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MATRIZ DE RIESGOS Y CONTROLES

Objetivo del Proceso:

DIMENSIONAMIENTO DEL RIESGO CONTROLES EXISTENTES CONTROLES RECOMENDADOS GESTION INTERNA DE LO


NIVEL DE
RIESGO PRIMARIO RIESGOS SECUNDARIOS PROBABILIDAD SCORE DE
IMPACTO DE OCURRENCIA RIESGOS PROCEDIMIENTO CLASIFICACION EFECTIVIDAD EXPOSICIÓN PROCEDIMIENTO CLASIFICACIÓN ADMINISTRACIÓN MONITOREO

( 1) ( 2) ( 1*2) (4) (Score - 4 )


El Analista de Riesgos semanalmente
Fácilmente convertibles en importes de
valida la información reportada por las
efectivo, los cuales se encuentran sujetos a se mantiene para utilizar los excedentes de efectivo y no
Riesgo de Liquidez 1 Bajo 3 Probable 3 Computacional 6 Bueno -3 diferentes áreas contra los datos del Computacional GERENTE TESORERO
un riesgo poco significativo de cambios en su para propósitos de inversión
balance proporcionados por la Unidad
valor
Contable
Conciliacion entre registros contables y
Dirigir la fuerza comercial a nichos de
cumplen con los criterios establecidos para ser auxiliares - Realizar el analisis de
Riesgos Mercado mercado diferentes a los objetivos definidos 3 Alto 3 Probable 9 Computacional 6 Bueno 3 Computacional GERENTE TESORERO
reconocidas como instrumentos financieros antiguedad de cartera -Revisar la
por la compañía
clasificacion de cartera
El importe a cobrar que corresponda a una pérdida El Director de Cartera semanalmente
fiscal, si ésta puede ser retrotraída para recuperar las verifica la gestión de pagos registrada por
Riesgos Financiero Pago inoportuno de las obligaciones 3 Alto 3 Probable 9 Computacional 6 Bueno 3 Computacional GERENTE TESORERO
cuotas corrientes satisfechas en ejercicios anteriores, el área de tesoreria, realizando el
debe ser reconocido como un activo. seguimiento a los compromisos de pago.
El Analista verifica la información existente
se debe amortizar de manera sistematica Administrar lo activos con su valor y hacerlo crecer en el
Riesgos mercado 3 Alto 3 Probable 9 Computacional 6 Bueno 3 de la operación a financiera contra la Computacional GERENTE TESORERO
durante u vida util mediano y largo plazo
información recibida.
se contabiliza como poriedad de inversiòn ùnicamente
si la propiedad de inversiòn no se mide a
cuando el arrendatario pueda medir el valor razonable contabilizar por valor razonable una
Riesgo Operacional valor razonable, este se debe manejar como 3 Alto 3 Probable 9 Computacional 6 Bueno 3 Computacional GERENTE TESORERO
de la participacion en la propiedad sin costo o esfuerzo conciliacion que se muestre por separado
propiedad planta y equipo
desproporcionado
si adquiere meno del 20% de la acciones, el Según el tipo de información solicitada el
inversionista no ejerce ningun control ni influencia Director / Analista / Auxiliar de Cartera
Riesgo Financiero Precio en exceso en la compra de acciones 2 Medio 2 Poco Prob. 4 Computacional 6 Bueno -2 Computacional GERENTE TESORERO
significativa , debido a que reconoce ingresos cuando remite la información directamente al
recibe dividendos en efectivo departamento contable
que no sean usados en el proceso productivo se van a recuperar a travès del ciclo de explotacion de Deben er incluidos como biene que van a
normal de la empresa la empresa ser usados en el proceso productivo
Riesgos Operacionales Computacional 6 Bueno 3 normal de la empresa Computacional GERENTE TESORERO

3 Alto 3 Probable 9
No llevar un control adecuado de lo Control por medio de metodo de promedio ponderado Llevar un buen control tanto manual como
inventarios en el inventario kardex sistematizadamente para evitar perdidas
Riesgos Operacionales Computacional 9 Excelente 0 de materias primas Computacional GERENTE TESORERO
3 Alto 3 Probable 9
Debe ser probable en cualquier beneficio se regitran lo valores a favor de la empresa y a cargo de Las cuenta por cobrar se deben registrar
Riesgos Legales econòmico futuro y que pueda ser medido los clientes, por concepto de venta de mercancìas o Computacional 6 Bueno 3 por el valor expresado en la factura o Computacional GERENTE TESORERO
con fiabilidad 3 Alto 3 Probable 9 servicios, asì como la financiaciòn de los mismo documento equivalente

Riesgos Legales
3 Alto 2 Poco Prob. 6 6
Diferencia entre la utilidad contable y la renta Cuando se recupera el pasivo que lo generò Evaluar al cierre de cada periodo contable
Riesgos Legales liquida fiscal, causando pasivo diferidos Computacional 6 Bueno 3 Computacional GERENTE TESORERO
3 Alto 3 Probable 9
Las cuentas por pagar que presenta la Se verifica que todas las cuentas sean correctas con Validar toda la informacion suministrada
Riesgo comercial compañía, no existen sus respectivos soportes para validar la información Manual 9 Excelente 0 con el fin de hacer los pagos respectivos y Manual GERENTE TESORERO
3 Alto 3 Probable 9 suministrada al departamento de tesoreria para el pago consolidar con la persona encargada

Las cuentas por pagar que presenta la Se verifica que todas las cuentas sean correctas con Validar toda la informacion suministrada
compañía, no existen sus respectivos soportes para validar la información con el fin de hacer los pagos respectivos y
Riesgo comercial Manual 9 Excelente 0 Manual GERENTE TESORERO
suministrada al departamento de tesoreria para el pago consolidar con la persona encargada
3 Alto 3 Probable 9

No reconocido contablemente
Riesgos Legales
3 Alto 3 Probable 9
2 Medio 3 Probable 6 6

2 Medio 3 Probable 6 6

3 Alto 3 Probable 9 9

3 Alto 3 Probable 9

2 Medio 3 Probable 6 6

Score Clasificacion del


de Riesgos Control
(Tipo de Control)

Impacto o Probabilidad de Efectividad del

Impacto *
Consecuen. Ocurrencia Probabilidad Control

1 Bajo 1 Improbable Manual 0 Sin Control

2 Medio 2 Poco Prob. Dependiente del computador 3 Pobre

3 Alto 3 Probable Computacional 6 Bueno

Otra Fuente 9 Excelente


ESGOS Y CONTROLES
etivo del Proceso:

GESTION INTERNA DE LOS RIESGOS

DESTINATARIO
INFORMES A EMITIR
INFORMES

CONTADOR GERENTE

CONTADOR GERENTE

CONTADOR DIRECTOR

CONTADOR DIRECTOR

CONTADOR DIRECTOR

CONTADOR DIRECTOR

CONTADOR DIRECTOR

CONTADOR DIRECTOR

CONTADOR DIRECTOR

CONTADOR DIRECTOR

CONTADOR DIRECTOR

CONTADOR DIRECTOR
E X POS IC ION

Valor de Exposición 10

0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

-2

-4
Procesos o Unidades
21 22 23 24
RENTABILIDAD RIESGO DE INVERSIONE

* La rentabilidad es la ganancia o perdida


obtenida de los ahorros invertidos.
* Las ganancias menuales se * El riesgo es la probabilidad de obtene
reinvierte periodicamente con el proposito de resultados adversion, es decir, que la inv
obtener una mayor rentabilidad, generando un genere retornos menores a los que se e
efecto multiplicador conocido como "efecto del q generen perdidas.
interes compuesto". *Los activos del mercado monetario
*Los activos del mercado monetario bajo
es bajo * Los activos de renta fija es medio
Los activos de renta fija es medio *Los activos de renta variables es a
* Los activos de renta variables a largo plazo: *El principal motivo por e
Alto, a corto plazo:Dificil de prever se obtiene tan poca rentabilidad de esto
*Este tipo de productos activos es porque el nivel de riesgo de lo
financieros suelen tener una de las mismos es muy bajo debido tanto solve
rentabilidades mas bajas de todos los activos emisor como al corto plazo en el que su
financieros. Su rentabilidad es similar al activo emitirse. EJEMPLO: Si usted tie
libre de riesgo. y decide asumir muy poco riesgo, puede
EJEMPLO: Su rentabilidad luego de 12 meses sera ese dinero en un banco que le ofrecera
de 1% o 2% . Pero tambien puede poner esos 500 2% del año.
en la ruleta y ganar 100% en un instante, pero el
riesgo de perder es alto.
O DE INVERSIONES

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La rentabilidad es la ganancia o perdida obtenida de los ahorros invertidos.
Las ganancias menuales se reinvierte periodicamente con el proposito de obtener una mayor re
Los activos del mercado monetario es bajo
Los activos de renta fija es medio
Los
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tipo dede renta variables
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suelen Alto,una
tener a corto plazo:Dificil
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rentabilidades mas bajas de todos
los activos financieros. Su rentabilidad es similar al activo libre de riesgo.

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RIESGO DE INVERSIONE
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El riesgo es la probabilidad de obtener resultados adversion, es decir, que la
RIESGO
inversion genere retornos menores a los que se esperan q generen perdidas. Baja
Los activos del mercado monetario es bajo Baja
Los activos de renta fija es medio Medio
El principal motivo por el que se obtiene tan poca rentabilidad de estos activos
Los activoselde
es porque renta
nivel devariables
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mismos es muy bajo debido tanto solvencia Alta
del emisor como al corto plazo en el que suelen emitirse. Baja

RIESGO DE INVERSIONES
RI ESGO
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El riesgo Los Los Los El


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TEST DE PERFIL DEL INV
1. Cual es el horizonte temporal para esta inversion

a. Menor a un año
b. Entre 1 y 3 años
c. Entre 3 y 5 años
d. Mayor a 5 años

2. Cuanto porcentaje representa el dinero a invertir con respecto a sus activos

a. Menor al 15%
b. Entre 15% y 30%
c. Entre 30% y 50%
d. Mayor a 50%

3. Cual es el principal objetivo de esta inversion

a. Preservar el capital(Riesgo ganancia limitada)


b. Obtener la mayor rentabilidad que pueda sus inversionista
c. Combinacion de valorizacion de portafolio y preservacion

PREGUNTA A B C D
1 1 2 3 5
2 1 3 4 5
3 1 3 5 0
4 1 3 5 0
5 1 3 5 0
6 1 3 5 0
7 1 3 5 0

PUNTAJE PERFIL DE RIESGO 1. d 5


0-12 Conservador 2. b 3
13-23 Moderado 3. b 3
24-30 Agresivo 4. c 5
5. c 5
6. a 1
22
E PERFIL DEL INVERSIONISTA
4. Los rendimientos (ingresos, interes, dividendos,etc) requeridos son:

a. Importantes
b. Son moderadamente importantes
c. Son para generar crecimiento del capital

5. Como describira su participacion con sus inversionistas

a. Limitada pues tengo poco experiencia en inversiones


b. Moderado pues tengo alguna experiencia, pero me gustaria recibir asesoria y orientacion
c. Experto pues soy un inversionista con experiencia para tomar decisiones de inversion,
conociendo y asumiendo los riesgos asociados

6. Con el resultado de sus decisiones financieras en que medida se siente satisfecho

a. Estoy totalmente satisfecho con mis decisiones financieras


b. Estoy parcialmente satisfecho con mis decisiones financieras
c. No estoy satisfecho con mis decisiones financieras

7. En que tipo de activos desearia realizar sus inversiones

a. Bonos deuda privada sector real


b. Bonos deuda privada sector financiero
c. Titulos de deuda publica
d. Liquidez
e. Fondos de inversion

Nuestro perfil de inversionista es moderado según la encuesta y nuestras respuesta dan un total de 22. Un
inversionista moderado esta dispuesto a invertir parte de su cartera en activos de riesgo.
VAN TIR

CONCEPTO: Es un indicador financiero CONCEPTO: La tasa interna de retorno


que sirve para determinar la viabilidad de es la tasa de interes o rentabilidad que
un proyecto. Si tras medir los flujos de los ofrece una inversion. Es decir, es el
futuros ingresos y egresos y descontar la porcentaje de beneficio o perdida que
inversion inicial queda alguna ganancia, tendra una inversion para las cantidades
el proyecto es viable. que no se han retirado del proyecto

PARA QUE SIRVE: PARA QUE SIRVE:

COMO LA APLICO: COMO LA APLICO:

FORMULA: FORMULA:

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