Práctica Dirigida - Formulación del Presupuesto Público

La Municipalidad Distrital del Oriente desea formular su Presupuesto para el ejercicio 2019, para tal efecto
la Oficina de Presupuesto cuenta con la siguiente información:

Presupuesto de Ingresos Ejecutado 2017

Importe
Fte / Rubro Clasificador Denominación 2017
5.08 1.1.2.1.1.1 Predial 520,000
5.08 1.1.2.1.2.1 Alcabala 162,000
5.08 1.1.3.3.3.4 Espectaculos Publicos 220,000
2.09 1.3.2.1.1.1 Registro Civil 30,000
2.09 1.3.3.9.2.23 Limpieza Publica 64,000
2.09 1.3.2.5.2.1 Licencia de Construccion 80,000
2.09 1.3.3.9.2.27 Parques y Jardines 100,000
2.09 1.3.2.9.1.4 Licencias de Funcionamiento 140,000
2.09 1.3.2.9.1.5 Puestos, Kiscos y Otros 12,000
2.09 1.3.2.9.1.6 Anuncios y Propagandas 12,000
2.09 1.3.2.10.1.5 Constancias Certificadas Administrativas 6,000
2.09 1.3.3.9.2.17 Reconocimiento Carnes 48,000
2.09 1.3.3.5.1.1 Alquiler de Inmuebles 168,000
5.18 1.4.1.4.1.3 Canon Minero 938,000
5.07 1.4.1.4.5.1 Foncomun 500,000
Total Ingresos: S/. 3,000,000

El MEF informa que para el ejercicio 2019 tiene previsto transferir lo siguiente:
Recursos Ordinarios - Programa Vaso de Leche 600,000
Canon Minero 1,200,000
FONCOMUN 700,000

La municipalidad planifica trabajar con los siguientes indicadores:

El impuesto predial prevee incrementarlo en un 20%
El impuesto de alcabala en un 10%
El impuesto a las espectáculos públicos 5%
Las tasas y venta de bienes y servicios en 10%
El Foncomun por acuerdo del Consejo Municipal se distribuirá (60% Gastos Capital y 40% Gtos. Ctes.)

Así mismo se ha determinado efectuar las siguientes actividades y proyectos, los cuales deberá usted
asignarle los importes que correspondan, según la normatividad correspondiente:

Presupuesto de Gastos 2019

Fte / Rubro Clasificador Actividad: Gestión Administrativa S/. 1,383,320
5.07 2.1.11.12 Sueldos del Personal Administrativo 80,000
5.07 2.1.18.11 Salarios Obreros Permanentes 20,000
5.07 2.1.21.11 Uniformes del Personal Administrativo 5,320
5.07 2.1.31.15 EsSalud 9,000
2.09 2.3.15.12 Materiales de Escritorio 240,000
2.09 2.3.21.22 Viáticos 60,000
2.09 2.3.22.11 Tarifas de Energia Electrica 262,000
5.08 2.3.23.11 Servicios Empresa de Limpieza 600,000
5.08 2.3.24.11 Servicios de Mantenimiento de Edificaciones 87,000
5.08 2.6.32.31 Adquisición de Equipos de Cómputo 20,000

Fte / Rubro Clasificador Actividad: Servicios Comunales S/. 557,880

5.07 2.1.11.13 Sueldos de Personal Administrativo Contratado PF 80,000
5.07 2.1.31.15 EsSalud 7,200
2.09 2.3.21.21 Movilidad Local 84,000
2.09 2.3.21.22 Viáticos 60,480
 5.08 2.3.28.11 Contrato Administrativo de Servicios 180,000
5.08 2.3.28.12 Contribuciones a EsSalud de CAS 16,200
5.08 2.6.31.11 Adquisición de Camioneta 100,000
5.08 2.6.32.12 Adquisición de Mobiliario de Oficina 30,000

Fte / Rubro Clasificador Actividad: Programa Vaso de Leche S/. 698,000

5.07 2.1.11.13 Sueldos de Personal Administrativo Contratado PF 72,000
5.07 2.1.31.15 EsSalud 6,480
1.00 2.2.23.11 Alimentos para Programas Sociales 600,000
2.09 2.3.21.21 Movilidad Local 12,000
2.09 2.3.21.22 Viáticos 6,000
2.09 2.3.15.12 Materiales de Escritorio 1,520

Fte / Rubro Clasificador Proyecto: Asfaltado Ovalo Tacna – Contrata S/. 420,000
5.07 2.6.23.23 Costo de Construcción por Contrata 420,000

Fte / Rubro Clasificador Proyecto: Const de Plaza de Armas – Administ, Directa S/. 1,200,000
5.18 2.6.23.63 Salarios de Obreros Permanentes 360,000
5.18 2.6.23.63 EsSalud 32,400
5.18 2.6.23.64 Repuestos para Máquina Niveladora 96,000
5.18 2.6.23.64 Combustibles y Lubricantes 144,000
5.18 2.6.23.64 Materiales de Construcción 360,000
5.18 2.6.23.65 Movilidad Local 76,800
5.18 2.6.23.65 Alquiler de Maquinaria para Construcción 84,000
5.18 2.6.23.65 Asesoramiento Técnico 46,800
Total Gastos: S/. 4,259,200
Datos: Las obras se financiarán integramente con recursos del Canon Minero
El Foncomun (Gasto de Capital) se destinará para el proyecto Asfaltado Ovalo Tacna
Los alimentos para programas sociales se financiarán con los recursos ordinarios
El equipamiento (bienes de capital) se financiara con S/. 150,000 de Impuestos Municipales
La planilla de personal se financiará con el 40% del FONCOMUN
Los demás conceptos utilizar saldo de impuestos municipales y RDR

Rubros Total Ingreso Gto. Inversion Gto. Equipamiento Gto. Corriente Total
2.09 726,000 - - 726,000 726,000
5.07 700,000 420,000 280,000 700,000
5.08 1,033,200 - 150,000 883,200 1,033,200
5.18 1,200,000 1,200,000 1,200,000
1.00 600,000 600,000 600,000
4,259,200 1,620,000 150,000 2,489,200 4,259,200

Rubros Total Inversion Equipamiento Corriente Total

2.09 726,000 726,000 726,000
5.07 700,000 420,000 280,000 700,000
5.08 1,033,200 150,000 883,200 1,033,200
5.18 1,200,000 1,200,000 1,200,000
1.00 600,000 600,000 600,000
4,259,200 1,620,000 150,000 2,489,200 4,259,200
efecto

Proyectado 2019
624,000
178,200
231,000
33,000
70,400
88,000
110,000
154,000
13,200
13,200
6,600
52,800
184,800
1,200,000
700,000
S/. 3,659,200
 0.3
0.027
0.08
0.12
0.3
0.064
0.07
0.039