UNIVERSIDAD

NACIONAL DEL
CALLAO

SOFTWARE DE
FACTURACIÓN
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN
DE PROYECTOS

2016
 UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO
FACULTAD DE INGENIERIA INDUSTRIAL Y DE
SISTEMAS
Curso:
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE
PROYECTOS
Escuela:
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA DE
SISTEMAS
Profesor:
LOYO ZAPATA VILLAR
Alumnos:
ALVAREZ ROMERO JOSUE 1315220129
FLORIAN GUARDIA GERALDIN 1315220414
MARCELO GONZALEZ DIEGO 1314220467
MAUTINO RUBIO DAVID 1215220467
VEGA PIO KATHERINE 1315220521

2016
Tabla de contenido
INTRODUCCIÓN .......................................................................................................................... 3
CONCEPCIÓN DEL PROBLEMA U OPORTUNIDAD DE NEGOCIO.......................................... 4
DISEÑO DE LA ENCUENTAS ............................................................................................................ 8
ESTUDIO DE MERCADO .......................................................................................................... 13
1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO: .......................................................................................... 13
2. ANALISIS DEL SECTOR: .............................................................................................. 13
DETERMINACION DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA............................................................... 16
Cuadro de segmentación de la población ................................................................. 17
Cuadro de distribución porcentual de la población .................................................. 17
Número de encuestas por segmento ......................................................................... 19
CASO DE PROYECCION DE LA DEMANDA FUTURA.................................................................... 20
ESTUDIO DE TECNICO ............................................................................................................. 21
ESTUDIO ORGANIZACIONAL .................................................................................................. 25
INTRODUCCIÓN ......................................................................................................... 25
OBJETIVO GENERAL .................................................................................................................. 25
OBJETIVOS ESPECÍFICOS ......................................................................................................... 25
ORGANIZACIÓN LEGAL DE LA EMPRESA......................................................................... 25
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ..................................................................................... 26
ESTUDIO FINANCIERO ............................................................................................................ 29
SERVICIO DE LA DEUDA ...................................................................................................... 29
ESTADO DE PERDIDADAS Y GANANCIAS ......................................................................... 30
FLUJO DE CAJA PROYECTADO ................................................................................................ 31
BALANCE GENERAL PROYECTADO ......................................................................................... 32
EVALUACION DE PROYECTOS ........................................................................................... 33
INTRODUCCIÓN

Este proyecto consiste en la creación de Software de Facturación debido a que

las empresas necesitan innovar sus procesos financieros. Hoy en día estos
procesos se pueden abreviar y ser mucho más fáciles de manejar.
Estará ejecutado por la empresa “ContaSoft” SAC la cual se encuentra ubicada
en la Región Callao.
Este software presenta las siguientes características:
Posee una Interfaz amigable, la cual permite al usuario entender y poder
manejar con facilidad el programa.
Te brinda la facilidad de brindarte una boleta o factura a la hora de realizar tu
compra. Con el programa puedes elegir productos ingresados y guardados
previamente en la base de datos.
Hace los cálculos de productos y precios a total a pagar.
El segmento objetivo estará compuesta por pequeñas y medianas empresas
segmentadas por tipos de actividades.
CONCEPCIÓN DEL PROBLEMA U OPORTUNIDAD
DE NEGOCIO
PREPARACION DE LA INFORMACION GENERAL DEL
PROYECTO
Somos 5 jóvenes de la facultad de ingeniería industrial y de
sistemas de la UNAC, que hemos decidido crear un software
que facilite distintos procesos financieros dentro de las
empresas, como:
-Ordenes de compras, cotizaciones y sobre todo el proceso de
facturación que se ajustan a la tecnología de hoy en día.
Como equipo nosotros nos reunimos para intercambiar ideas
y opiniones de oportunidades de negocios que sea rentables
INTRODUCCIÓN en la actualidad en nuestro país; así evaluando muchos
ámbitos distintos nos dimos cuenta de la demora en el proceso
de facturación que tienen muchas empresas u organizaciones
,de la cual muchos como clientes hemos sido víctimas al
momento de esperar la emisión de una factura en una
empresa, es ahí donde planteamos la idea de implementar
algún sistema que haga de todo este proceso algo más grato
para el cliente y aun así mismo para los empleados, y así de
esta manera optimizar todo el servicio.
Finalmente como resultado de esta reunión vamos a elaborar
el documento en donde se muestre la información general
del proyecto.

Nombre: “Software de Facturación”

INFORMACIÓN
Naturaleza: Proyecto de creación de software, creación de
GENERAL DEL base de datos, e implementación física del
PROYECTO sistema

Código CIIU

Ubicación: Departamento: Callao

Provincia: Callao
Distrito: Bellavista

Unidad Ejecutora del proyecto: “ContaSoft” SAC

 La puesta en marcha de la empresa tiene como fin el desarrollo
e implementación del “Software de Facturación” en las
Empresas del Callao.
Se ha identificado que las medianas y pequeñas empresas del
CONCEPTO DEL Callao necesitan de un software que agilice el proceso de
PROBLEMA U facturación, orden de compra, cotización e inventarios, y de
OPORTUNIDAD esa manera optimizar el tiempo utilizado en este proceso.
Esta oportunidad de negocio se afronta con el fin de
DE NEGOCIO implementarlo en las medianas y pequeñas empresas del
Callao y posteriormente encargarnos del mantenimiento de
dicho software.

El software puede ser implementado en diferentes empresas

y ajustarse a sus diferentes requerimientos. Hoy en día
pueden abreviarse y ser mucho más fáciles los procesos
financieros como por ejemplo: Orden de compra, Cotización y
sobre todo los procesos de facturación que están más
EXPLICAR Y implicados en la tecnología que tenemos hoy en día. Este
DEFINIR LAS software permite a las empresas realizar todos estos procesos
CARACTERISTICAS desde las computadoras que están conectadas a una Base de
Datos donde se almacena la información de las transacciones
DEL PRODUCTO y del inventario de la empresa. Es un software que puede
agregar productos en una lista, sumar las cantidades y
guardar estos documentos en formatos PDF para un mejor
resultado y poder de este modo enviarlos a los correos
electrónicos de los compradores o interesados en los
productos que ofrece la empresa, todo esto sin salir del
software que se está utilizando. Con ese producto también se
logrará realizar un mejor inventario ya que el software
mostrará la cantidad de unidades almacenadas y disponibles
de un producto y se actualizará en base a las ventas que se
realicen, logrando así un mejor control del inventario, y como
resultado tener un balance de las ganancia y pérdida que
genere la venta de un producto, otorgando información más
precisa, rápida y de fácil acceso para su uso y dar un óptimo
servicio al cliente a través de su rápido y eficiente proceso.
 El software es un bien de carácter inmaterial o sea de
derechos incorporales, cuyo valor es totalmente
EXPLICAR Y independiente a que sean o no integrados a un medio físico.
DEFINIR LAS Es decir el software que hemos creado como equipo puede
CARACTERÍSTICAS ser implementado tanto en micro, medianas y pequeñas
empresas dentro de lima y provincia donde se ajuste a los
COMERCIALES
distintos requerimientos de dichas organizaciones;
DEL PRODUCTO abreviando así distintos procesos financieros como las
ordenes de compras, cotizaciones y procesos de facturación.

EXPLICAR Y Necesidad de automatizar los proceso, todas las empresas en

la actualidad requieren de forma indispensable de la
DEFINIR LAS
tecnología para agilizar sus procesos, en este caso los
CARACTERÍSTICAS procesos de documentación comercial son algo indispensable
DE LA NECESIDAD Necesidad de tener control y fácil acceso al inventario de
productos, sin necesidad hacer un conteo presencial
A SATISFACER
Necesidad de tener acceso a la información histórica de las
transacciones, para saber que producto tiene mayor y menor
demanda, saber el estado de ganancias y pérdidas de la
empresa, todo de una forma fácil y rápida.

Necesidad de automatizar procesos de facturación,

cotización, órdenes de compra e inventario y tener acceso
rápido a información histórica de las transacciones y
disponibilidad de productos, y de esa manera satisface una
necesidad secundaria para la empresa y a la vez se optimiza
recursos.

Entre los principales objetivos, se señala:

OBJETIVOS DEL
PROYECTO La generación de rentabilidad para los accionistas.
La optimización del uso de los recursos financieros.
La acumulación del capital necesario para la expansión de las
operaciones.
La satisfacción de las necesidades de los clientes.
Buscar nuevos mercados.
La generación de puestos de trabajo.

“CONTASOFT” SAC, basará el desarrollo de sus operaciones,

compitiendo en el mercado con una estrategia de
diferenciación.
DISEÑO DE LA ENCUENTAS
El grupo de estudiantes de la UNAC, después de un análisis somero del mercado,
consideran que el servicio Software de Facturación, podría ser una alternativa de negocio
rentable, debido a que la muchas pequeñas y medianas empresas desean disminuir
trámites donde se ven empleados procesos de facturación, orden de compra, cotización e
inventarios. Han observado que las empresas están solicitando en mayor medida
software de facturación. Por consiguiente, han decidido crear, diseñar y ofrecer un
software que satisfaga la necesidad de las empresas.
Para minimizar los riesgos de toma de decisiones y verificar la viabilidad del mercado. Han
decidido realizar una investigación de mercado, con la finalidad de obtener datos sobre el
comportamiento del segmento al que desean dirigirse. La idea es aceptada e
inmediatamente solicitan los servicios de la empresa de investigación de mercados
“Estudios Empresariales S.A” En la reunión que los proyectistas y la empresa mantuvieron,
se determinó lo siguiente:

1.- El segmento objetivo estará compuesto por los gerentes de pequeñas y medianas
empresas en la región Callao.
2.- El objetivo es elaborar una propuesta de investigación, a entregar en un plazo de 2
semanas, lo que incluirá:
a) Propósitos y objetivos específicos.
b) Diseño de encuesta.

SOLUCION DEL CASO DE INVESTIGACION

Propósito y objetivos:
Propósito:
El propósito de la investigación será definido como la determinación del nivel de
aceptación del software de facturación, y las características que deberá poseer el software
para que sea atractivo.
Objetivos Preguntas de Investigación

Consumidor Preguntas de Investigación

Determinación del perfil
del comprador
Identificación de los hábitos ¿Con que frecuencia compra software para las
de compra
Intención de compra
¿En qué tipo de mercado se especializa la empresa?
¿Qué actividades adicionales realiza la empresa?
¿Qué opinión tienen respecto al proceso de
facturación?
¿Cuál es el ingreso promedio mensual de la
empresa?
necesidades de la empresa?
¿Comprarías un software para automatizar un
proceso?
¿Comprarías un software de facturación?
¿Por qué comprarías?
¿Por qué no comprarías?

Producto Preguntas de Investigación

Nivel de conocimiento del ¿Sabes lo que es un software de facturación?
producto
¿Cómo es un software de facturación?
Características del producto ¿Qué otro software compraría?
¿Qué diseño prefiere que posea un software?

Competencia Preguntas de Investigación

Análisis de los productos ¿Con que frecuencia se efectúa un proceso de facturación
sustitutos en su empresa?
Identificación de ¿En qué lugar venden software de facturación?
competidores ¿Podrías mencionar los nombres de los lugares donde
ofrecen software de facturación?

Publicidad Preguntas de Investigación

Análisis de ¿Cómo te enteraste en donde venden software de
publicidad facturación?
 Plaza Preguntas de Investigación
Identificación de ¿En qué lugares venden software de facturación?
puntos de venta
Venta directa o ¿En qué lugares podrías encontrar software de
indirecta facturación?
¿Dónde le gustaría comprar software de facturación?

Precio Preguntas de Investigación

Precio máximo y ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un software de
mínimo facturación?

DISEÑO DE LA ENCUESTA
1.- La empresa en la cual labora es:
a) Estatal.
b) Privada
c) Mixta

2.- De acuerdo a su actividad la empresa es:

a) Empresas del sector primario.
b) Empresas del sector secundario
c) Empresas del sector terciario

3.- De acuerdo a su tamaño la empresa es:

a) Microempresa.
b) Pequeña Empresa
c) Mediana Empresa
d) Gran Empresa
4.- ¿Alguna vez ha adquirido un software de facturación?
a) Si
b) No (Pasar a la N° 9)

5.- ¿Le gustaría adquirir un software de facturación?

a) Si ¿Por qué?
b) No ¿Por qué?
(Pasar a datos de control)

6.- ¿Conoces algún lugar donde venden software de facturación?

a) Si ¿Cuáles?
b) No (pasar al número 11)

7.- ¿Cómo te enteraste de los lugares donde venden software de facturación?

a) Periódico
b) Radio
c) Televisión
d) Volantes
e) Boca a boca
f) Otros

8.- ¿Comprarías un software de facturación para automatizar sus procesos de venta o

compra?
a) Si ¿Por qué?
b) No ¿Por qué? (pasar a datos de
control)

9.- ¿Qué otro tipo de software preferirías?

10.- ¿A quién le compraría un software de facturación?
a) Conocido
b) Nuestra Empresa
c) Desconocido
d) Otros

11.- ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por un software de facturación?

a) Menos de S/ 500.00
b) Entre S/ 500.00 y S/ 1000.00
c) Entre S/ 1000 y S/ 2000.00
d) Entre S/ 2000 y S/ 3000.00
e) Entre S/ 3000 y S/ 5000.00
f) Más de S/ 5000.00

12.- Nombre de la empresa en que labora

13.- Ingreso promedio mensual de la empresa

a) Menos de 20000 nuevos soles
b) Entre 20000 y 50000 nuevos soles
c) Entre 50000 y 100000 nuevos soles
d) Más de 100000 nuevos soles

Datos de identificación
Nombre Empresa:
Dirección:
Teléfono:
ESTUDIO DE MERCADO

1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO:

El objetivo del estudio es producir y comercializar chocolates donde nuestros

consumidores sean los habitantes de Lima, tomando como base principal la región
Callao con el fin de más adelante crear una microempresa de chocolates.

2. ANALISIS DEL SECTOR:

SECTOR POBLACIONAL
La Pequeña y Mediana Empresa es la unidad económica constituida bajo cualquier forma
de organización o gestión empresarial contemplada en la legislación vigente, que tiene
como objeto desarrollar actividades de extracción, transformación, producción,
comercialización de bienes o prestación de servicios (D.S. 007-2008-TR Art. 4° Definición de
la Mediana y Pequeña Empresa)
Las PYME deben reunir las siguientes características concurrentes: Pequeña: de uno (11)
hasta diez (50) trabajadores inclusive y ventas anuales hasta el monto máximo de 1700
Unidades Impositivas Tributarias (UIT). Mediana Empresa: de uno (51) hasta cien (250)
trabajadores inclusive y ventas anuales hasta el monto máximo de 2300 Unidades
Impositivas Tributarias (UIT).
En el siguiente cuadro vemos cuantas empresas estaban establecidas en la Región Callao en
el año 2011:
Perfil de los Establecimientos de la PYME en el Callao
Según Tamaño de Establecimiento
En la Provincia Constitucional del Callao funcionaban en 1996 un total 12,522
establecimientos, ello significa el 7,6% del total de negocios con que cuenta Lima
Metropolitana.
Según tamaño del establecimiento, en el Callao se han registrado 12,242 establecimientos
de la pequeña y mediana empresa (PYME), habiéndose incrementado el número de
negocios en un 152% en relación a 1993, año en que funcionaron 4,849 establecimientos.
Cabe señalar que la pequeña y mediana empresa en esta zona, representa en 1996 el 97,8%,
del total de establecimientos habiéndose incrementado en 3,8 puntos porcentuales en
relación a 1993 que significaba el 93,9%.
Según el tamaño de personas ocupadas, el rango de 1 a 4 personas representó el 90,4% del
total de establecimientos que operaban en el Callao en 1996.

PROV. CONST. CALLAO: NUMERO DE ESTABLECIMIENTOS,

SEGÚN TAMAÑO: 1993 - 1997
(Estructura Porcentual)

TAMAÑO DE NUMERO DE ESTABLECIMIENTO

ESTABLECIMIENTO 1993 1996
(5163) (12522)
TOTAL 100,0 100,0
Pequeña Empresa 93,9 97,8
11 a 20 Personas 78,0 90,4
21 a 40 Personas 10,4 5,4
41 a 50 Personas 5,5 2,0
Mediana Empresa
51 a 200 Personas 6,1 2,2
FUENTE: ACTUALIZACION DE NEGOCIOS 1996
III CENEC 1993
Según el grado de concentración de negocios se observa que en el distrito del Callao
funciona la mayor cantidad de establecimientos, esto es 7,661 (62,6%), es decir que por
cada 1,000 habitantes existen 19 establecimientos, le sigue Ventanilla con 1,590 (13,0%),
Bellavista con 1,247 (10,2%) y La Perla con 876 (7,1%).
Mientras los distritos que tienen menor número de establecimientos son Carmen de la
Legua Reynoso con 774 (6,3%) y La Punta con 94 que representa sólo el 0,8%.
Se deduce que, en 1996, por cada 1,000 habitantes operaban 17 establecimientos.
DETERMINACION DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA
PROYECTO “CONTASOFT” SAC
Los egresados emprendedores de la UNAC, han observado una buena alternativa de
inversión en el proyecto de “ContaSoft” SAC, ubicado en el distrito de Bellavista, Callao.
Como es natural para todo inversionista, el panorama que se les presenta es difuso e
incierto. Su principal dificultad es calcular el número de personas que deberán
encuestar para determinar si el proyecto tendrá o no aceptación por los potenciales
consumidores en el distrito de Bellavista.
El proyecto ha encargado a un reconocido profesional, estudiante de la UNAC, para
realizar el estudio, por lo que le han solicitado determinar:
1.- Segmentar el mercado.
2.- La técnica de muestreo más adecuada.
3.- La distribución y el tamaño de la muestra.
Se cuenta con los siguientes datos:
La población meta estará distribuida por actividades económicas y distritos de Callao.

Actividad Económica PEQUEÑAS MEDIANAS TOTAL

EMPRESAS EMPRESAS
INDUSTRIA 45 76
PESCA 100 93
AGRICULTURA Y GANADERÍA 20 11
COMERCIO 90 87
FUENTE INEI 522

SOLUCION
Los criterios de segmentación del mercado son:
Geográfico: Bellavista, Callao.

Actividad Económica: Industria, Pesca, Comercio, Agricultura y Ganadería

Tamaño del Empresa: Pequeñas y Medianas
De la segmentación del mercado, se deduce que la población meta estará compuesta
por pequeñas y medianas empresas que brindan servicios en la zona de Bellavista-
Callao. En este caso coincide que cada Pequeña y Mediana empresa del distrito de
 Bellavista, será el elemento muestral y la unidad de muestra. La segmentación de
mercado nos permite calcular la población potencial o mercado potencial.
El marco muestral para obtener los datos de la población meta, está constituido por las
estadísticas de población elaboradas por el INEI.

La técnica de muestreo que se utilizará es el muestreo no probabilístico, por cuotas, por

ser el más usual. Mediante esta técnica seleccionaremos las unidades de muestra al
azar, según la distribución poblacional. Es decir realizaremos la distribución según
tamaño y actividades económicas de la Región Callao. Variables básicas por la
naturaleza de nuestra investigación.
Para empezar, sumamos la columna, para luego obtener los porcentajes de cada una,
en base al total neto de empresas.

Cuadro de segmentación de la población

Actividad Económica PEQUEÑAS MEDIANAS TOTAL
EMPRESAS EMPRESAS
INDUSTRIA 45 76
PESCA 100 93
AGRICULTURA Y GANADERÍA 20 11
COMERCIO 90 87
FUENTE INEI 522

Cuadro de distribución porcentual de la población

Actividad Económica PEQUEÑAS MEDIANAS TOTAL
EMPRESAS EMPRESAS
INDUSTRIA 8.62% 14.56%
PESCA 19.16% 17.82%
AGRICULTURA Y GANADERÍA 3.83% 2.11%
COMERCIO 17.24% 16.67%
FUENTE INEI 100%
Calculada la distribución porcentual, determinaremos la cantidad de encuestas a
realizar en cada rango de Actividad económica y Tamaño de la empresa.
Para ello procedemos a calcular el tamaño de la muestra de acuerdo con los datos y la
fórmula correspondiente.

Grado de confianza α 0.95

Distribución normal estandarizada z 1.96

Si tiene características de interés p 0.60

No tiene características de interés q 0.40

Error E 0.05

Tamaño de la población N 522

Utilizando las fórmulas del tamaño de la muestra. En el primer caso, si no se conoce y

por lo tanto no se considera el tamaño de la población, y en el segundo caso,
considerando el tamaño de la población, tenemos:

Utilizando las fórmulas del tamaño de la muestra. En el primer caso, si no se conoce y

por lo tanto no se considera el tamaño de la población, y en el segundo caso,
considerando el tamaño de la población, tenemos:

Z 2 pqN 1.96 2 0.60.4522 

n  n  216
E 2 N 1 Z 2 pq 0.052 522 1  1.96 2 0.60.4
Entonces, con este resultado podemos determinar el número de encuestas a aplicar en cada
segmento.
Cuadro de distribución porcentual de la población

Actividad Económica PEQUEÑAS MEDIANAS TOTAL

EMPRESAS EMPRESAS
INDUSTRIA 8.62% 14.56%
PESCA 19.16% 17.82%
AGRICULTURA Y GANADERÍA 3.83% 2.11%
COMERCIO 17.24% 16.67%
FUENTE INEI 100%

Número de encuestas por segmento

Actividad Económica PEQUEÑAS MEDIANAS TOTAL
EMPRESAS EMPRESAS
INDUSTRIAL 19 31
PESCA 41 38
AGRICULTUA Y GANADERÍA 8 5
COMERCIO 37 36
FUENTE INEI 216
CASO DE PROYECCION DE LA DEMANDA FUTURA
El proyecto “Software de Facturación” ha tomado conocimiento del informe que detalla los
resultados de la investigación de mercado. Entre otros datos importantes, como las zonas
donde se encuentran las pequeñas y medianas empresas.

De las encuestas se obtuvo que el 30% estuviera dispuesto a adquirir el servicio de las
características del proyecto “Software de Facturación”.
Para determinar la demanda futura, el proyecto “Software de Facturación” estimó de
manera conservadora que solo el 30% del segmento poblacional relevante demandaran el
servicio.

Mercado potencial.
Considerando estos criterios, según información estadística proporcionada, se obtiene un
mercado potencial de 522 de micro y pequeñas empresas en la Región Callao.
Mercado disponible.
Se calcula multiplicando el mercado potencial por 30%, porcentaje obtenido a través de la
tabulación de la encuesta que representa el porcentaje de personas que estarían dispuestas
adquirir el producto. Este resultado da un total de 157 empresas.

Mercado objetivo.
Es decir la población meta que se estima será atendido por el proyecto.

Mercado potencial: Se calcula considerando los siguientes criterios de segmentación:

*Criterios de segmentación geográfica: Se seleccionó la Región de Callao.

Tipo de Mercado Población %

Empresas/Anual
Mercado Potencial 522 100.00%
Mercado Disponible 157 30%
Mercado Objetivo 157 30%

Proyección de la Demanda
El Mercado objetivo del proyecto “Software de Matrícula” está conformado por 157
empresas. A continuación vamos a proyectar la demanda, considerando una tasa de
crecimiento de empresas de 10% anual, con lo que obtendremos las ventas para un
horizonte de evaluación de 5 años.

Periodos 1 2 3 4 5
Demanda Anual 157 173 190 209 230
 ESTUDIO DE TECNICO
Empresa: “CONTASOFT” S.A.C.

Nuestro proyecto consiste en ofrecer un sistema de facturación a las medianas y pequeñas

empresas del Callao, por lo tanto analizaremos los aspectos fundamentales de la ingeniería
del proyecto: el proceso tecnológico de producción, el tamaño y la localización del proyecto.
Tocaremos diversos puntos vitales para este presente estudio y lo que nos retribuirá con
factibilidad del proyecto:

1) INGENIERIA DEL PROYECTO

Cuadro de Balance de Equipos :

Balance de Equipos
Ítem Cantidad Costo(S/.) Costo Total (S/.) Vida Útil Valor Residual
Laptop 3 2,200.00 6,600.00 4 1,300.00
Impresora 1 700.00 700.00 4 280.00
Escritorio 3 500.00 1,500.00 5 500.00
Sillas de escritorio 3 89.00 267.00 5 117.00
Silla de espera 3 1 180.00 180.00 5 70.00
cuerpos
Teléfono y servicio de 1 149.00 149.00 4 60.00
Internet

 Calendario de inversiones de reposición :

Calendario de inversiones de reposición

Ítem 1 2 3 4 5
Laptop 6,600.00
Impresora 700.00
Escritorio 1,500.00
Sillas de escritorio 267.00
Silla de espera 3 180.00
cuerpos
Teléfono y servicio 149.00
de Internet
TOTAL 8,949.00 447.00
Cuadro de Balance del Personal
BALANCE DEL PERSONAL
Cargo N° Puestos Remuneración Remuneración
Unitaria Total
Programador 1 1600 1600
Desarrollador 1 1650 1650
Asistencia Técnica 1 850 850
Total Mensual 4100
Total Anual 49200

Cuadro de Balance de Insumos

BALANCE DE INSUMOS
INSUMO CANTIDAD COSTO MENSUAL S/ COSTO ANUAL S/.
Servicio de 1 149 1788
Teléfono e Internet
Servicios de Luz y 1 89 1068
Agua
Hoja de papel Bond 5 37.50 450
x paquete
Recargo de Tinta 3 105 1260
TOTAL 380.5 4566

Cuadro de Balance de Inmuebles

BALANCE DE INSUMOS
INSUMO CANTIDAD COSTO MENSUAL S/ COSTO ANUAL S/.
Alquiler de Oficina 1 1000 12000
 2) TAMAÑO DEL PROYECTO

El estudio del tamaño del proyecto, nos facilitara estimar las inversiones, y a su vez
calcular las operaciones del proyecto; lo que a su vez nos permitirá cuantificar los costos
y los ingresos del proyecto.

En general el tamaño del proyecto se determina en términos del mínimo costo, o

máxima rentabilidad.

Los costos fijos y costos variables se detallan en el siguiente cuadro:

TAMAÑO
Tamaño Unidades/año 157
CF Unidades monetarias/año 49,200.00
CV Unidades monetarias/año 4,566.00

 Evaluación del costo para el tamaño:

Se calculan las funciones de costos totales del tamaño del proyecto.
C = CF + CV (Q)
Función de costos totales del proyecto:
4,566
C = 49200+ Q
157

C = 49200+ 29.09Q

El costo unitario de la alternativa es:

49200
CU = 157 + 29.09
El costo por unidad producida es de 342.47 unidades monetarias.
 3) LOCALIZACION DEL PROYECTO

La localización óptima del proyecto es la que contribuye a minimizar costos y obtener

mayores ganancias para distribuir de manera más eficiente los servicios prestados.

Con el análisis de la localización se pretende establecer el lugar más adecuado para ubicar
la oficina de “CONTASOFT. S.A.C” de tal manera que cumpla con las especificaciones
requeridas, tanto legales como las importantes para los clientes.

Localización

La empresa estará localizada en:

País: Perú.
Departamento: Lima
Provincia: Callao
Distrito: Bellavista
Dirección: Av. Oscar Benavides cruce con la Av. Juan Pablo II

Infraestructura: Espacio físico donde se pueda instalar una oficina de informes y ventas de
nuestro de nuestro producto.

Concurrencia: Debido a la centralidad del Callao, establecemos nuestra empresa en este

lugar. Para obtener una mayor concurrencia de los clientes.
Croquis de la ubicación
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
INTRODUCCIÓN
A continuación se presenta la propuesta organizacional desarrollada para el proyecto de
producción y comercialización de un sistema de facturación, en la misma se presentan las
estructuras legales y funcionales que deberá tener la empresa, haciendo mención de las
pautas que se deberán seguir para la constitución de la misma como tal, así como de los
perfiles de los puestos requeridos en su estructura de organización, costos proyectados en
lo referente a sueldos, salarios y carga social de la propuesta.

OBJETIVO GENERAL
Definir las bases de la estructura organizacional tanto legal como funcional que deberá
tener la empresa “CONTASOFT” S.A.C.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS
a) Definir la estructura legal de la empresa.
b) Definir claramente los requisitos exigidos para la puesta en marcha de la empresa
(permisos y registros legales).
c) Determinar y elaborar el organigrama de la empresa
d) Definir el perfil de los puestos de trabajo

ORGANIZACIÓN LEGAL DE LA EMPRESA.

TIPO DE SOCIEDAD:

El tipo de sociedad de la Empresa será SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA.

Los requisitos para formar una sociedad anónima cerrada son:

A. El nombre de la sociedad, que no debe de ser similar a otro ya existente.

B. Capital social. No hay mínimo y puede ser en efectivo o en bienes. Si es en efectivo se
debe de abrir una cuenta bancaria y ahí es donde el banco por temas administrativos sí
puede ponerle una suma mínima que generalmente puede bordear los 2000 soles.
C. Tener mínimo 2 socios y no más de 20 socios.
D. Designar un gerente general y establecer sus facultades.
E. Establecer si va a tener o no directorio.
F. Establecer y regular un derecho de preferencia. Esto para el caso de venta de acciones a
terceros se prefiera que se venda al otro accionista.
G. Establecer causales de exclusión de socio.
H. Domicilio y duración.
PARTICIPACIÓN SOCIAL
El Capital Inicial Social de la empresa “CONTASOFT” S.A.C. será de 100,000.00 um.
distribuido de la siguiente manera:

Nombre de los socios Aportación Inicial Nacionalidad

Alvarez Romero Josue John 20,000.00 Peruana
Florian Guardia Geraldine 20,000.00 Peruana
Marcelo Gonzalez Diego 20,000.00 Peruana
Mautino Rubio David Brando 20,000.00 Peruana
Vega Pio Katherine del Carmen 20,000.00 Peruana
Total, de aportación 100,000.00

FINALIDAD DE LA EMPRESA:
La finalidad de la Empresa será la producción, comercialización de un software de sistema
de facturación.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Nuestra empresa se establece como Sociedad Anónima Cerrada (SAC) porque en la
empresa somos los únicos 5 socios accionistas, contamos con la Junta General de
Accionistas, y además dirigimos la compañía. En capital Social contamos con Aportes en
moneda nacional y en contribuciones tecnológicas intangibles para la elaboración del
Software.
ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA EMPRESA

Asamblea de
accionistas

Jefe de área de
Sistemas

Analista de
Sistemas

Programadores Soporte y Diseño de Sistemas

Mantenimiento
DESCRIPCIÓN DEL PERFIL DE LOS PUESTOS.

Se presenta a continuación los perfiles de los puestos propuestos en la estructura organizacional

de la empresa.

DESCRIPCION DE PUESTO.
Cargo: Jefe del área de Sistemas

FUNCIONES DEL PUESTO

Planear, organizar, Dirigir y Controlar, el funcionamiento del Área de Sistemas.

Determina normas y procedimientos del uso de HW y SW.

Propone, elabora e implanta nuevos sistemas necesarios en la Institución.

Supervisa y revisa la elaboración de proyectos de organización, métodos y procedimientos,

organigramas estructurales, funcionales y de niveles jerárquicos.

Realiza flujogramas de procesos, normas y procedimientos de Sistemas.

Coordina y supervisa la elaboración de manuales, instructivos y formularios para HW y SW.

Mantener al día las copias de Seguridad y la Seguridad de la Información en la Institución.

Elabora informes periódicos de las actividades realizadas.

 Supervisa el trabajo del personal a su cargo.

DESCRIPCION DE PUESTO.
Cargo: Analista de Sistemas
FUNCIONES DEL PUESTO

 El analista tiene como cometido analizar un problema y describirlo con el propósito de

ser solucionado mediante un sistema informático.
 El diseñador realiza, con base en el análisis, el diseño de la solución.
 El analista tiene que delimitar el análisis para ver lo que se quiere hacer inicialmente y
después darle al usuario nuevas opciones de uso.
INGRESOS DEL PROYECTO DESCRIPCION DE PUESTO.
Cargo: Programadores
FUNCIONES DEL PUESTO
Los programadores se encargan, en depurar y mantener el código fuente de un programa
informático, es decir, el conjunto de instrucciones que ejecuta el hardware de una
computadora, para realizar una tarea determinada.
DESCRIPCION DE PUESTO.

Cargo: Soporte y Mantenimiento

FUNCIONES DEL PUESTO

Brindar apoyo a los usuarios cuando se presenta problemas de software y /

o hardware.
 Resolver los problemas técnicos menores que se presenten con los computadores.
 Realizar respaldos continuos de información electrónica (archivos) de
los servidores y equipos.

DESCRIPCION DE PUESTO.
Cargo: Diseñador de Sistemas
FUNCIONES DEL PUESTO

Agregar aplicaciones y otros sistemas como miembros del sistema.

Representar el comportamiento del sistema agregando puntos finales y definiendo
contratos para ese comportamiento.
Ver los valores, restricciones y definiciones de los miembros del sistema.
Invalidar los valores en los miembros de un sistema.
 Configurar rutas de comunicación entre los miembros del sistema.
Delegar el comportamiento del sistema y exponer el comportamiento de los
miembros.
 ESTUDIO FINANCIERO
Se dispone de la siguiente información para implementar un proyecto de
inversión.
a) Inversión del proyecto = 100,000.00 um.
b) Vida útil del proyecto = 5 años
c) Valor de producción anual del proyecto =481,100.00 um. para cada
uno de los años de operación.
d) Costos anuales de operación 49,200.00 um. por año, no incluye
intereses financieros ni depreciación.
e) El proyecto se financia parcialmente con un préstamo no reajustable
de 80,000.00 um. al 15% de interés anual al rebatir y se amortiza en 5
cuotas anuales con igual servicio de deuda.
f) Tasa de descuento = 10%
g) Tasa de impuestos =10%
h) Tasa de reserva legal =10%
i) Tasa de dividendos = 10%

SERVICIO DE LA DEUDA

 0.151.15 5 
FAK  80000    23865.24
 1.15 5
 1 


    SERVICIO 
AÑO PRESTAMO INTERESES AMORTIZACIÒN SALDO
DEUDA

0 80000 80000

1 80000 12000 11865 23865 68135

2 68135 10220 13645 23865 54490

3 54490 8173 15692 23865 38798

4 38798 5819 18046 23865 20752

5 20752 3113 20752 23865

ESTADO DE PERDIDADAS Y GANANCIAS

RUBROS 1 2 3 4 5

INGRESOS 481,100 481,100 481,100 481,100 481,100

COSTOS OPERATIVOS 49,200 49,200 49,200 49,200 49,200

UTILIDADES OPERATIVAS 431900 431900 431900 431900 431900

GASTOS FINANCIEROS 12000 10220 8173 5819 3113

UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS 419900 421680 423727 426081 428787

IMPUESTOS 41990 42168 42373 42608 42879

UTILIDADES DESPUES DE
IMPUESTOS 377910 379512 381354 383473 385908

RESERVA LEGAL 37791 37951 38135 38347 38591

DIVIDENDOS 37791 37951 38135 38347 38591

UTILIDADES RETENIDAS 302328 303610 305084 306779 308726

UTILIDADES RETEN. ACUMUL. 302328 605938 911022 1217801 1526527

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

RUBRO 0 1 2 3 4 5

INGRESOS 481,100 481,100 481,100 481,100 481,100

COSTOS OPERATIVOS 49,200 49,200 49,200 49,200 49,200

IMPUESTOS 43190 43190 43190 43190 43190

INVERSION 100,000

FNE (100,000) 388710 388710 388710 388710 388710

PRESTAMO 80,000

SERVICIO DEUDA 12000 10220 8173 5819 3113

INTERESES
AMORTIZACIONES 11865 13645 15692 18046 20752

GANANCIA 1200 1022 817 582 311

IMPOSITIVA

FNF (20000) 366045 365867 365662 365427 365156

APORTE PROPIO 20000

PAGO DIVIDENDOS 37791 37951 38135 38347 38591

SALDO ANUAL 328254 327916 327527 327080 326565

CAJA RESIDUAL 328254 656170 983697 1310777 1637342

BALANCE GENERAL PROYECTADO

RUBRO 0 1 2 3 4 5

ACTIVO

1. CTA CTE 318534 636730 954537 1271897 1588742

2. ACTIVO NETO FIJO

60000 40000 20000

100000 80000

TOTAL ACTIVO 100000 398534 696730 994537 1291897 1588742

PASIVO

1. PASIVO CTE
DEUDA CORTO
11865 13645 15691 18045 20754
PLAZO
68135 54490 38799 20754
DEUDA LARGO
PLAZO
2. PATRIMONIO 20000 20000 20000 20000 20000 20000
CAPITAL SOCIAL
36711 73582 110637 147904 185415
RESERVA LEGAL
293688 294970 296443 298138 300088
UTILIDAD RETENIDA

TOTAL PASIVO 100000 398534 696730 994537 1291897 1588742

 EVALUACION DE PROYECTOS

Con los datos del problema anterior, calcular el VANE, el VANF, el TIRE, el TIRF, la
Relación beneficio costo económico, la Relación beneficio costo financiero, y determine
si el proyecto es o no factible.

Calculo del COK

Capital requerido 100,000

Capital propio 20,000 Tasa pasiva 10%

Capital prestado 80,000 Tasa activa 15%


 20000  10%   80,000 15%  14%
Costo ponderado del capital =    
100000  100,000 


Cálculo del VANE:

 1 0.14 5 1 
VANE = 100000  37791 5 
 29739.56
 0.14 1 0.14  



Cálculo del TIRE:

Para calcular el TIRE, calculamos el VAN (negativo) equidistante:
Si COK = 100%
 115 1 
VANE= 100000  37791 5 
 63389.97
 111 



VANE COK

VANE1 29739.56 14% COK1

VANE0 0 X COK0
VANE2  63389.97 100.000% COK2
a c

b d

VANE0 VANE1 COK 0  COK1


VANE2 VANE1 COK 2  COK1

0  29739.56 X 14
  41.46  TIRE
 63389.97  29739.56 100 14

Cálculo de la relación beneficio-costo R(B/C):

VANE 29739.56
RB / C   1  1  1.297
It 100000
1 i t
RELACION ENTRE INDICES DE RENTABILIDAD:

VAN > 0 → TIR > COK → R(B/C) > 1 → PRI < n

29739.56 > 0 → 41.46 > 14 → 1.297 > 1 → PRI < 5

Con estos resultados, el proyecto es factible