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PLANTA DE
TRATAMIENTO DE AGUA
DE MESA
AULA : 304
TURNO : NOCHE
INTEGRANTES :
APAZA MONTALVO DAVID ALEXANDER
ARCE MORÁN MILDRED MAITÉ
CONDORI ARIAS SOLANSH RUBY
CUEVA PORTAL JESSICA LORENA
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2. ASPECTOS GENERALES
Este proyecto tiene por idea desarrollar una planta de tratamiento de agua de mesa ozonizada,
impulsando así el establecimiento y desarrollo de empresas, contribuyendo con el desarrollo
económico del país, ingresando al mercado con la finalidad de satisfacer el gusto de los
consumidores de agua de mesa y brindando un producto de calidad.
De esta forma buscamos que se estimule la generación de empleo, que mejoren el nivel de vida
y fomenten el arraigo de los beneficios de un consumo responsable ya que el agua ozonizada es
un producto que vela por el cuidado de la salud.
La primera etapa del proyecto se denomina estudio de mercado, aquí se identifica el problema o
necesidad de la población consumidora y se prepara la información pertinente para establecer
los lineamientos que se deben seguir para satisfacer las necesidades de nuestro público objetivo.
La segunda etapa inicia con la incógnita de cómo producir, en qué lugar y cuánto se debe
producir. Para ello utiliza información del estudio de mercado que estima la demanda de nuestro
producto, así como la información de un estudio económico financiero para conocer los recursos
económicos y de financiamiento con los que se disponen.
En esta última etapa se ponen en práctica el ingenio para determinar tamaño de la producción y
el volumen de la misma, así como la capacidad instalada y qué tecnologías, maquinarias o
equipos se utilizarán para elaborar nuestro producto. También se deben contemplar temas de
capacidad de las personas para utilizar la tecnología, así como la distribución de la misma
2
y bebidas. Perú no se ha visto exento de esta tendencia, viéndose reflejada en un menor
consumo de aquellas bebidas perjudiciales para la salud.
En lo referente al sector de bebidas no carbonatadas, tiene una mayor concentración en aquellos
distritos pertenecientes a los niveles socios económicos A, B y C, teniendo un menor alcance
para aquellos niveles D y E, que en su mayoría están situados en la zona Lima Norte del país.
3
3. ESTUDIO DEL MERCADO
3.1.1.1 Definición
En el mercado existen distintos tipos de agua embotellada, ya que pueden tener distintas
procedencias y características. Estos tipos de agua son el agua purificada conocida también
como agua de mesa, agua mineral de manantial y agua de lujo o Premium. 3
A partir de esta clasificación de tipo de agua embotellada, se denota la siguiente información:
a) Agua de mesa
En el Perú, aproximadamente el 90% de participación de mercado en agua embotellada es de
agua de mesa. Las principales marcas de agua de mesa que prefiere el consumidor son agua
Cielo, Agua San Luis y Agua vida, entre otras. El agua Cielo es consumido principalmente por
factores como el precio y respaldo de la compañía AJE GROUP, sin embargo las desventajas
percibidas por el consumidor son envase muy frágil y muy espesa.4 Así como las ventajas y
desventajas percibidas por el consumidor en el agua Cielo, estas se detallaran más adelante
para las demás aguas de mesa.
http://www.bottledwater.org/health/bottled-water-vs-tap-water
3 Asociación Nacional de Empresas de Aguas de Bebida Envasada (ANEABE). Tipos de agua envasada Extraído el
4
CUADRO 3. 1. PARTICIPACIÓN DE MERCADO DE AGUA EMBOTELLADA EN EL PERU POR TIPOS Y MARCAS
El precio de venta oscila de S/1.00 a S/1.30 en tamaño de aprox. 625 ml, y se comercializa en
tamaños desde 625 ml hasta botellones de 20 Litros.
b) Agua mineral
La única agua mineral con participación significativa dentro del mercado peruano es el agua San
Mateo con una participación aproximada del 9%, consumida principalmente por el factor
saludable y natural de manantial. En total son dos marcas de agua mineral que se distribuyen el
Perú: San Mateo de Corporación Backus distribuida en todo el país y Socosani de Socosani S.A
5 GESTION (2015). El mercado de agua embotellada crecería 15%. Extraído el 27 de Junio de 2015:
http://gestion.pe/noticia/269785/mercado-agua-embotellada-creceria-15
6 CODIGO MARKETING (2015). El mercado de las aguas: un solo elemento, distintos consumidores. Extraído el 22
https://prezi.com/prjams6zucki/investigacion-de-mercados/
5
ubicada en Arequipa y distribuida únicamente en departamentos sureños del país9. . El beneficio
del agua mineral radica en el contenido de minerales como el magnesio, siendo en San Mateo
de 11 mg. y en Agua Socosani, 8.5mg.
9Socosani. Distribuidores en toda la Región Sur del Perú. Extraído el 20 de Junio de 2015:
http://socosani.com/distribuidores
10
http://www.codigo.pe/marketing/el-mercado-de-las-aguas-premium-en-lima/
6
CUADRO 3. 2. IMPORTACIONES DE AGUA EMBOTELLADA POR MARCA (EN US$)
7
Por ello al tener precios altos, este tipo de agua se dirige hacia un nicho de altos ingresos
económicos a través de estrategias de diferenciación.
11 International Bottled Water Association (IBWA). Bottled Water vs Tap Water. Extraído el 15 de Mayo de 2015:
http://www.bottledwater.org/health/bottled-water-vs-tap-water
12 Agencia Peruana de Noticias Andina (2012) Producción de agua embotellada crecerá 15% por mejores ingresos
http://www.bottledwater.org/health#sthash.5NK4FJdy.dpuf
14 International Bottled Water Association (IBWA). The Healthy Choice. Extraído el 15 de Mayo de 2015:
http://www.bottledwater.org/health#sthash.5NK4FJdy.dpuf
15 International Bottled Water Association (IBWA. The Healthy Choice. Extraído el 15 de Mayo de 2015:
http://www.bottledwater.org/health#sthash.5NK4FJdy.dpuf
16 La Republica (2009). La mejor bebida. Extraído el 15 de Mayo de 2015: http://www.larepublica.pe/22-02-2009/la-
mejor-bebida
17 International Bottled Water Association (IBWA). Bottled Water Containers are Safe. Extraído el 15 de Mayo de 2015:
http://www.bottledwater.org/health/container-safety#sthash.iYNUGWZI.dpuf
8
3.1.1.3 Partida Arancelaria y CIIU
En su estado puro, el agua es tanto inodora como insípida, sin embargo, cuando otras
sustancias orgánicas o inorgánicas se disuelven en el agua, esta comienza a adquirir un color
característico y, algunas veces, olor. Por ende, el agua embotellada debe mantener las
siguientes características:
Olor El agua no debe tener olor, excepto cuando presenta productos químicos inestables, materia orgánica
en descomposición, plancton, algas, protozoos y bacterias. 18
9
3.1.1.1 Características de las bebidas presentes en el mercado objetivo
CUADRO 3. 4. CARACTERÍSTICAS DE LAS BEBIDAS PRESENTES EN EL MERCADO OBJETIVO
19 RPP. San Luis cumple 60 años y estrena presentación amigable para el ambiente. Extraído el 13 de Julio de 2015:
http://www.rpp.com.pe/2012-11-16-san-luis-cumple-60-anos-y-estrena-presentacion-amigable-para-el-ambiente-
noticia_540939.html
20
Slideshare. Caso San Mateo. Extraído el 13 de Julio de 2015: http://es.slideshare.net/pabsaul/agua-san-mateo-
final-27129422
21 Scribd. Estrategia de producto del Agua Embotellada Natural "Cielo". Marketing. Extraído el 13 de Julio de 2015:
https://es.scribd.com/doc/107136951/Estrategia-de-producto-del-Agua-Embotellada-Natural-Cielo-Marketing
22
Prezi. Agua San Luis. Extraído el 13 de Julio de 2015: https://prezi.com/4w3nfy640txr/agua-san-luis/
23 El Comercio (2011). Una apuesta por satisfacer tu sed. . Extraído el 15 de Mayo de 2015:
http://www.actualidadambiental.pe/NotAmbientales/2011/01/21/3.pdf
10
Por otro lado, el consumidor prefiere el agua en envases personales, debido a que el 66.9%
consume agua embotellada de forma diaria e interdiaria, facilitando su traslado hacia el lugar de
trabajo, estudios, diversión, etc.
A continuación se realizó una investigación del contenido neto del agua embotellada de las
principales marcas en el Perú, de la cual se pudo concluir que el tamaño óptimo es de 625 ml.
CUADRO 3.5. PRINCIPALES MARCAS DE AGUA EMBOTELLADA EN PERÚ
11
CUADRO 3.6. MERCADO DE CONSUMO DE BEBIDAS 2012
Precio
Costumbre 16%
22%
Cantidad
17%
Sabor
45%
12
b) Desventajas percibidas en el producto
Opinión de expertos
- Tiempo de vida
Según LIFE Alkaline Water Ionizers, la edad del agua embotellada afecta su nivel pH tanto como
lo afectan los cambios de temperatura y la exposición al oxígeno26, por ende el agua embotellada
debe mantenerse bajo las condiciones climáticas y por un periodo determinado.
25 Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (APEIM) (2013). El consumidor opina. Extraído el
15 de Mayo del 2015: http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/consumidor/El-consumidor-opina.pdf
26 Ionizadores de Agua Alcalina (2005). La popularidad del agua embotellada esta por las nubes. Extraído el 15 de
13
- Nivel de PH
Según el estudio de José Sayán publicado en el Diario La República, señala que el agua que
tiene real beneficio sobre la salud es aquella con PH de 7.35 a 7.4527, sin embargo, señala que
Perú es uno de los países que no exige la consignación del PH en la etiqueta debido a la falta
de información e interés por la mayoría de consumidores peruanos, lo cual si se aplica en países
como Brasil.
Recientemente fue presentado un proyecto de ley que exigía la obligatoriedad de señalar el PH28
en el envase, por lo cual los futuros proyectos de agua embotellada deben prever la adición de
dicha información.
- Proceso de purificación
Según José Sayán y Life Ionizers coinciden en que el proceso de ósmosis inversa es la
más dañina, y recomiendan como la opción más saludable el proceso de ozonización.
27 AWEITA (2014). Cómo reconocer una botella de agua de buena calidad. Extraído el 15 de Mayo del 2015:
http://www.aweita.pe/2014-12-03-como-reconocer-una-botella-de-agua-de-buena-calidad
28 Congreso de la Republica (2014) Proyecto de ley: Ley que establece la obligatoriedad de consignar el nivel de PH
en las etiquetas de agua embotellada para consumo humano. Extraído el 15 de Mayo del 2015:
http://www2.congreso.gob.pe/Sicr/TraDocEstProc/Contdoc02_2011_2.nsf/d99575da99ebfbe305256f2e006d1cf0/59d
9f5ecd9a274b805257dab0066ff9f/$FILE/PL04067111214.pdf
29 Asociación Nacional de Empresas de Aguas de Bebida Envasada (ANEABE). La cultura del agua. Extraído el 19
14
A) Evolución de las presentaciones
CIELO
SAN
MATEO
(1997)
Elaboración propia
15
3.1.1.5 Exigencias de calidad del producto
La importancia de conocer sobre la calidad del agua embotellada, radica en saber si el producto
cumple con las expectativas tanto de los consumidores, para lo cual se presentarán las
preferencias desde el punto de vista del consumidor.
Descripciones Mínimas
CUADRO 3.9. DESCRIPCIONES MÍNIMAS DE ENVASES
DESCR.1 Nombre de producto y marca (si la tuviera): ejemplo: polietileno, acetato de celulosa, baldes plásticos
marca "Bazar", etc.
DESCR.2 Composición química: ejemplo: cloruro de vinilo 60% + acetato de vinilo 40%
30
CODIGO MARKETING. EL MERCADO DE LAS AGUAS: UN SOLO ELEMENTO, DISTINTOS CONSUMIDORES.
Extraído el 15 de Julio del 2015: http://www.codigo.pe/marketing/el-mercado-de-las-aguas-un-solo-elemento-
distintos-consumidores/
16
DESCR.3 Característica física o analítica y/o dimensiones: ejemplo: líquido, en polvo, lámina de 1000 mm de
largo x 300 mm de ancho x 2 mm de espeso
DESCR.4 Grado de elaboración: ejemplo: plastificado, reforzado con fibra de vidrio, con soporte de materia textil,
etc.
DESCR.5 Uso al que se destina: ejemplo: para fabricación de bolsas de plástico, para la construcción, etc.
Fuente: SUNAT
Elaboracion propia
Descripciones Mínimas
CUADRO 3.10. DESCRIPCIONES MÍNIMAS DE MAQUINARIA
DESCR.1 Nombre de producto, marca y modelo: ejemplo: Motores de inyección Diésel, marca Nizxe, Mod. TD37;
B
DESCR.2 Capacidad, potencia u otra característica de operación: ejemplo: 150 HP de potencia, 1.500 cm3 de ci
DESCR.3 Tipo producto: ejemplo: de compresión; de accionamiento eléctrico; autopropulsado; etc.
DESCR.4 Uso al que se destinan: ejemplo: para automóviles; para succionar agua de pozos subterráneos; para
l
DESCR.5 Otros: ejemplo: Cap. Máx. 2.000 l/h; diámetro de boca 3.5"; tamaño 1.500 x 1.200 x 780 mm; órganos
m
Fuente: SUNAT
Elaboracion propia
Los productos sustitutos principales que se evaluarán a continuación fueron elegidos según el
nivel promedio de consumo per cápita, siendo el de mayor consumo las gaseosas con 27.3 L,
luego los refrescos fluidos con 2.8 L y los néctares con 2.4 L. El consumo per cápita del agua
mineral y de mesa, es la segunda bebida con mayor participación en el mercado peruano.
CUADRO 3.11. PERÚ: CONSUMO PROMEDIO PER CÁPITA ANUAL DE ALIMENTOS POR AMBITO GEOGRÁFICO,
SEGÚN PREINCIPALES PRODUCTOS ALIMENTICIOS (Kg/persona o Lt. /persona)
17
Elaboracion propia
PRODUCTOS
BENEFICIOS CARACTERISTICAS
SUSTITUTOS
La gaseosa puede ser bastante barato en Suele tener un PH de 2.5, lo cual genera
comparación con el jugo de fruta y leche. desequilibrio en el cuerpo humano y la
GASEOSA El sabor puede ser adictivo a beberlo, es delicioso. necesidad de beber como mínimo 32 vasos
De hecho, es tan bueno, que muchas personas lo de agua.
toman con cada comida.
Una de las mayores ventajas que presenta el De los gustos existentes de aguas
producto es que, al ser saborizado y al mismo saborizadas, el 60% se reparte en partes
tiempo pertenecer a la rama de las aguas, compite iguales entre los sabores lima-limón y
AGUA
con el mercado de las gaseosas con el adicional de cítricos –o citrus-, siendo luego el 23% de
SABORIZADA
que, en el imaginario, se lo relaciona con lo pomelo y el 16% limonadas.
saludable o también con aquello que tiene bajas
calorías.
Aporte de agua: Desde el punto de vista de la Contienen agua, azúcar, edulcorantes
salud, el único factor positivo es el aporte de agua artificiales, ácidos (fosfórico, cítrico, málico,
REFRESCO
que favorece el funcionamiento de los riñones. tartárico), cafeína, colorantes, saborizantes
No tiene alcohol y conservantes
Es una buena muy forma de mantenernos Los néctares además de pulpa de fruta,
NECTAR hidratados. poseen sustancias edulcorantes y algunos
aditivos permitidos.
Fuente: International Bottled Water Association (IBWA), La República y El Comercio
Elaboracion propia
3.1.3.1 Definición
El producto está definido como AGUA DE MESA SIN GAS NI ADICION DE AZUCAR U OTRO
EDULCORANTE, embotellada en un envase PET de 625 ml, producido desde la transformación
de agua potable apto para el consumo humano, eliminando las impurezas nocivas bajo el
proceso principal conocido como ozonización.
18
La etiqueta resaltara el PH del agua con el fin de concientizar al consumidor del nivel alcalinidad
Envase recomendado para la salud. Asimismo, el diseño funcional del envase debe ser de fácil
manipulación ya que el consumidor transporta el envase sea a su lugar de trabajo de estudios,
ocio, etc.
Elaboracion propia
3.1.3.3 Presentación
19
3.1.3.4 Nombre comercial del producto
El nombre propuesto del producto para el proyecto es “O3”, ya que buscamos resaltar la principal
diferencia frente al resto de competidores la cual es que nuestro producto será un agua de mesa
con un valor agregado: el ozono; el cual brinda múltiples beneficios a nuestro organismo como
la regeneración de células, efecto antioxidante, antiinflamatorio entre otras.31
Evaluación del LIMA CENTRO LIMA NORTE LIMA SUR LIMA ESTE CALLAO
Factor de Ponderación
Mercado Puntaje Total Puntaje Total Puntaje Total Puntaje Total Puntaje Total
Ambiente
económico
Tasa de
0.12 2 0.24 3 0.36 3 0.36 2 0.24 3 0.36
desempleo
Crecimiento
0.24 2 0.48 3 0.72 2 0.48 2 0.48 2 0.48
económico
Ambiente
0.2 3 0.6 2 0.4 2 0.4 3 0.6 2 0.4
Político-Legal
Ambiente
Tecnológico 0.05 4 0.2 4 0.2 4 0.2 3 0.15 3 0.15
(Industrialización)
Ambiente
Sociocultural
Tamaño de la
0.1 4 0.4 4 0.4 3 0.3 3 0.3 3 0.3
Población
Estilo de Vida 0.07 3 0.21 3 0.21 2 0.14 1 0.07 1 0.07
Rango de
0.05 2 0.1 3 0.15 2 0.1 2 0.1 3 0.15
edad
Ambiente
0.17 3 0.51 2 0.34 2 0.34 3 0.51 1 0.17
Ecológico
TOTAL 1 2.74 2.78 2.32 2.45 2.08
Fuente: Elaboración propia
31
OZONO 21 (2012) AGUA con OZONO es SALUD, BIENESTAR y BELLEZA. Extraído el 19 de Mayo del 2015:
http://www.ozono21.com/actualidad-interna/agua-ozono-salud-bienestar-belleza/350/
20
Como se puede observar en este cuadro, el sector con mayor puntaje es Lima Norte con 2.78,
el cual vendría a ser nuestro principal mercado.
32
LIMA CÓMO VAMOS (2014). Informe de percepción sobre la calidad de vida. Extraído el 28 de Junio del 2015:
http://www.limacomovamos.org/cm/wp-content/uploads/2015/01/EncuestaLimaComoVamos2014.pdf
21
3.2.3 Mercado objetivo para el proyecto
El país y mercado Objetivo es Lima Norte (Perú), el cual es un sector que ha mantenido un
crecimiento económico constante, a pesar del impacto de la crisis económica mundial, así mismo,
en los últimos años, el consumo de agua embotellada crece a grandes niveles. En consecuente,
la importancia económica y de consumo de este mercado se fundamentará en los siguientes
apartados. Respecto a las zonas donde se consume más agua, resalta la costa, y es Lima la
ciudad que concentra el 50% del consumo.33
33 El Comercio (2011). Una apuesta por satisfacer tu sed. . Extraído el 15 de Mayo de 2015:
http://www.actualidadambiental.pe/NotAmbientales/2011/01/21/3.pdf
34 Agencia Peruana de Noticias Andina (2012) Producción de agua embotellada crecerá 15% por mejores ingresos
22
rentabilidad económica del proyecto a largo plazo, se deduce preliminarmente que el horizonte
del proyecto es de 9 años.
También financia hasta el 85% del importe del flete y del seguro de transporte siempre que el
Contrato esté convenido en términos CIF o C&F y se trate de servicios españoles.
36
Comisión de la pequeña y microempresa. Apoyo financiero y fuente de financiamiento para pymes y perspectivas
para incrementar la oferta crediticia. Extraído el 28 de Junio del 2015:
http://www4.congreso.gob.pe/comisiones/1998/microempresa/e-cofide.htm
23
para Consumo Humano: D.S. Nº 031- 2010-SA/ Ministerio de Salud. Dirección de Salud
Ambiental.
A. DIGESA
La Dirección General de Salud Ambiental (órgano técnico-normativo del Ministerio de Salud del
Perú), asume la tarea de elaborar el “Reglamento de la Calidad del Agua para Consumo
Humano”, tarea que el 26 de setiembre del 2010, a través del D.S. N° 031-2010-SA, se vio
felizmente culminada. Este nuevo Reglamento, no solo establece límites máximos permisibles,
en lo que a parámetros microbiológicos, parasitológicos, organolépticos, químicos orgánicos e
inorgánicos y parámetros radiactivos, se refiere; sino también le asigna nuevas y mayores
responsabilidades a los Gobiernos Regionales, respecto a la Vigilancia de la Calidad del Agua
para Consumo humano; además de fortalecer a la DIGESA, en el posicionamiento como
Autoridad Sanitaria frente a estos temas.37
3.2.7.3 SUNAT
La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria – SUNAT, de acuerdo
a su Ley de creación N° 24829, Ley General aprobada por Decreto Legislativo Nº 501 y la Ley
29816 de Fortalecimiento de la SUNAT, es un organismo técnico especializado, adscrito al
Ministerio de Economía y Finanzas, entre sus funciones tenemos:
37Ministeriode Salud (2011). Reglamento de la Calidad del Agua para Consumo Humano. Extraído el 19 de Mayo
del 2015 http://www.digesa.minsa.gob.pe/publicaciones/descargas/reglamento_calidad_agua.pdf
24
Controlar y fiscalizar el tráfico de mercancías, cualquiera sea su origen y naturaleza a
nivel nacional
Entre los bienes que están sujetos al régimen de percepciones del IGV se encuentra el agua,
incluida el agua mineral, natural o artificial y demás bebidas no alcohólicas.
3.2.7.4 INDECOPI
El Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual
- INDECOPI es el organismo encargado de la aplicación de las normas legales destinadas a
proteger:
Los derechos de propiedad intelectual, desde los signos distintivos y los derechos de
autor hasta las patentes y la biotecnología.
INDECOPI está encargada de certificar a los laboratorios que realizan las pruebas
microbiológicas a las plantas de agua embotelladora.
25
3.2.8.1 Políticas de mercado
CUADRO 3. 15. POLITICAS DE MERCADO DE LAS PRINCIPALES EMPRESAS DE AGUA EMBOTELLADA DEL PERU
26
3.2.8.2 Estrategias de mercado
Es bien sabido que el ser humano necesita beber alrededor de dos litros diarios de agua para no
deshidratarse. Esta es por tanto un elemento indispensable para la vida. De ello se deduciría que
no es tan necesario seguir una estrategia de marketing para conseguir más ventas porque todo
el mundo tiene que consumirla. Sin embargo, las numerosas marcas que la comercializan
provocan que la venta de este líquido tenga cada vez más competencia en el mercado. Seguir
una estrategia original, dirigirse a un target determinado o hacer uso de las redes sociales son
algunas de las propuestas que llevan a cabo marcas de agua y que han conseguido un buen
posicionamiento.
Las empresas que están dentro de la industria compiten basándose principalmente en precio y
marketing. Ambas estrategias combinadas logran formar una marca sólida y reconocida por el
consumidor peruano que espera que la marca sea consistente en el tiempo y por región.
La preferencia por el consumo de bebidas saludables, sumado al menor consumo per cápita
respecto a otros países de la región impulsarán las ventas de agua embotellada en los próximos
años. En el Perú el consumo per cápita es 12,0 litros mientras que en Colombia es de 15,5 litros
y en Brasil es de 25 litros. En el corto plazo el mayor consumo en provincias y el lanzamiento de
nuevas presentaciones dinamizarán la venta de esta bebida.
La industria presentó un crecimiento anual de casi 20% en términos de volumen de producción
en los últimos 5 años.
Las empresas con mayor volumen de venta son la Corp. JR Lindley, Ajeper y Backus que llegan
a cubrir el 96% del volumen de demanda. Estos 3 grupos empresariales concentran el control
del mercado debido al alto índice de ventas en los últimos años.
27
- A nivel local
El reporte de la SNI también da cuenta que el sector agua embotellada es un negocio con alto
potencial de crecimiento y rentabilidad, pues en los últimos años ha reportado tasas de
crecimiento superiores a las bebidas gaseosas y otras. Así, entre los años 2005 y 2010, el
volumen producido de bebidas gaseosas creció a una tasa promedio de 4.5% mientras que el
agua embotellada ha crecido en promedio a 18% anual. En 2015, por primera vez el agua
embotellada superará en ventas a las gaseosas, con lo cual se convertirá en la categoría de
bebida más vendida del mundo, liderando el sector de bebidas y sustituyendo a la principal
bebida de consumo en el país, la gaseosa.38
El mercado de agua embotellada crecería 15%, según el grupo AJE, atribuyendo al interés de la
población por el cuidado de su salud y la preocupación por su apariencia personal.39 También
hay otros factores relacionados con estilos de vida y tienen que ver con los hábitos de consumo.
Una sociedad mejor informada profundiza cambios en sus tendencias de consumo. La
desaceleración de las ventas de la categoría de gaseosas puede ser un ejemplo de cómo esta
migración hacia productos “más saludables” viene afectando a la categoría que registra una
tendencia decreciente desde el 2012 mientras que la del agua envasada se mantiene positiva.40
“El mercado actual no puede satisfacer a las clases socioeconómicas B y C de Lima Norte, ya que
la cantidad demandada de agua embotellada en el mercado objetivo es mayor que la cantidad
que se oferta de acuerdo a las características del mercado”.
38Diario Gestión (2011). La producción de agua embotellada crece más a la de gaseosas. Extraído el 19 de Mayo del
2015: http://gestion.pe/noticia/706261/produccion-agua-embotellada-crece-mas-gaseosas
39 Diario Gestión (2014). El mercado de agua embotellada crecería 15%. Extraído el 19 de Mayo del 2015:
http://gestion.pe/noticia/269785/mercado-agua-embotellada-creceria-15
40 Diario. Consumo: desaceleración, migración o cautela. Gestión (2014). Extraído el 19 de Mayo del 2015:
http://gestion.pe/opinion/consumo-desaceleracion-migracion-cautela-2107621
28
3.2.11 Marco teórico para el análisis de la Demanda Insatisfecha
Objetivo general Elaborar el proyecto de inversión de una planta procesadora de agua mineral.
Hipótesis General Existe demanda potencial en el sector de agua embotellada
t=52 semanas
LI = XPROM – Z* σ
LI = 2.0806-1.96*0.1255 = 1.8346
LS= XPROM + Z* σ
LS= 2.0806+1.96*0.1255 =2.3265
RESULTADOS:
29
CALCULO DE LA DEMANDA TOTAL ANUAL (2009)
DTA=No*Ga*X prom*t
Dta = 41 794 681 botellas/año
Proyección de la demanda
Donde
C: Tasa de crecimiento poblacional (1,2% anual)
W: Resta del año proyectado y el año base
X: Año a proyectar
30
Año OFERTA (miles de
litros)
2002 58146
2003 79424
2004 99344
2005 112736
2006 137361
2007 140369
Fuente: Universidad Nacional del Callao (UNAC)
PROYECCIONES
Para los datos obtenidos hasta el año 2007.La oferta proyectada hasta el año 2014 fue la siguiente:
31
2013 43837226 14068794 29768432
2014 44363273 14335980 30027293
Fuente: Universidad Nacional del Callao (UNAC)
32
2005 BEJARANO CACERES, Steven; YAURI FLORES, Edgar; PAREDES
VERA, Jorge. Facultad de Ciencias Contables y Administrativas. Maestría en
Ciencias Contables y Administrativas, Mención en Finanzas y Administración de
Negocios. Arequipa – Perú.
Fuente: Universidad Nacional de San Agustín (UNSA)
CUADRO 3.25. MARCO TEÓRICO - PRODUCCIÓN DE AGUA DE MESA EN LITROS Y POR AÑOS
33
Mientras más alto sea el valor absoluto de R, más cercanos estarán los datos a la curva o modelo
respectivo.
CUADRO 3. 26. MARCO TEÓRICO - RESULTADOS DE LOS PARÁMETROS Y DEL COEFICIENTE DE CORRELACIÓN
CUADRO 3. 27. MARCO TEÓRICO - PROYECCIÓN DEL VOLUMEN DE PRODUCCIÓN DE AGUA DE MESA EN AREQUIPA
Análisis de la Demanda
Años
Demanda Estr. Demanda por Turistas (Lts.) Demanda Total (Lts.)
Medio-
34
1997 3.566.676 2.321.163 5.887.839
1998 3.630.723 6.108.921 9.739.644
1999 3.726.623 8.635.887 12.362.510
2000 3.794.215 10.734.867 14.529.082
2001 3.864.427 10.447.632 14.312.059
2002 3,933.867 12.379,068 16,312,935
Fuente: Universidad Nacional de San Agustín (UNSA)
CUADRO 3.29. MARCO TEÓRICO - PROYECCIÓN DE LA DEMANDA TOTAL DE AGUA DE MESA EN AREQUIPA
L Demanda Estr. Medio-Alto Demanda por Turistas (Lts) Demanda Total (Lts)
1
os 4.004.675 14.607.216 18.611.891
2
tu 4.076460 17.236.557 21.313.017
3
ris 4.150.141 20.355.017 24.505.158
ta
4 4.224.844 24.000.327 28.225.171
s5 4.300.891 28.320.260 32.621.151
ex
Demandatra Insatisfecha
nj se hará para determinar si existe o no demanda insatisfecha real de Agua de Mesa,
Este análisis
er
para lo cual se comparan los resultados de la proyección de la demanda real y Oferta de Agua
os
de Mesa.,Esta comparación se muestra en el cuadro siguiente:
su
pe
CUADRO 3.30. MARCO TEÓRICO - DEMANDA INSATISFECHA DE AGUA DE MESA (LITROS)
ri
od Años Demanda Oferta Demanda
o Total Total Insatisfecha
de
pe 1 18.611.891 15.209.925 3.401.996
2 21.313.017 16.294.033 5.018.984
r 3 24.505.158 17.314.978 7.190.180
m 4 28225.171 18.282.333 9.942838
an 5 32.621.151 19.203.887 13.417.264
en Fuente: Universidad Nacional de San Agustín (UNSA)
ci
a 35
(1
,5
dí
De acuerdo al análisis del cuadro anterior determinaremos los volúmenes de demanda posibles
a ser cubiertos por la producción del proyecto, esto se debe a que el estilo de vida (consumo) de
la población viene cambiando, orientado su consumo hacia los productos naturales
especialmente por parte de los turistas, quienes presentan un incremento del 18% anual.
Conclusiones
El proyecto, que cuenta con un horizonte de 5 años, resulta rentable debido a que podrá cubrir
todos los costos, recuperando la inversión total y a su vez, obteniendo un excedente de 59677
dólares americanos; recomendándose priorizar la implementación de un proyecto como este.
A partir del modelo de la demanda histórica se identificó las variables condicionantes para la
proyección de la demanda, las cuales explicaran el comportamiento futuro de la demanda de
agua embotellada a través del PBI y Población del mercado objetivo. La proyección de la
demanda está en función a:
D = f (PBI, POB)
Para ello, se realizó la proyección del PBI promediando los valores estimados por el Banco
Central del Perú (BCR), Banco Mundial (BM), Comisión Económica para América Latina y el
Caribe (CEPAL, además de la proyección de la población mediante la tasa de crecimiento de
Lima Norte estimada por la Corporación Mapcity Perú.41 Con esta información, se proyectó la
demanda a través de regresión logarítmica, siendo el modelo econométrico el siguiente:
41
Mapcity (2013) Estudio de la Oferta de Centros Comerciales en Lima Metropolitana. Extraído el 19 de Mayo del
2015:http://corporativo.mapcity.pe/wpcontent/files_mf/estudio_ofertadecentroscomercialesenlimametropolitana_2013
050821.pdf
36
LOG (DEM) =0.215167*LOG (PBI) +8.369579*LOG (POB) +7.194473
Por otro lado, para obtener la oferta histórica, se identificó como variables de influencia a la
Producción de agua embotellada descartando la Importación debido a que se dirige hacia un
mercado objetivo diferente a nuestro proyecto, el sector de agua Premium. . Esta variable forma
el modelo económico histórico de la oferta de la siguiente manera:
𝑄𝑜ℎ = 𝑃𝑅𝑂
A partir del modelo de la oferta histórica se identificó las variables condicionantes para la
proyección de la oferta, las cuales explicaran el comportamiento futuro de la oferta de agua
embotellada a través de los planes de expansión de principales empresas y del clima. La
proyección de la Oferta está en función a:
O = f (Clima, Planes de expansión)
Para ello, se realizó la proyección del Clima a través de la emisión de CO2 en el país, que
intensifica el cambio climático, alterando la temperatura y los periodos de verano y primavera,
incentivando al consumo de agua, esta variable es registrada por el Banco Mundial además de
la estimación por la COP 20, asi mismo, los planes de expansión se estiman a partir de la
informacion expuesta por empresas como Lindley y Backus en sus memorias anuales. Con esta
información, se proyectó la oferta a través de regresión logarítmica, siendo el modelo
econométrico el siguiente:
LOG (OFERTA) = LOG (CLIMA)*1.533309 – 2.834520
37
CUADRO 3.31. DISEÑO METODOLÓGICO DE LA DEMANDA INSATISFECHA
Qdh=(PRO+X)+6.8*Educ+2*Gastr Qd= CA + aX + bY
38
3.3 Comportamiento del mercado consumidor objetivo
Personas de género femenino y masculino dentro del rango de edad de 18 a 39 años ya que
los jóvenes tienen mayor poder adquisitivo mientras que los adultos tienen mayor preocupación
por el cuidado de su salud y del medio ambiente.
Viven en la zona urbana de Lima Norte (Ancón, Carabayllo, Comas, Independencia, Los Olivos,
Puente Piedra, San Martín de Porres, Santa Rosa)42 del país por ser una zona emergente.
Personas con una frecuencia de compra del producto diaria/interdiaria (66.9%)43, es por el tipo
de ingresos diario o semanal que reciben los consumidores, pero también lo hacen por tener el
poder de comprar.
Los consumidores de agua embotellada del mercado objetivo valoran la calidad y buscan un
producto que sea beneficioso para su salud. Representan un alto potencial de consumo debido
a su actitud positiva ante el producto.
42Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), Una mirada a Lima Metropolitana, Setiembre 2014
43Mercado de productos de consumo y uso personal, Compañía peruana de estudios de mercado y opinión publica
S.A.C. (CPI), 2012
39
POBLACI
POBLACIÓN
ÓN POBLACIÓN
POBLACI POBLACIÓN CONSUMID
CONSUMI CONSUMID
ÓN DE CONSUMID ORA
AÑO DORA ORA PARA
LIMA ORA (B y C) (frecuencia
(rango de EL AÑO
NORTE 56.9% de compra)
edad) 2014
66.9%
40.7%
3.3.3.1 Precio
En los procesos de compra de agua embotellada la variable precio no debe ser determinante en
la cantidad demandada. En el mercado del agua embotellada existe una demanda inelástica o
relativamente inelástica, en este caso la cantidad varia, pero relativamente poco.
3.3.3.2 Producción
El Centro de Inteligencia de Negocios y Mercados de Maximixe informó que el 2014, la
producción de agua embotellada alcanzo un volumen de 635.6 millones de litros, representando
un crecimiento anual de 10,4%.44 Este incremento se debe a la mayor cobertura en provincias,
producto de inversiones realizadas por las principales empresas del sector para incrementar su
capacidad instalada, y la cada vez mayor preferencia de los consumidores por bebidas
saludables.
3.3.3.3 Importación
Las importaciones de agua embotellada alcanzaron US$728,7 mil y un volumen de 807.4 mil
litros en el 2014, un avance de 14,5% y 4,3%, respectivamente. El incremento del volumen
importado obedecería a la mayor preferencia por las marcas internacionales, principalmente de
Francia y México. Por ello, la importación no forma parte del consumo aparente de agua
embotellada del mercado objetivo del proyecto, dado que los productos importados son
principalmente agua Premium como San Pellegrino, San Benedetto, Perrier, entre otros dirigidos
44AMERICA ECONOMIA (2014) Producción de agua embotellada crecerá 10.4% este año en Perú. Extraído el 12
de Junio de 2015: http://www.americaeconomia.com/negocios-industrias/produccion-de-agua-embotellada-crecera-
104-este-ano-en-peru
40
a un nivel socioeconómico A.45 A continuación se detalla la importación de estas marcas de agua
embotellada:
3.3.3.4 Exportación
En el 2014, las exportaciones ascendieron a US$1,6 millones, situando el crecimiento en 6,7%
interanual, debido a los beneficios arancelarios generados con la Alianza del Pacifico que
incremento la demanda por el producto peruano principalmente en el mercado chileno.46
45 AMERICA ECONOMIA (2014) Producción de agua embotellada crecerá 10.4% este año en Perú. Extraído el 12
de Junio de 2015: http://www.americaeconomia.com/negocios-industrias/produccion-de-agua-embotellada-crecera-
104-este-ano-en-peru
46 AMERICA ECONOMIA (2014) Producción de agua embotellada crecerá 10.4% este año en Perú. Extraído el 12
http://www.agualab21.com/fuente/hechos/a_embotellada.html
48 AGUALAB. Agua embotellada. Extraído el 19 de Mayo del 2015:
http://www.agualab21.com/fuente/hechos/a_embotellada.html
49 INEI. Perú: Consumo Per cápita de los principales alimentos 2008-2009. Extraído el 19 de Mayo del 2015:
http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1028/index.html
41
apariencia personal. Además según El doctor Oscar Barrenechea, director médico de QUILAB y
Marketing Farma de Química Suiza S.A, afirma que de cada diez peruanos, ocho sufren de
gastritis, por lo cual recomienda mantener una dieta balanceada para prevención y durante la
enfermedad que incluya como mínimo el consumo de 2 litros de agua al día.50 Por otro lado,
según empresas como KLINAIR51 y OZONO 2152, mencionan como beneficio principal de sus
productos ozonizadores para aliviar problemas gastro–intestinales y mejorar su funcionamiento,
entre ellos la acidez y gastritis. Por ello a medida que haya mayor prevalencia de estas
enfermedades, influirá en la cantidad demandada de agua embotellada ya sea por
recomendación de un doctor y por mantener un estilo de vida saludable.
50 Química Suiza. Ocho de cada diez peruanos sufren de gastritis. Extraído el 19 de Mayo del 2015:
http://www.quicorp.com/en/node/326
51 KLINAIR. Utilizar ozono contra la gastritis. Extraído el 19 de Mayo del 2015: http://www.klinair.com/salud/gastritis/
52 OZONO 21 (2012) AGUA con OZONO es SALUD, BIENESTAR y BELLEZA. Extraído el 19 de Mayo del 2015:
http://www.ozono21.com/actualidad-interna/agua-ozono-salud-bienestar-belleza/350/
53 http://elcomercio.pe/economia/peru/pbi-abril-crecio-425-segun-reporte-inei-noticia-1818721
42
3.3.5.1 Análisis cualitativo
Para la determinación de las variables de influencia se utilizará el método del Diagrama de Pareto
para definir las variables que mejor representen la función demanda. A cada una se le asignará
un peso de 1 a 20 según grado de importancia.
Frecuencia Frecuencia
Grado de Puntaje Frecuencia
Variables Tendencia* Relativa absoluta
impacto* ponderado absoluta
acumulada acumulada
Por lo tanto, luego de analizar los resultados bajo un análisis cualitativo, se seleccionan las
siguientes variables de influencia: Producción, Exportación, Prevalencia de gastritis y
enfermedades estomacales y Nivel de educación superior, estas variables serán
consideradas para determinar la cantidad demanda histórica y para la proyección de la demanda
se analizaran las variables de Población y Producto Bruto Interno. Considerando estos según el
criterio del diagrama de Pareto, que el 20% de las causas originan el 80% de los efectos.
43
empleó el coeficiente técnico de la población entre la población del mercado objetivo y la
población total del país. (VER ANEXO N° 02: DEMANDA).
a) Producción de agua embotellada
9000000
8000000
7000000
6000000
5000000
4000000
3000000
2000000
1000000
0
2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016
54AMERICA ECONOMIA (2014) Producción de agua embotellada crecerá 10.4% este año en Perú. Extraído el 12
de Junio de 2015: http://www.americaeconomia.com/negocios-industrias/produccion-de-agua-embotellada-crecera-
104-este-ano-en-peru
44
b) Exportación de agua embotellada
120000
100000
80000
60000
40000
20000
0
2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016
55AMERICA ECONOMIA (2014) Producción de agua embotellada crecerá 10.4% este año en Perú. Extraído el 12
de Junio de 2015: http://www.americaeconomia.com/negocios-industrias/produccion-de-agua-embotellada-crecera-
104-este-ano-en-peru
45
y se prevé que este siga en aumento a partir de la mayor inversión en este sector56 Además a
través del tasa de matrícula podemos determinar la cantidad de personas con nivel de educación
superior para posteriormente estimar su parámetro y construir en conjunto el modelo económico.
35.
30.
25.
20.
15.
10.
5.
.
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Fuente: Elaboración propia
56Gestión (2015). Ministerio de Educación dispondrá de S/. 2,400 millones para inversiones en el 2015. Extraído el
19 de Mayo del 2015: http://gestion.pe/economia/ministerio-educacion-dispondra-s-2400-millones-inversiones-2015-
2120025
57 INEI (2013) Indicadores de Educación por Departamentos.Pg.51. Extraído el 18 de mayo del 2015:
http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1183/libro.pdf
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/indices.../orden1_7.xls
46
d) Prevalencia de gastritis y enfermedades estomacales
La prevalencia de gastritis y enfermedades del estómago se basó en la data histórica de las
personas registradas en consulta externa de hospitales de Lima para enfermedades del esófago,
del estómago y del duodeno (el cual incluye gastritis58). La cual ha ido aumentando debido a la
mala alimentación del consumidor, lo cual ha conllevado a que se incremente el consumo de
agua por recomendación del doctor y por iniciativa de la población ante una vida saludable.
Además a través de la Prevalencia de gastritis y enfermedades estomacales podemos
determinar la cantidad de personas con dichas enfermedades para posteriormente estimar su
parámetro y construir en conjunto el modelo económico.
58Instituto Químico Biológico. Clasificación internacional de las enfermedades digestivas. Extraído el 22 de Junio de
2015:http://www.iqb.es/digestivo/patologia/e002.htm
47
PREVALENCIA DE ENF. Estomacales
3.50%
3.00%
2.50%
2.00%
1.50%
1.00%
0.50%
0.00%
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Por ello a continuación se determina el valor de los parámetros “a” y b”, de la siguiente forma:
3.3.6.1 Determinación de los parámetros de la demanda histórica
Parámetro “a”: Según el informe de Consumo per cápita de los principales alimentos59 del
INEI, el consumo per cápita de una persona sin educación superior sería de 3.3 Lt, pero
si esta ingresa al nivel superior incrementaría en 6.8 Lt., el cual será el parámetro “a”.
59 INEI. Perú: Consumo Per cápita de los principales alimentos 2008-2009. Extraído el 19 de Mayo del 2015:
http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1028/index.html
48
Parámetro b: Según El doctor Oscar Barrenechea, director médico de QUILAB y
Marketing Farma de Química Suiza S.A y el Instituto Carlos Slim de la Salud60,
recomiendan mantener una dieta balanceada para prevención y durante la enfermedad
que incluya como mínimo el consumo de 2 litros de agua al día.61
CUADRO 3. 38. DETERMINACIÓN DE LOS PARÁMETROS DE LA DEMANDA HISTÓRICA
𝐷𝐼 = (𝑃𝑅𝑂 + 𝑋) + 𝑎 ∗ 𝐸𝑑 + 𝑏 ∗ 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑟
𝐷𝐺 = (𝑃𝑅𝑂 + 𝑋) + 𝑎 ∗ 𝐸𝑑 ∗ 𝑀𝑂 + 𝑏 ∗ 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑟 ∗ 𝑀𝑂
PRO=Producción
X=Exportación
Ed=Educación
MO= Mercado objetivo
Gastr=Gastritis y otras enfermedades
AÑOS Qdh
2006 2 167 785
60 Instituto Carlos Slim de la Salud (2015) 7 Recomendaciones para prevenir la gastritis. Extraído el 19 de Mayo del
2015: http://www.clikisalud.net/7-recomendaciones-para-prevenir-la-gastritis/
61 Química Suiza. Ocho de cada diez peruanos sufren de gastritis. Extraído el 19 de Mayo del 2015:
http://www.quicorp.com/en/node/326
49
2007 2 508 099
2008 3 141 601
2009 3 649 993
2010 4 389 418
2011 5 327 886
2012 6 949 476
2013 7 713 210
2014 8 644 460
Fuente: Elaboración propia
Tasa de Tasa de
PBI LIMA crecimiento PBI Población crecimiento de
AÑOS
(En soles) (Promedio en %) consumidora pob.(Promedio en
%)
50
2006 23608.855 326005.532
2007 29844.712 332733.945
2008 32489.185 339440.667
2009 30460.652 346273.037
2010 35143.757 353376.223
2011 38715.482 360778.577
2012 39719.221 368384.508
2013 42086.491 376157.762
2014 40407.24 383516.116
2015 43970.7371 4.53 390419.4063 1.80%
2016 46389.1276 5.50 397446.9556
2017 49172.4753 6.00 404601.0008
2018 51926.1339 5.60 411883.8189
2019 54833.9974 5.60 419297.7276
2020 57904.7012 5.60 426845.0867
2021 61147.3645 5.60 434528.2983
2022 64571.6169 5.60 442349.8076
2023 68187.6275 5.60 450312.1042
Fuente: Elaboración propia
D = f (PBI, POB)
51
CUADRO 3.41. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA (En litros)
AÑOS Qpy
2006 11800000
2007 13900000
2008 16400000
2009 19300000
2010 22800000
2011 26900000
2012 31700000
2013 34600000
2014 37800000
Fuente: Elaboración propia
0
2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 2020 2022
DEMF ± 2 S.E.
62 Gestión (2012). Mercado de bebidas no alcohólicas crecería 8% en el 2012. Extraído el 19 de Mayo del 2015:
http://gestion.pe/2012/05/01/economia/mercado-bebidas-no-alcoholicas-creceria-8-2012-2001537
52
CUADRO 3.42. CARACTERISTICAS DE LAS EMPRESAS EN LA INDUSTRIA
Gran empresa
TAMAÑO DE LA EMPRESA
PERÚ
UBICACIÓN
Maquinaria especializada.
TECNOLOGIA Tecnología de la información
Los consumidores son cada vez más exigentes, los medios de pago modernos, las nuevas
opciones de crédito, diversidad de productos importados, precios bajos, Internet y la globalización
son solamente algunos de los factores que necesitamos conocer y controlar para ser la opción
favorita en el mercado. A continuación nombramos las estrategias que nos generaran mayor
competitividad.
Asegurarse de ofrecer el mejor servicio al cliente. No todas las batallas se ganan con
precios. Está demostrado que muchas se ganan con un excelente servicio. Debemos
asegurarnos de que la empresa ofrece un servicio excepcional. Esto se convertirá en una
fortaleza que pocos podrán vencer fácilmente. Envíos rápidos, valor agregado, atención
pronta y personalizada son solamente el principio del éxito.
Aportar algo diferente. La novedad siempre es la clave. Hacer algo diferencial, que sea
útil y cubra una necesidad insatisfecha del cliente es una garantía de éxito para cualquier
negocio, en nuestro caso el producto que ofrecemos es diferencial ya que no existe agua
de mesa ozonizada en el mercado de agua embotellada, lo que nos genera mayor
competitividad.
Comunicación. Aunque el producto que ofrecemos sea de calidad, necesitamos saber
cómo venderlo. Aprender a vender lo que tenemos de la mejor manera posible. Diseñar
una estrategia publicitaria, apoyada en campañas online y offline, para lograr un
impacto directo en los usuarios y conseguir hacer marca en poco tiempo.
53
3.4.3 Estructura del mercado competidor
Durante años San Luis y San Antonio reinaban en este todavía reducido sector. Incluso en los
80 San Luis lanzó su célebre frase “Ah…y no se olvide, no es mineral”, estrategia marketera que
tuvo y apeló luego de reconocer que su producto no tenía minerales. En los siguientes años
aparecieron otras marcas en el mercado como Cristalina, Vida y San Carlos. La llegada de
agua Cielo del grupo AJE, marca que hizo su ingreso no solo como un competidor directo, sino
que movió la balanza en ventas: actualmente se encuentra por encima del 50% de participación
en el mercado.63
En el cuarto trimestre de 2014, la industria alimenticia creció 5,7%, este resultado se atribuye a
la elaboración de harina, aceite de pescado y conservas (69,0%). La elaboración de bebidas y
productos de tabaco (6,2%), sustentado por mayor elaboración de bebidas gaseosas, agua
embotellada de mesa y bebidas no alcohólicas.64. Si bien el crecimiento en la consolidada
categoría de gaseosas (con un consumo per cápita de 60 litros anuales) seguirá siendo un pilar
importante, los jugos y las aguas van ganando espacios en la preferencia de los
consumidores. Vale decir que vienen creciendo a doble dígito. Y por ahí irá la apuesta de las
empresas este año.
La actividad de bebidas no alcohólicas, aguas minerales aumentó 11,32% en el año de 2014,
debido a la mayor elaboración de bebidas gaseosas con dulce y sin dulce, agua embotellada de
mesa, aunado a la mayor demanda externa por demás aguas y bebidas no alcohólicas,
azucaradas, no gaseadas. 65.
Las categorías con mayor dinamismo serán las emergentes como agua, jugos y otras nuevas
que comienzan a participar más dinámicamente en el mercado de bebidas no alcohólicas. La
industria se está preparando para eso con mayor capacidad instalada, según la Asociación de la
Industria de Bebidas Gaseosas.
63 Código Marketing (2014). El mercado de las aguas Premium en Lima. Extraído el 19 de Mayo del 2015:
http://www.codigo.pe/marketing/el-mercado-de-las-aguas-premium-en-lima/
64
INEI (2013). Comportamiento de la economía peruana. Extraído el 15 de Julio del 2015:
http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/01-pbi-iv-trimestre-2013.pdf
65
INEI (2013). Producción nacional. Extraído el 15 de Julio del 2015:
http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/01-produccion-nacional-octubre-2013.pdf
54
En esa línea, se irá desarrollando el portafolio con nuevos formatos para generar mayores
ocasiones de consumo. Y, las categorías con mayor promesa en el tiempo como té bebible, agua
mineral, agua con gas, energizantes, entre otras permitirán refrescar la industria.66
A continuación un cuadro resumen de las marcas más representativas del sector de agua
embotellada:
CUADRO 3.43. ANALISIS DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES DE LAS MARCAS MÁS REPRESENTATIVAS EN EL
SECTOR DE AGUA EMBOTELLADA
AGUA Es la única marca de agua mineral en el Imagen de marca cara por otros
mercado proveniente de los manantiales a segmentos
MINERAL
más de 3300 msnm
SAN Marca posicionada en el mercado por su Menor variedad de presentaciones de
diferenciación y también por el respaldo de envases en comparación a las marcas
MATEO
pertenecer a una de las empresas líderes competidoras
en el rubro de bebidas del país
AGUA DE Su imagen: El agua San Luis tiene una
imagen distintiva. El logo y sus colores son
MESA SAN Precio relativamente alto lo que le
fácilmente reconocidos por las personas,
dificulta acceder a otros mercados.
LUIS ya que este producto tiene una imagen
sólida en el tiempo desde hace 60 años.
El canal de distribución: El agua San
Luis tiene una gran cobertura en todo el No presenta innovación.
Perú.
Fuente: Elaboración propia
66
El Comercio (2014). Bebidas sin alcohol se expandirán. Extraído el 15 de Julio:
http://elcomercio.pe/economia/negocios/mercado-bebidas-sin-alcohol-se-expandira-6-2014-noticia-1703337
55
3.4.5.1 Precio del bien
La variable precio, si es significativa en la cantidad ofertada ya que un incremento en el precio
del agua embotellada, generaría un aumento en la cantidad ofertada de los mismos.
3.4.5.3 Tecnología
De la cual dependerá el uso de unos determinados factores y las cantidades necesarias para la
producción. Una mejora tecnológica conllevará a una disminución del coste de fabricación,
aumentando la rentabilidad del producto. Esto impulsará al vendedor a incrementar su oferta.
56
Según la Memoria Anual 2013 de la Corporación Lindley, la empresa inicio el Proyecto Pucusana
dentro del Plan de Infraestructura de Mediano Plazo, considerando la necesidad de construir en
Lima una mega planta para atender al mercado de Lima y ciudades cercanas, para lo cual
adquirió en el año 2009 un terreno de 66 Ha equivalente a 660000 m2 en el distrito de Pucusana,
a 60 Km al sur de Lima. Durante el año 2011 y 2012 hizo el saneamiento legal del terreno y
concluyó con el diseño de ingeniería del proyecto, iniciándose la construcción en el año 2013.
Esta Mega planta incorpora la última tecnología existente en el mundo, con procesos totalmente
automatizados, lo que permitirá que los productos envasados cumplan rigurosamente las normas
de calidad de la compañía y que se obtengan costos competitivos. Se espera que la planta esté
en capacidad de entregar productos envasados a fines del año 2014.67 Por ello a partir del año
2015 la cantidad ofertada incrementará hacia los siguientes años.
La segunda empresa con planes de expansión es el grupo Ajegroup la cual incrementará su
planta en 20 hectáreas a partir del 2015, según Maximixe.
3.4.5.9 Clima
Los factores climáticos inciden en el comportamiento de la demanda de agua embotellada. Esto
se debe a que el Perú es un país que se encuentra en el trópico por lo que no desarrolla
estaciones climáticas, pero su relieve le permite diversas temperaturas. La causa de mayor
variabilidad climática en el país se debe al fenómeno conocido como "el Niño" y su fase opuesta
"la Niña". Tal es así que las emisiones de gases invernaderos alteran el clima del país y
promueven los fenómenos mencionados, ampliando las estaciones de verano e invierno, los
cuales son periodos donde se produce un incremento de la producción de agua embotellada.68
Según manifestó Maximixe, La mejora de los ingresos de la población y el aumento de la
temperatura incrementaron la producción de agua embotellada en el 2011, y en el 2012 creció
aproximadamente 15 por ciento con respecto a lo registrado el año anterior.
Análisis cualitativo
Se realizó el análisis cualitativo de las variables correlacionadas:
57
Frecuencia Frecuencia
Grado de Puntaje Frecuencia
Variables Tendencia* Relativa absoluta
impacto* ponderado absoluta
acumulada acumulada
A partir de este análisis, se determina que las variables de influencia son los planes de expansión,
producción. Por ello, el modelo económico de la oferta histórica se basará en la producción
adicionando los planes de expansión de las principales empresas competidoras a partir de 2015.
La variable clima constituye una variable condicionante para la proyección de la oferta.
Qoh de la
AÑOS PROD Qoh población
consumidroa
2006 147 361 000 147 361 000 470540
2007 171 369 291 171 369 291 644554
2008 221 665 758 221 665 758 843967
58
2009 259 073 121 259 073 121 862922
2010 316 463 337 316 463 337 1261833
2011 388 336 199 388 336 199 1596173
2012 514 842 443 514 842 443 2059472
2013 569 497 600 569 497 600 2293594
2014 635 600 000 635 600 000 2409645
Fuente: Elaboración propia
Del cálculo realizado obtenemos que la oferta equivalente, en unidades, para nuestro mercado
objetivo de Lima Norte es de 5445403 LT para el año 2014.
Para determinar el modelo econométrico según el variable clima, se analizó a partir de las
emisiones de CO2 en el país, gas del efecto invernadero que viene alterando y produciendo el
cambio climático en el mundo. Para la proyección de esta variable se tomó en cuenta la reducción
de 12.9 millones69 de toneladas de emisión de CO2 determinado según los distintos proyectos
ambientales en el Perú y contrastado luego de la reunión COP20.
69Ministerio del Ambiente (2013). El Perú crece a mayor ritmo que sus emisiones de gases de efecto invernadero
(GEI). Extraído el 19 de Mayo del 2015: http://www.minam.gob.pe/prensa/2013/12/04/el-peru-crece-a-mayor-ritmo-
que-sus-emisiones-de-gases-de-efecto-invernadero-gei
59
CUADRO 3.46. EMISION DE CO2 HISTORICO (En toneladas)
AÑOS EMISION DE
CO270
2006 35063.854
2007 43208.261
2008 41279.419
2009 47355.638
2010 57579.234
2011 65732.98
2012 76732.55
2013 89469.76
2014 103944.61
Fuente: Elaboración propia
EMISION DE CO2
350000
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
2020
2021
2022
2023
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Según la Memoria Anual 2013 de la Corporación Lindley, la empresa inicio el Proyecto Pucusana
dentro del Plan de Infraestructura de Mediano Plazo, considerando la necesidad de construir en
70 BANCO MUNDIAL. Emisiones de CO2 (toneladas métricas per cápita). Extraído el 16 de Junio de 2015:
http://datos.bancomundial.org/indicador/EN.ATM.CO2E.PC
60
Lima una mega planta para atender al mercado de Lima y ciudades cercanas, para lo cual
adquirió en el año 2009 un terreno de 66 Ha en el distrito de Pucusana, a 60 Km al sur de Lima.
A partir del año 2015 la cantidad ofertada incrementará hacia los siguientes años.
La segunda empresa con planes de expansión es el grupo Ajegroup la cual incrementará su
planta en 20 hectáreas a partir del 2015, según Maximixe. Por ello en total los planes de
expansión son de 860000.
CUADRO 3.47. PLANES DE EXPANSION (En litros)
Planes de
AÑO
expansión
2015 860000
2016 860000
2017 860000
2018 860000
2019 860000
2020 860000
2021 860000
2022 860000
2023 860000
2015 3900000
2016 4710000
61
2017 5670000
2018 6810000
2019 8120000
2020 9640000
2021 11360000
2022 13360000
2023 15560000
Fuente: Elaboración propia
0
2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 2020 2022
OFERF ± 2 S.E.
3.4.9 Serie histórica de los precios del bien o servicio para el mercado objetivo
Tiempo 1 2 3 4 5 6 7 8 9
AÑOS
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
PRECIO 0.94 0.98 0.98 1.00 1.03 1.06 1.09 1.12 1.16
Fuente: Elaboración propia
Variable independiente:
62
o Y= Precio
Variables dependientes
o X1= Nivel de educación
o X2= Ingreso Real promedio Per cápita
o X3= Gasto per cápita en salud
Año 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Periodo 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Precio
Real (S/.) 1.19 1.23 1.27 1.31 1.35 1.40 1.45 1.50 1.55
IPC 2.57 3.16 3.25 3.32 3.38 3.43 3.48 3.51 3.54
63
Fuente: Elaboración propia
64
Consumidor
Proveedor de Equipo
Hidráulico
Fabricante Comercializador institucional y
familiar
65
- Incorporación de nuevas conexiones por obras de terceros o programas de
gobierno.
- Permita el ingreso y seguimiento de avisos de cobranza o recibos.
- Gestión de recaudación de cobranza y cobros.
- Registro de reclamos, requerimientos, quejas y denuncias.
66
3.6 El mercado distribuidor o Comercializador
Fabricante
Mayorista
Vendedor
(agente)
Consumidor Consumidor
final final
67
La política de comercialización que se manejará está subdividida en:
- Política de precios: tomando en cuenta el costo de producción, de almacenaje,
de transporte y el margen de ganancia, se aplicará una competencia ajena al
precio, es decir la empresa pondrá relieve en otros aspectos de su programa
de marketing.
- Política de pago: se aplicará una política de pago al contado y al crédito.
- Políticas de venta: se hará uso de intermediarios que tendrán como función la
llegada del producto al consumidor final.
- Política de servicio: se contará con un centro de atención al cliente con la
finalidad de atender a cualquier duda, reclamo, queja o sugerencia por parte
tanto de los intermediarios como de los consumidores finales.
68
4. ESTUDIO TÉCNICO
El mercado está dominado por tres principales grandes empresas: Ajegroup (Cielo),
Lindley (San Luis) y Backus (San Mateo), las cuales agrupan aproximadamente el
90% de participación en el mercado.
Sin embargo, según Agua Market, en este nicho de negocios, los principales
protagonistas por años han sido las grandes empresas embotelladoras, sin
embargo, últimamente, los altos precios de estos productos han dado paso al
nacimiento de empresas pequeñas que ofrecen productos de similar calidad a muy
bajo precio y además del crecimiento continuo de la demanda por la búsqueda de
un estilo de vida saludable.
Para el análisis del entorno del tamaño, se ha tenido en cuenta los siguientes criterios:
74 AQUAMARKET. Oportunidades de Negocio: El auge del agua embotellada. Extraído el 27 de Junio de 2015:
http://aquamarket.pe/oportunidades-de-negocio-el-auge-del-agua-embotellada/
75 DIARIO ANDINA (2011) Producción de agua embotellada reporta tasas de crecimiento superiores a las de
70
MARCAS PARTICIPACION DE MERCADO (En
porcentaje %)
Cielo 45%76
San Mateo 9%77
San Luis 32%78
Vida 4.8%
Otros 9.20%79
Fuente: Diario Gestión, CODIGO MARKETING y Prezi.
Elaboración propia
Participación
Categoría
2013 2014
Gaseosas 73.90% 73.00%
Aguas 20.20% 21.20%
Néctares 4% 4%
Isotónico 1.70% 1.60%
76 GESTION (2015). El mercado de agua embotellada crecería 15%. Extraído el 27 de Junio de 2015:
http://gestion.pe/noticia/269785/mercado-agua-embotellada-creceria-15
77 CODIGO MARKETING (2015). El mercado de las aguas: un solo elemento, distintos consumidores. Extraído
https://prezi.com/prjams6zucki/investigacion-de-mercados/
80://www.smv.gob.pe/ConsultasP8/temp/Corporaci%C3%B3n%20Lindley%20Memoria%20%202014.pdf
81 PAG.
23http://www.smv.gob.pe/ConsultasP8/temp/Corporaci%C3%B3n%20Lindley%20Memoria%20%202014.pdf
71
Energéticos 0.30% 0.10%
Fuente: Bolsa de Valores de Lima
Elaboración propia
CUADRO N° 4.3. BACKUS: INGRESOS POR RUBROS (S/. miles a valores constantes)
Concepto 2014 2013
Cerveza 3,293,171.00 3,201,621.00
Gaseosas 165,241.00 127,807.00
Aguas 118,272.00 105,452.00
Bebidas nutritivas y licores 39,064.00 33,600.00
Regalías 44,196.00 41,596.00
Otros ingresos 32,336.00 31,337.00
Total ventas netas 3,692,280.00 3,541,413.00
Fuente: Memoria Anual Backus
Elaboración propia
En cuanto al volumen vendido, las cifras logradas en el año 2014 fueron las siguientes:
72
A partir de esta información y la participación de mercado se estima las ventas del año 2014
de las grandes empresas (Cielo, San Mateo, San Luis), mediana (Vida), las pequeñas y
microempresas, en las cuales los ingresos ascienden a S/. 155, 248,850.00.
PARTICIPACION DE
INGRESOS POR EMPRESA (En
MARCAS MERCADO (En
soles)
porcentaje %)
Cielo 45% S/.759,369,375.00
San Mateo 9% S/. 118,272,000.00
San Luis 32% S/. 539,996,000.00
Vida 4.80% S/. 80,999,400.00
Otros 9.20% S/. 155,248,850.00
TOTAL S/. 1,687,487,500.00
Fuente: Bolsa de Valores de Lima y Memoria Anual Backus
Elaboración propia
73
AQUA ULTRA VIDA 6
UMA VIDA S.A.C YAQUA 5
AQUA MANANTIAL AQUA MANANTIAL 3
INGENIERÍA APLICADA AL JALSURI 2
AGUA S.A.C.
Fuente: SUNAT
Elaboración Propia
TIPO DE
EMPRESA
SOCIEDAD
BACKUS SAA
CORPORCACION LINDLEY SA
AJEPER SA
AMBEV SAC
INDUSTRIAS SAN MIGUEL SAC
EMBOTELLADORA DEMESA SA
HIELOS & AGUA IGLU SOCIEDAD
SAC
ANONIMA CERRADA
AQUALIGHT SAC
UMA VIDA SAC
AQUA MANANTIAL SAC
INGENIERÍA APLICADA AL AGUA SAC
Fuente: Elaboración propia
Como se puede apreciar el tipo de sociedad que se emplea con mayor frecuencia es la
Sociedad Anónima Cerrada, Seguido por la sociedad Anónima principalmente en las
grandes empresas. Es claro que el tipo de sociedad no determina el tamaño de la empresa
74
sin embargo la tendencia entre las empresas analizadas es la responsabilidad limitada de
las sociedades como es una SAC.
NUMERO DE TIPO DE
EMPRESA
ESTABLECIMIENTOS ESTABLECIMIENTO
BACKUS 92 Varios
CORPORCACION
92 Varios
LINDLEY
13 S. Productiva
5 locales comerciales
AJEPER 23
2 Ofic. Adm
3 Depósitos
2 S. Productiva
3 Deposito
AMBEV 11
4 Local comercial
5 1 Of. Administrativa
1 Sucursal
INDUSTRIAS SAN
3 1 Oficina Administrativa
MIGUEL
1 Of. Adm.
1 S. Productiva
EMBOTELLADORA DON
3 Depósitos
JORGE GRUPO PERU 8
2 Sucursal
COLA
2 Ofic. Adm.
EMBOTELLADORA 1 S. Productiva
1
DEMESA
HIELOS & AGUA IGLU 1 Sucursal
SOCIEDAD ANONIMA 3 1 Deposito
CERRADA 1 Local Comercial
AQUALIGHT 1 S. Productivo
UMA VIDA S.A.C 1 1 S. Productiva
AQUA MANANTIAL 1 1 S. Productiva
INGENIERÍA APLICADA
1 1 S. Productiva
AL AGUA S.A.C.
Fuente: SUNAT
Elaboración propia
75
4.1.2.6 Ubicación de Plantas productivas
TIPO DE
EMPRESA DIRECCIÓN
ESTABLECIMIENTO
CAR. CENTRAL KM. 100 LIMA HUAROCHIRI SAN
BACKUS S.PRODUCTIVA
MATEO
CASA MATRIZ JR. CAJAMARCA NRO. 371 LIMA LIMA RIMAC
JR. CAJAMARQUILLA NRO. 1241 LIMA LIMA SAN JUAN
CORPORCACION LINDLEY S.PRODUCTIVA
DE LURIGANCHO
AV. EL SANTUARIO NRO. 1200 URB. ZARATE LIMA
S.PRODUCTIVA
LIMA SAN JUAN DE LURIGANCHO
AV. PANAMERICANA NORTE KM. 30 URB. LAS VEGAS
S.PRODUCTIVA LIMA LIMA PUENTE PIEDRA
AV. CIRCUNVALACION NRO. 933 (NRO:933-935) LIMA
S.PRODUCTIVA LIMA LURIGANCHO
AJEPER
CAL. ANTENOR ORREGO NRO. 2280 Z.I. INDUSTRIAL
S.PRODUCTIVA
LIMA LIMA LIMA
S.PRODUCTIVA AV. LOS LAURELES NRO. 128 C.P. SANTA MARIA DE
HUACHIPA LIMA LIMA SAN JUAN DE LURIGANCHO
AV. LOS LAURELES NRO. 121 (ENTRE LA CALLE TOKIO
AMBEV S.PRODUCTIVA
Y AV. LAS AGUILAS) LIMA LIMA LURIGANCHO
CAR. PANAMERICANA NORTE KM. 154 LIMA HUAURA
INDUSTRIAS SAN MIGUEL SUCURSAL
HUAURA
EMBOTELLADORA DON
JORGE GRUPO PERU S.PRODUCTIVA AV. ARGENTINA NRO. 2458 LIMA LIMA LIMA
COLA
CAR. PANAMERICA SUR MZA. 1 LOTE. 03 C.P. CHILCA
EMBOTELLADORA
S.PRODUCTIVA (CARRETERA PANAMERICANA SUR KM.83) LIMA
DEMESA
CAÑETE CHILCA
HIELOS & AGUA IGLU
CAR. PANAMERICANA SUR KM. 97.3 LOTE. 3 LIMA
SOCIEDAD ANONIMA SUCURSAL
CAÑETE ASIA
CERRADA
AV. LOS INGENIEROS NRO. 205 URB. SANTA RAQUEL
AQUALIGHT S. PRODUCTIVO
LIMA - LIMA - LA MOLINA
CAL. 3 NRO. 119 INT. 2 URB. RINCONADA BAJA (CASA
UMA VIDA S.A.C S. PRODUCTIVA
2) LIMA - LIMA - LA MOLINA
CAL. LOS CEDROS MZA. F LOTE. 07 URB. LOS ROBLES
AQUA MANANTIAL S. PRODUCTIVA DE SANTA ROSA LIMA - LIMA - SAN MARTIN DE
PORRES
PJ. STA. ROSA NRO. SN DPTO. E M VENTURA VITARTE
INGENIERÍA APLICADA AL
S. PRODUCTIVA (ALTURA DEL GRIFO TOKIO RIEL DEL TREN) LIMA -
AGUA S.A.C.
LIMA - ATE
76
4.1.2.6 Inversión
CUADRO N° 4. 9. INVERSIÓN
82 Diario Gestión (2015) Demesa lanzara agua de manantial. Extraído el 27 de Junio de 2015:
http://gestion.pe/empresas/demesa-lanzara-agua-manantial-nicho-gourmet-y-mercado-exterior-2127031
83 Universidad Nacional Del Callao (2009) Estudio de pre factibilidad de la instalación de una planta de
77
4.1.3.1 Tamaño - Tecnología
Las empresas grandes utilizan tecnología de punta, como Aje Group85, lo cual les permite
automatizar sus procesos. Las medianas empresas utilizan maquinaria semi- industrial que
les permita automatizar algunos procesos, estas dependen de la capacidad de producción
de la maquinaria.
78
CUADRO N° 4. 11. TAMAÑO - INSUMO
0 a 1000 4.633
Fuente: SEDAPAL
DI
AÑOS
(Botellas de 625 ml)
2015 4 937 500
2016 5 743 750
2017 6 706 250
2018 7 806 250
2019 9 175 000
2020 10 787 500
2021 12 712 500
2022 13 275 000
2023 13 900 000
Fuente: Elaboración propia
79
4.1.3.4 Tamaño – Inversión
En un análisis del mercado de ofertantes de agua embotellada, resulto que una empresa
con las características similares en infraestructura y líneas de productos que oferta, y que
forma parte de nuestra competencia directa realiza una inversión en el mercado que varía
entre S/. 1, 091,25387 y S/. 80000088. Tomando como referencia la magnitud de su inversión
y la inversión de la Propia que realizara la empresa. Esta inversión depende de la tecnología
alta, media o baja que se empleara para el proceso productivo, por lo que también es un
factor condicionante dado que se trata de una planta piloto de producción de agua
embotellada.
87 Universidad Nacional Del Callao (2009) Estudio de pre factibilidad de la instalación de una planta de
producción de agua mineral. Extraído el 10 de Junio de 2015:
https://es.scribd.com/doc/47582834/Proyecto-Final-Agua-Minera-III
88BEJARANO CACERES, Steven (2009) Estudio de pre factibilidad de la instalación de una planta productora
de agua de mesa en el distrito de Sabandia de la ciudad de Arequipa
80
más de un S/.100,000,000.00 de soles al año. Para la cual se es necesaria una
inversión de aproximadamente de $11, 000,000.
Por ello, según el análisis sucesivo, hemos observado 4 tamaños, de los cuales se descartó
el tamaño 1 (Gran empresa) y el tamaño 2(Mediana empresa) debido a sus limitantes como
son el número de establecimiento, tamaño de la inversión, número de trabajadores, entre
otros. Finalmente para elegir el tamaño óptimo de nuestro proyecto se analizara el VAN
ultimo tamaño determinado a partir de los factores condicionantes de entre los que se
elegirá el tamaño para el presente proyecto.
81
CUADRO N° 4. 13. TAMAÑO A = 1678000
CONCEPTO/AÑO 0 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
INGRESOS
Prestamos 42118.62
Ventas S/.576,000.00 S/.672,522.31 S/.782,833.51 S/.920,095.76 S/.1,081,801.96 S/.1,274,846.57 S/.1,331,255.71 S/.1,393,932.54
Recuperación del S/.
capital de trabajo 38,051.36
TOTAL DE
INGRESOS S/. 42,118.62 S/.576,000.00 S/.672,522.31 S/.782,833.51 S/.920,095.76 S/.1,081,801.96 S/.1,274,846.57 S/.1,331,255.71 S/.1,431,983.89
EGRESOS
Inversión Tangible S/. 175,210.65
Inversión Intangible S/. 7,807.10
Capital de trabajo S/. 38,051.36 0 0 0 0 0 0 0
Costo de S/. S/. S/. S/.
fabricación S/.399,831.62 S/.422,772.34 S/.448,122.06 S/.479,194.14 514,866.97 556,991.88 591,926.75 609,901.10
S/. S/. S/. S/. S/.
Gastos operativos S/.122,798.91 125961.90 129644.90 134803.90 S/. 138726.90 S/. 146829.90 162,457.31 183807.21
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Gastos financieros 4,830.77 4,304.80 3,730.02 3,085.85 2,371.53 1,555.70 649.00
Amortización S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
financiera 4,234.42 4,760.39 5,335.17 5,979.34 6,693.66 7,509.49 8,416.19
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Impuesto a la renta 9,384.94 29,367.09 51,312.28 75,679.93 107,428.62 144,560.97 146,081.15
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Dividendos 3,619.90 11,909.99 20,809.98 32,309.51 45,863.76 61,716.41 62,365.41
Beneficios del S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
trabajador 26685.50549 26,685.51 26,685.51 26,685.51 26,685.51 26,685.51 26,685.51 26,685.51
TOTAL DE S/. S/. S/. S/.
EGRESOS S/. 221,069.11 531695.72 570804.29 628109.23 695185.50 S/. 770648.51 S/. 866179.37 S/. 969726.63 S/. 1028840.39
S/. S/. S/. S/.
SALDO S/.-178,950.49 44304.28 107718.02 154724.28 224910.26 S/. 311153.45 S/. 408667.21 S/. 361526.08 S/. 406146.50
VAN S/.1,013,856.24
82
CUADRO N° 4. 14. TAMAÑO B = 1152000
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
CONCEPTO/AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8
INGRESOS
Prestamos 42118.62
Ventas S/.576,000.00 S/.672,522.31 S/.782,833.51 S/.920,095.76 S/.1,081,801.96 S/.1,152,000.00 S/.1,152,000.00 S/.1,152,000.00
Recuperacion del S/.
capital de trabajo 38,051.36
TOTAL DE S/.
INGRESOS 42,118.62 S/.576,000.00 S/.672,522.31 S/.782,833.51 S/.920,095.76 S/.1,081,801.96 S/.1,152,000.00 S/.1,152,000.00 S/.1,190,051.36
EGRESOS
S/.
Inversion Tangible 175,210.65
Inversion S/.
Intangible 7,807.10
S/.
Capital de trabajo 38,051.36 0 0 0 0 0 0 0
Costo de S/. S/. S/. S/.
fabricacion S/.399,831.62 S/.422,772.34 S/.448,122.06 S/.479,194.14 514,866.97 534,730.26 559,442.96 566,059.34
S/. S/. S/. S/.
Gastos operativos S/.122,798.91 125961.90 129644.90 134803.90 S/. 138726.90 S/. 146829.90 162,457.31 S/. 183807.21
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Gastos financieros 4,830.77 4,304.80 3,730.02 3,085.85 2,371.53 1,555.70 649.00
Amortizacion S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
financiera 4,234.42 4,760.39 5,335.17 5,979.34 6,693.66 7,509.49 8,416.19
Impuesto a la S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
renta 9,384.94 29,367.09 51,312.28 75,679.93 107,428.62 118,408.88 107,920.45
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Dividendos 3,619.90 11,909.99 20,809.98 32,309.51 45,863.76 50,551.48 46,073.73
Beneficios del S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
trabajador 26685.50549 26,685.51 26,685.51 26,685.51 26,685.51 26,685.51 26,685.51 26,685.51
TOTAL DE S/. S/. S/. S/. S/. S/.
EGRESOS 221,069.11 531695.72 570804.29 628109.23 695185.50 S/. 770648.51 S/. 866179.37 S/. 969726.63 1028840.39
S/.- S/. S/. S/. S/.
SALDO 178,950.49 44304.28 107718.02 154724.28 224910.26 S/. 311153.45 S/. 408667.21 S/. 361526.08 S/. 406146.50
VAN S/.833,902.62
83
Por lo cual observamos que el tamaño A nos brinda un VAN mayor que el tamaño B,
Tomando la Decisión de Elegir el Tamaño A. Esto habiendo realizado el análisis del entorno
del tamaño así como la determinación de los factores, partimos de las premisas planteadas
para determinar el siguiente tamaño:
89 INEI (2014) Perú: Anuario de Estadísticas Ambientales 2014. Extraído el 24 de junio del 2015:
http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1197/libro.pdf
84
CUADRO N° 4. 16.PRODUCCIÓN
PRODUCCIÓN DEDE
AGUA POTABLE
AGUA , SEGÚN
POTABLE TAMAÑO
SEGÚN DE EMPRESA
TAMAÑO DE EPS POR DEPARTAMENTOS
PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO, 2013
(Miles de metros cúbicos)
A partir de esto podemos determinar nuestras opciones para la macro localización del
proyecto que presentaremos a continuación:
1. Departamento de Lima
2. Departamento de Piura
3. Departamento de Arequipa
4. Departamento de Lambayeque
Luego de esto, se determinara bajo los factores objetivos y subjetivos que se detallan a
continuación la mejor opción para la macro localización del proyecto:
a) Factores Objetivos:
85
CUADRO N° 4.17. TARIFA DE AGUA POTABLE SEGÚN DEPARTAMENTOS
90 Sedapal (2015). Servicio de agua potable y alcantarillado de Lima y Callao – Sedapal. Estructura tarifaria.
Extraído el 26 de junio del 2015: http://www.sedapal.com.pe/c/document_library/get_file?uuid=92f7e3d9-
4420-4c47-931e-e3eb296d75db&groupId=29544
91 EPS Grau (2015). Estructura tarifaria. Extraído el 26 de junio del 2015:
http://www.epsgrau.com.pe/visualizador.php?arc=estructar
92 Sedapar. (2015) Estructura tarifaria para el servicio de agua potable y alcantarillado de Sedapar. Extraído
http://www.epsel.com.pe/Presentacion/Archivos/Cuadro%20Tarifario%20actualizado.JPG
94 Ministerio de Energía y Minas (2014). Guía de orientación para la selección de la tarifa eléctrica para
86
GRÁFICO 4.2. DISTRIBUCIÓN DE HORAS PUNTA Y HORAS FUERA DE PUNTA
Con esta información pasaremos a comparar los costos de energía eléctrica entre
los departamentos candidatos; de acuerdo al Pliego Tarifario Máximo del Servicio
Público de Electricidad proporcionado por Osinerg, las tarifas dependiendo del tipo
de opción tarifaria son:
Lima y
Cargos Unidad Piura96 Arequipa97 Lambayeque98
Callao95
Cargo Fijo Mensual S/./mes 3.86 6.33 6.33 6.33
Cargo por Energía Activa en Punta Ctm. S/./kW.h 19.86 20.60 21.16 21.12
Cargo por Energía Activa Fuera de Punta Ctm. S/./kW.h 16.57 17.18 17.62 17.80
Cargo por Potencia Activa de Generación
S/./kW-mes 41.71 42.82 42.79 43.12
en HP
Cargo por Potencia Activa de Distrib. en HP S/./kW-mes 9.41 11.38 10.04 11.43
Cargo por Exceso de Potencia Activa de
S/./kW-mes 10.45 15.25 10.67 11.65
Distribución en HFP
Cargo por Energía Reactiva que exceda el
Ctm. S/./kVar.h 4.01 4.01 4.01 4.01
30% del total de la Energía Activa
Fuente: Osinerg
Elaboración propia
95 Osinerg (2015). Pliego Tarifario Máximo del Servicio Público de Electricidad Lima y Callao. Extraído el 24 de
junio del 2015: http://www2.osinerg.gob.pe/Tarifas/Electricidad/PliegosTarifariosUsuarioFinal.aspx?Id=150000
96 Osinerg (2015). Pliego Tarifario Máximo del Servicio Público de Electricidad Piura. Extraído el 24 de junio
87
Tras observar los costos por departamento, claramente se puede determinar que
la opción de Lima y Callao es la más adecuada debido a que posee los menores
costos en todos los cargos por la energía eléctrica.
b) Factores Subjetivos:
Tipo de Empresa proveedora de servicios101
De acuerdo al Plan Nacional de Saneamiento 2006-2015, el sector de agua potable
cuenta con 54 Empresas Prestadoras de Servicios (EPS):
99 Ministerio de trabajo y promoción del empleo (2013). Anuario estadísticos sectorial del MTPE. Extraído el 25
de junio del 2015:
http://www.mintra.gob.pe/archivos/file/estadisticas/anuario/ANUARIO_ESTADISTICO_2013.pdf
100 INEI (2013). Evolución de indicadores de empleos e ingresos por departamentos 2004-2013
88
GRÁFICO 4.3. TIPO DE EMPRESA PROVEEDORA DE SERVICIOS
Fuente: Sedapal
Debemos tener en cuenta que las EPS grandes, medianas y pequeñas solo
abastecen a los departamentos en los que se encuentran, destacando EPS
Grandes: Grau S.A. (Piura), Sedapar S.A. (Arequipa) y Epsal S.A.
(Lambayeque)102. Mientras que SEDAPAL, gracias a las dos plantas con las que
cuenta, puede abastecer el departamento de Lima y a la Prov. Const. Del Callao.
102 INEI (2013). Estadísticas por sector Electricidad y agua. Producción de agua potable, según tamaño de la
empresa prestadora de servicios de saneamiento. Extraído el 24 de junio del 2015:
http://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/sector-statistics/
103 Corporación Fonafe (2014). Gestión empresarial al año 2014 SEDAPAL. Extraído el 25 de junio del 2015:
http://www.fonafe.gob.pe/portal?accion=empresas&t=1&i=30&o=05&m=
89
GRÁFICO 4.4 PORCENTAJE DE POBLACIÓN ATENDIDA SEGUN EPS
Población Atendida
SEDAPAL 29%
Otras EPS 33%
Municipios 9%
Juntas de SS de Saneamiento 29%
Total 100%
Fuente: Sedapal
EVOLUCION
CUADRO N°DE LA PRODUCCIÓN
4.20. EVOLUCIÓN DE AGUA POTABLE , SEGÚN
LA PRODUCCIÓN TAMAÑO
DE AGUA DE EMPRESA
POTABLE SEGÚN TAMAÑO DE EPS
PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO, 2009 - 2013
(Miles de metros cúbicos)
Total 1 304 255 1 321 358 1 320 838 1 323 695 1 358 326
Empresa (Más de 1 millón de conexiones potables administradas)
Sedapal S.A. S 671 604 680 819 683 246 682 449 679 940
EPS Grandes (Más de 40 000 hasta 250 000 conexiones de agua potable administradas)
EPS Grau S.A. G Piura 70 772 72 751 74 869 75 044 79 247
Sedapar S.A. G Arequipa 57 335 58 091 54 042 59 199 67 741
Epsel S.A. G Lambay eque 53 354 53 838 53 012 53 959 51 482
Fuente: Superintendencia Nacional de Servicios de Saneamiento (SUNASS)
Con esto podemos reafirmar que Sedapal es la EPS que tiene la mayor producción
en el país a diferencia de las otras EPS.
104 INEI (2013). Estadísticas por sector Electricidad y agua. Producción de agua potable, según tamaño de la
empresa prestadora de servicios de saneamiento. Extraído el 24 de junio del 2015:
http://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/sector-statistics/
90
Para este proyecto, es de suma importancia conocer la calidad del insumo
proporcionado por las principales EPS y para esto se mostrara un cuadro
comparativo entre las EPS con mayor producción, debido a que son las que
podremos considerar como alternativas para el proyecto.
Teniendo esto en cuenta, podemos decir que La EPS Sedapal es la mejor opción
en cuanto a sistemas de calidad, respecto al tratamiento de agua y sus procesos
como de su planta de tratamiento.
Después de haber analizado todos estos factores se determinó que la macro localización
del proyecto debe ser preferentemente dentro del departamento de Lima o la Prov. Const.
Del Callao.
105 Sedapal (2015). Informe de Clasificación SEDAPAL Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima.
Extraído el 24 de junio del 2015: http://www.equilibrium.com.pe/Sedapal.pdf
106EPS Grau (2015). Mejoramiento de servicios de agua potable. Extraído el 26 de junio del 2015:
http://www.epsgrau.com.pe/index.php?opt=proyagualcapapt&opcion=ver&id=167
107 Sedapar S.A. (2015) Resumen Ejecutivo. Extraído el 26 de junio del 2015:
http://www.peru.gob.pe/docs/PLANES/13129/PLAN_13129_Evaluaci%C3%B3n_Plan_Operativo_al_II_Trimes
tre_2011_2012.pdf
108 SUNASS. (2015) Procedimientos que tienen las Empresas Prestadoras de Servicios. Extraído el 26 de
91
4.2.2 Factores locacionales relevantes
Para determinar la micro localización del proyecto se tomara en cuenta los siguientes
factores:
a) Factores objetivos
Costo del alquiler del local: Este punto es muy importante dado a que se
requiere un lugar adecuado, de fácil acceso y que se encuentre en una zona
industrial, preferentemente donde no exista restricciones para la industria
ligera109. Cabe resaltar que se descartará la opción de compra de un local
debido a que resultan siendo altísimos costos por metro cuadrado110 Debido a
que se trata de una empresa cuyo proceso productivo es complejo, el área
requerida no será tan extensa; sin embargo, solo se tomara en cuenta el costo
por metro cuadrado de alquiler del terreno ya que el tamaño de la planta se
desarrollara en puntos posteriores.
109 Market View (2011). Mercado Industrial – Lima. Extraído el 25 de junio del 2015:
http://www.cbre.com.pe/pages/mercado/ind_2_trimestre_2011.pdf
Market View (2012). Mercado Industrial – Lima. Extraído el 25 de junio del 2015:
http://www.cbre.com.pe/pages/mercado/ind_1_trimestre_2012.pdf
110 Diario Gestión (2014). Terrenos industriales en Lima valen hasta seis veces más que en Santiago, Buenos
92
además, la planta deberá estar ubicada en una zona con infraestructura y una
alta disponibilidad de electricidad para el buen funcionamiento de toda la
maquinaria necesaria para el proceso productivo.112
b) Factores Subjetivos
112 Osinerg (2015). Pliego Tarifario Máximo del Servicio Público de Electricidad Lima y Callao. Extraído el 24
de junio del 2015:
http://www2.osinerg.gob.pe/Tarifas/Electricidad/PliegosTarifariosUsuarioFinal.aspx?Id=150000
113 Eurora vivienda (2011). Actualización de la microzonificación ecológica económica de la Provincia
http://www.munlima.gob.pe/proyecto-vias-nuevas-de-lima
93
actualidad, del uso del internet y las redes sociales; en este punto hay q resaltar
el aumento en el campo de las TIC’s durante los últimos años.115
Seguridad: Efectividad de las medidas de seguridad con las que cuenta cada
distrito, tanto policial como de los propios serenazgos de cada distrito. Para
esto, se mostrara un cuadro comparativo entre cada alternativa según distritos
más peligrosos, cantidad de serenazgos y comisarias.117
Dentro de Lima y Callao se encontró como mejores posibilidades para el proyecto las
siguientes localizaciones industriales:
1. Distrito de Ate: Distrito considerado como uno de los más caros en cuanto a la
compra de terrenos118 por m2; no obstante, se pueden encontrar locales
industriales a precios muy cómodos de alquiler por m2 con acceso a electricidad
y agua potable y también presenta accesibilidad vial hacía el mercado objetivo.
Sin embargo, actualmente es considerado como el segundo distrito más
peligroso de Lima y Callao.
115 El Economista Perú (2015). El sector TIC de Perú presenta un ritmo de crecimiento del 8,5%. Extraído el
27 de junio del 2015: http://www.eleconomistaamerica.pe/telecomunicacion-tecnologia-
pe/noticias/6789293/06/15/El-sector-TIC-de-Peru-presenta-un-ritmo-de-crecimiento-del-85-.html
116 INEI (2013). Evolución de indicadores de empleos e ingresos por departamentos 2004-2013
2015: http://www.limacomovamos.org/cm/wp-content/uploads/2015/01/InformeEvaluandoLima2013.pdf
118 Diario Gestión (2014). Locales industriales en Ate tienen los precios más altos de Lima. Extraído el 25 de
94
comisarías119; existe variedad de locales para industrias ligeras con precios de
alquiler por m2 muy accesibles y con total acceso a los servicios de electricidad
y agua potable.
119 Instituto de Defensa Legal (2014). Seguridad ciudadana Informe anual. Extraído el 26 de junio del 2015:
2014http://www.academia.edu/11392426/Seguridad_ciudadana._Informe_anual_2014._Per%C3%BA._El_dev
aneo_contin%C3%BAa
120 Market View (2011). Mercado Industrial – Lima. Extraído el 25 de junio del 2015:
http://www.cbre.com.pe/pages/mercado/ind_2_trimestre_2011.pdf
121 Panamericana (2015). Iniciativa propone convertir a Lurín como nueva zona industrial de Lima. Extraído el
http://www.cbre.com.pe/pages/mercado/ind_2_trimestre_2011.pdf
95
CUADRO N° 4.22. CONSOLIDADO DE LAS LOCALIZACIONES INDUSTRIALES
123 Market View (2011). Mercado Industrial – Lima. Extraído el 25 de junio del 2015: http://www.cbre.com.pe/pages/mercado/ind_2_trimestre_2011.pdf
Market View (2012). Mercado Industrial – Lima. Extraído el 25 de junio del 2015: http://www.cbre.com.pe/pages/mercado/ind_1_trimestre_2012.pdf
124 Sedapal (2015). Servicio de agua potable y alcantarillado de Lima y Callao – Sedapal. Estructura tarifaria. Extraído el 26 de junio del 2015:
http://www.sedapal.com.pe/c/document_library/get_file?uuid=92f7e3d9-4420-4c47-931e-e3eb296d75db&groupId=29544
125 Osinerg (2015). Pliego Tarifario Máximo del Servicio Público de Electricidad Lima y Callao. Extraído el 24 de junio del 2015:
http://www2.osinerg.gob.pe/Tarifas/Electricidad/PliegosTarifariosUsuarioFinal.aspx?Id=150000
126 Guía de calles Lima y Callao (2015). Extraído el 27 de junio del 2015: http://www.guiacalles.com/calles/index.asp
127 INEI (2014) Perú: Anuario de estadísticas ambientales 2014. Extraído el 27 de junio del 2015:
http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1197/libro.pdf
128 INEI (2013). Evolución de indicadores de empleos e ingresos por departamentos 2004-2013
2014http://www.academia.edu/11392426/Seguridad_ciudadana._Informe_anual_2014._Per%C3%BA._El_devaneo_contin%C3%BAa
130 Municipalidad de Ate (2015). Estructura de costos para licencia de funcionamiento. Extraído el 26 de junio del 2015:
http://www.muniate.gob.pe/ate/files/licenciaFuncionamiento/PROCEDIMIENTO/estructura_costo_derecho.pdf
131 Municipalidad de Lima (2015). Importes por autorizaciones municipales. Extraído el 26 de junio del 2015:
http://www.munlima.gob.pe/images/descargas/licencias-de-funcionamiento/tasas/tasas.pdf
96
Av. Venezuela
Av. Tacna
Av. Abancay
Carretera Panamericana Sur
Av. Defensores del Morro
0.1986 Suministros
4.97 Av.- Alameda Sur
7.86 USD x nuevos básicos en
Chorrillos nuevos 1048132 Lejos Av. Guardia Civil Sur N° 13
m2 soles x más del 50%
soles x m3
kW.h del distrito Av. El Sol
Circuito de Playas
Escuela Militar
Suministros Carretera Panamericana Sur
4.97 0.1986
básicos en
3.5 USD x nuevos nuevos Antigua Panamericana Sur
Lurín 82.9133 Muy lejos menos del N° 38
m2 soles x soles x Av.- Lima
50% del
m3 kW.h Av. Manuel Valle
distrito
Carretera Panamericana
0.1986 Suministros Sur
4.97
Villa el 7.8 USD x nuevos básicos en Av. Pachacútec
nuevos 441.01134 Lejos N° 17
Salvador m2 soles x más del 50% Av.- el Sol
soles x m3
kW.h del distrito Av. Mariano Pastor Sevilla
Av. José
Fuente: Market View, Osinerg, INEI, Guía de calles Lima y Callao y Municipalidades de Lima, Chorrillos, Ate, Lurín y Villa el Salvador
Elaboración propia
132 Municipalidad de Chorrillos (2015). Estructura de costos para licencia de funcionamiento. Extraído el 26 de junio del 2015:
http://www.munichorrillos.gob.pe/website/pdf/Licencia_funcionamiento/esctruc_costo_dere.pdf
133 Municipalidad de Lurín (2015). Estructura de costos para licencia de funcionamiento. Extraído el 26 de junio del 2015:
http://www.serviciosalciudadano.gob.pe/bus/fraMarco.asp?tra_url=15_3_0_0%2Ehtm&id_entidad=10066&id_tramite=60433&tipoId=1
134 Municipalidad de Villa El Salvador (2015). Costos y plazos para obtener la licencia de funcionamiento. Extraído el 26 de junio del 2015:
http://www.munives.gob.pe/Transparencia/LicenciaFuncionamiento/Procedimientos/COSTOS%20Y%20PLAZOS%20PARA%20OBTENER%20LA%20LICENCIA
%20DE%20FUNCIONAMIENTO.pdf
97
4.2.4 Evaluación de las alternativas de micro localización para el proyecto.
Para este punto, analizaremos los factores objetivos y subjetivos bajo el método de
evaluación Brown & Gibson dentro de la cual presentaremos los resultados de los factores
objetivos y subjetivos:
Factores Factores
Localización
Objetivos Subjetivos
Ate 0.326 0.1933
Cercado 0.094 0.2219
Chorrillos 0.051 0.1813
Lurín 0.263 0.0457
Villa el Salvador 0.265 0.1270
TOTALES 1.000 0.7692
Fuente: Elaboración propia.
Villa el
Ate Cercado Chorrillos Lurín
Salvador
FOI 0.33 0.09 0.05 0.26 0.27
FSI 0.1933 0.2219 0.1813 0.0457 0.1270
MLI 0.52 0.32 0.23 0.31 0.39
Fuente: Elaboración propia.
Después de haber realizado el método Brown & Gibson se determinó que la localización
óptima de la planta será en el distrito de Ate.
98
4.3.2 Diseño técnico del producto
Adecuando la reglamentación establecida para este tipo de producto con las necesidades
identificadas en el mercado objetivo, se determinará a continuación sus aspectos técnicos
específicos.
135 PET: abreviatura de polietileno tereftalato, una resina plástica y una forma de poliéster. Es un tipo de materia
prima plástica derivada del petróleo.
136 Tiempo referencial, ya que la Asociación Internacional de Agua Envasada (IBWA) determina que este
99
Contenido de ozono 0.3 mg/L
Duración 2 años
Fuente: Elaboración propia.
100
el cual utiliza oxígeno y lo irradia de alta tensión eléctrica formando por esta
“electrólisis” el ozono.
d. Envasado:
d.1 Lavado de envases: Los envases, antes de ser llenados con el agua purificada,
deben ser lavados y dejados estériles y listos para recibir el agua purificada. En este
proceso, primero se lavan con agua clorada y luego son enjuagados con la misma
agua ozonizada obtenida durante el proceso de purificación. Los envases utilizados
son de PET, con características físicas, químicas, microbiológicas y sensoriales que
garanticen la inocuidad del producto.
d.2 Envasado y taponados: Se llena los envases esterilizados con el agua purificada,
luego es sellado con una membrana que hermetice el envase, a continuación se
coloca una tapa plástica y con una banda termo encogible, se garantiza que el
producto no ha sido adulterado.
e. Etiquetado, embalado y almacenado: El producto envasado, según la presentación,
es inspeccionado y luego etiquetado, embalado según el formato de
comercialización y colocados en carretillas, para su traslado al almacén.
101
CUADRO N° 4.27. DIAGRAMA DE OPERACIONES
102
4.3.3.3 Estaciones de trabajo
En base a la demanda insatisfecha y a la producción se determinó el tiempo para el lote
económico de producción, en este caso equivalente a 15 días. Periodo de tiempo en el
cual se puede mantener un óptimo control de inventarios. Siendo la capacidad de proceso
48 000 botellas al mes. Basándonos en ello, a continuación se presentan las estaciones de
trabajo para el proceso de producción de agua ozonizada.
TIEMPO TIEMPO
ESTACIONES ACTIVIDADES
PARCIAL (min) TOTAL (min)
Tanque de agua potable
Bombear a tanques de retención 6.00
Llenar tanques de retención
Aplicar hipoclorito de sodio en 0.5 ppm 7.36
Pasar agua por 1° filtro de carbón activado
ESTACION A 53.53
Pasar agua por 2° filtro de carbón activado
13.50
Pasar agua por filtro UV
Pasar agua por equipo de ozonización
Inspeccionar la calidad del Agua 10.00
Llevar botellas al área de lavado 16.67
Lavar y enjuagar botellas 34.29
ESTACIÓN B Inspeccionar interior y exterior de las botellas 6.00 56.95
Llevar botellas al área de envasado 16.67
Llenar botellas con agua ozonizada
34.29
ESTACION C Inspeccionar la cantidad de agua y tapar las botellas 50.95
Llevar al área de etiquetado 16.67
Colocar etiquetas
ESTACIÓN D 50.00 50.00
Empacado
ESTACIÓN E Llevar al almacén de producto terminado 55.56 55.56
Fuente: Elaboración propia.
138
BPH: Botellas por hora.
104
b. Resumen de maquinarias y equipos
Las cinco maquinarias que se emplearán durante el proceso de producción
del agua de mesa ozonizada, serán tanto nacionales como importadas.
139
OMS: Organización Mundial de la Salud.
105
- Los métodos y procedimientos utilizados para mantener las
instalaciones de extracción deberán ser higiénicos y no constituir un
posible peligro para los seres humanos o una fuente de contaminación
para el agua.
- Los medios de transporte del agua destinada al embotellado deberán
mantenerse en condiciones apropiadas de limpieza y en buen estado.
- Ninguna agua envasada deberá contener sustancias o emitir
radioactividad en cantidades que puedan resultar perjudiciales para la
salud.
106
4.3.4 Requerimiento de materia prima e insumos
Dentro de la producción del agua de mesa ozonizada, la única materia prima requerida es
el agua potable proveniente del abastecimiento público, mientras que los insumos que se
necesitan son los envases y las etiquetas.
107
4.3.6 Necesidades de mano de obra
Al ser un proceso continuo, en el cual se utiliza maquinaria semi automática. Es necesario
contar personal que se encarguen de operar la maquinaria utilizada durante el proceso de
producción y empacar y almacenar el producto final.
108
4.3.7 Resumen de mano de obra
En base a los requerimientos anteriormente mencionados y al tamaño de la planta de
producción, a continuación se presenta la cantidad de mano de obra necesaria para el
funcionamiento óptimo.
109
4.3.8.2 Mantenimiento de las maquinarias
El mantenimiento requerido para las maquinarias y equipos tanto nacionales como
importados es similar entre ellos, comprendido por el retrolavado, retrenes y rodamientos.
En base a ello es importante para la empresa contar con una persona especializada en esta
actividad, siendo innecesario que pertenezca a la empresa debido a la periodicidad con la
que se debe realizar este trabajo, la cual es anual según lo indicado por los proveedores
seleccionados.
110
Las áreas que se han considerado son:
111
GRÁFICO 4.6. DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
Punto de
equilibrio 600,248.00 600,248.00 600,248.00 600,248.00 600,248.00 600,248.00 600,248.00 600,248.00
(Unidades)
Capacidad
ocupada 576000 626400 676800 720000 770400 820800 864000 914400
(Unidades)
Fuente: Elaboración propia.
112
4.3.11 Programación de la producción
Para calcular la programación de la producción se ha tomado en cuenta los precios
proyectados según los índices de precios establecidos por el Instituto Nacional de
Estadística e Informática, las cantidad a vender y la proyección de la capacidad ocupada.
4.3.12.1 Productividad
CUADRO N° 4. 43. PRODUCTIVIDAD
PRODUCTIVIDAD 9.77 Unidades/costo
Tiempo de producción unitaria: 11.99 min
Producción diaria: 1920 botellas
Producción mensual: (25 días) 48000 botellas
Producción anual: (300 días) 576000 botellas
Costo total: 58,928.48 dólares
Fuente: Elaboración propia.
4.3.12.2 Eficiencia
CUADRO N° 4. 44. EFICIENCIA
EFICIENCIA %
Producción prevista 1530.05
Producción real 700
Eficiencia 0.57 57%
Fuente: Elaboración propia.
113
4.3.12.3 Eficacia
CUADRO N° 4. 45. EFICACIA
%
EFICACIA
Estación 1 Estación 2 Estación 3 Estación 4 Estación 5
Tiempo de duración 53.53 56.95 50.95 50 55.56
Tiempo de diferencia 3.42 0 6 6.95 1.39 17.76
INEFICACIA 0.07
EFICACIA 0.93 93%
Fuente: Elaboración propia.
140 Ministerio del Ambiente (2005). Ley general del ambiente. Extraído el 16 de Julio del 2015:
http://www.minam.gob.pe/wp-content/uploads/2013/06/ley-general-del-ambiente.pdf
141 Autoridad Nacional de Agua (ANA) (1997). Ley orgánica para el aprovechamiento sostenible de los
114
Ley 27308 – Ley forestal y de fauna silvestre142: Esta ley establece los estándares
mínimos para el cuidado tanto de la flora y fauna silvestre de todo el Perú y de su correcto
aprovechamiento y el compromiso que conlleva el mismo.
Decreto Legislativo N° 613, Código del Medio Ambiente y los Recursos Naturales143:
Aquí encontraremos puntos tales como política ambiental, planificación del medio ambiente,
protección del ambiente, medidas de seguridad, etc.
142 Organismo de Supervisión de los recueros Forestales y de Fauna Silvestre – OSINFOR (2001). Ley
forestal y de fauna silvestre. Extraído el 16 de Junio del 2015:
http://www.osinfor.gob.pe/portal/data/articulo/Reglamento-de-la-Ley-N-27308.pdf
143 Ministerio del Ambiente (1990). Código del Medio Ambiente y de los Recursos Naturales. Extraído el 16 de
http://faolex.fao.org/docs/pdf/per18363.pdf
115
A continuación las medidas más indicadas son:
Proveer información en el envase sobre la fuente exacta del agua, cómo se trata, y si
resuelve los criterios de salud fijados por DIGESA.
116
Según las características de la S.A.C en este tipo de sociedad predomina el “affectio
societatis”145, es decir que cuentan con pocos accionistas y que por lo general las acciones
se encuentran bajo la titularidad de familiares. La empresa como Sociedad Anónima
Cerrada representa su capital mediante títulos valores (llamadas acciones), los cuales
pueden ser transferibles y permiten certificar el aporte que otorgó cada socio.
Junta de Socios
Gerente General
Operarios de Jefe de
línea. Jefe de marketing y
Producción compras/
ventas.
Encargado de
Encargado de Encargado de
almacén y Contador
mantenimiento ventas
expedición.
Fuente: Elaboración propia
145 Portal
de los emprendedores (2013). Sociedad Anónima Cerrada: Características y beneficios. Extraído el
19 de Junio del 2015: http://pqs.pe/actualidad/noticias/sociedad-anonima-cerrada-caracteristicas-y-beneficios
117
4.5.1.2 Requerimientos de espacios físicos e infraestructura
La empresa se ubicará en el distrito de Ate Vitarte. En este lugar se establecerá la oficina
aledaña a la planta de producción por facilitación, practicidad, comodidad y ahorro. Se
establecerán los siguientes espacios físicos:
Área administrativa
Área especial para el proceso productivo.
Baños y vestidores
Sala para el ingreso de la materia prima.
Laboratorio (purificación de agua).
Almacén.
Sala para el ingreso del personal.
Área para la salida de los productos.
118
4.5.1.3 Requerimientos de muebles y equipos
Los muebles y equipos que la empresa utilizará serán los siguientes:
EQUIPO DE CAN
MARCA DESCRIPCION IMAGEN
OFICINA T
119
Toner para Impresoras Láser, Multifuncionales,
TONER DE HP 2
Monocromáticas, Color y Fotocopiadoras
IMPRESORA
Hecho en Madera.
Incluye dos percheros, Medidas 20*25*10 cm
Mochila
BOTIQUINES CONTENIDO: Algodón hidrófilo 25 gr., 1 tijera, 3
Emergencia
Gasa, Esparadrapo, Agua oxigenada, Alcohol
yodado, Sulfa., Venda elástica, 10 curitas.
120
CUADRO N° 4.47. EQUIPOS DE LIMPIEZA
PAPEL TOALLA
Papel para uso de baño y tocar paquete de 2
24 unidades
121
4.5.1.4 Requerimientos de cargos y mano de obra
Se requiere mano de obra con las calificaciones necesarias por el proyecto.
Una vez establecida la estructura organizacional de la empresa, se pasó a determinar los
requerimientos de personal en las diferentes áreas, estableciendo la cantidad de personal
para cada puesto de trabajo.
HORAS DE
CARGO CATEGORÍA CANTDAD ÁREA DE TRABAJO
TRABAJO
Gerente general Administrador/ingeniero 1 8 Área de administración
Jefe de ventas Lic. en Marketing 1 8 Área de administración
Contador Lic. en contabilidad 1 8 Área de administración
Jefe de producción Ingeniero químico 1 8 Área de producción
Encargado de almacén
Operario calificado 1 8 Área de producción
y expedición
Encargado de
Técnico mecánico 1 8 Área de producción
mantenimiento
Operario de línea Operario calificado 4 8 Área de producción
Guardia de seguridad Sereno 3 8 Área de seguridad
Personal de limpieza Celador 2 8 Área de higiene
Fuente: Elaboración propia
A continuación se describirá la capacidad y funciones requeridas.
A. Gerente general:
El gerente general será la autoridad máxima de la empresa. Tendrá a su cargo la gestión y
el correcto funcionamiento de la empresa en su conjunto.
Funciones
Responsable de ejecutar los lineamientos de la organización.
Planear y desarrollar metas a corto, mediano y largo plazo junto con objetivos
anuales.
Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los registros y sus
análisis se están ejecutando correctamente.
Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, gerentes corporativos y
proveedores para mantener el buen funcionamiento de la empresa.
Realizar la gestión de compras y negociar con los proveedores
122
B. Jefe de producción
Ser el responsable de producción implica fijar los lineamientos generales de producción,
coordinar al personal a cargo y optimizar los procesos.
Funciones
Optimizar y planificar los recursos productivos de la empresa para obtener un
crecimiento progresivo de la productividad a la vez que se respetan los
condicionantes y especificaciones de calidad.
Supervisar los planes de producción y su respectiva documentación; cumplir con las
metas de producción establecidas por la Gerencia General y confeccionar planes
de capacitación para los operarios.
Asegurarse de que se establecen, implementan y mantienen los procesos
necesarios para el sistema de gestión de la calidad.
Promover estudios de investigación de la calidad en el producto.
Encargado de mantenimiento
Funciones
Esta persona se encargará de que todos los equipos y maquinarias funcionen de
manera óptima realizando el mantenimiento de primera instancia de las máquinas y
de las instalaciones.
Se encargará de la puesta en marcha de los equipos, realizará planes de
mantenimiento preventivo de las máquinas.
Encargado de almacén y expedición
Funciones
Controlar la entrada de camiones y llevar al día un registro de salida de producto
terminado
Deberá ordenar la disposición de los pallets, con el fin de optimizar el espacio
destinado al almacenamiento.
Operarios de línea
Funciones
Tendrán a su cargo tareas de responsabilidad en el proceso de producción y se
encontrarán en condiciones de asistir al Jefe de Producción. Además, se encargarán
de las máquinas y el control de todos los procesos automatizados.
C. Jefe de marketing y ventas
123
Funciones
Responsable del estudio del mercado, como proceso de ventas de la empresa.
Calcular la demanda y pronosticarla compartiendo esta información con la gerencia
general y las demás gerencias.
Preparar planes y presupuestos de ventas, de modo que debe planificar sus
acciones y las del departamento, tomando en cuenta los recursos necesarios y
disponibles para llevar a cabo dichos planes.
Contador
Funciones
Procesar, codificar y contabilizar los diferentes comprobantes por concepto de
activos, pasivos, ingresos y egresos, mediante el registro numérico de la
contabilización de cada una de las operaciones.
Cumplir y hacer cumplir todas las recomendaciones de tipo contable, administrativo
y fiscal.
Encargado de ventas
Debe agrupar todas las cualidades de un verdadero líder, como son la honestidad, ser
catalizador, tomar decisiones, ejecutarlas
Funciones
Responsable de la identificación de otros nichos de mercado, preferencias de los
consumidores, promoción y comercialización de nuestros productos
Gestionar y promover las ventas, como así también realizar y negociar las compras
de insumos. Para ello, desarrollará estrategias y planes de marketing.
D. Guardia de seguridad
La guardia de seguridad, situada en la entrada de la propiedad, estará ocupada en forma
permanente. Por ello, será necesario de tres personas distribuidas en tres turnos de ocho
horas cada uno.
E. Personal de limpieza
Se tratará de dos personas, cuyas tareas serán mantener la higiene y el orden.
124
TERCIARIZACION
PRESTACIONES
o Prestación de la recarga del extintor: Recargar un extintor de incendios
consiste en volver a llenarlo con el agente extintor, o en algunos casos, el
vaciado de cualquier agente que quedó en la unidad y luego rellenarlo. El
servicio estará a cargo de la empresa ADURMA146 quienes cuentan con
profesionales con más de 20 años de experiencia.
Misión
Somos una empresa dedicada a la producción y embotellado de agua de mesa
que ofrece su producto en Lima Norte. Trabajamos con tecnología de calidad bajo
un compromiso con el medio ambiente, somos competitivos y con calidad humana
fomentando el trabajo en equipo y la integración.
125
Visión
Ser la empresa líder en el mercado de agua embotellada cumpliendo estándares
de calidad a través de procesos eficiente de producción, optimizando e innovando
procesos con tecnología de punta y empoderando a los empleados para permitirle
que proporcionen al cliente un servicio de calidad.
Nº de
capacitaciones 10
sobre la capacitaciones
sobre atención al
comunicación con Realizar
cliente al mes.
Mejorar el trato al el cliente. talleres
Cliente
cliente informativos
2 veces a la al cliente
N° de veces de semana
visita al cliente. preventa, venta,
postventa.
126
Reducir al 30% Analizar los
Disminuir el
Tiempo de entrega de tiempo de planos de
tiempo de entrega
entrega. rutas
% de incidencias o Incrementar
Reducir al 100%
Reducir los daños el sistema de
defectos. el número de
en el producto. control de
incidencias.
calidad
Aminorar en un
Optimizar la 70% el número
No de quejas Eventos de
Procesos internos participación de de quejas
laborales integración
los colaboradores. aborales
registradas
Nº de charlas
Potencializar la
motivacionales y Programación
Aprendizaje y difusión de la 1 charla por
difusión de la de la
tecnología cultura semana.
cultura de la empresa
organizacional.
empresa.
Taller de
% de ventas Aumentar en un coach y
Incentivar la
Financiera 25% las ventas capacitación
fuerza de ventas efectivas
efectivas de manera
constante
Fuente: Elaboración propia
4.5.2.3 Políticas
POLITICAS INTERNAS
Política de calidad
Nuestra Política de Calidad es mejorar constantemente nuestra calidad en productos y
servicios para incrementar la satisfacción y expectativas de nuestros clientes, mediante el
análisis de nuestros resultados y detectando oportunidades de la mejora de estos.
Política Ambiental
127
Estamos comprometidos con el equilibrio del medio ambiente por ello a través de nuestro
procesos buscamos que este no sea afectado, además a través de nuestro proveedores
se busca que no se altere la naturaleza.
Política de Higiene
Estamos comprometidos con que cada actividad del proceso productivo sea realizada bajo
condiciones salubridad. Además que las instalaciones de la empresa se encuentren en
perfectas condiciones y aptas para laborar
POLITICAS EXTERNAS
128
Reconocemos el valioso aporte de nuestro personal, fomentamos el trabajo en equipo y
valoramos el profesionalismo, iniciativa y creatividad de nuestros colaboradores.
Fortaleza Debilidades
Oportunidades Amenazas
1. Expansión en mercados internos y 1. Competencias indirectas con bebidas ya
externos. existentes.
2. Bajo consumo de bebidas gaseosas en 2. Expansión de planta requiere inversión
el Perú. alta
3. Desarrollo del Fenómeno del niño, 3. Aumento en la informalidad en el
situación que acorta la estación de invierno en mercado de la fabricación de bebidas gaseosas.
el Perú. .Debido al éxito la marca Kola Real sea dado un
4. Creciente orientación de la gente por incremento de fabricantes informales de bebidas
una vida más saludable y consumo de gaseosas que pretenden igualar su éxito,
alimentos orgánicos presentándose como una amenaza latente dentro
del mercado.
4. Guerra de precios.
Fuente: Elaboración propia
129
4.5.2.6 Estrategias
CUADRO N° 4.53. ESTRATEGIAS
DEBILIDADES(D)
FORTALEZAS (F) 1. Relación de la marca con el nivel de
ingreso bajo medio (ingreso familiar). lo cual
1. Única marca de agua ozonizada en el mercado de dificulta su intención de expansión hacia mercados
agua embotellada. de nivel Ay B.
ESTRATEGIAS
2. Las personas toman mayor cantidad de agua por 2. No ser una marca reconocida en el
salud. mercado de agua embotellada.
3. Se está incursionando en el marketing ecológico. 3. Menor variedad de presentaciones de
4. Es un producto disponible para toda clase social. envases en comparación a las marcas
competidoras.
OPORTUNIDADES(O)
ESTRATEGIAS FO
1. Expansión en mercados internos y externos. ESTRATEGIAS DO
2. Bajo consumo de bebidas gaseosas en el Perú.
1. Atraer clientes con la fijación de precios que permita
3. Desarrollo del Fenómeno del niño, situación que 1. Lograr reconocimiento de la marca
ganar participación y penetración en el mercado.(F4,O1)
acorta la estación de invierno en el Perú. aprovechando el incremento de consumo de
2. Aprovechar la preocupación por el mayor cuidado de
4. Creciente orientación de la gente por una vida alimentos saludables (D2,O4)
la salud brindando un producto con valor agregado. (F1,O2)
más saludable y consumo de alimentos orgánicos
AMENAZAS(A)
1. Competencias indirectas con bebidas ya
ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
existentes.
2. Expansión de planta requiere inversión alta
1. Generar conciencia en el consumidor con el cuidado 1. Mejorar las presentaciones teniendo en
3. Aumento en la informalidad en el mercado de la
del medio ambiente teniendo así mayor competitividad (F3,A1) cuenta los costos que implica una tecnología de
fabricación de bebidas gaseosas. .Debido al éxito la
2. Mantener los lineamientos legales para generar punta (D3,A2)
marca Kola Real sea dado un incremento de fabricantes
mayor confianza al cliente que se preocupa por su salud. 2. Incrementar progresivamente los precios
informales de bebidas gaseosas que pretenden igualar su
(F2,A3) para penetrar en mercados de un mayor nivel
éxito, presentándose como una amenaza latente dentro
socioeconómico. (D1,A4)
del mercado.
4. Guerra de precios.
Fuente: Elaboración propia
130
4.5.2.7 Plan de Acción
OBJETIVO OBJETIVO
ACCIONES
ESTRATÉGICO ESPECÍFICO
entrega
al 90%
147 Portal de los emprendedores (2014). Pasos para inscribir en registros públicos a nuestra empresa. Extraído
el 26 de Junio del 2015: http://pqs.pe/actualidad/noticias/pasos-para-inscribir-en-registros-publicos-nuestra-
empresa
132
Cuál es la denominación o razón social de la empresa.
Quién va a administrar o representar a la empresa.
Los aportes de cada miembro. Los cuales pueden ser: Bienes dinerarios
(dinero y sus medios sustitutos tales como cheques, pagarés, letras de cambios,
etc.) y/o bienes no dinerarios (inmuebles o muebles tales como escritorios, sillas,
etc.)
Otros acuerdos que establezcan los miembros de la empresa.
El capital social o patrimonio social de la empresa.
3) Elevar la minuta a escritura pública: Consiste en acudir a una notaría y llevarle la minuta
a un notario público para que la revise y la eleve a Escritura Pública. El precio de esto es S/.
150 aproximadamente. Los documentos que debemos llevar junto con la minuta son:
Una vez elevada la minuta, esta debe ser firmada y sellada por el notario.
4) Elevar la escritura pública en la Sunarp: Una vez que hemos obtenido la Escritura
Pública, debemos llevarla a la Sunarp, en donde se realizarán los trámites necesarios para
inscribir la empresa. El costo de estos trámites es S/. 90. La empresa existe a partir de este
paso.
148
Base legal: Decreto Legislativo No. 775 se han dictado las normas que regulan el Impuesto General a las
Ventas y el Impuesto Selectivo al Consumo siendo necesario dictar las normas reglamentarias.
133
Impuesto general es el 18% dentro de este se encuentra el 2% del impuesto
Promoción Municipal
Comprobante de pago que se pueden generar dentro de este régimen son:
Facturas, Boleta de venta, Notas de Crédito, Notas de Débito, Guías de
remisión remitente, Guías de remisión transportista.149
Libros contables generados son: Libro de ventas, Libros de compras, libro de
planilla de sueldos y salarios y Libro de retenciones.
Declaraciones
o Declaraciones determinativas en las cuales se determina la base
imponible y por lo tanto la deuda tributaria a la SUNAT150
o Declaraciones informativas son las que se informa a los terceros pero
no genera deuda tributaria.
o Declaración mensual del PDT formulario 621de forma virtual con la clave
SOL mediante el cual los RER declaran sus impuestos de renta e IGV.
o Declaración mensual de PDT formulario 601 también de forma virtual
con la clave SOL, mediante el cual se declara la cantidad de empleados
que mantiene la empresa a su cargo
Además con respecto de al régimen laboral por ser una Pequeña empresa estamos sujetos
al Régimen Laboral Especial de la Micro y Pequeña Empresa que comprende:
remuneración, jornada máxima de trabajo, horario de trabajo y trabajo en sobre tiempo,
descansos remunerados (semanal, vacacional–15 días y feriados) y protección contra el
despido arbitrario (20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios con un
máximo de 120 remuneraciones diarias).
149 SUNAT (2013).Régimen general del Impuesto a la Renta. Extraído el 26 de Junio del 2015:
http://guiatributaria.sunat.gob.pe/tipos-de-contribuyente/regimen-general-del-impuesto-a-la-renta-para-
empresas-y-negocios-3ra-categoria.html
150Base legal: Resolución de Superintendencia N° 002-2000/SUNAT.
134
o Las MYPE, sin perjuicio de las formas societarias previstas pueden
asociarse para tener un mayor acceso al mercado privado y a las compras
estatales. Todos los beneficios y medidas de promoción para que las MYPE
participen en las compras estatales incluyen a los Consorcios que sean
establecidos entre las MYPE. (Art. 20° Asociatividad Empresarial)
o Las MYPE participan en las contrataciones y adquisiciones del Estado, de
acuerdo a la normatividad correspondiente PROMPYME facilita el acceso de
las MYPE a las compras del Estado. (Art. 21° Compras Estatales)
o En las contrataciones y adquisiciones de bienes y servicios, las entidades
del Estado, prefieren a los ofertados por las MYPE, siempre que cumplan
con las especificaciones técnicas requeridas. (Art. 21° Compras Estatales)
o INEI mantiene actualizado el Sistema Nacional de Estadística e Informática
sobre la MYPE, facilitando a los integrantes del sistema y a los usuarios el
acceso a la información estadística y bases de datos obtenidas. (Art. 24°
Información, Estadística y Base de Datos)
o El Estado promueve el acceso de las MYPE al mercado financiero y al
mercado de capitales, fomentando la expansión, solidez y descentralización
de dichos mercados. El Estado promueve el fortalecimiento de las
instituciones de micro finanzas supervisadas por la Superintendencia de
Banca y Seguros. Asimismo, facilita el acercamiento entre las entidades que
no se encuentran reguladas y que puedan proveer servicios financieros a las
MYPE y la entidad reguladora, a fin de propender a su incorporación al
sistema financiero.( Art. 28° Acceso al Financiamiento)
o Las MYPE que se constituyan como persona jurídica lo realizan mediante
escritura pública sin exigir la presentación de la minuta, conforme a lo
establecido en el inciso i) del artículo 1° de la Ley N° 26965. El CODEMYPE
para la formalización de las MYPE promueve la reducción de los costos
regístrales y notariales ante la SUNARP y Colegio de Notarios. (Art. 37°
Simplificación de trámites y régimen de ventanilla única)
151 CONGRESO DEL PERU (2013) Ley General de Salud. Extraído el 26 de Junio del 2015:
http://www.congreso.gob.pe/ntley/Imagenes/Leyes/26842.pdf.
135
Ley General de inocuidad152,tiene por objeto garantizar la inocuidad de los
alimentos destinados al consumo humano, a fin de proteger la vida y la salud de
las personas, con un enfoque preventivo e integral, a lo largo de toda la cadena
alimentaria
152SENASA (2008). Decreto legislativo que aprueba la ley de inocuidad de los alimentos. Extraído el 26 de
Junio del 2015: http://www.senasa.gob.pe/senasa/wp-
content/uploads/jer/SECCION_NOR_AGROA/DL%201062--.pdf
136
5. ESTUDIO ECONOMICO – FINANCIERO
5.1 Inversiones
En este rubro se concentraran los flujos que se desembolsarán para que el proyecto de
agua embotellada inicie.
137
MESA 2 S/. 100.00 S/. 200.00
TACHO PARA OFICINA 2 S/. 7.67 S/. 15.34
ESTANTE 2 S/. 120.00 S/. 240.00
LAPTOP 3 S/. 1,200.00 S/. 3,600.00
IMPRESORA 1 S/. 989.00 S/. 989.00
TONER DE IMPRESORA 2 S/. 65.00 S/. 130.00
PERFORADOR 3 S/. 32.50 S/. 97.50
ARCHIVADOR 5 S/. 6.70 S/. 33.50
GRAPAS 4 S/. 6.10 S/. 24.40
TIJERAS 3 S/. 6.10 S/. 18.30
MEMORIA USB 1 S/. 32.00 S/. 32.00
GRAPADOR 3 S/. 62.20 S/. 186.60
UTILES DE OFICINA 1 S/. 200.00 S/. 200.00
FACTURAS Y LIBROS CONTABLES 2 S/. 8.80 S/. 17.60
RELOJES DE PARED 2 S/. 34.90 S/. 69.80
BOTIQUINES 3 S/. 60.00 S/. 180.00
SILLAS 5 S/. 250.00 S/. 1,250.00
TELÉFONOS 2 S/. 70.00 S/. 140.00
Subtotal S/. 8,054.04
Muebles de limpieza
BASURERO RECTANGULAR DE PLÁSTICO 2 S/. 19.90 S/. 39.80
SUAVE
BOLSAS PLÁSTICAS DE BASURA 10 S/. 2.00 S/. 20.00
ESCOBA LIGERA DUO-SWEEP 2 S/. 9.10 S/. 18.20
JABÓN PARA MANOS 24 S/. 4.20 S/. 100.80
PAPEL TOALLA 2 S/. 26.90 S/. 53.80
"FIRE EXTINGUISHER" 2 S/. 69.90 S/. 139.80
RECARGA EXTINGUDOR 2 S/. 60.00 S/. 120.00
SEÑALIZADORES 12 S/. 3.50 S/. 42.00
RECOGEDOR PLÁSTICO VERTICAL 2 S/. 9.50 S/. 19.00
Subtotal S/. 553.40
TOTAL ACTIVO TANGIBLE S/.175,210.65
Fuente: Elaboración propia
138
A continuación se detalla los proveedores de la maquinaria:
CUADRO N°5. 2. PROVEEDORES DE MAQUINARIA
DURFO Y BIOZONO Kwh PAIS PROVEEDOR CAPACIDAD PRECIO (S/.)
SISTEMA DE S/.
TRATAMIENTO Y Planta de Agua Biozono del 16,000.00
4.40 Perú 1200 lth
PURIFICACION DE transportable Perú SRL
AGUA:
Lavadora de Biozono del S/. 2,400.00
SISTEMA DE LAVADO: 0.50 Perú 700 bph
botellas Perú SRL
SISTEMA DE Enjuagadora S/.
ENJUAGADO DE semiautomática SC 0.18 España 700 bph 22,081.46
ENVASES: 1000 Durfo
Monobloque S/.
SISTEMA DE
tapones rosca RTV 0.75 España Durfo 500-700 bph 42,118.62
LLENADO Y TAPADO:
700
Etiquetadora S/.
ETIQUETADORA semiautomática ET 0.20 España Durfo 500-600 bph 17,352.98
500
Enfajadora S/.
EMPAQUETADO semiautomática 6.50 España 480 bph 38,782.61
FARD 50 Durfo
139
Estatutos y minuta S/. 280.00 Ilimitado
Escritura pública S/. 200.00 Ilimitado
Registro sanitario (derecho de trámite, laboratorio) S/. 450.00 Limitada S/. 450.00
SUNARP S/. 450.00 Ilimitado
0.36% UIT por derechos de calificación S/. 12.96 Limitada S/. 12.96
0.24% UIT por derecho de inscripción S/. 8.64 Limitada S/. 8.64
Libro de planillas (MYPE) S/. 10.50 Limitada S/. 10.50
Licencia municipal de funcionamiento S/. 115.00 Limitada S/. 115.00
Notaria, libros contables y legalización S/. 80.00 Limitada S/. 80.00
Subtotal S/. 1,607.10 S/. 677.10
TOTAL ACTIVO TANGIBLE S/. 7,807.10 S/. 6,877.10
Fuente: Elaboración propia
El capital de Trabajo para nuestro proyecto se calculó por el periodo de desfase, siendo
este de 26 días (3 días de Envases y etiquetas en almacén, 15 días de producción del lote
económico, 5 días de venta).
140
5.1.4 Estructura de la inversión
141
Carro plataforma S/. 1,067.55 10% S/. 106.76
Muebles de oficina
SILLA GERENCIAL GIRATORIA S/. 270.00 10% S/. 27.00
ESCRITORIO S/. 360.00 10% S/. 36.00
MESA S/. 200.00 10% S/. 20.00
TACHO PARA OFICINA S/. 15.34 10% S/. 1.53
ESTANTE S/. 240.00 10% S/. 24.00
LAPTOP S/. 3,600.00 10% S/. 360.00
IMPRESORA S/. 989.00 10% S/. 98.90
TONER DE IMPRESORA S/. 130.00 10% S/. 13.00
PERFORADOR S/. 97.50 10% S/. 9.75
ARCHIVADOR S/. 33.50 10% S/. 3.35
GRAPAS S/. 24.40 10% S/. 2.44
TIJERAS S/. 18.30 10% S/. 1.83
MEMORIA USB S/. 32.00 10% S/. 3.20
GRAPADOR S/. 186.60 10% S/. 18.66
UTILES DE OFICINA S/. 200.00 10% S/. 20.00
FACTURAS Y LIBROS CONTABLES S/. 17.60 10% S/. 1.76
RELOJES DE PARED S/. 69.80 10% S/. 6.98
BOTIQUINES S/. 180.00 10% S/. 18.00
SILLAS S/. 1,250.00 10% S/. 125.00
TELÉFONOS S/. 140.00 10% S/. 14.00
Muebles de limpieza
BASURERO RECTANGULAR DE PLÁSTICO SUAVE S/. 39.80 10% S/. 3.98
BOLSAS PLÁSTICAS DE BASURA S/. 20.00 10% S/. 2.00
ESCOBA LIGERA DUO-SWEEP S/. 18.20 10% S/. 1.82
JABÓN PARA MANOS S/. 100.80 10% S/. 10.08
PAPEL TOALLA S/. 53.80 10% S/. 5.38
"FIRE EXTINGUISHER" S/. 139.80 10% S/. 13.98
RECARGA EXTINGUDOR S/. 120.00 10% S/. 12.00
SEÑALIZADORES S/. 42.00 10% S/. 4.20
RECOGEDOR PLÁSTICO VERTICAL S/. 19.00 10% S/. 1.90
Inversión en K de trabajo S/. 175,210.65 S/. 15,021.07
Fuente: Elaboración propia
142
5.1.5.2 Amortización del Activo Intangible
143
5.1.6 Calendario de inversiones
144
5.2.1 Costos de los factores del proceso
5.2.1.1 Nacionales
La materia prima : El agua será adquirida a través de Sedapal:
CUADRO N°5. 9. COSTOS DE AGUA POTABLE
DETALLE UNIDAD VALOR VALOR VALOR VALOR VALOR VALOR VALOR VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL AÑO TOTAL AÑO TOTAL AÑO TOTAL AÑO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 5 6 7 8
Agua Metro 4.8580 S/.1,888.79 S/.2,181.86 S/.2,516.79 2933.55114 3424.531597 4010.663305 4181.935558 4372.238061
Potable cubico
Fuente: Elaboración propia
5.2.1.2 Internacionales
Se importara las botellas PET y las etiquetas desde China. A continuación se presentan los costos de estos:
CUADRO N°5. 10. COSTOS DE BOTELLAS PET
CANTIDAD
PRODUCTOS
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
Botellas PET 625 ml 0 576000 672522 782834 920096 1081802 1274847 1331256 1393933
$ $ $ $ $ $ $ $ $
FOB UNITARIO - 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05
$ $ $ $ $ $ $ $ $
FOB TOTAL - 28,800.00 33,626.12 39,141.68 46,004.79 54,090.10 63,742.33 66,562.79 69,696.63
$ $ $ $ $ $ $ $
Flete 17,451.90 18046.90 18,571.90 19,096.90 19,507.9 19,747.04 22892.865 25,482.87
145
$ $ $ $ $ $ $ $ $
Seguro - 360.00 420.33 489.27 575.06 676.13 796.78 832.03 871.21
$ $ $ $ $ $ $ $ $
VAM - 46,611.90 52,093.34 58,202.85 65,676.75 74,274.09 84,286.14 92,377.69 96,050.70
$ $ $ $ $ $ $ $ $
Ad valorem - - - - - - - - -
Costos adicionales de $ $ $ $ $ $ $ $ $
importacion - 1,210.00 1,407.58 1,643.46 1,913.03 2,248.46 2,643.62 3,115.37 3,253.22
COSTO UNITARIO (En $ $ $ $ $ $ $ $
USD) 0.08 0.08 0.08 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07
COSTO UNITARIO (En S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
soles) 0.26402 0.25298 0.24311 0.23360 0.22494 0.21684 0.22811 0.22654
COSTO TOTAL (En S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
soles) 152,073.64 170,132.94 190,311.24 214,935.48 243,341.69 276,436.65 303,667.91 315,786.45
Fuente: Elaboración propia
146
$ $ $ $ $ $ $ $ $
FOB TOTAL - 2,880.00 3,362.61 3,914.17 4,600.48 5,409.01 6,374.23 6,656.28 6,969.66
$ $ $ $ $ $ $ $ $
Flete - 5,116.26 5,968.26 6,820.26 7,672.26 8,103.00 8,579.00 9,871.00 10,924.00
$ $ $ $ $ $ $ $ $
Seguro - 57.60 67.25 78.28 92.01 108.18 127.48 133.13 139.39
$ $ $ $ $ $ $ $ $
VAM - 8,053.86 9,398.12 10,812.71 12,364.75 13,620.19 15,080.72 16,660.40 18,033.06
$ $ $ $ $ $ $ $ $
Ad valorem - 483.23 563.89 648.76 741.88 817.21 904.84 999.62 1,081.98
Costos
$ $ $ $ $ $ $ $ $
adicionales de
- 110.00 127.96 149.41 173.91 204.41 240.33 283.22 295.75
importacion
COSTO
$ $ $ $ $ $ $ $
UNITARIO (En
0.0150 0.0150 0.0148 0.0144 0.0135 0.0127 0.0135 0.0139
USD)
COSTO
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
UNITARIO (En !
0.04774 0.04771 0.04717 0.04590 0.04304 0.04047 0.04286 0.04428
soles)
COSTO TOTAL S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
(En soles) ! 27,497.75 32,086.12 36,922.60 42,232.14 46,560.94 51,598.33 57,059.51 61,726.30
Fuente: Elaboración propia
147
5.2.2 Gastos de operación
148
5.2.2.2 Gastos de ventas
149
sociales (Fan
Page)
Electricidad KWH 18.30 S/. 219.58 S/. 219.58 S/. 219.58 S/. 219.58 S/. 219.58 S/. 219.58 S/. 219.58 S/. 219.58
Alquiler 450.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00
Telefono e
Internet 129.90 unidad 38.97 S/. 467.64 S/. 467.64 S/. 467.64 S/. 467.64 S/. 467.64 S/. 467.64 S/. 467.64 S/. 467.64
Salarios S/. S/. S/. S/. S/. S/.
oficina 0.00 32,046.00 32,046.00 32,046.00 32,046.00 32,046.00 32,046.00 S/. 32,046.00 S/. 32,046.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Total 788.51 64,340.17 67,503.17 71,186.17 76,093.17 80,016.17 88,119.17 103,746.57 125,096.47
Fuente: Elaboración propia
150
5.2.3 Gastos financieros
Los gastos financieros serán los intereses a pagar del préstamo bancario:
151
Mantenimiento S/.600.00 S/.600.00
Personal de limpieza S/.2,880.00 S/.2,880.00
Analisis microbiologico S/.6,000.00 S/.6,000.00
Servicio de fumigacion S/.260.00 S/.260.00
Depreciaciones S/.0.00 S/.0.00
Imprevistos S/.0.00 S/.0.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN S/.58,458.74 S/.58,710.74
Agua Potable S/.26.84 S/.26.84
Electricidad S/.658.74 S/.658.74
Alquiler S/.16,200.00 S/.16,200.00
Telefono e Internet S/.1,091.16 S/.1,091.16
Sueldos Ejecutivos S/.39,894.00 S/.39,894.00
Papeleria e utiles de adm S/.108.00 S/.216.00
Carga de tinta S/.360.00 S/.504.00
Recarga de extintor S/.120.00 S/.120.00
TOTAL COSTOS FIJOS S/.273,173.74 S/.273,425.74
RUBRO VALOR TOTAL AÑO 1 VALOR TOTAL AÑO 4
INSUMOS Y OTROS S/.181,460.19 S/.260,101.16
Agua Potable S/.1,888.79 S/.2,933.55
Botellas PET 625 ml S/.152,073.64 S/.214,935.48
Etiquetas - TNT S/.27,497.75 S/.42,232.14
DE MARKETING S/.2,198.00 S/.3,251.00
Afiches en spas, clubes, etc S/.390.00 S/.507.00
Publicidad en Redes sociales (Fan Page) S/.1,488.00 S/.2,232.00
152
5.3 Ingresos del proyecto
Cantidad de equilibrio=CFT/(P-CVU)
unidades fisicas
453,935.93
Fuente: Elaboración propia
153
S/.1,600,000.00
S/.1,400,000.00
S/.1,200,000.00
S/.200,000.00
S/.-
- 400,000.00 800,000.00 1,200,000.00 1,600,000.00
154
5.4.3 Planteamiento del préstamo
El préstamo se realizara en el Banco de crédito del Perú, dado que nos brinda la menor
tasa para Pequeña empresa según Ley.
5.4.4 Reembolso del préstamo
Es importante la Información como herramienta para concientizar a la opinión pública,
155
18 05/07/2017 36364.45 318.89 27.20 0.00 399.35 10.00 755.43
156
58 05/11/2020 17095.02 158.37 13.51 0.00 573.56 10.00 755.43
59 05/12/2020 16,510.51 148.28 12.65 0.00 584.51 10.00 755.43
60 05/01/2021 15925.69 147.99 12.62 0.00 584.83 10.00 755.43
61 05/02/2021 15,335.17 142.74 12.17 0.00 590.52 10.00 755.43
62 05/03/2021 14724.47 124.15 10.59 0.00 610.70 10.00 755.43
63 05/04/2021 14,122.27 131.98 11.26 0.00 602.20 10.00 755.43
64 05/05/2021 13509.78 122.50 10.45 0.00 612.49 10.00 755.43
65 05/06/2021 12,895.77 121.09 10.33 0.00 614.02 10.00 755.43
66 05/07/2021 12271.73 111.86 9.54 0.00 624.04 10.00 755.43
67 05/08/2021 11,645.67 109.99 9.38 0.00 626.06 10.00 755.43
68 05/09/2021 11013.52 104.38 8.90 0.00 632.15 10.00 755.43
69 05/10/2021 10,371.77 95.53 8.15 0.00 641.75 10.00 755.43
70 05/11/2021 9727.23 92.96 7.93 0.00 644.54 10.00 755.43
71 05/12/2021 9,073.37 84.37 7.20 0.00 653.86 10.00 755.43
72 05/01/2022 8416.19 81.33 6.94 0.00 657.17 10.00 755.43
73 05/02/2022 7,752.63 75.44 6.43 0.00 663.56 10.00 755.43
74 05/03/2022 7075.31 62.76 5.35 0.00 677.32 10.00 755.43
75 05/04/2022 6,398.71 63.42 5.41 0.00 676.61 10.00 755.43
76 05/05/2022 5713.51 55.50 4.73 0.00 685.20 10.00 755.43
77 05/06/2022 5,023.65 51.21 4.37 0.00 689.85 10.00 755.43
78 05/07/2022 4325.51 43.58 3.72 0.00 698.14 10.00 755.43
79 05/08/2022 3,622.16 38.77 3.31 0.00 703.36 10.00 755.43
80 05/09/2022 2911.96 32.47 2.77 0.00 710.20 10.00 755.43
81 05/10/2022 2,193.94 25.26 2.15 0.00 718.02 10.00 755.43
82 05/11/2022 1469.85 19.66 1.68 0.00 724.09 10.00 755.43
83 05/12/2022 738.25 12.75 1.09 0.00 731.60 10.00 755.43
84 05/01/2023 0.00 6.62 0.56 0.00 738.25 10.00 755.43
Fuente: Elaboración propia
157
5.4.5 Flujo de fondos proyectados
CUADRO N°5. 22. FLUJO DE FONDOS PROYECTADOS
FLUJO DE CAJA
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
CONCEPTO/AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8
INGRESOS
Prestamos 42118.62
Ventas S/.576,000.00 S/.672,522.31 S/.782,833.51 S/.920,095.76 S/.1,081,801.96 S/.1,274,846.57 S/.1,331,255.71 S/.1,393,932.54
Valor de recupero
Recuperacion del S/. 38,051.36
capital de trabajo
TOTAL DE S/. 42,118.62 S/.576,000.00 S/.672,522.31 S/.782,833.51 S/.920,095.76 S/.1,081,801.96 S/.1,274,846.57 S/.1,331,255.71 S/.1,431,983.89
INGRESOS
EGRESOS
Inversion Tangible S/.175,210.65
Inversion Intangible S/. 7,807.10
Capital de trabajo S/. 38,051.36 0 0 0 0 0 0 0
Costo de fabricación S/.399,831.62 S/.422,772.34 S/.448,122.06 S/.479,194.14 S/. 514,866.97 S/. 556,991.88 S/. 591,926.75 S/. 609,901.10
Gastos operativos S/.122,798.91 S/. 125961.90 S/. 129644.90 S/. 134803.90 S/. 138726.90 S/. 146829.90 S/. 162,457.31 S/.
183807.21
Gastos financieros S/. 4,830.77 S/. 4,304.80 S/. 3,730.02 S/. 3,085.85 S/. 2,371.53 S/. 1,555.70 S/. 649.00
Amortizacion S/. 4,234.42 S/. 4,760.39 S/. 5,335.17 S/. 5,979.34 S/. 6,693.66 S/. 7,509.49 S/. 8,416.19
financiera
158
Impuesto a la renta S/. 9,384.94 S/. 29,367.09 S/. 51,312.28 S/. 75,679.93 S/. 107,428.62 S/. 144,560.97 S/. 146,081.15
Dividendos S/. 3,619.90 S/. 11,909.99 S/. 20,809.98 S/. 32,309.51 S/. 45,863.76 S/. 61,716.41 S/. 62,365.41
Beneficios del 26685.50549 S/. 26,685.51 S/. 26,685.51 S/. 26,685.51 S/. 26,685.51 S/. 26,685.51 S/. 26,685.51 S/. 26,685.51
trabajador
TOTAL DE EGRESOS S/.221,069.11 S/. 531695.72 S/. 570804.29 S/. 628109.23 S/. 695185.50 S/. 770648.51 S/. 866179.37 S/. 969726.63 S/. 1028840.39
SALDO S/.178,950.49 S/. 44304.28 S/. 107718.02 S/. 154724.28 S/. 224910.26 S/. 311153.45 S/. 408667.21 S/. 361526.08 S/. 406146.50
SALDO S/. 44304.28 S/. 146022.31 S/. 300746.59 S/. 525656.85 S/. 832810.30 S/. 129644.90 S/. 1607006.59 S/. 2010150.09
ACUMULADO
Fuente: Elaboración propia
159
Gatos operativos S/.122,798.91 S/.125,961.91 S/.129,644.91 S/.134,803.91 S/. 138,726.91 S/. 146,829.91 S/. 162,457.31 S/. 183,807.21
Gastos financieros S/. 4,830.77 S/. 4,304.80 S/. 3,730.02 S/. 3,085.85 S/. 2,371.53 S/. 1,555.70 S/. 649.00
Utilidad operativa S/. 33,517.64 S/.108,766.99 S/.190,045.48 S/.291,076.65 S/. 413,187.01 S/. 556,003.71 S/. 561,850.59 S/. 585,203.15
IMPUESTO A LA S/. 9,384.94 S/. 29,367.09 S/. 51,312.28 S/. 75,679.93 S/. 107,428.62 S/. 144,560.97 S/. 146,081.15 S/. 152,152.82
RENTA
UTILIDAD NETA S/. 24,132.70 S/. 79,399.90 S/.138,733.20 S/.215,396.72 S/. 305,758.39 S/. 411,442.75 S/. 415,769.43 S/. 433,050.33
RESERVAS 85% S/. 20,512.79 S/. 67,489.92 S/.117,923.22 S/.183,087.21 S/. 259,894.63 S/. 349,726.34 S/. 353,404.02 S/. 368,092.78
DIVIDENDOS 15% S/. 3,619.90 S/. 11,909.99 S/. 20,809.98 S/. 32,309.51 S/. 45,863.76 S/. 61,716.41 S/. 62,365.41 S/. 64,957.55
Reservas acumuladas S/. 20,512.79 S/. 88,002.71 S/.205,925.93 S/.389,013.15 S/. 648,907.78 S/. 998,634.11 S/.1,352,038.13 S/.1,720,130.92
Fuente: Elaboración propia
160
Balance inicial del proyecto
161
Balance de situación Financiera 2016 al 2023
Activo No corriente
S/.
S/. 175,210.65 S/. 175,210.65 S/. 175,210.65 S/. 175,210.65 S/. 175,210.65 S/. 175,210.65 S/. 175,210.65
Activo tangible 175,210.65
Depreciacion acumulada S/. -15,021.07 S/. -30,042.13 S/. -45,063.20 S/. -60,084.26 S/. -75,105.33 S/. -90,126.39 S/. -105,147.46 S/. 133687.48
Activo intangible S/. 7,807.10 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. -
Amortizacion 6,877.10
TOTAL DE ACTIVO S/. 247,542.48 S/. 330,254.2 S/. 464,787.4 S/. 666,262.9 S/. 951,212.6 S/. 1,330,561.8 S/. 1,677,069.8 S/. 2,051,234.2
PASIVO
Pasivo Corriente
Impuestos por pagar S/. 9,384.94 S/. 29,367.09 S/. 51,312.28 S/. 75,679.93 S/. 107,428.62 S/. 144,560.97 S/. 146,081.15 S/. 152,152.82
Beneficios por pagar S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Pasivo No corriente
162
S/.
S/. 33,933.86 S/. 28,598.69 S/. 22,619.35 S/. 15,925.69 S/. 8,416.19 S/. -
Credito LP por pagar 38,694.25
Patrimonio
Capital social S/. 178,950.49 S/. 178,950.49 S/. 178,950.49 S/. 178,950.49 S/. 178,950.49 S/. 178,950.49 S/. 178,950.49 S/. 178,950.49
S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 88,002.71 S/. 389,013.15 S/. 648,907.78
Reservas 20,512.79 205,925.93 998,634.11 1,352,038.13 1,720,130.92
Dividendos por pagar S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
TOTAL PASIVO +
S/. 247,542.48 S/. 330,254.15 S/. 464,787.40 S/. 666,262.92 S/. 951,212.58 S/.1,330,561.77 S/. 1,677,069.8 S/.2,051,234.23
PATRIMONIO
Fuente: Elaboración propia
163
6. EVALUACIÓN ECONOMICA – FINANCIERA
En los siguientes cuadros se expresa el cálculo realizado para hallar el costo promedio
ponderado de capital, tomando en cuenta la estructura del capital, en el cual se considera
el financiamiento adquirido ante el banco y el aporte propio de los acionistas.
La rentabilidad que esperan obtener los inversionistas ante la inversión realizada en este
proyecto equivale al 25%, dicho rendimiento se encuentra sustentado en los posibles
riesgos que se corren al momento de realizar la inversión.
A continuación se muestra el modelo empleado para el cálculo del rendimiento del capital
propio:
164
CUADRO N° 6. 4. MODELO PARA CÁLCULO DEL RENDIMIENTO DEL CAPITAL PROPIO
INVERSIONISTAS 25%
Rendimiento del inversionista Ke = Rf + β(Mp)
Ke= Rendimiento del inversionista 0.25
Rf=rendimiento libre de riesgo 5%
Mp=rendimiento del mercado 10%
B= Beta del proyecto 2
Fuente: Elaboración propia
Para calcular el Valor Actual Neto se tomó en cuenta los montos provenientes del Flujo
de Caja, junto con la inversión inicial
Con todo esto, podemos darnos cuenta que el VAN es positivo (S/.531,802.82), lo que
significa que resulta rentable invertir en este negocio ya que esto equivale al monto
que representaría la riqueza generada por el proyecto luego de cubrir el riesgo (COK)
asumido por los acreedores.
Del mismo modo, la Tasa de Interés de Retorno (TIR) nos indica que también es
rentable invertir en el proyecto al ser la tasa resultante mayor a cero (71%).
165
6.3.2 La tasa interna de retorno
B/C 1.25
Fuente: Elaboración propia
166
6.3.4 Periodo de recuperación de capital
El periodo de recuperación de la inversión es el tiempo requerido para que la
empresa recupere su inversión inicial en el proyecto, este periodo de recuperación
en nuestro caso es de 2.2 años lo que implica menor riesgo.
Cuanto más corto sea el periodo de recuperación, menos riesgoso será el proyecto. Por
ello se debe hacer especial mención, cuanto más se vaya hacia el futuro, serán mayores
las incertidumbres.
PB 2.213 años
Fuente: Elaboración propia
6.3.5 El ROI
Se realiza una inversión de S/. 221,069.11, obteniéndose una utilidad neta igual a S/.
24,132.70; en base a esos datos se obtiene el índice de rentabilidad sobre la inversión,
siendo para este proyecto igual 10.92%
167
CUADRO N° 6. 10. RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSIÓN
UTILIDAD NETA
24132.70
(soles)
INVERSION
221069.11
(soles)
ROI (%) 10.92
Fuente: Elaboración propia
6.4.1 Apalancamiento
A continuación se muestra el Grado de Apalancamiento del proyecto el cual es
bastante alto en los primeros años del proyecto. Sin embargo, el Grado de
Apalancamiento del último periodo muestra un Grado de Apalancamiento bajo lo cual
se traduce en mejores indicadores ante posibles contracciones en las ventas
proyectadas para el proyecto.
168
El análisis comprobó la sensibilidad moderada del proyecto al unir los TIR en los
diferentes escenarios y obtener una recta casi perfecta de pendiente 2.21, similar al
coeficiente calculado en el punto anterior.
169
Punto de quiebre
140%
128%
120%
117%
105%
100%
94%
80% 82%
71%
60%
60%
48%
40%
37%
24%
20%
11%
0%
-25% -20% -15% -10% -5% 0% 5% 10% 15% 20% 25%
6.5 Riesgo
170
Resuelve cualquier incidencia o
SI
atasco que pueda producirse en 3 4 12 Bajo bajo
Cualitativa
la línea.
Numero de botellas ingresadas SI
9 4 36 Moderado importante
cuantitativa
Fuente: Elaboración propia
171
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
173
8. ANEXOS
ANEXOS
LIMA NORTE
San Martín Los Puente Independenc
AÑO Comas Carabayllo Ancón Santa Rosa (sumatoria 8
de Porres Olivos Piedra ia
distritos)
2006 582,902 501,837 323,462 227,168 209,901 215,256 33,312 10,387 2,104,225
2007 595,471 504,816 328,752 238,856 218,780 215,556 34,329 11,094 2,147,654
2008 607,795 507,460 333,896 250,960 227,870 215,766 35,354 11,842 2,190,943
2009 620,193 509,976 339,028 263,594 237,269 215,941 36,401 12,641 2,235,043
2010 632,974 512,565 344,280 276,886 247,077 216,125 37,487 13,497 2,280,891
2011 646,191 515,248 349,670 290,884 257,326 216,323 38,612 14,416 2,328,670
2012 659,612 517,881 355,101 305,537 267,961 216,503 39,769 15,399 2,377,763
2013 673,149 520,403 360,532 320,837 278,963 216,654 40,951 16,447 2,427,936
2014 686,702 522,760 365,921 336,928 290,311 216,764 38,482 17,563 2,475,431
ANEXO N° 01 POBLACIÓN CONSUMIDORA
POBLACIÓN
POBLACIÓN POBLACIÓN
CONSUMIDORA
CONSUMIDORA (B CONSUMIDORA (frecuencia
(rango de edad)
y C) 56.9% de compra) 66.9%
40.7%
POBLACIÓN
CP
CONSUMIDORA POBLACION TOTAL
AÑOS Población
(frecuencia de DE LIMA
Obj/Lima
compra) 66.9%
175
2006 326005.5318 8181942 3.98%
2007 332733.9446 8258568 4.03%
2008 339440.6672 8,301,299 4.09%
2009 346273.0373 8981440 3.86%
2010 353376.2233 8,145,391 4.34%
2011 360778.5773 8,348,403 4.32%
2012 368384.508 8,481,415 4.34%
2013 376157.7621 8,617,314 4.37%
2014 383516.1162 8,755,262 4.38%
176
ANEXO 03:
Se denota que para el modelo econométrico mediante regresión lineal el R2 es de 0.97 y
mediante regresión logarítmica es de 0.99. Por lo que se concluye que el mejor modelo es
el logarítmico.
DEM=-67.96051*PBI+137.6825*POB-41446651
177
ANEXO N° 03 PRECO MÍNIMO Y MÁXIMO
2.1 MATRIZ DE VARIABLE DEPENDIENTE E INDEPENDIENTE
Ingreso Real
NIVEL DE Gasto per cápita
PRECIO promedio Per PRECIO PRECIO
AÑO EDUCACIÓN en salud
(Y) Cápita - Lima MIN MAX
(X1) (X3)
metropolitana (X2)
178
2.2 MATRICES
X
MATRIZ X
1 21.2 640.9 138.6
1 23.1 920.2 165.2
1 24.3 922.4 201.0
1 25.7 1026.0 224.6
1 26.2 1027.0 255.4
1 27.3 1038.0 283.8
1 28.5 1101.0 332.6
1 29.7 1107.0 354.3
1 31.0 1134.0 393.5
Xt MATRIZ TRANSPUESTA DE X
1 1 1 1 1 1 1 1 1
21 23 24 26 26 27 28 30 31
641 920 922 1026 1027 1038 1101 1107 1134
139 165 201 225 255 284 333 354 393
INVERSA DE MATRIZ X
Inv XtX
TRANSUPUESTA X
567.96500 -39.16297 0.15983 1.16750
-39.16297 2.74327 -0.01209 -0.08075
0.15983 -0.01209 0.00007 0.00032
1.16750 -0.08075 0.00032 0.00244
PRDUCTO DE LA MATRIZ X
XtX
TRANSPUESTA & MATRIZ X
9 237 8917 2349
237 6317 238203 64034
8917 238203 9016798 2418269
2349 64034 2418269 674138
179
2.4 CÁLCULO DE PRECIOS
180
9. BIBLIOGRAFIA
Zavalaga Talledo, Erika Noelia (2012). Calidad microbiológica y fisicoquímica del agua
embotellada, comercializada en la ciudad de Tacna. Evaluación microbiológica y
fisicoquímica de la calidad del agua embotellada, Universidad Nacional Jorge Basadre
Grohmann, Tacna.
López Minoprio, Carlos Germán (2011). Planta embotelladora de agua mineral. Trabajo de
investigación, Universidad Nacional de Cuyo, Facultad de Ciencias Económicas, Argentina.
Aroca Mosquera, Dixon y Ruiz Tinizaray (2010). Proyecto de inversión para la producción
y comercialización de agua purificada para el consumo humano. Tesis de grado para la
obtención del título de economista en gestión empresarial, Escuela Superior Politécnica del
Litoral, Guayaquil – Ecuador.
Salvo Milla, Beatriz (2012). Plan de empresa para la creación de una planta
embotelladora de agua mineral. Trabajo final de carrera, Universidad Politécnica de
Valencia, España.
Ministerio del Ambiente. (2005) Reglamento de la ley marco del sistema nacional de gestión
ambiental. Recuperado de:
181
http://cdam.minam.gob.pe/novedades/leygeneralambiente2.pdf
182