CASO: ALDINE

ACTIVOS Año 2015 Año 2016 DIFERENCIA FUENTES USOS

Circulantes
Efectivo 178 175 -3 3
Cuentas por cobrar 678 740 62 62
Inventarios 1329 1235 -94 94
Gastos pagados por anticipado 21 17 -4 4
Impuestos pagados por anticipado 35 29 -6 6
Total Circulantes 2241 2196
Fijos
Activos fijos al costo 1596 1538 -58 58
- Depreciación acumulada -857 -791 66 66
Total Fijos netos 739 747

Inversión a largo plazo 65 0 -65 65

Otros activos de largo plazo 205 205

Total activos de largo plazo 1009 952

TOTAL ACTIVOS 3250 3148

Información adicional relacionada al año 2016:

- Utilidades netas 201 FUENTE

- Dividendos en efectivo 259 USO
- Depreciación 112

MATRIZ DE FUENTES Y USOS AJUSTADA

USOS FUENTES
 CUENTA $ % CUENTAS $ %
CXC 62 10.8% EFECTIVO 3 0.5%
PRESTAMOS BANCARIOS 92 16.0% INVENTARIO 94 16.3%
CXP 12 2.1% GASTOS PAGADOS X ANT. 4 0.7%
GXP 27 4.7% IMP. PAGADOS POR ANTICIP 6 1.0%
PRESTAMOS HIPOTECARIOS 4 0.7% INVENTARIO LP 65 11.3%
PAGO DIVIDENDOS 259 45.0% IMP. POR PAGAR 91 15.8%
VARIACION AF BRUTO (AFNeto(1)-AFNe 120 20.8% ACTIVOS FIJOS AL COSTO
GASTOS DEPRECIACION 112 19.4%
UTILIDAD NETA 201 34.9%
TOTAL 576 100% TOTAL 576 100%

MATRIZ DE FUENTES Y USOS SIN AJUSTES

USOS FUENTES
CUENTA $ % CUENTAS $ %
CXC 62 23.57% EFECTIVO 3 1.14%
PRESTAMOS BANCARIOS 92 34.98% INVENTARIO 94 35.74%
CXP 12 4.56% GASTOS PAGADOS X ANT. 4 1.52%
GXP 27 10.27% IMP. PAGADOS POR ANTICIP 6 2.28%
PRESTAMOS HIPOTECARIOS 4 1.52% INVENTARIO LP 65 24.71%
UTILIDAD NETA 58 22.05% IMP. POR PAGAR 91 34.60%
ACTIVO FIJO NETO 8 3.04%
TOTAL 263 100% TOTAL 263 100%
PASIVOS Año 2015 Año 2016 DIFERENCIA FUENTES USOS
Circulantes
Préstamos bancarios 448 356 -92 92
Cuentas por pagar 148 136 -12 12
Impuestos por pagar 36 127 91 91
Gastos por pagar 191 164 -27 27
Total Circulantes 823 783

Pasivos de largo plazo

Préstamos hipotecarios 631 627 -4 4
Total pasivo largo plazo 631 627

Patrimonio
Acciones comunes 421 421
Capital adicional pagado 361 361
Utilidades retenidas 1014 956 -58 58

Total patrimonio 1796 1738

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 3250 3148

GASTO DEPRECIACION ES UNA
FUENTE 112

VARIACION AF BRUTO (AFNeto(1)-

120 (+) AUMENTÓ USO
AFNeto(0)+Gastos de Depreciación)=