Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
EMPRESARIALES Y PEDAGOGICAS
Integrante:
Gilma Pauro Hernani
Rita Ramos Jihuana
Rosa Chavez Rafael
Zarga Loayza Gutierrez
2018
Docente:
Mag. Melina Chavez Choque
Curso:
Electivo II: Auditorias Especializadas
Ilo – Perú
2018
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO APLICADA AL PROCESO DE
ALMACENAMIENTO A LA EMPRESA “SUPERMERCADOS PERUANOS S.A.C.”
(PLAZA VEA MOQUEGUA)
1. DIAGNÓSTICO DE LA EMPRESA
2. OBJETIVO GENERAL
Verificar que el proceso de almacenamiento cumpla con las metas y objetivos previstos por la
administración y se ejecute con efectividad y e f i c i e n c i a las compras y ventas de la empresa
y que se cumpla con el adecuado manejo y cuidado de los productos en el almacen, asi mismo
que se de el cumplimiento de las Leyes, normas y reglamentos, etc.
3. OBJETIVOS PARTICULARES
. ALCANCE
5. RECURSOS
JEFE DE AUDITORIA
1.2. Antecedentes históricos
En agosto de 2012, como parte del proceso de reorganización corporativa del Grupo
Intercorp (antes Grupo Interbank) Inretail Peru Corp. adquirió 306’678,287 acciones
representativas del capital social de Supermercados Peruanos de sus anteriores titulares,
con lo cual Inretail Peru Corp. alcanzó una participación del 99.98% en el capital de la
sociedad.
1.2.1. MISIÓN
1.2.2. VISIÓN
a. Honradez: Ser honrados con los bienes de la empresa y con los bienes
de los clientes para llevar una buena imagen en el mercado.
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
1. - Gerente General
- Sub Gerente
2. - Administrador
7. - Jefe de Almacen
8. - Supervisor de Seguridad
Se reúne una vez al año para la aprobación de los estados financieros, y para tomar
decisiones clave para la marcha y funcionamiento de la empresa.
b) Gerente General
c) Contabilidad
a. Jefe de Compras
e) Área de Almacén
El encargado del área verifica la recepción del producto enviado del almacén
y luego que el cliente compra el producto, se elabora una factura o boleta de
venta.
Cuando el cliente cancela el producto es entregado el documento
correspondiente con el sello de cancelado, o en caso que sea cliente de ruta
se entrega la guía de remisión y el producto al vehículo que lo llevara.
Las marcas de auditoría son símbolos utilizados por el auditor para identificar el tipo
de procedimientos, tarea o pruebas realizadas en la ejecución del examen.
Éstas permiten conocer, cuales son los componentes que fueron objeto de la
aplicación de los procedimientos de auditoría y cuáles no.
MARCAS SIGNIFICADO
Cotejado con Estados Financieros
∑ Sumatoria
₤ Error
HA Hoja de Ajustes
HH Hoja de Hallazgos
Hallazgos
Diferencia Comprobada
☼ Calculo Comprobado
Porcentaje Analizado
∞ Solicitud de Confirmación enviada
Reconocimiento Instalaciones
Δ Comprobado con documentos
Debilidad de Control Interno
Debilidad de Control Interno
1.10.1. ESTADO DE SITUACION FINACIERA DE LA EMPRESA “SUPERMERCADOS PERUANOS S.A.C” AÑO 2017
Estado de situación financiera
Al 31 de diciembre de 2017 y de 2016
Nota 2017
Nota 2017 2016
S/(000
S/(000) S/(000)
Utilidad básica y diluida por acción común (en soles) 2.2(s) y 24 0.26 0.22
PROCEDIMIENTOS
CONOCIMIENTO DEL ÁREA A EXAMINAR
Objetivo de la unidad.
Últimos reportes de gestión.
6 Aspectos en que podría colaborar en el equipo
de auditoría para fomentar la eficiencia u
efectividad.
GRADO DE CONFIABILIDAD
DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA,
ADMINISTRATIVA Y DE OPERACIÓN
PRODUCTOS DE LA PLANIFICACIÓN
PRELIMINAR
FUENTES DE INFORMACIÓN
PROCEDIMIENTOS
1
Determinar las principales unidades operativas.
2 Resuma la estructura organizativa de las principales
unidades operativas relacionadas con el manejo de la
entidad y sus objetivos básicos.
PROCEDIMIENTOS DE CONTROL
FUENTES DE INFORMACIÓN
1.- Archivos de la entidad.
2.- Entrevista, encuestas con los funcionarios y el
personal.
Revisado por:
Supervisado por:
Fecha:
2.2. AUDITORIA FINANCIERA
2 Efectuar un análisis y
descomposición de saldos.
4 Efectuar un análisis de
observaciones o novedades.
Para medir los niveles de riesgo de control y riesgo inherente utilizaremos la siguiente
designación:
IV. Objetivo: Recoger información respecto sobre el control interno del área de
almacén de la empresa Plaza Vea de Moquegua.
V. Instrucciones: Según lo que se le indique conteste objetivamente cada una de
las preguntas marcando con un aspa dentro del
VI. Ítems:
PROCEDIMIENTOS
CONSIDERACIÓN DEL OBJETIVO GENERAL DE LA
AUDITORÍA Y DEL REPORTE DE PLANIFICACIÓN
PRELIMINAR
PROCEDIMIENTOS DE CONTROL
1
Autorización de las actividades, operaciones del sistema.
5
Revisar los reportes periódicos de gestión producidos por
las unidades operativas.
FUENTES DE INFORMACIÓN
1.- Archivos de la entidad.
2.- Entrevista, encuestas con los funcionarios y el
personal.
Revisado por:
Supervisado por:
Fecha:
3.- FASE DE EJECUCION
NARRATIVA DE RESULTADOS
HOJA DE HALLAZGO
ENTIDAD: SUPERMECADOS PERUANOS S.A