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UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y


FINANCIERAS
DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE
CONTABILIDAD GENERAL

CURSO:
CONTABILIDAD AMBIENTAL

DOCENTE:
CPC. MAX VIERA ROBLEDO

TEMA:
SISTEMA DE GESTION AMBIENTAL
EMPRESA AVICOLA SAN FERNANDO S. A
INTEGRANTES:

1. CARHUAPOMA MONTALVAN, Claudia


2. LACHIRA SULLÓN, María Catalina
3. TIMANA RAMIREZ, Estefany Jasuny
4. PULACHE NAVARRO, Lesly Fasustina

PIURA – PERÚ
2017
Dedicatoria
Agradecimiento
INDICE
INTRODUCCION
Día a día aumenta la preocupación de la población por el cuidado del medio
ambiente, la protección y preservación especialmente de los recursos escasos
y no renovables es vital, sobre todo cuando lo que se busca es un verdadero
desarrollo sostenible de la humanidad.
El cual busca prevenir y disminuir eficientemente los impactos y riesgos en los
seres humanos y en el medio ambiente, garantizando protección al ambiente,
crecimiento económico, bienestar social y competitividad empresarial.
En respuesta a la situación ambiental actual los gobiernos de diversos países
del mundo (incluido el nuestro) han desarrollado una serie de leyes, acuerdos,
decretos y demás de tipo ambiental que buscan principalmente la protección y
conservación del medio ambiente, en especial por parte de las empresas ya
que estas en el desarrollo de sus actividades utilizan recursos naturales y
generan desechos siendo esto una de las principales causas de deterioro del
ambiente. Por esta razón cada día son más las empresas que recurren a
estrategias y herramientas de gestión ambiental, buscando cumplir con las
exigencias de tipo ambiental que le hace el gobierno a la vez que la
preservación del medio.
Estas herramientas generan beneficios adicionales a las empresas
permitiéndole enfrentarse a un mercado cada vez más globalizado y por lo
tanto competitivo; es bien sabido que hoy en día para que una empresa
sobreviva en el mercado debe ser productiva y competitiva, lo cual se logra con
productos y servicios de buena calidad y ventajas adicionales, consecuencia de
actividades desarrolladas de forma tal que no deterioren el medio ambiente
local y global, esto solo se logra con el uso de prácticas y tecnologías sanas y
seguras.
Conscientes de esta situación y acogiéndose a las tendencias empresariales
no solo del país sino del mundo, planteamos un sistema de gestión ambiental
empresarial basado en la norma ISO 14000; los sistemas de gestión ambiental
forman parte del sistema de administración total de cualquier empresa, incluye
estructura organizacional, planificación de actividades, responsabilidades,
practicas, procedimiento, procesos y recursos para desarrollar, implementar,
revisar y mantener una política ambiental que busca principalmente cumplir la
legislación ambiental vigente y pertinente a las actividades de la empresa,
propiciar el mejoramiento continuo, prevenir la contaminación del ambiente,
entre otros; a través del logro de objetivos y metas ambientales.
OBJETIVOS

 GENERAL
Diseñar un sistema de gestión ambiental empresarial en la Avícola SAN FERNANDO
S.A, de forma que el manejo de los asuntos ambientales sea adecuado y pertinente
con la normatividad exigida por las autoridades respectivas, buscando
principalmente la mejora continua la productividad y el desarrollo sostenible para
que la empresa logre sus metas económicas y sea competitiva a nivel nacional e
internacional.
 ESPECÍFICOS
1. Realizar una caracterización y diagnóstico inicial que incluya las actividades,
procesos, productos / servicios, relación con el medio, marco normativo y
legal de la empresa en estudio.
2. Identificar asuntos e impactos ambientales inherentes al desarrollo de la
actividad económica de la empresa.
3. Evaluar el desempeño ambiental verificando el cumplimiento de la
legislación ambiental con respecto a las prácticas y procedimientos de
gestión ambiental que desarrolla la empresa.
4. Elaborar la propuesta del sistema de gestión ambiental basado en ISO 14000
para la empresa que armonice sus actividades con la conservación de su
entorno natural y social y apoye su competitividad a nivel nacional e
internacional.
SECUENCIA DE IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA
DE GESTIÓN AMBIENTAL
PRESENTACIÓN DE LA ORGANIZACIÓN
SAN FERNANDO S.A.
San Fernando S.A. es una empresa peruana dedicada a la producción y
comercialización de alimentos de consumo masivo de las líneas pollo, pavo,
cerdo, huevo y productos procesados; es una empresa creada a partir de la
fusión de Molinos Mayo con Avícola San Fernando.
DATOS GENERALES
a) Denominación:
La denominación social de la empresa es SAN FERNANDO S.A.
b) Domicilio
El domicilio de la sociedad es Avenida República de Panamá Nº 4295,
Surquillo, Lima. Su central telefónica es (51) (1) 213-5300. Su página
web es www.san-fernando.com.pe
c) Grupo Económico
La sociedad forma parte del Grupo denominado “Grupo Ikeda”
compuesto por las siguientes empresas:
 Chimú Agropecuaria S.A.
Sociedad dedicada, entre otras actividades, a la crianza y
comercialización de aves de corral y producción de alimentos para el
consumo humano.
 Agropecuaria Chavín S.A.C.
Empresa dedicada a la crianza y comercialización de aves de corral.
 Productora de Alimentos S.A. – PRODASA.
Empresa ubicada en la República de Bolivia.
 Agropecuaria Campo Verde S.A. – ACV.
Empresa dedicada a la producción de bienes agropecuarios que
desarrolla sus actividades en la zona de la selva peruana.
 Industrial Agroselva S.A. – INAGRO.
Empresa dedicada a la producción de bienes agropecuarios que
desarrolla sus actividades en la zona de la selva peruana.
 Agropecuaria Danya S.A.
Empresa dedicada a la producción de bienes agropecuarios y
prestación de servicios que desarrolla sus actividades en la zona de
la selva peruana.
 Tappan S.A.C.
Empresa dedicada a la producción y comercialización de alimentos
congelados para el consumo humano.
 Mai S.A.
Empresa dedicada principalmente a la administración de activos de
su propiedad.
 Kencorp S.A.
Sociedad dedicada a desarrollar toda clase de inversiones en
acciones en el Perú y en el extranjero.
 Tadaima S.A.
Sociedad dedicada a desarrollar toda clase de inversiones en
acciones en el Perú y en el extranjero.
 Shi Kio S.A.
Sociedad dedicada a desarrollar toda clase de inversiones en
acciones en el Perú y en el extranjero.
 Kunishi S.A.
Sociedad dedicada a desarrollar toda clase de inversiones en
acciones en el Perú y en el extranjero.
 Soichi Holding S.A.
Sociedad dedicada a desarrollar toda clase de inversiones en
acciones en el Perú y en el extranjero.
d) Misión
Contribuir al bienestar de la humanidad suministrando alimentos de
consumo masivo en el mercado global.
e) Visión
Ser competitivos a nivel mundial suministrando productos de valor
agregado para la alimentación.
INTRODUCCIÓN
OBJETIVO Y CAMPO DE APLICACIÓN
OBJETO Y CAMPO DE APLICACIÓN
El objeto social de San Fernando es la crianza, reproducción, incubación,
comercialización, beneficio, distribución, importación, exportación de huevos
fértiles y comerciales, pollos BB, pavos BB, aves de corral, de ponedoras,
reproductoras, de parrilla, de engorde, así como todas las demás aves y
porcinos en general, cualquiera sea su línea de producción.
También constituye objeto social de San Fernando el beneficiado y
comercialización de productos de aves en general, así como la crianza de aves
en general y compra-venta de toda clase de productos alimenticios y abarrotes,
comercialización y distribución de bebidas alcohólicas, no alcohólicas,
gaseosas y jarabeadas, artículos de limpieza, útiles de oficina, artículos de
vestir, artículos de belleza en general, así como toda clase de bienes y
servicios.
También tiene por objeto la congelación, refrigeración y conservación de
productos de aves y alimentos en general, elaboración de especialidades
cárnicas, transporte, distribución y comercialización de productos de aves y
alimentos en general, prestar servicio de almacenamiento de granos y
derivados, harina de pescado, equipos, entre otros; elaboración,
comercialización y distribución de hielo, prestación de servicios técnicos y
administrativos, al desarrollo integral de la actividad agropecuaria, crianza de
animales de granja y animales para alimentación humana; entre otras cosas.
El campo de aplicación del sistema de gestión ambiental abarca las diferentes
etapas de producción y sitios productivos realizando labores diarias tales como
la producción, elaboración, de alimentos balanceados cría y levante de aves
finalizando con la clasificación embalaje y distribución del huevo de mesa sin
olvidar la importancia de la documentación y registros.
INTRODUCCION AL SISTEMA DE GESTIÓN AMBIENTAL
Política ambiental
Principio N° 1
Las empresas deberán mantener un enfoque preventivo que favorezca el
cuidado ambiental.
Principio N° 2
Las empresas deben fomentar las iniciativas que promuevan una mayor
responsabilidad ambiental
Principio N° 3
Las empresas deben favorecer el desarrollo y difusión de las tecnologías
respetuosas con el ambiente.
Política general
Poseemos una política ambiental establecida y aprobada por nuestro
Directorio, cuyo propósito es Proteger y conservar el medio ambiente
realizando las siguientes acciones:
 Usar racionalmente los recursos
 Prevenir la contaminación ambiental que puedan generar nuestros
procesos, productos y servicios.
 Mejorar continuamente el desempeño del sistema de gestión ambiental.
 Administrar adecuadamente los residuos.
 Cumplir con la reglamentación legal vigente.
 Educar a nuestro personal en su conducta responsable con el medio
ambiente.
Actualmente contamos con un equipo responsable de la Gestión Ambiental en
San Fernando, cuyo objetivo es guiar a la empresa en el cumplimiento de su
política ambiental. Asimismo, nuestro compromiso con el ambiente se
evidencia a través de la mejore continua de nuestro Sistema de Gestión
Ambiental ISO 14001 y la Ampliación de su alcance a más unidades
operativas, inversiones en tecnologías más limpias, la implementación de
instrumentos de gestión ambiental para mejor nuestro desempeño ambiental
desde el uso eficiente de los recursos hasta la prevención de nuestros
impactos potenciales.
Dentro de nuestro Sistema de Gestión Ambiental ISO 14001, contamos con un
procedimiento de evaluación de cumplimientos legales y una matriz de
evaluación del cumplimiento legal cuyo objetivo es cumplir los requisitos
legales ambientales que asumimos y evaluamos periódicamente.
En Materia ambiental, San Fernando reporta a diferente entidades
gubernamentales como el Ministerio de Agricultura y Riego (MINAGRI), La
Autoridad de Agua (ANA), SEDAPAL y a las oficinas de asuntos ambientales
de las Municipalidades, gobiernos regionales u otros organismos con
facultades fiscalizadoras.
Realizamos Auditorías internas y externas, verificamos el cumplimiento de la
normativa ambiental vigente y la norma ISO 14001 con las finalidad de evaluar
el cumplimiento estricto de los controles operativos ambientales para la calidad
de los vertimientos, emisiones, entre otros parámetros regulados. Además,
llevamos a cabo una evaluación constante, mediantes una escala de
puntuación, para verificar el avance en la ejecución del requisito por cada
unidad
OTRAS POLITICAS
Política de Calidad
En San Fernando S.A estamos comprometidos a desarrollar, producir y
comercializar productos de consumo masivo, con el fin de satisfacer a
consumidores y clientes, para lo cual innovamos, aplicamos exigentes
estándares de calidad, mejoramos continuamente nuestros procesos y
desarrollamos a nuestro personal.
Política de Seguridad Alimentaria
En San Fernando S.A estamos comprometidos a tomar las acciones de
prevención que se requieran para evitar la posible contaminación física,
química o biológica de los alimentos que elaboramos y cumplimos con todos
los requisitos sanitarios legales aplicables, con la finalidad de ofrecer productos
saludables y seguros para el consumo humano.
PLANIFICACION DEL SISTEMA DE GESTIÓN AMBIENTAL
Identificación de los aspectos ambientales
Para la identificación de Aspectos Ambientales “Flujograma de insumo -
residuo, en el procesamiento de pollo”, el cual describe los residuos que se
obtienen en cada actividad o proceso:
INSUMO SUBPROCESO RESIDUO
Camiones Recepción Malos Olores
Jaulas de las Aves Materiales orgánicos
Vivas Desechos solidos
Operador Contaminación del agua
Agua
Maquinarias Clasificación y Sacrificio Desechos Solidos
Operario (Sangre)
Cuchillo
Baldes
Maquinarias Escaldado de cuerpo y Generación de Vapores
Operario cabeza Contaminación del Agua
Vertimientos a altas
temperaturas
Maquina desplumadura Desplumado Generación de residuos
(plumas)
Agentes Biológicos
Maquinaria Escaldado, pelado y Generación de
Operarios corte de patas desechos
Cuchillo Agua contaminada
Tanques de
enfriamiento
Duchas Lavado Generación de desecho
Operarios Agua contaminada
Tijeras Remoción de cuello y Generación de
Jabas de plásticos cabeza desechos
Tanques de Agua contaminada
enfriamiento
Operarios
Cuchillo Evisceración Generación de
Recipientes desechos
Tanque de enfriamiento Agua contaminada
Operarios Fatiga
Problemas de seguridad
Tanque Pre-Chiller Enfriamiento Desechos orgánicos
Tanque Chiller Agua contaminada
Operarios
Gancho de riel aéreo Clasificación y sellado Generación de residuos
Fundas de polietileno sólidos inorgánicos
Jabas plásticas
Operarios
Cuarto frio

La organización asignara a una persona para esta identificación. Esta persona


debe ir a todos y cada uno de los puestos de trabajo involucrados en los
procesos del Sistema de Gestión Ambiental para tomar nota de las
observaciones e indagaciones que realice sobre los aspectos que pueden
afectar el medio ambiente (Riesgo Ambiental).
Evaluación: cada seis (6) meses el representante del Sistema de Gestión
Ambiental se reunirá con los Responsables de procesos, Jefes de área y la
persona designada por la Gerencia para la identificación de los Aspectos
Ambientales, con el objetivo de analizar las observaciones e indagaciones
recolectadas por esta persona.
En esta reunión se debe diligenciar un documento, en el cual se determine los
efectos que produce o genera el Aspecto Ambiental y se evalúa su
consecuencia, probabilidad y frecuencia.

Criterio
Tipo de Impacto

Significación
Frecuencia
Afectación

Proceso Efectos Ambientales


Total

Contaminación de aguas por vertimiento


de excretas

Producción de malos olores y vapores

Residuos inorgánicos
Recepción
Proliferación de vectores
Problemas de seguridad industrial
Consumo excesivo de agua por
eliminación de materia orgánica y limpieza
de áreas
Contaminación de aguas por vertimiento
de excretas
Sacrificio Residuos orgánicos
Problemas de seguridad industrial
Exposición a vapores
Consumo excesivo de agua por
eliminación de materia orgánica y limpieza
de áreas
Contaminación de aguas por vertimiento
de excretas
Emisión de ruido
Producción de malos olores y vapores
Desplumado
Generación de desechos sólidos
Problemas de seguridad
Consumo excesivo de agua por
eliminación de materia orgánica y limpieza
de áreas
Contaminación de aguas por vertimiento
de excretas
Residuos orgánicos

Generación de desechos sólidos


Eviscerado
Problemas de seguridad

Consumo excesivo de agua por


eliminación de materia orgánica y limpieza
de áreas
Contaminación de aguas por vertimiento
de excretas
Residuos inorgánicos
Proliferación de
Enfriado vectores
Problemas de seguridad

Consumo excesivo de agua por


eliminación de materia orgánica y limpieza
de áreas

De acuerdo con los resultados de la matriz de evaluación cuantitativa de


impactos ambientales en la empresa, se puede apreciar las áreas que generan
un impacto ambiental significativo. A continuación se observa la tabla de los
aspectos más significativos:

Valor Valor
Proceso Efectos Ambientales Efecto Aspecto
Ambiental Critico
Contaminación de aguas por vertimiento de
Recepción
excretas
Producción de malos olores y vapores

Residuos inorgánicos
Proliferación de vectores
Problemas de seguridad industrial
Consumo excesivo de agua por eliminación de
materia orgánica y limpieza de áreas
Contaminación de aguas por vertimiento de
excretas
Residuos orgánicos
Sacrificio Problemas de seguridad industrial
Exposición a vapores
Consumo excesivo de agua por eliminación de
materia orgánica y limpieza de áreas
Contaminación de aguas por vertimiento de
excretas
Emisión de ruido
Desplumad Producción de malos olores y vapores
o
Generación de desechos sólidos
Problemas de seguridad
Consumo excesivo de agua por eliminación de
materia orgánica y limpieza de áreas
Contaminación de aguas por vertimiento de
excretas
Residuos orgánicos
Eviscerado Generación de desechos sólidos
Problemas de seguridad
Consumo excesivo de agua por eliminación de
materia orgánica y limpieza de áreas
Contaminación de aguas por vertimiento de
excretas
Residuos inorgánicos
Proliferación de
Enfriado vectores
Problemas de seguridad
Consumo excesivo de agua por eliminación de
materia orgánica y limpieza de áreas

Identificación y acceso a los requisitos legales y de otros tipos


La empresa constituida, se acoge a la reglamentación ambiental Peruana que
sea aplicable a los aspectos ambientales relacionados con las actividades,
productos o servicios de la organización. La reglamentación a la cual se acoge
la Empresa San Fernando S.A. se muestra a continuación y su aplicación al
aspecto ambiental es la siguiente:
 En cumplimiento de la normativa nacional, Ley de Recursos Hídricos N°
29338, llevamos a cabo un proceso de regularización en el uso de agua
subterránea, ya que la mayoría de nuestras granjas hacen uso de este
recurso.
 Como parte de los Requisitos del Sistema de Gestión Ambiental ISO
14001, Contamos con normas y procedimientos internos para el manejo
de Residuos Sólidos cuyo objetivo es estandarizar su manejo en todas
las unidades operativas de San Fernando. De esta manera, se
controlan, previenen y minimizan los riesgos asociados al ambiente,
personal y productos. Esta norma hace hincapié en el manejo de los
residuos de las unidades pecuarios, guano de granjas, residuos
peligrosos, efluentes y residuos comercializables.
 Como todos los años, a inicios del año 2014 y en cumplimiento de la
normativa Nacional, presentamos a la autoridad competente (Ministerio
de Agricultura), dieciocho planes de Manejo de Residuos Sólidos de
nuestras unidades operativas, así como la Declaración de Residuos
Sólidos del Año anterior.
 Clasificamos los tipos de residuos sólidos acorde a la norma técnica
Peruana NTP 900.058:2005. El servicio de recolección, transporte,
disposición final y comercialización es realizado por una empresa
prestadora de servicios de Residuos sólidos (EPS-RS) y/o una empresa
comercializadora de residuos sólidos (EC-RS) debidamente registrada
en DIGESA, como la exige la normativa nacional vigente.
NORMATIVA LEGAL PERUANA
DESCRIPCIÓN LEGISLACIÓN
Ley Orgánica para el aprovechamiento
sostenible de los Recursos naturales. (Ley
No 26821)
Ley de Recursos Hídricos N° 29338
Implementación de un Sistema de Ley N° 28611 - Ley General del Medio
Gestión Ambiental. Ambiente en Perú
Ley N° 27314 - Ley General de Residuos
Sólidos.
Reglamento de Instalación y
Funcionamiento de Granjas Decreto supremo Nº 019-97-AG
Avícolas y Plantas de Incubación
Reglamento del Sistema Sanitario
Decreto supremo N° 029·2007·AG
Avícola
Decreto Legislativo que Promueve
el aprovechamiento eficiente y
Decreto Legislativo N° 1083
conservación de los Recursos
Hídricos
Ley Nº 27446 - Ley del Sistema Nacional de
Evaluación de Impacto Ambiental
Objetivos y metas y programación de gestión ambiental
Objetivos y metas
Los objetivos son los fines que la Empresa se propone alcanzar, dando un
sentido concreto a los principios generales de la Política Medioambiental.
La definición de objetivos debe ser considerada como un proceso continúo y es
aconsejable que esta se centre en actividades que gestiona directamente la
Empresa.
Para determinar los objetivos se debe tener en cuenta:
 La política medioambiental
 Los resultados de la Revisión Medioambiental Inicial.
 Los aspectos ambientales significativos y sus impactos asociados.
 Los requisitos legales aplicables.

Los objetivos se concretan en metas, que son las actuaciones concretas en las
que se desglosan los objetivos. Conviene que estas sean específicas y
mensurables.
Es recomendable plantearse metas a corto plazo, dentro de un mismo año
presupuestario o, en caso de metas más amplias, dentro de los cuatro años de
la legislatura. Tanto los objetivos como las metas deben ser:
 Coherentes con la política medioambiental.
 Progresivos.
 Alcanzables.
 Revisados periódicamente.
Una vez establecidos los objetivos y metas, conviene que la Entidad Local
establezca unos indicadores que puedan medir el comportamiento ambiental.
Estos indicadores se pueden utilizar como base de un sistema de evaluación
del comportamiento ambiental y pueden ofrecer información, tanto sobre la
gestión medioambiental como sobre el medio ambiente municipal.

Programa de Gestión Ambiental

PROGRAMAS DE GESTIÓN MEDIOAMBIENTAL

La Empresa debe integrar dentro de su planificación general un Programa de


Gestión Medioambiental para la consecución de los objetivos y metas.
La Comisión de medio ambiente puede responsabilizarse de la creación del
Programa de Gestión Medioambiental, que debe ser aprobado por el Órgano
Competente en el Perú es la OEFA.
La implantación del programa supone un compromiso de todo el personal y
especialmente, de los niveles jerárquico superior.
El programa debe definir para cada objetivo y meta:
 Los responsables.
 Los medios necesarios.
 Los plazos de ejecución.
 Las áreas afectadas.
También puede incluir: El método, Los destinatarios, Las herramientas para el
seguimiento, Los costes de su ejecución y Buenas prácticas.

IMPLEMENTACIÓN Y OPERACIÓN

Estructura y Responsabilidad
Organigrama
Matriz de responsabilidad
Capacitación, Toma de consciencia y competencia
Capacitación
 El objetivo es capacitar al personal que labora en la Avícola, en
temas relacionados con la Gestión de la Protección Ambiental,
desde la prevención y el control hasta la mitigación de la
contaminación ambiental.
 Se deberá implementar jornadas de capacitación en temas
como el manejo de desechos peligrosos, especiales y
comunes, las señales de seguridad de acuerdo a normas de
seguridad industrial, manejo y almacenamiento de
combustibles y productos químicos, atención de contingencias.
 Comprenderá las acciones o medidas ambientales, para
entrenar, incentivar y concientizar al personal Y se promoverá
la participación del personal en la solución de diferentes
problemas ambientales y en la aplicación del Plan de Manejo
Ambiental.
 Este entrenamiento deberá ser realizado por personal
profesional adecuado y con experiencia en el tema, mediante
cursos tipo seminarios o charlas tipo talleres.

Acciones para la toma de consciencia


 La concienciación ambiental deberá contemplar los siguientes
temas generales:
 Conceptos generales sobre medio ambiente.
 Medio Ambiente y Desarrollo Sostenible.
 Plan de Manejo Ambiental: Medidas Ambientales.
 Buenas prácticas de almacenamiento, Manejo y
Disposición Final de Desechos Sólidos y Líquidos (no
peligrosos, especiales y peligrosos).
 Buenas Prácticas de Almacenamiento de Productos
Químicos.
 Seguridad Laboral y Salud Ocupacional.
 Preparación y respuesta ante emergencias como;
Contención de Derrames, Control de Incendios y Planes de
Evacuación.
 Dar a conocer a todo el personal sobre las capacitaciones para
una mayor y mejor toma de conciencia acerca del Sistema de
Gestión Ambiental.
 Una participación activa del personal de la Avícola con la
comunidad, de manera que se comunique y se preocupen por
el efecto de los procesos de producción en su comunidad.
 Se buscará mantener y fortalecer relación con las instituciones
y actores gubernamentales y sociales que permitan establecer
alianzas estratégicas y sinergias en apoyo a las comunidades
que permitan ampliar y mejorar el alcance para una mejor toma
de conciencia.
Calificación del personal
Comunicación
La Avícola establece y mantiene al día el Procedimiento de Comunicaciones
internas y externas el cual busca Establecer un sistema de comunicación que
permita recibir, registrar y responder apropiadamente las comunicaciones
internas de la organización y externas del público y otras fuentes de aquella
información considerada de interés generada por el Sistemas de Gestión
Ambiental.
Comunicación internas:
Son las que se realizan dentro del ámbito de la organización con
motivo de presentaciones de inquietudes ambientales por parte del
personal o bien por necesidad de emitir comunicaciones hacia ellos.
Actividad Descripción Formato
Diligenciar El colaborador que intervenga en aspectos Formato de
formato de ambientales y que tenga inquietudes o comunicado
comunicado respuestas, debe diligenciar el registro de interno
comunicado interno dando a conocer la
magnitud de sus comentarios, direccionando a
quien va dirigido y a quien lo remite enviando
copia.
Recepción El Coordinador Comercial y Recursos
registro de Humanos recibe el documento, lo diligencia
comunicado con su firma, fecha y hora de recibo. Éste tiene
interno un plazo máximo de 3 días para responder el
comunicado o remitirlo a la persona más
idónea.
Comunicación externa
Existen canales de comunicación para que cualquiera de las partes
interesadas externas trasmita sus inquietudes y esta las responda.
Actividad Descripción Formato
Diligenciar el El Coordinador Producción y Control Calidad Formato de
formato de debe llenar el formato de comunicado externo comunicado
comunicado dando a conocer sus inquietudes, externo
externo direccionando a quien va dirigido y el
remitente.
Recepción El Coordinador Comercial y Recursos
de Humanos recibe el documento, lo diligencia
comunicado con su firma, fecha y hora de recibo. Éste tiene
externo un plazo máximo de 3 días para responder el
comunicado o remitirlo a la persona más
idónea.
Informe de El Asistente de Producción y Apoyo Logístico Cartera
documentos debe realizar un informe sobre los General
internos y documentos, comentarios, ideas más
externos importantes relacionadas con el
considerados medioambiente, la salud y la seguridad para
más publicarlas en la cartelera general de forma
importantes que se logre una excelente comunicación a
o prioritarios todos los colaboradores. Esta actividad la
debe realizar cada 15 días como mínimo.

Documentación del Sistema de Gestión Ambiental


Manual del Sistema de gestión ambiental
La Granja Avícola establece y mantiene al día la documentación del
sistema de Gestión Ambiental con el objetivo de garantizar el
cumplimiento de su política y objetivos ambientales. Esta
documentación está compuesta por:
 Declaración de una política ambiental y objetivos ambientales.
 Un manual de procedimientos generales, que engloba a los
procedimientos individuales documentados requeridos en la
norma ISO 14001 de 2004 y en los que se describe
detalladamente los trabajos y actividades a realizar.
Procedimiento e instrucciones
PR-GA (PR: programa, GA: gestión ambiental)
1. PR-GA Procedimiento de Identificación y Evaluación de Aspectos
Ambientales.
2. PR-GA Procedimiento Requisitos Legales.
3. PR-GA Procedimiento de identificación de competencias y toma
de conciencia.
4. PR-GA Procedimiento de Comunicaciones internas y externas.
5. PR-GA Procedimiento Control de Documentos y Registros.
6. PR-GA Procedimiento Preparación y Respuesta ante
Emergencias Guayacanes.
7. PR-GA Procedimiento de auditorías internas, Correcciones,
Acciones Preventivas y Acciones Correctivas.

Manejo y control de la documentación


Se trabaja para establecer y mantener al día el Procedimiento de Control
de Documentos.). Para así Establecer la metodología, los criterios y
responsabilidades para la elaboración, revisión, aprobación, distribución,
ubicación, eliminación y actualización de los documentos del Sistema de
gestión Ambiental ISO 14001 04.
Control Operativo
Se identifica las actividades relacionadas con los aspectos ambientales
significativos y a través de los procedimientos y fichas de proceso
establece los criterios de operación que aseguren una correcta gestión de
las actividades planificándolas de modo que se efectúen bajo diversas
condiciones.
Para garantizar el control y gestión adecuados de las actividades así
como evitar efectos adversos sobre el ambiente, la Avícola establece dos
programas:
 El Programa Ambiental Manejo Integral de Residuos Sólidos PG-
GA-01

 El Programa Ambiental Generación de Emisiones Atmosféricas


PG-GA-02

Control y evaluación de proveedores y contratista


Preparación y respuestas ante emergencias
Plan de emergencias
Se dispone de un botiquín de primeros auxilios que contiene los insumos
básicos para dar respuesta a lesiones menores. En caso de que la ocurrencia
de eventos origine lesiones de consideración, la empresa dispone de vehículo
para el traslado de urgencia, al afectado, hasta un centro de atención médica.
La portería dispone de los números de teléfono de Policía Nacional, Hospital
Nacional, IPS, Bomberos Voluntarios.
VERIFICACIONES Y ACCIONES CORRECTIVAS
Para garantizar el desempeño de la organización con respecto al programa de
gestión ambiental es fundamental definir y llevar a cabo actividades de
medición, monitoreo y evaluación de la siguiente manera.
Medición y seguimiento ambiental
Se recomienda definir procedimientos para monitorear y medir con regularidad
las características claves de sus operaciones y actividades que generen
impacto en el medio ambiente.

 Usar racionalmente los recursos.


 Prevenir la contaminación ambiental que puedan generar.
 Mejorar continuamente el desempeño del sistema de gestión ambiental.
 Administrar adecuadamente los residuos.
 Cumplir la reglamentación legal vigente.
 Educar ala personal en su conducta responsable con el ambiente.
MEJORA CONTINUA DEL SISTEMA
 Auditoría Interna del sistema de gestión de calidad
Como parte de la mejora continua del sistema de gestión de calidad, se deben
realizar auditorías internas, para identificar no conformidades y otras
desviaciones potenciales.
Esta debe realizarse de forma anual.
La lista de verificación, se realiza en base a los requerimientos de la norma
ISO. El equipo auditor llevará a cabo la auditoría, de acuerdo al plan de
auditoría, a la listas de verificación de auditoría y a los requisitos; recopilando
evidencias, a través de registros y entrevistas; realizadas al personal
encargado de los procesos auditados; examen de documentos y observación,
in situ, de actividades y condiciones en los procesos y áreas involucradas.
Todos los hallazgos de la auditoría deben estar documentados, después de
auditar todas las actividades. Al término de la auditoría, se espera la entrega
del informe de resultados.
Criterios de la auditoría: Se tomará como base el listado de verificación
preparado por el equipo auditor cumpliendo los requisitos de calidad
establecidos para el sistema de gestión implementado con base en la norma
internacional ISO.
 Análisis de resultados: El equipo auditor entrega el informe de auditoría
a los responsables de los procesos auditados, con copia a la gerencia
administrativa.
El equipo auditor entrega el informe de auditoría a los responsables de
los procesos auditados, con copia a la gerencia administrativa.
 Control de las no conformidades: El responsable de dar seguimiento a
las acciones correctivas, es el equipo auditor, quién verificará la eficacia
de la acción. Si la acción implementada es eficaz, se registra el cierre de
la misma en el formato de acción correctiva y remite el original para su
archivo. Si la acción implementada no es eficaz, se determinan acciones
complementarias y se le da seguimiento hasta su cierre, según el
procedimiento de acción correctiva.
 Mejora del sistema de gestión de calidad: La mejora en el sistema de
gestión de calidad, se basa en el ciclo de mejora contínua de Deming:
planear, hacer, verificar y actuar (ver figura 28). El principal objetivo de la
mejora contínua de los procesos, es aumentar el desempeño y
beneficiar a todas las partes interesadas. Hay dos formas de enfocar la
mejora contínua, siendo éstas: proyectos significativos a mediano, largo
plazo, que llevan a la implementación de procesos nuevos o mejoras de
procesos existentes y las acciones a corto plazo, que son actividades de
mejora contínua escalonada, realizada en procesos ya existentes.
De forma anual, la alta gerencia debe revisar los resultados de la auditoría
interna al sistema, así como conducir una autoevaluación, para definir
oportunidades de mejora. Para esto, se definen acciones preventivas para
procesos o situaciones que pueden generar no conformidades, así como la
aplicación de acciones correctivas, para solventar las no conformidades
identificadas.
Evaluación del cumplimiento Legal
La organización está sujeta a regulaciones de tipo legal y de otra índole, para lo
cual debe existir un procedimiento que permita la identificación y constante
actualización para mantener la conformidad reglamentaria.
Se propone una base de datos computarizada que incluya reglamentos
específicos para:
 La actividad (licencias de operación y permisos).
 Los productos y servicios de la organización.
 Sector de la industria al que pertenece la organización.
 Leyes ambientales generales.
Basado en esta, se debe realizar una lista de control en la que se identifiquen
compromisos, plazos para cumplirlos y las sanciones a las cuales se exponen
por su incumplimiento. Adicionalmente se debe definir el responsable de este
procedimiento y el lapso de tiempo para su revisión periódica.
Para esta identificación es recomendable remitirse a fuentes como:
 Asociaciones o grupos industriales.
 Corporaciones autónomas Regionales
 Ministerio de Salud y Ministerio del Medio Ambiente
 Alcaldía.
 Recopilaciones sobre la legislación ambiental.
Los requisitos legales identificados y aplicables a la organización deben ser
comunicados oportunamente a las personas indicadas dentro de la
organización.
No conformidades, acciones y correctivas y preventivas
 Acciones a corto plazo
Las acciones a corto plazo, se definen como aquéllas que pueden solucionarse
en un máximo de 6 meses.
 Determinación de no conformidades
Las no conformidades, son identificadas en base a la tabla de autoevaluación
realizada en la avícola. Después de responder a los cuestionamientos
presentados, se identificaron problemas que, de no ser tratados, pueden
representar no conformidades para el sistema de gestión de calidad, siendo
éstos:
 Mejorar la comunicación con el cliente.
 Trabajar en alianzas estratégicas con los proveedores.
 Definir claramente un plan operativo, para gestionar los procesos.
 Realizar un estudio de análisis de competidores.
 Implementar un mejor seguimiento, para asegurar la satisfacción
del cliente interno.
 Desarrollar medios electrónicos, para comunicación tanto interna,
como externa.
 Desarrollar un plan alternativo, en caso falle un proveedor.
 Fortalecer la verificación de la salida de los procesos, para eliminar
errores potenciales.
 Establecer parámetros, para asegurar que se cumplen los
requerimientos del sistema y después de implementado, que sea
difundido y entendido.
 Implementar acciones
Para cada una de estas no conformidades, se debe de definir una acción a
tomar, identificando el tiempo en que será implementada y el responsable. Esto
debe realizarse en un formato de registro de acciones preventivas.
 Registro de acciones tomadas
Todas estas acciones quedarán documentadas en un formato de acciones
preventivas, donde se le dará seguimiento, hasta que estén completas. Para
esto, se deberá documentar con evidencia objetiva, que el propósito de la
acción preventiva se ha cumplido y que la no conformidad potencial ha sido
controlada. Para esto, se debe adjuntar la papelería de soporte necesaria y dar
seguimiento a la acción por un tiempo establecido, para asegurar su correcta
implementación.
 Revisar acciones a corto plazo tomadas
Las acciones preventivas, serán revisadas de manera semanal. Esto se llevará
a cabo por medio de una tabla, donde se anotará la acción preventiva a tomar,
la fecha de inicio, el responsable y de forma semanal se marcará su estatus,
utilizando los colores del semáforo; siendo rojo equivalente a ningún avance,
amarillo en progreso y verde completado. Al momento de estar todas las
acciones preventivas implementadas, se evalúa de forma general el
cumplimiento con el sistema de calidad.

 Acciones a mediano plazo


Las acciones a mediano plazo, se refieren a aquéllas que deben ser tomadas
en un plazo de hasta 3 años.
 Revisar las no conformidades
Dentro de las no conformidades potenciales encontradas dentro de la
autoevaluación, que pueden generar una acción preventiva a largo plazo, se
pueden mencionar:
 Crear un plan de motivación y reconocimiento del personal.
 Analizar y modificar la política de calidad, para incluir de forma más
detallada las mejoras y los resultados esperados por el sistema de
gestión de calidad, así como que refleje de forma más específica la
visión de la organización y que, en base a ella, se puedan definir
medidas específicas de los objetivos.
 Trabajar en la definición de objetivos individuales, por puesto, para
fortalecer el sistema de gestión.
 Establecer un método para comunicar la mejora del desempeño de la
organización, así como la divulgación de los requisitos, objetivos y logros
del sistema de gestión. Promover la implicación de los colaboradores, a
los requerimientos del sistema de gestión.
 Promover mejoras, para asegurar que la infraestructura es adecuada
para la implementación y mantenimiento del sistema de gestión,
incluyendo aspectos medioambientales.
 Establecer una metodología, para divulgar y darle seguimiento a los
resultados del análisis del clima laboral, para promover la satisfacción y
la motivación de los empleados.
 Incluir dentro del programa de capacitaciones el tema de vínculo costo
calidad, para que el personal esté consciente de la importancia de esto,
para el sistema de gestión.
 Determinación de causas
Para determinar las causas de una posible desviación que se debe corregir a
mediano plazo, se utilizará un diagrama de Ishikawa, para evaluar todos los
aspectos que interfieren en cada uno de los procesos.
 Evaluación de acciones a tomar
Una vez determinada las causas, se debe discutir cual es la mejor forma de
evitar la posible no conformidad y de esta forma, implementar la acción
preventiva correspondiente.

Control de los registros del SGA


Auditoria del sistema de gestión ambiental
La organización debe establecer y mantener un programa (s) y procedimientos
para realizar auditorías periódicas al sistema de administración ambiental con
el fin de:
a) Determinar si el sistema (si o no):
1. Esta conforme con las disposiciones planificadas para su administración
ambiental incluyendo los requisitos que indica esta norma, y Ha sido
implementado y mantenido en forma apropiada.
b) Suministrar información sobre los resultados de la auditoria a la gerencia.
El programa de auditoria, incluyendo cualquier cronograma, debe basarse en la
importancia ambiental de la actividad en cuestión y en los resultados de
auditorías previas. Para que abarque todos los temas de interés, el
procedimiento de auditoria debe cubrir el alcance de esta, su frecuencia y
metodologías, así como las responsabilidades y requisitos y requisitos para
dirigir auditorias e informar resultados.

La avícola SAN FERNANDO S.A realiza auditorías internas y externas, verifica


el cumplimiento de la normativa ambiental vigente y la norma ISO 14001 con la
finalidad de evaluar el cumplimiento estricto de los controles operativos
ambientales para la calidad de los vertimientos, emisiones, entre otros
parámetros regulados. Además llevan a cabo una evaluación constante,
mediante una escala de puntuación, para verificar el avance en la ejecución del
requisito por cada unidad.

REVISIÓN POR LA DIRECCIÓN


La alta gerencia de la organización debe, a intervalos que ella misma
determine, revisar el sistema de administración ambiental para garantizar su
continua aptitud, adecuación y eficacia. El proceso de revisión debe garantizar
que se recoja la información necesaria para permitir que la gerencia realice
esta evaluación. La revisión debe estar documentada.
La revisión de la gerencia debe atender a la posible necesidad de cambiarla
política, objetivos y otros elementos del sistema de administración ambiental, a
la luz de los resultados de la auditoria al sistema de administración ambiental,
cambiando las circunstancias y el compromiso para lograr el mejoramiento
continuo.
Revisión del SGA por la dirección
Sistema de Información y Registro Contable

San Fernando utiliza SAP ECC 6.0 como sistema de gestión que integra la información
financiera y contable, comercial, logística y de producción industrial. La gestión de la
información de producción pecuaria se realiza en Mtech, sistema vertical de industria que
permite el control y gestión de la información en la industria de proteína animal.
 Factores Ambientales: En esta época se están viviendo cambios climáticos,
desastres naturales, etc. por lo cual se está tomando conciencia de la
importancia de cuidar el medio ambiente y de crear productos amigables para
con este y de manera ambientalmente sostenible. Este factor representa una
amenaza/ oportunidad muy importante ya que como hay más conciencia los
consumidores prefieren adquirir productos amigables con el ambiente y le dan
la espalda a los que n cumplen con los requerimientos básicos. En este sentido
la entidad reguladora de lo concerniente al cuidado del ambiente es el
Ministerio de Agricultura y a empresa se guía mediante la Regulación
Ambiental establecida en el Decreto Legislativo N° 757, el Decreto Supremo
N° 068-82-ITI/IND, publicado el 4 de enero de 1983. A continuación se
nombran algunos dispositivos legales de carácter ambiental establecidos en
dicho reglamento que son particularmente relevantes para las operaciones de la
empresa:

 Ley de Organización y Funciones del Ministerio de Agricultura, Decreto Legislativo


Nº 997.
 Reglamento de Organización y Funciones del Ministerio de Agricultura, Decreto
Supremo N° 031-2008-AG.
 Ley General del Ambiente, Ley N° 28611.
 Ley de Creación, Organización y Funciones del Ministerio del Ambiente, Decreto
Legislativo Nº 1013.
 Ley del Sistema Nacional de Evaluación del Impacto Ambiental, Ley Nº 274461.
 Guía para la formulación de términos de referencia para los estudios de impacto
ambiental en el Sector Agrario, Resolución Jefatural N° 021-95-INRENA.
 Ley Orgánica para el Aprovechamiento sostenible de los Recursos Naturales, Ley N°
26821.

1
La Ley 27446 aún no ha entrado en vigencia porque el reglamento no ha sido publicado aún.