente B 50.820,00
(Cobro 35% Fra. nº 73)
14/12/2013 29
194,66 (6260001) Servicios bancarios y
similares
(1,5‰ s/ 126.555,00)
40,88 (4720021) H.P. IVA soportado al
21%
(21% s/ 194,66)
129.536,96 (5720001) Banco Ubezana
a (4312001) E/C en gestión de 129.772,50
cobro (Cliente A)
(Gestiona L/C, 75% Fra. nº
74)
25/12/2013 30
147.839,25 (5720001) Banco Ubezana
a (4310001) Cliente A, Efectos 147.839,25
comerciales a cobrar
(Pago L/C, Fra. nº 71
impagada)
28/12/2013 31
87.120,00 (4010002) Proveedor B, Efectos
comerciales a pagar
(Paga L/C, 60% Fra. nº 63)
a (5720001) Banco Ubezana 87.120,00
28/12/2013 32
98.010,00 (4010001) Proveedor A, Efectos
comerciales a pagar
(Paga L/C, 50% Fra. nº 64)
a (5720001) Banco Ubezana 98.010,00
X
 

Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 9

3 >> Vencimientos
3·· Realiza en el libro Diario las siguientes operaciones de la empresa LA
Página 315 OSERA, SA e inventa todos los datos que sean necesarios para ello.
1. 01-10-13. Compra del artículo A: 2 000 unidades a 10 €/unidad. IVA:
21%. Factura n.º 1. Proveedor: ANIOL, SA. Fecha de vencimiento: 01-
11-13.
2. 05-10-13. Venta del artículo A: 1 500 unidades a 80 €/unidad. IVA:
21%. Factura n.º 15. Cliente: Eduardo Ortega. Fecha de vencimiento:
05-11-13.
3. 10-10-13. Compra del artículo B: 1 500 unidades a 55 €/unidad. IVA:
21%. Factura n.º 2. Proveedor: Cristina Martínez. Fecha de
vencimiento: 40% el 10-11-13 y 60% el 10-12-13.
4. 15-10-13. Venta del artículo B: 1 200 unidades a 65 €/unidad. IVA:
21%. Factura n.º 16. Cliente: Carlos Barquero. Fecha de vencimiento:
el 60% el 15-11-13 y el 40% el 15-12-13.
5. 20-10-13. Compra del artículo C: 200 unidades a 200 €/unidad. IVA:
21%. Factura n.º 3. Proveedor: Antonio García. Fecha de vencimiento:
el 20% el 04-11-13, el 30% el 30-11-13 y el resto el 15-12-13.
6. 01-11-13. Paga por banco la factura n.º 1.
7. 04-11-13. Paga por banco el primer plazo de la factura n.º 3.
8. 05-11-13. Cobra por banco la factura n.º 15.
9. 06-11-13. Venta del producto C: 150 unidades a 400 €/unidad. IVA:
21%. Factura n.º 17. Cliente: Cruz Ruiz. Fecha de vencimiento: el 30%
el 16-11-13, el 40% el 26-11-13 y el resto el 06-12-13.
10. 10-11-13. Paga por banco el primer plazo de la factura n.º 2.
11. 15-11-13. Cobra por banco el primer plazo de la factura n.º 16.
12. 16-11-13. Cobra por banco el primer plazo de la factura n.º 17.
13. 26-11-13. Cobra por banco el segundo plazo de la factura n.º 17.
14. 30-11-13. Paga por banco el segundo plazo de la factura n.º 3.
15. 06-12-13. Cobra por banco el tercer plazo de la factura n.º 17.
16. 10-12-13. Paga por banco el segundo plazo de la factura n.º 2.
17. 15-12-13. Cobra por banco el segundo plazo de la factura n.º 16.
18. 15-12-13. Paga por banco el tercer plazo de la factura n.º 3.

Libro Diario

01/10/2013 1
20.000,00 (6000001) Compra del
Artículo A
4.200,00 (4720021) H.P. IVA soportado al 21%
a (4000001) ANIOL, SA 24.200,00
(Factura nº 1)

05/10/2013 2
145.200,00 (4300001) Eduardo Ortega
(Factura nº 15)
a (7000001) Venta del Artículo A 120.000,00
(4770018) H.P. IVA devengado al 25.200,00
21%
X
 

Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 10

10/10/2013 3
82.500,00 (6000002) Compra del Artículo B
17.325,00 (4720021) H.P. IVA soportado al
21%
a (4000002) Cristina Martínez 99.825,00
(Factura nº 2)

15/10/2013 4
94.380,00 (4300002) Carlos Barquero
(Factura nº 16)
a (7000002) Venta del Artículo B 78.000,00
(4770018) H.P. IVA devengado al 16.380,00
21%
20/10/2013 5
40.000,00 (6000003) Compra del Artículo C
8.400,00 (4720021) H.P. IVA soportado al
21%
a (4000003) Antonio García 48.400,00
(Factura nº 3)

01/11/2013 6
24.200,00 (4000001) ANIOL, SA
(Pago Factura nº 1)

a (5720001) Banco Ubezana 24.200,00

04/11/2013 7
9.680,00 (4000003) Antonio García
(Pago 20% Factura nº
3)
a (5720001) Banco Ubezana 9.680,00
05/11/2013 8
145.200,00 (5720001) Banco Ubezana
a (4300001) Eduardo Ortega 145.200,00
(Cobro Factura nº 15)
06/11/2013 9
72.600,00 (4300003) Cruz Ruiz
(Factura nº 17)
a (7000003) Venta del Artículo C 60.000,00
(4770018) H.P. IVA devengado al 12.600,00
21%
10/11/2013 10
39.930,00 (4000002) Cristina Martínez
(Pago 40% Factura nº 2)
a (5720001) Banco Ubezana 39.930,00
15/11/2013 11
56.628,00 (5720001) Banco Ubezana 56.628,00
a (4300002) Carlos Barquero
(Cobro 60% Factura nº 16)
X
 

Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 11

16/11/2013 12
21.780,00 (5720001) Banco Ubezana
a (4300003) Cruz Ruiz 21.780,00
(Cobro 30% Factura nº 17)
26/11/2013 13
29.040,00 (5720001) Banco Ubezana
a (4300003) Cruz Ruiz 29.040,00
(Cobro 40% Factura nº 17)
30/11/2013 14
14.520,00 (4000003) Antonio García
(Pago 30% Factura nº 3)
a (5720001) Banco Ubezana 14.520,00
06/12/2013 15
21.780,00 (5720001) Banco Ubezana
a (4300003) Cruz Ruiz 21.780,00
(Cobro 30% Factura nº 17)
10/12/2013 16
59.895,00 (4000002) Cristina Martínez
(Pago 60% Factura nº 2)
a (5720001) Banco Ubezana 59.895,00
15/12/2013 17
37.752,00 (5720001) Banco Ubezana
a (4300002) Carlos Barquero 37.752,00
(Cobro 40% Factura nº 16)
15/12/2013 18
24.200,00 (4000003) Antonio García
(Pago 50% Factura nº 3)
a (5720001) Banco Ubezana 24.200,00
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Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 12

Solucionario del caso práctico de recapitulación

·· La empresa ALCUZA, SA empieza su actividad económica el día 01-10-
Página 316 2013 con los siguientes datos:
1. Alta de la empresa:
– Código: AL.
– Nombre: ALCUZA, SA.
– Fecha inicio ejercicio: 01-10-13.
– Fecha fin ejercicio: 31-12-13.
– Fecha acceso contable: 01-10-13 o dejar en blanco.
– Dígitos subcuenta: por el tamaño y características de la sociedad, se
acuerda que sean 7 los dígitos de las
subcuentas.
– Año ejercicio: 2013.
– Plan General Contable: Nuevo PGC de pymes.
2. Mantenimiento de subcuentas:
 

Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 13

3. Gestión de asientos.
La empresa ALCUZA, SA empieza su actividad económica el día 01-10-2013
con los siguientes elementos patrimoniales:
Activo:
– Artículo A: 3 000 unidades a 10 €/unidad.
– Artículo B: 2 000 unidades a 14 €/unidad.
– Banco Navacarros: 100 000 €.
– Mobiliario Z: 25 000 €.
– Equipos para procesos de información: 5 000 €.
– Miguel Ángel Gómez (cliente): 12 000 €.
– SIEL, SA (cliente): 32 000 €.
Pasivo:
– Javier Ortega (proveedor): 20 000 €.
– NEMESIO, SA (proveedor): 10 000 €.
– El resto es capital social.
Operaciones del ejercicio económico:
1. 01-10-13. Asiento de apertura.
2. 04-10-13. Compra del artículo B a NEMESIO, SA: 2 000 unidades a 16
€/unidad. IVA: 21%. Factura n.º 201.
Fecha de vencimiento: 04-11-13.
3. 07-10-13. Venta del artículo B a SIEL, SA: 3 000 unidades a 20
€/unidad. IVA: 21%. Factura n.º 901.
Fecha de vencimiento: 07-13-13.
4. 13-10-13. Compra del artículo A a Javier Ortega: 5 000 unidades a 14
€/unidad. IVA: 21%. Factura n.º 202.
Fecha de vencimiento: 13-11-13.
5. 18-10-13. Venta del artículo A a Miguel Ángel Gómez: 7 000 unidades a
18 €/unidad. IVA: 21%. Factura n.º 902. Fecha de vencimiento: 18-11-
13.
6. 31-10-13. Paga por el banco el sueldo del trabajador. Sueldo bruto: 1
200 €. Retenciones por seguridad social: 75 €. Retenciones por IRPF:
120 €. SS a cargo de la empresa: 280 €.
7. 02-11-13. Cobra por el Banco Navacarros la deuda pendiente del
cliente Miguel Ángel Gómez procedente del asiento de apertura.
8. 03-11-13. Compra del artículo A a Javier Ortega: 9 000 unidades a 12
€/unidad. IVA: 21%. Factura n.º 203.
Fecha de vencimiento: 07-12-13.
9. 04-11-13. Paga mediante cheque del Banco Navacarros la factura n.º
201.
10. 07-11-13. Cobra mediante cheque del Banco Navacarros la factura n.º
901.
11. 13-11-13. Paga mediante cheque del Banco Navacarros la factura n.º
202.
12. 15-11-13. Paga por banco la deuda de la Seguridad Social del mes de
octubre.
13. 15-11-13. Venta del artículo A a SIEL, SA: 8 000 unidades a 19
€/unidad. IVA: 21%. Factura n.º 903. Fecha
de vencimiento: 10-12-13.
14. 17-11-13. Paga por el Banco Navacarros la deuda pendiente con el
proveedor Javier Ortega procedente del asiento de apertura.
15. 18-11-13- Cobra mediante cheque del Banco Navacarros la factura n.º
902.
16. 19-11-13. Compra del artículo B a NEMESIO, SA: 3 000 unidades a
18 €/unidad. IVA: 21%. Factura n.º 204.
Fecha de vencimiento: 19-12-13.
17. 23-11-13. Venta del artículo B a SIEL, SA: 3 500 unidades a
26 €/unidad. IVA: 21%. Factura n.º 904. Fecha de vencimiento: 23-12-
13.
 

Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 14

18. 30-11-13. Paga por banco el sueldo del trabajador. Sueldo bruto: 1 200
€. Retenciones por seguridad social: 75 €. Retenciones por IRPF: 120
€. SS a cargo de la empresa: 280 €.
19. 02-12-13. Paga por el Banco Navacarros, domiciliada, la factura de GAS
IBÉRICA: 200 €. IVA: 21%. Factura n.º 205.
20. 07-12-13. Paga mediante cheque del Banco Navacarros la factura n.º
203.
21. 09-12-13. GREEN, SA informa de que la factura de teléfono asciende a
400 €. IVA: 21%. Factura n.º 206.
Fecha de vencimiento: 17-12-13.
22. 10-12-13. Cobra mediante cheque del Banco Navacarros la factura n.º
903.
23. 15-12-13. Paga por banco la deuda de la Seguridad Social del mes de
noviembre.
24. 17-12-13. Paga la factura del teléfono por el Banco Navacarros.
25. 19-12-13. Paga mediante cheque del Banco Navacarros la factura n.º
204.
26. 23-12-13. Cobra mediante cheque del Banco Navacarros la factura n.º
904.
27. 23-12-13. ELECTRICIDAD COOLUZ informa de que la factura de la luz es
de 300 €. IVA: 21%. Factura n.º 207. Fecha de vencimiento: 04-01-14.
28. 31-12-13. Paga por el banco el sueldo del trabajador. Sueldo bruto: 1
200 €. Retenciones por seguridad social: 75 €. Retenciones por IRPF:
120 €. Seguridad social a cargo de la empresa: 280 €.
29. 31-12-13. Las existencias finales de mercaderías ascienden a:
– Artículo A: 15000 €.
– Artículo B: 6 000 €.
Realiza el ciclo contable por ordenador utilizando asientos predefinidos,
conceptos tipo, casaciones y vencimientos: libro Diario, Balance de
comprobación, Regularización, cierre de libro Mayor y libro Diario, Balance
de situación y asiento de apertura del próximo año. Además de contabilizar
las operaciones del ejercicio económico, recuerda que tienes que
regularizar las existencias (variación de existencias) y liquidar el IVA. La
codificación de las cuentas se hará con 7 dígitos y según el Plan General
Contable de pymes.
 

Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 15

Libro Diario

01/10/2013 1
25.000,00 (2160001) Mobiliario Z
5.000,00 (2170001) Equipos para
procesos de
información
30.000,00 (3000010) Artículo A
28.000,00 (3000020) Artículo B
12.000,00 (4300010) Miguel Ángel Gómez
32.000,00 (4300020) SIEL, SA
100.000,00 (5720001) Banco de Navacarros
a (1000001) Capital Social 202.000,00
(4000010) Javier Ortega 20.000,00
(4000020) NEMESIO, SA 10.000,00
04/10/2013 2
32.000,00 (6000020) Compras del Artículo
B
6.720,00 (4720021) H.P. IVA soportado al
21%
a (4000020) NEMESIO, SA 38.720,00
(Factura nº 201)

07/10/2013 3
72.600,00 (4300020) SIEL, SA
(Factura nº 901)
a (7000020) Ventas del Artículo B 60.000,00
(4770021) H.P. IVA devengado 12.600,00
al 21%
13/10/2013 4
70.000,00 (6000010) Compras del Artículo
A
14.700,00 (4720021) H.P. IVA soportado al
21%
a (4000010) Javier Ortega 84.700,00
(Factura nº 202)

18/10/2013 5
152.460,00 (4300010) Miguel Ángel Gómez
(Factura nº 902)
a (7000010) Ventas del Artículo A 126.000,00
(4770021) H.P. IVA devengado 26.460,00
al 21%
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Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 16

31/10/2013 6
1.200,00 (6400000) Sueldos y Salarios
280,00 (6420000) Seguridad Social a
cargo de la empresa
a (4751000) H.P. acreedora por 120,00
retenciones
practicadas
(4760000) Organismos de la 355,00
Seguridad Social,
acreedores
(5720001) Banco de Navacarros 1.005,00
02/11/2013 7
12.000,00 (5720001) Banco de Navacarros
a (4300010) Miguel Ángel Gómez 12.000,00
03/11/2013 8
108.000,00 (6000010) Compras del Artículo
A
22.680,00 (4720021) H.P. IVA soportado al
21%
a (4000010) Javier Ortega 130.680,00
(Factura nº 203)
04/11/2013 9
38.720,00 (4000020) NEMESIO, SA
(Pago factura nº 201)
a (5720001) Banco de Navacarros 38.720,00
07/11/2013 10
72.600,00 (5720001) Banco de Navacarros
a (4300020) SIEL, SA 72.600,00
(Cobro factura nº 901)
13/11/2013 11
84.700,00 (4000010) Javier Ortega
(Pago factura nº 202)
a (5720001) Banco de Navacarros 84.700,00
15/11/2013 12
355,00 (4760000) Organismos de la SS
acreedores
a (5720001) Banco de Navacarros 355,00
15/11/2013 13
183.920,00 (4300020) SIEL, SA
(Factura nº 903)
a (7000010) Ventas del Artículo A 152.000,00
(4770021) H.P. IVA devengado al 31.920,00
21%
17/11/2013 14
20.000,00 (4000010) Javier Ortega
a (5720001) Banco de Navacarros 20.000,00
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Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 17

18/11/2013 15
152.460,00 (5720001) Banco de Navacarros
a (4300010) Miguel Ángel Gómez 152.460,00
(Cobro factura nº 902)
19/11/2013 16
54.000,00 (6000020) Compras del Artículo
B
11.340,00 (4720021) H.P. IVA soportado al
21%
a (4000020) NEMESIO, SA 65.340,00
(Factura nº 204)
23/11/2013 17
110.110,00 (4300020) SIEL, SA
(Factura nº 904)
a (7000020) Ventas del Artículo B 91.000,00
(4770021) H.P. IVA devengado al 19.110,00
21%
30/11/2013 18
1.200,00 (6400000) Sueldos y Salarios
280,00 (6420000) Seguridad Social a
cargo de la empresa
a (4751000) H.P. acreedora por 120,00
retenciones
practicadas
(4760000) Organismos de la 355,00
Seguridad Social,
acreedores
(5720001) Banco de Navacarros 1.005,00
02/12/2013 19
200,00 (6280001) Suministro de gas
42,00 (4720021) H.P. IVA soportado al
21%
a (5720001) Banco de Navacarros 242,00
(Factura nº 205)
07/12/2013 20
130.680,00 (4000010) Javier Ortega
(Pago factura nº 203)
a (5720001) Banco de Navacarros 130.680,00
09/12/2013 21
400,00 (6290001) Teléfono
84,00 (4720021) H.P. IVA soportado al
21%
a (4100001) TELEFÓNICA GREEN, 484,00
SA
(Factura nº 206)
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Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 18

10/12/2013 22
183.920,00 (5720001) Banco de Navacarros
a (4300020) SIEL, SA 183.920,00
(Cobro factura nº 903)
15/12/2013 23
355,00 (4760000) Organismos de la SS
acreedores
a (5720001) Banco de Navacarros 355,00
17/12/2013 24
484,00 (4100001) TELEFÓNICA GREEN, SA
(Pago factura nº 206)
a (5720001) Banco de Navacarros 484,00
19/12/2013 25
65.340,00 (4000020) NEMESIO, SA
(Pago factura nº 204)
a (5720001) Banco de Navacarros 65.340,00

23/12/2013 26
110.110,00 (5720001) Banco de Navacarros
a (4300020) SIEL, SA 110.110,00
(Cobro factura nº 904)
23/12/2013 27
300,00 (6280002) Electricidad
63,00 (4720021) H.P. IVA soportado al 21%
a (4100002) ELECTRICIDAD 363,00
COOLUZ, SA
(Factura nº 207)
31/12/2013 28
1.200,00 (6400000) Sueldos y Salarios
280,00 (6420000) Seguridad Social a
cargo de la empresa
a (4751000) H.P. acreedora por 120,00
retenciones
practicadas
(4760000) Organismos de la SS, 355,00
acreedores
(5720001) Banco de Navacarros 1.005,00
31/12/2013 29
30.000,00 (6100010) Variación de exist.
del Artículo A
a (3000010) Artículo A 30.000,00
(Por el importe de las existencias iniciales del artículo A)
31/12/2013 30
28.000,00 (6100020) Variación de exist.
del artículo B
a (3000020) Artículo B 28.000,00
(Por el importe de las existencias iniciales del artículo B)
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Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 19

31/12/2013 31
15.000,00 (3000010) Artículo A
a (6100010) Variación de exist. del 15.000,00
Artículo A
(Por el importe de las existencias finales del artículo A)
31/12/2013 32
6.000,00 (3000020) Artículo B
a (6100020) Variación de exist. del 6.000,00
Artículo B
(Por el importe de las existencias finales del artículo B)
31/12/2013 33
90.090,00 (4770021) H.P. IVA devengado al
21%
a (4720021) H.P. IVA soportado al 55.629,00
21%
(4750000) H.P. acreedora por 34.461,00
conceptos fiscales
31/12/2013 Regularización de gastos
306.340,00 (1290000) Resultado del
ejercicio
a (6000010) Compras del Artículo 178.000,00
A
(6000020) Compras del Artículo 86.000,00
B
(6100010) Variación de exist. del 15.000,00
Artículo A
(6100002) Variación de exist. del 22.000,00
Artículo B
(6280001) Suministro de gas 200,00
(6280002) Electricidad 300,00
(6290001) Teléfono 400,00
(6400000) Sueldos y salarios 3.600,00
(6420000) S.S a cargo de la 840,00
empresa
31/12/2013 Regularización de ingresos
278.000,00 (7000010) Ventas del Artículo A
151.000,00 (7000020) Ventas del Artículo B
a (1290000) Resultado del 429.000,00
ejercicio
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Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 20

31/12/2013 Asiento de cierre

202.000,00 (1000001) Capital Social
122.660,00 (1290000) Resultado del
ejercicio
10.000,00 (4000020) NEMESIO, SA
363,00 (4100002) ELECTRICIDAD
COOLUZ, SA
34.461,00 (4750000) H.P. acreedora por
conceptos fiscales
360,00 (4751000) H.P. acreedora por
retenciones
practicadas
355,00 (4760000) Organismos de la
Seguridad Social,
acreedores
a (2160001) Mobiliario Z 25.000,00
(2170001) Equipos para procesos 5.000,00
de información
(3000010) Artículo A 15.000,00
(3000020) Artículo B 6.000,00
(4300020) SIEL, SA 32.000,00
(5720001) Banco de Navacarros 287.199,00
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Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 21

Libro Mayor

(1290000) Resultado del

D (1000001) Capital Social H D H
ejercicio

(C) 202.000,00 202.000,00 (1) (RG) 306.340,00 429.000,00 (RI)

(C) 122.660,00

202.000,00 202.000,00 429.000,00 429.000,00

(2170001) Equipos para

D (2160001) Mobiliario Z H D H
procesos de información

(1) 25.000,00 25.000,00 (C) (1) 5.000,00 5.000,00 (C)

25.000,00 25.000,00 5.000,00 5.000,00

D (3000010) Artículo A H D (3000020) Artículo B H

(1) 30.000,00 30.000,00 (29) (1) 28.000,00 28.000,00 (30)

(31) 15.000,00 15.000,00 (C) (32) 6.000,00 6.000,00 (C)

45.000,00 45.000,00 34.000,00 34.000,00

(4000010) Javier
D H D (4000020) NEMESIO, SA H
Ortega

(11) 84.700,00 20.000,00 (1) (9) 38.720,00 10.000,00 (1)

(14) 20.000,00 84.700,00 (4) (25) 65.340,00 38.720,00 (2)
(20) 130.680,00 130.680,00 (8) (C) 10.000,00 65.340,00 (16)

235.380,00 235.380,00 114.060,00 114.060,00

(4100001) TELEFÓNICA (4100002) ELECTRICIDAD

D H D H
GREEN, SA COOLUZ, SA

(24) 484,00 484,00 (21) (C) 363,00 363,00 (27)

484,00 484,00 363,00 363,00

 

Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 22

(4300010) Miguel Ángel

D H D (4300020) SIEL, SA H
Gómez

(1) 12.000,00 12.000,00 (7) (1) 32.000,00 72.600,00 (10)

(5) 152.460,00 152.460,00 (15) (3) 72.600,00 183.920,00 (22)
(13) 183.920,00 110.110,00 (26)
(17) 110.110,00 32.000,00 (C)
164.460,00 164,460,00 398.630,00 398.630,00

(4720021) H.P. IVA (4750000) H.P. acreedora

D H D H
soportado al 21% por conceptos fiscales

(2) 6.720,00 55.629,00 (33) (C) 34.461,00 34.461, 00 (33)

(4) 14.700,00
(8) 22.680,00
(16) 11.340,00
(19) 42,00
(21) 84,00
(27) 63,00
55.629,00 55.629,00 (33) 34.461, 00 34.461, 00

(4751000) H.P. (4760000) Organismos de

D acreedora por H D la Seguridad Social, H
retenciones practicadas acreedores
(C) 360,00 120,00 (6) (12) 355,00 355,00 (6)
120,00 (18) (23) 355,00 355,00 (18)
120,00 (28) (C) 355,00 355,00 (28)

360,00 360,00 1.065,00 1.065,00

 

Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 23

(4720021) H.P. IVA (5720001) Banco de

D H D H
soportado al 21% Navacarros

(33) 90.090,00 12.600,00 (3) (1) 100.000,00 1.005,00 (6)

26.460,00 (5) (7) 12.000,00 38.720,00 (9)
31.920,00 (13) (10) 72.600,00 84.700,00 (11)
19.110,00 (17) (15) 152.460,00 355,00 (12)
(22) 183.920,00 20.000,00 (14)
(26) 110.110,00 1.005,00 (18)
242,00 (19)
130.680,00 (20)
355,00 (23)
484,00 (24)
65.340,00 (25)
1.005,00 (28)
287.199,00 (C)

90.090,00 90.090,00 631.090,00 631.090,00

(6000010) Compras del (6000020) Compras del

D H D H
Artículo A Artículo B

(4) 70.000,00 178.000,00 (RG) (2) 32.000,00 86.000,00 (RG)

(8) 108.000,00 (16) 54.000,00

178.000,00 178.000,00 86.000,00 86.000,00

(6100010) Variación de
(6100020) Variación de
D Existencias del artículo H D H
Existencias del artículo B
A
(29) 30.000,00 15.000,00 (31) (30) 28.000,00 6.000,00 (32)
15.000,00 (RG) 22.000,00 (RG)

30.000,00 30.000,00 28.000,00 28.000,00

(6280001) Suministro
D H D (6280002) Electricidad H
de gas

(19) 200,00 200,00 (RG) (27) 300,00 300,00 (RG)

200,00 200,00 300,00 300,00

 

Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 24

(6400000) Sueldos y
D (6290001) Teléfono H D H
Salarios

(21) 400,00 400,00 (RG) (6) 1.200,00 3.600,00 (RG)

(18) 1.200,00
(28) 1.200,00
400,00 400,00 3.600,00 3.600,00

(6420000) Seguridad
(7000010) Ventas del
D Social a cargo de la H D H
Artículo A
empresa
(6) 280,00 840,00 (RG) (RI) 278.000,00 126.000,00 (5)
(18) 280,00 152.000,00 (13)
(28) 280,00
840,00 840,00 278.000,00 278.000,00

(7000010) Ventas del

D H
Artículo B

(RI) 151.000,00 60.000,00 (3)

91.000,00 (17)

151.000,00 151.000,00
 

Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 25

Balance de sumas y saldos

Sumas Saldos
N.º cta. Nombre de cuenta
Debe Haber Deudor Acreedor
1000001 Capital Social 0,00 € 202.000,00 € 0,00 € 202.000,00 €
2160001 Mobiliario Z 25.000,00 € 0,00 € 25.000,00 € 0,00 €
2170001 Equipos para procesos de la inf. 5.000,00 € 0,00 € 5.000,00 € 0,00 €
3000010 Artículo A 45.000,00 € 30.000,00 € 15.000,00 € 0,00 €
3000020 Artículo B 34.000,00 € 28.000,00 € 6.000,00 € 0,00 €
4000010 Javier Ortega 235.380,00 € 235.380,00 € 0,00 € 0,00 €
4000020 NEMESIO, SA 104.060,00 € 114.060,00 € 0,00 € 10.000,00 €
4100001 TELEFÓNICA GREEN, SA 484,00 € 484,00 € 0,00 € 0,00 €
4100002 ELECTRICIDAD Cooluz, SA 0,00 € 363,00 € 0,00 € 363,00 €
4300010 Miguel Ángel Gómez 164.460,00 € 164.460,00 € 0,00 € 0,00 €
4300020 SIEL, SA 398.630,00 € 366.630,00 € 32.000,00 € 0,00 €
4720021 H.P. IVA soportado al 21% 55.629,00 € 55.629,00 € 0,00 € 0,00 €
4750000 H.P. acreedora por con fiscales 0,00 € 34.461,00 € 0,00 € 34.461,00 €
4750000 H.P. acreedora por ret pract 0,00 € 360,00 € 0,00 € 360,00 €
4760000 Org. de la S. S. acreedores 710,00 € 1.065,00 € 0,00 € 355,00 €
4770021 H.P. IVA devengado al 21% 38.610,00 € 38.610,00 € 0,00 € 0,00 €
5720001 Banco de Navacarros 631.090,00 € 343.891,00 € 287.199,00 € 0,00 €
6000010 Compras del Artículo A 178.000,00 € 0,00 € 178.000,00 € 0,00 €
6000020 Compras del Artículo B 86.000,00 € 0,00 € 86.000,00 € 0,00 €
6100010 Variación de exist. Artículo S 30.000,00 € 15.000,00 € 15.000,00 € 0,00 €
6100020 Variación de exist. Artículo B 28.000,00 € 6.000,00 € 22.000,00 € 0,00 €
6280001 Suministro de Gas 200,00 € 0,00 € 200,00 € 0,00 €
6280002 Electricidad 300,00 € 0,00 € 300,00 € 0,00 €
6290001 Teléfono 400,00 € 0,00 € 400,00 € 0,00 €
6400001 Sueldos y Salarios 3.600,00 € 0,00 € 3.600,00 € 0,00 €
6420001 Seg. Social a cargo de la empr. 840,00 € 0,00 € 840,00 € 0,00 €
7000010 Ventas del Artículo S 0,00 € 278.000,00 € 0,00 € 278.000,00 €
7000020 Ventas del Artículo B 0,00 € 151.000,00 € 0,00 € 151.000,00 €
2.065.393,00 € 2.065.393,00 € 676.539,00 676.539,00 €
Total
€
 

Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 26

Liquidación del IVA

Libros Registro

Libro Registro Base Imponible Cuota IVA Total Factura

Facturas 264.900,00 55.629,00 320.529,00
Recibidas
Facturas 429.000,00 90.090,00 519.090,00
Expedidas

Liquidación de IVA

Trimestre IVA devengado IVA soportado

Cuarto Trimestre 90.090,00 55.629,00

 

Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 27

Saldos de las cuentas después de liquidar el IVA

Libro Mayor
Código Nombre de la Cuenta Saldo Importe
1000001 Capital Social Acreedor 202.000,00 €
2160001 Mobiliario Z Deudor 25.000,00 €
2170001 Equipos para procesos de información Deudor 5.000,00 €
3000010 Artículo A Deudor 15.000,00 €
3000020 Artículo B Deudor 6.000,00 €
4000010 Javier Ortega Nulo
4000020 NEMESIO, SA Acreedor 10.000,00 €
4100001 TELEFÓNICA GREEN, S.A. Nulo
4100002 ELECTRICIDAD COOLUZ, S.A. Acreedor 363,00 €
4300010 Miguel Ángel Gómez Nulo
4300020 SIEL, S.A. Deudor 32.000,00 €
4720021 H.P. IVA soportado al 21% Nulo
4750000 H.P. acreedora por conceptos fiscales Acreedor 34.461,00 €
4750000 H.P. acreedora por retenciones practic. Acreedor 360,00 €
4760000 Org de la S. Social Acreedores Acreedor 355,00 €
4770021 H.P. IVA devengado al 21% Nulo
5720001 Banco de Navacarros Deudor 287.199,00 €
6000010 Compras del Artículo A Deudor 178.000,00 €
6000020 Compras del Artículo B Deudor 86.000,00 €
6100010 Variación Existencias Artículo A Deudor 15.000,00 €
6100002 Variación Existencias Artículo B Deudor 22.000,00 €
6280001 Suministro de gas Deudor 200,00 €
6280002 Electricidad Deudor 300,00 €
6290001 Teléfono Deudor 400,00 €
6400000 Sueldos y Salarios Deudor 3.600,00 €
6420000 Seguridad Social a cargo de la empresa Deudor 840,00 €
7000010 Ventas del Artículo A Acreedor 278.000,00 €
7000020 Ventas del Artículo B Acreedor 151.000,00 €
 

Unidad 10 – Aplicaciones informáticas III: ContaPlus Elite 28

Cuentas anuales

Cuentas anuales
Documento Ejercicio 2013
Balance de Comprobación de Sumas y Saldos 2.065.393,00
Resultado de ejercicio (beneficios):
Cuenta de Pérdidas y Ganancias
122.660,00
Balance de Situación 370.199,00