Universidad Mariano Gálvez Boca del Monte

Nombre: Eder Josue Del Cid Espina

Licenciado: Carlos Gaá lvez

Curso Auditoríáa 1

Licenciatura Contaduríáa Puá blica y Auditoríáa

Carnet: 7632-15-15234 Secion: A

 Sumaria PT
Fecha
Cliente La Montesa, S.A. 1/10/2017
Preparado por
Area de Auditori Inventarios 1/10/2017
1a. Revisión Senior
Lugar: GT Día: Año:
2a. Revisión Gerente 1/10/2017
Saldos contables Ajustes Reclasificaciones
Descripción DEBE HABER DEBE HABER
Mercadería 718,100.00 730.00 6,972.00
Mercadería en Transito 62,000.00 17,000.00 15,760.00
Provisión de Mercaderias - 14,000.00 2,052.00

766,100.00 - - 19,782.00 22,732.00

Materialidad - 2,950.00
-0.39%

Observaciones y Notas:
 C
Nombre
ED
ED
ED
Saldo s/
Auditoria Referencias
711,858.00 C-1
63,240.00
- 11,948.00

763,150.00
 “La Montesa, S. A.”
Artículos para la Ventas

Período del 01 de enero al 31 diciembre 2016

Cantidades Expresadas en Quetzales

Saldo según contabilidad Saldo según Auditoría

No. Descripción
Unidad Costo UnitarioCosto Total Unidad Costo Unitario
Máquinas de coser 100 428.00 42,800.00 100 428.00
Bicicletas BMX 173 950.00 164,350.00 169 950.00
Bicicletas montañesa 380 560.00 212,800.00 378 560.00
Enfriadores 41 3,645.00 149,445.00 41 3,645.00
Percoladoras 187 327.00 61,149.00 177 327.00
Percoladoras de otra marca 10 400.00
Batidoras 512 171.00 87,552.00 500 171.00

1,393.00 718,096.00 6,481.00

40
30
 C-1
Fecha Firma

Hecho por
R.A.A.C 1/17/2010 ED

Revisado por
R.A.A.C. 1/17/2010 ED

según Auditoría Diferencia Ref.

Costo Total
42,800.00 0.00
160,550.00 (3,800.00) CR1
211,680.00 (1,120.00) CR2
149,445.00 0.00
57,879.00 (3,270.00) CR3 730.00
4,000.00 4,000.00 CR3
85,500.00 (2,052.00) CR4

711,854.00 -6,242.00
 Reclasificaciones-La Montesa, S.A.

Cliente Preparado por

Area deInventario 1a. Revisión Senior
Fecha: Día Mes
2a. Revisión Gerente

Referencia Número Descripción DEBE

A-1 1 Cuentas por cobrar empleados 3,800.00
Mercadería
Por mercaderia faltante 3,800.00
A-1 2 Cuentas por cobrar empleados 1,120.00
Mercadería
Por mercaderia faltante 1,120.00
A-1 3 Mercaderias 730.00
Percoladoras
Registro de la diferencia de percoladoras de 730.00
A-1 4 Provision de mercaderías Obsoletas 2,052.00
Mercaderías
Registro de 12 productos inservibles 2,052.00
A-1 5 Mercadería en tránsito 14,000.00
Proveedor
Registro de la diferencia según el tipo de c 14,000.00
A-1 6 Cuentas por cobrar empleados 15,760.00
Mercaderías en tránsito
Registro de 2 fotocopiadoras faltantes 15,760.00
A-1 7 Mercadería en tránsito 3,000.00
Proveedor
Registro de la diferencia según el tipo de c 3,000.00
Observaciones y Notas:
es-La Montesa, S.A. PT A-5-1
Fecha CR
Preparado por 1/10/2017 EDER
1a. Revisión Senior 1/10/2017 EDER
2a. Revisión Gerente 1/10/2017 EDER

HABER Operado Observaciones

3,800.00
3,800.00

1,120.00
1,120.00

730.00
730.00

2,052.00
2,052.00

14,000.00
14,000.00

15,760.00
15,760.00

3,000.00
3,000.00
 Ajustes-Inventario PT
Fecha
Cliente 1/1/2013
Preparado por
Area de Auditori Inventario 1/1/2013
1a. Revisión Senior
Fecha: Día Mes
2a. Revisión Gerente 1/1/2013

Referencia Número Descripción DEBE HABER Operado

Observaciones y Notas:
CA
Nombre
EDER D
EDER D
EDER D

Observaciones
 La Montesa, S.A. B-3
Mercadería en Transito
Hecho por
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2009 R.A.A.C

Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales R.A.A.C.

Saldo según Ajustes y Reclasificaciones

No. Descripción
Contabilidad Debe Haber

Mercaderia en tránsito 62,000.00 14,000.00

62,000.00 14,000.00 0.00

10 Según el tipo de cambio cuando la mercadería $ 7.60 Q 76,000.00

(-) El registro de contabilidad Q 62,000.00
Diferencia Q 14,000.00
 B-3
Fecha Firma

1/16/2010 EDER

1/16/2010 EDER

Saldo según Ref.

Auditoria

76,000.00 CR-21

76,000.00
 La Montesa, S.A. B-3
Mercadería en Transito Fecha

Hecho por
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2009 R.A.A.C 1/16/2010

Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales R.A.A.C. 1/16/2010

Saldo
Saldo según Ajustes y Reclasificaciones según
No. Descripción
Contabilidad Debe Haber Auditoria

Mercadería en tránsito 62,000.00 15,760.00 46,240.00

62,000.00 0.00 15,760.00 46,240.00

Tipo de cambio 20/12/2015 $ 7.88

2 Fotocopiadoras faltantes $ 1,000.00
15,760.00
B-3
Firma

EDER

EDER

Ref.
 La Montesa, S.A. B-3
Mercadería en Transito Fecha Firma

Hecho por
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2009 R.A.A.C 1/16/2010 EDER

Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales R.A.A.C. 1/16/2010 EDER

Saldo según Ajustes y Reclasificaciones Saldo según

No. Descripción Ref.
Contabilidad Debe Haber Auditoria

Mercadería e 62,000.00 3,000.00 59,000.00

62,000.00 3,000.00 0.00 59,000.00

10 Unidades c/u $1000.00

Tipo de cambio día de la compra $ 7.60 76,000.00
Tipo de cambio al 31/12/2015 $ 7.90 79,000.00
-3,000.00