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Asumida
Fecha Codigo de la Transaccion Descripción Debe
1.1 Caja Bancos 35000
1.2 Otros ingresos
1.3 Terreno
1 1.4 Edificio
1.5 Depreciacion acumulada 45000
1.4 Otros gastos de gestion 36000
2.1 Caja Bancos 4500
2.2 Otros ingresos
2 2.3 Equipo
2.4 Depreciacion acumulada 9700
2.5 Otros gastos de gestion 7000
3.1 Equipo 20000
3.2 Otros ingresos
3.3 Caja Bancos
3 3.4 Equipo 80
3.5 Equipo 60
3.6 Caja Bancos
4.1 Terreno 20000
4.2 Otros ingresos
4 4.3 Otros gastos de gestion 30
4.5 Impuestos por pagar
5.1 Caja Bancos
5.2 Otros gastos de gestion 4000
5 5.3 Terreno 2000
5.4 Caja Bancos
6.1 Equipo 4500
6.2 Caja Bancos
6.3 Otros ingresos
6 6.4 Equipo
6.5 Depreciacion acumulada 1200
6.6 Otros gastos de gestion 1800
7.1 Edificio 90000
7 7.2 Prestamo bancario
7.3 Capital adicional
8.1 Equipo 1100
8 8.2 Caja Bancos
9.1 Equipo 1400
9.2 Caja Bancos
9 9.3 Equipo 180
9.4 Caja Bancos
10.1 Otros gastos de gestion 400
10.2 Caja Bancos
10 10.3 Otros gastos de gestion 40
10.4 Depreciacion acumulada
11.1 Impuesto a la renta 3639
1a 11.2 Impuesto por pagar
TOTAL
Sumatorias de IZQUIERDAS 287629
el debe
débitos
cargos
debitar
cargar
180 activo
activo Ajuste de Depreciación
400 activo Equipo 3000 3000
gastos Valor salvamento 600 200
40 activo Valor neto 2400 2800
Depreciacion 240 280
3639
TOTAL
287629 Sumatorias de DERECHAS
el haber
créditos
abonos
acreditar
abonar
40
ACTIVO PASIVO y PATRIMONIO GANANCIAS Y PÉRDIDAS cierre y traslado de cuentas
PASIVO
Caja Bancos Ventas
1 35,000 19,600 3.0 Cuentas por cobrar LP Prestamos bancarios
2.0 4,500 140 3.0 70,000
4,000 5.0
2,000 5.0 0 0 Ventas
3,000 6.0 0 0 0 70,000 0 0 0
7.0 0 70,000
1,100 8.0 Otros Ingresos
1,400 9.0 Otras cuentas por pagar 35,000 1.0
180 9.0 0.0 4,500 2.0
400 10.0 400 3.0
20,000 4.0 Otros Ingresos
0 1,500 6.0 61,400 61,400 a
39,500 31,820 0
. 7,680 0
0
Cuentas por cobrar comercial
Edifcio 61,400
7.0 90,000 76,000 1 61,400
0 Gastos de Administracion
0 90,000 76,000
14,000 Gastos de Administracion
Terreno 0 0 b
4.0 20,000 5,000 1.0 (Depreciación acumulada) Impuestos por pagar
5.0 2,000 1.0 45,000 40 10.0 30 4.0
2.0 9,700 3,639 g Gastos de Venta
6.0 1,200 0 0 c
22,000 5,000
17,000 55,900 40 0 3,669
(55,860) 3,669 Otros gastos de gestión
Equipo 0 0 49,270 49,270 d
3.0 20,000 16,700 2.0 Intangibles 0
3.0 80 3,000 6.0 PATRIMONIO
3.0 60 Capital adicional Gastos de Venta
6.0 4,500 20,000 utilidad antes de impuesto a la renta
9.0 1,400 61,400 a
9.0 180 0 20,000
8.0 1,100 20,000 d 49,270
27,320 19,700 0 0 49,270 61,400
7,620 0 Utilidades Retenidas f 12,130 12,130
8,491 h
0 0 Impuesto a la renta
0 3,639 3,639 g
0 8,491
8,491 Otros gastos de gestión
1.0 36,000
2.0 7,000 Utilidad Neta
4.0 30 12,130 f
Saldos del Pasivo y Patrimonio 5.0 4,000 g 3,639
Saldos del Activo 0 102,160 6.0 1,800 3,639 12,130
46,300 -55,860 102,160 10.0 400 h 8,491 8,491
102,160 0.0 diferenci 10.0 40
diferencia 0.0 49,270 0
Traslados del Diario 49,270 Saldos de cierres y traslados
Total Izquierda 85,660 85,660
287,629 0.0 diferencia
diferencia 0.0
Impuesto a la renta
3,639
3,639 0
3,639
Ventas 0
Costo de mercaderia vendida 0
Utilidad Bruta 0
Gastos de venta 0
Gastos de administración 0
Utilidad Operativa 0
.
COMPAÑÍA IMPRESORA MANSICHE SRL
Balance General Ajustado
(en Dólares Americanos)
Activo Corriente
Caja y Bancos (Nota 1) 91,242 98,922
Otros 69,720 69,720
Adelanto a Proveedores
Existencias (Nota 3)
Gastos pagados por adelantado (Nota 4)
Activo no corriente
0 0
ORA MANSICHE SRL
eral Ajustado
Americanos)
Pasivo Corriente
Pasivo no corriente
Prestamos Bancarios 0 70,000
Patrimonio
1. Caja y Bancos
Ingresos:
Aporte de capital en efectivo 25,000
Efectivo por ventas 4,300
29,300
Egresos:
Gastos de licencias 600
Pago de alquiler y garantía 4,500
Compra de equipo 3,200
Gastos de pintura e instalaciones 500
Pago comision a BCP 300
. Compra de mercaderia 6,000
Pago de adelanto 13,000
Pago prima anual de seguros 800
Pago planilla del mes 1,800
30,700
-1,400
3. Existencias
Ingresos:
Camisas 20,000
Pantalones 12,000
32,000
Salidas:
Venta Camisas 8,000
Venta Pantalones 6,000
14,000
18,000
6. Activo Fijo
Mueble y equipo 6,200
Computadora 3,500
9,700
7. Depreciación
Muebles y equipos 73
Computadora 52
125
8. Intangibles
Gastos legales y notariales 600
600
9. Anticipo a Proveedores
13. Ventas
Venta camisas PORTOFINO 12,000
Venta pantalones ABOLENGO 8,400
20,400
Intereses de sobregiro 28
Pago por comision de apertura - BCP 300
328
Se hizo el uso del sobregiro por 1400, aplicando la tasa correspondiente del Banco Continental 2%