FORMATO: 14.

1 “REGISTRO DE VENTAS O INGRESOS

PERIODO:
RUC Nº:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
Nº F. F. C/P O DCTO. INFORMACION DEL CLIENTE VALOR B.IMP. IMP. T. OPERAC. OTROS IMP. TIPO R. C/P
REG EMIS VCTO. TIPO SERIE Nº DCTO. IDENT. A. Y N. FACT OPER. EXON. INAF. D/ IGV TRIB TOTAL DE MODI-
C.OP. C/P. Y/O (T.10) TIPO Nº DENOM O EXPOR GRAV. C NO F. C/P CAMB. FICA
PAGO (T. 2) R.S. B.I

TOTAL REGISTRO
FORMATO: 8.1 “REGISTRO DE COMPRAS”
PERIODO:
RUC Nº:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
Nº F. F. C/P O DCTO. INF. DEL PROVEEDOR ADQ GRAV D OP ADQ GRAV D OP ADQ
REG EMIS VTO TIPO SERIE AÑO EMIS Nº DCTO. IDENT. A.N. D. O GRAV O EXP. NO GRAV NO IMPORT
C.U. C/P Y/O P (T.10) C/P. TIP (T.2) Nº R.S. B IMP IGV B IMP IGV GRAV ISC OTROS TOTAL

TOTAL REGISTRO
 PLANILLA DE SUELDOS
Correspondiente del… al… Mes Diciembre Año 2017
2
APELLIDOS Y REMUNERACIONES DEDUCCIONES NETO A
NOMBRES CARGO BASICA A.F. H. EXTR PRODUC. TOTAL ONP D.JUD PREST TOTAL COBRAR ESSALUD

TOTALES
CARGOS
ABONOS
 PLANILLA DE SALARIOS
Correspondiente del… al… Mes Noviembre Año 2017
2
NOMBRES Y REMUNERACIONES DEDUCCIONES NETO A
APELLIDOS CARGO NORMAL DOMINIC. H.EXT TOTAL ONP TOTAL COBRAR ESSALUD FIRMAS

TOTALES: …
Cargos
Abonos
Elemento 9
Formato : 3.17 “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – BALANCE DE COMPROBACION”
Ejercicio o Período:
RUC Nº:
Apellidos y Nombres, denominación o Razón Social:

Cuentas Contables Saldos Iniciales Movimiento Saldos Finales Estado de Sit. Financiera E. R. por Función
Cód. Denominación Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Activo Pasivo y P Pérdidas Ganancias

Totales
Resaltado del Ejercicio o Período
Totales
FORMATO : 3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – BALANCE GENERAL(1)
EJERCICIO:
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por cobrar Comerciales Cuentas por Pagar Vinculadas
Cuentas por Cobrar Vinculadas Otras cuenta por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las deudas a Largo Plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos pagados por anticipado PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE Deuda a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASINO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes TOTAL PASIVO
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) Contingencias
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) Interés minoritario
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo PATRIMONIO NETO
Otros Activos Capital
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la SMV (CONASEV), en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este formato.

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FORMATO: 5.1 “LIBRO DIARIO”
PERIODO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

Nº correlativo Referencia de la Operación Cuenta contable asociada a la operac. Movimiento

del asiento o Fecha de la Glosa o Código de Número Nº del
código único de operación descripción de lib. o Reg. correla- documento Código Denominación Debe Haber
la operación la operación (Tab. 8) tivo correlativo

Totales:…
FORMATO: 1.1 “LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE CAJA”
PERIODO:
RUC.:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

Nº Correlativo del Cuenta contable asociada Saldo y movimientos

Registro o Código Fecha de la Descripción de la
Único de la Operación Operación Operación Código Denominación Deudor Acreedor

TOTALES
FORMATO: 1.2 “LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTAS CORRIENTES EN
INSTITUCIONES FINANCIERAS”
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CODIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

Operaciones bancarias Cuenta contable asociada Saldos y movimientos

Número Apellidos y Nº de Transacc.
Correlativo del Fecha de la Medio Descripción de nombres, Bancaria de
Reg. O Código Operación de pago la Operación Denominación o Dcto. Código Denominación Deudor Acreedor
Único de la (Tabla Razón social Sustentatorio de
Operación 1) Control Interno
de la Operación

TOTALES:

FORMATO: 3.2 “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 – EFECTIVO Y
 EQUIVALENTES DE EFECTIVO”
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

Cuenta contable divisionaria Referencia de la cuenta Saldo contable final

Entidad Financ. Tipo Moneda
Código Denominación (Tabla 3) Número de la Cuenta (Tabla 4) Deudor Acreedor

TOTALES: …

FORMATO: 3.3 “LIBRO DE INEVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR
 COMERCIALES - TERCEROS”
EJERCICO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

Información del accionista, socio o personal

Documento de identidad Monto de la Fecha de inicio de
Tipo Apellidos y nombres, Denominación o Razón social cuenta por la Operación
(Tabla 2) Número cobrar

TOTAL:

FORMATO: 3.4 “LIBRO DE INEVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL
 PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIO), DIRECTORES Y GERENTES”
EJERCICO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

Información del accionista, socio o personal

Documento de identidad Monto de la Fecha de inicio de
Tipo Apellidos y nombres, Denominación o Razón social cuenta por la Operación
(Tabla 2) Número cobrar

TOTAL:

FORMATO: 3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – “DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 MERCADERIAS Y LA CUENTA 21
PRODUCTOS TERMINADOS”
EJERCICO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
METODO DE VALUACION APLICADO:

Código de la Tipo de existencia Código de la unidad

existencia (Tabla 5) Descripción de medida Cantidad Costo Costo total
(Tabla 6) unitario

TOTAL: …

FORMATO: 3.10 “LIBRO DE INVENTARIOS Y BANLANCES – DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 TRIBUTOS,
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR”
EJERCICO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

Cuenta y Sub cuenta de Tributos por Pagar

Código Denominación Saldo final

Total: …

FORMATO: 3.11 “LIBRO DE INEVENTARIOS Y BALANCES” - DETALLE DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES POR PAGAR
EJERCICO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

Cuenta y Sub Cuenta Trabajador

Remuneraciones por Pagar Documento de Identidad Saldo final
Código Denominación Código Apellidos y nombres Tipo (Tab.2) Número

TOTAL:

FORMATO: 3.12 “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES - TERCEROS”
EJERCICO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

Información del Proveedor Fecha de emisión

Documento de Identidad Apellidos y Nombres Monto de la cuenta Del Comprobante
Tipo (Tab.2) Número Denominación o Razón Social Por pagar De Pago

TOTAL:…

FORMATO: 3.13 “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR
DIVERSAS”
EJERCICO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

Información de Terceros Fecha de Monto

Documento de identidad Apellidos y Nombres Descripción de la emisión del Pendiente de
Tipo (Tab.2) Número Denominación o Razón Social Obligación C/P Pago

TOTALES:

FORMATO: 3.16 “LIBRO DE INEVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL”
EJERCICO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
DETALLE DE LA PARTICIPACION ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES

Capital social o participaciones sociales al:

Valor nominal por acción o participación social
Número de acciones o participaciones sociales suscritas
Número de acciones o participaciones sociales pagadas
Número de accionistas o socios

ESTRUCTURA DE PARTICIPACION ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES

Documento de identidad Número de acciones o de Porcentaje total de

Tipo (Tab. 2) Número Apellidos y nombres, Denominación o Razón social Tipo de acciones participaciones sociales participaciones

TOTALES:…

FORMATO: 3.19 “LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES – ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIOMONIO NETO”

EJERCICO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

Cuentas Patrimoniales Capital Cap.Adic. .Acc. de Exc. Rev Rva. Legal Ot. Rvas. R. Acum Total
Saldos al:
1. Cambios en políticas contables y c e s
2. Distribución de Utilidades en el período
3. Dividendos y Particip acordados en el p
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima coloc aportes y d
6. Incrementos y dismin por fusiones y e
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de acciones o reduc capital
10. Utilidad (pérdida) neta del ejercicio
11. Otros inc y dism de las partidas pat

Saldos al:

FORMATO: 6.1 “LIBRO MAYOR”

EJERCICO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA(1)

Fecha de la Nº Correlativo del Descripción o glosa de la operación Saldos y movimientos

Operación Libro Diario (2) Deudor Acreedor

TOTALES:

(1) El contribuyente elegirá si lo lleva como título o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen

FORMATO: 7.1 “REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS – DETALLE DE ACTIVOS FIJOS”

EJERCICO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

Detalle del Activo Fijo

Código Cuentas Serie Saldo Adquisi- Fecha F. Inicio Saldo Deprec. Deprec.
Contables Descripción Marca Modelo Placa Inicial ciones Adquis Uso. final % Mes

Totales:

FORMATO: 13.1 “REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO – DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO”
EJERCICO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CODIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (Tabla 5):
DESCRIPCION:
CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (Tabla 6)
METODO DE VALUACION:

Documento de traslado Tipo de Entradas Salidas Saldo final

Tipo Operac. Costo Costo Costo Costo Costo Costo
Fecha (Tab 10) Serie Número (Tab 12) Cant Unitario Total Cant Unitario Total Cant Unitario Total

(1) Dirección del establecimiento o código según RUC

 CUADRO COMPARATIVO DE LAS SOCIEDADES

Sociedad Anónima Sociedad Sociedad en Soc. Comercial

Detalle Abierta Cerrada Colectiva Comandita De Respon. Ltda. Sociedad Civil
Responsabilidad Limitado a sus Limitado a sus Solidario e Com.: Limitado a Limitado a sus Solidario e ilimitado
aportes aportes ilimitado sus aportes aportes Limitado a sus
Col.: solidario e aportes
ilimitado
Sigla: Razón S.A.A. S.A.C. S.C. S. en C o S.R.L. S. Civil o
Social S. en C. por A. S. Civil de R.L.
Representación Acciones Acciones Participación Acciones Participación social Participación social
del aporte social Participación
social
Pago de aportes Mínimo: 25% Integramente
Nº de socios Mínimo 750 Mínimo 2 Mínimo 2 Mínimo 2 Mínimo 2 Mínimo: 2
Máximo ilimitado Máximo 20 Máximo ilimitado Máximo ilimitado Máximo ilimitado Máximo: ilimitado
Mínimo 2
Máximo 30
Duración Indefinido Indefinido Plazo fijo Indefinido Indefinido Indefinido
Plazo fijo
Objeto social Comercial, Comercial, Servicio y cultura Comercial, Comercial, Ejercicio
industrial y de industrial y de industrial y de industrial y de profesional, oficio,
servicios servicios servicios servicios pericia
Administración Gerentes Gerentes Encargados a Encargados a Gerentes Encargado a socios
socios socios
Calidad de socio Transmisible Transmisible No transmisible No transmisible No transmisible No transmisible
Transmisible

FORMATO: 1.1 “LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE CAJA”

PERIODO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

Nº Correlativo del Fecha de la Descripción de la Cuenta contable asociada Saldos y movimientos

Registro o Código Único Operación Operación
de la Operación Código Denominación Deudor Acreedor

TOTALES

FORMATO: 1.2 “LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTAS CORRIENTES EN
INSTITUCIONES FINANCIERAS”
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CODIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

CUENTA CONTABLE SALDOS Y

Número OPERACIONES BANCARIAS ASOCIADA MOVIMIENTOS
Correlativo del FECHA DE APELLIDOS Y Nº de Transacc.
Resg. O Código LA MEDIO DESCRIPCION NOMBRES, Bancaria de Dcto.
Unico de la OPERACION DE DE LA DENOMINACION Sustentatorio de CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
Operación PAGO OPERACION O RAZON Control Interno
(Tabla 1) SOCIAL de la Operación

TOTALES:
FORMATO: 13.1 “REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO – DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO”
EJERCICO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CODIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (Tabla 5):
DESCRIPCION:
CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (Tabla 6)
METODO DE VALUACION:
DOCUMENTO DE TRASLADO TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
FECHA TIPO SERIE NUMERO OPERAC CANT COSTO COSTO CANT COSTO COSTO CANT COSTO COSTO
(Tab 10) (Tab 12) UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL

(1) Dirección del establecimiento o código según RUC

FORMATO: 13.1 “REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO – DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO”
EJERCICO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CODIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (Tabla 5):
DESCRIPCION:
CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (Tabla 6)
METODO DE VALUACION:
DOCUMENTO DE TRASLADO TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
FECHA TIPO SERIE NUMERO OPERAC CANT COSTO COSTO CANT COSTO COSTO CANT COSTO COSTO
(Tab 10) (Tab 12) UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL

(1) Dirección del establecimiento o código según RUC

FORMATO: 14.1 “REGISTRO DE VENTAS O INGRESOS

PERIODO: 2016
RUC Nº: 20414255727
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: ACUARIO S.A.
Nº F. F. C/P O DCTO. INFORMACION DEL CLIENTE VALOR B.IMP. IMP. T. OPERAC. OTROS IMP. TIPO R. C/P
REG EMIS VCTO. TIPO SERIE Nº DCTO. IDENT. A. Y FACT OPER. EXON. INAF. D/ IGV TRIB TOTAL DE MODI-
C.OP. C/P. Y/O (T.10) TIPO Nº N. DENOM EXPOR GRAV. C NO F. C/P CAMB. FICA
PAGO (T. 2) O R.S. B.I
01 07/01 01 001 200 06 2056412 Toyota SA 32,203. 5,796 38,000.
3251 39 .61 00

FORMATO: 8.1 “REGISTRO DE COMPRAS”

PERIODO:
RUC Nº:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
Nº F. F. C/P O DCTO. INF. DEL PROVEEDOR ADQ GRAV D OP ADQ GRAV D OP ADQ
REG EMIS VTO TIPO SERIE AÑO EMIS Nº DCTO. IDENT. A.N. D. O GRAV O EXP. NO GRAV NO IMPORT
C.U. C/P Y/O P (T.10) C/P. TIP (T.2) Nº R.S. B IMP IGV B IMP IGV GRAV ISC OTROS TOTAL
01 04/09 01 021 4234 6 201234 RIMAC 5,042.37 907.63 5,950.00
54321 SA

TOTAL REGISTRO