Diseño definitivo para el mejoramiento y extensión de redes de agua potable en el centro urbano de la parroquia General Proaño,

cantón Morona.

INFORME DE VIABILIDAD ECONOMICA Y FINANCIERA.

1.1. VIABILIDAD ECONOMICA Y FINANCIERA.

Este proyecto busca mejorar la calidad de vida y especialmente mejorar las condiciones
sanitarias de sus beneficiarios.

Por el hecho de ser un proyecto que incluye una inversión que no tendrá rentabilidad
financiera para el inversionista (Estado); se puede hablar de un proyecto alineado
básicamente a perseguir un beneficio de carácter social.

La Tasa Interna de Retorno (TIR) y el Valor Actual Neto (VAN) son indicadores que
determinan la rentabilidad financiera de un proyecto, y son utilizados para decidir sobre la
aceptación o rechazo de un proyecto de inversión. Estos indicadores buscan medir el
rendimiento financiero que va a tener el proyecto a futuro, sin embargo, al hablar de
proyectos sociales, el Estado no va a recibir réditos por el efecto, sino únicamente el
efecto de la inversión podrá ser reflejada ante el mejoramiento de la calidad de vida de los
beneficiarios.

1.1.1. METODOLOGIA UTILIZADA PARA EL CÁLCULO DE LA INVERSION

TOTAL, COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO, INGRESOS Y
BENEFICIOS.

La metodología utilizada para el cálculo de la inversión total en obras civiles, los costos de
operación y mantenimiento, y el plan de manejo ambiental, así como de beneficios del
Proyecto Abastecimiento de Agua Potable, se hicieron con la obtención de cantidades y
precios unitarios para cada una de las actividades que se van a realizar en la ejecución
del proyecto de acuerdo a lo establecido en el presente estudio.

El costo de los materiales, mano de obra y equipo son los que actualmente rigen en el
mercado nacional e incluyen su transporte vía aérea, fluvial y terrestre al lugar del
proyecto

Los beneficios de los proyectos están relacionados con la disminución de las

enfermedades de origen hídrico por la disponibilidad de agua apta para el consumo
humano, por tanto los beneficios están asociados a la disminución de los costos que los
habitantes de KACHIK - y el Estado invierten en la remediación de las enfermedades de
origen hídrico, así como el tiempo recuperado por los beneficiarios para la realización de
actividades productivas.

1.1.2. IDENTIFICACION Y VALORACION DE LA INVERSION TOTAL, COSTOS

DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO, INGRESOS Y BENEFICIOS.

1
Diseño definitivo para el mejoramiento y extensión de redes de agua potable en el centro urbano de la parroquia General Proaño,
cantón Morona.

Costos del Proyecto.

a) Costo de Obras Civiles, Plan de Manejo Ambiental y Fiscalización: El Costo

de la construcción de las Obras Civiles y Plan de Manejo Ambiental, se encuentra en la
parte de anexos del presupuesto en ellos también se encuentran la tabla de cantidades y
precios, el cronograma valorado de trabajos, la fórmula polinómica y los análisis de
precios unitarios. En el siguiente cuadro se resumen los costos.

Tabla 1: Costos de obras civiles y fiscalización

DESCRIPCION COSTO
OBRA CIVIL Y PLAN DE MANEJO
AMBIENTAL 356,380.61
FISCALIZACION (SE REALIZARA POR
ADMINISTRACIÓN DIRECTA) 0.00
TOTAL: 356380.61

b) Costo de la Operación y mantenimiento

El cálculo de los costos de operación y mantenimiento del proyecto durante los 20

años de duración y con un crecimiento anual del 3%, el calculo seencuentra en la
tabla 28, y su resumen en el siguiente cuadro.

Tabla 2: Costos de la administración, operación y mantenimiento

COS TOS
OPERACI ÓN
No. AÑO
MANTENI MI
ENTO

2016

1 2017 21384.89

2 2018 23138.14

3 2019 25073.75

4 2020 27155.15

5 2021 29411.33

6 2022 31866.68

7 2023 34528.87

8 2024 37420.69

9 2025 40557.03

10 2026 43964.24

2
 Diseño definitivo para el mejoramiento y extensión de redes de agua potable en el centro urbano de la parroquia General Proaño,
cantón Morona.

11 2027 47665.81

12 2028 51681.93

13 2029 56050.98

14 2030 60792.33

15 2031 65944.20

16 2032 71536.44

17 2033 77619.63

18 2034 84224.11

19 2035 91401.82

20 2036 99209.38

Beneficios del Proyecto.

Los beneficios económicos que se derivan del proyecto de agua potable para KACHIK - ,
comprende los ahorros de recursos de la población en:

- El acarreo de agua
- Reducción de los gastos médicos por enfermedades de origen hídrico.
- Días que no se trabajan por enfermedades de origen hídrico.

Debido al mejoramiento de la calidad del agua que eleva las condiciones de salubridad y
vida de los habitantes del sector.

El proyecto beneficia a 112 personas, y de acuerdo a la tasa de crecimiento (3.67%), al

final de la vida útil del proyecto la comunidad contará con 291habitantes.

En el siguiente cuadro se determinan los beneficios económicos del proyecto:

Tabla 3

BENEFICIOSCUANTIFICADOSPORPROYECTODEMEJORAMIENTODELACALIDAD DELAGUA

costo de cada consulta 10.00

costo de receta por consulta 10.00

costo por movilización 4.00

exámenes al año 2.00
costo de cada exámen 4.00
veces que visitan al medico al
año 3.00
PEA 0.49
Aquí se debe multiplicar el número de días que visitan al médico anual por el valor diario que
gasto total habitante/año 62.00 gana el trabajor

3
Diseño definitivo para el mejoramiento y extensión de redes de agua potable en el centro urbano de la parroquia General Proaño,
cantón Morona.

Cabe mencionar que para el cálculo de los beneficios económicos se consideró los siguientes parámetros:

1. Consulta médica: se multiplica la población con problemas de salud con el costo de la consulta médica (USD. 10.00) y por el número
de veces que visitan al médico anual (3).

2. Exámenes: se multiplica la población con problema de salud con el número de exámenes al año (2) y por el costo de cada examen
(USD. 4.00).

3. Receta Médica: se multiplica la población con problemas de salud con el costo de la receta (USD. 10.00) y por el número de veces
que visitan al médico anual (3).

4. Transporte: se multiplica la población con problemas de salud con el costo de movilización (USD. 6.00) y por el número de veces que
visitan al médico anula (3).

5. Por tiempo no laborado: se multiplica la población con problemas de salud con la población económicamente activa del cantón
Morona (0.49) y por el gasto anual por habitante (USD. 62.00).

PORCENTAJE DE POBLACIÓN AFECTADA CON

20.00%
EL PROBLEMA DE AGUA POTABLE

BENEFICIOS CUANTIFICADOS POR PROYECTO DE MEJORAMIENTO DE LA CALIDAD

DEL AGUA

Tabla 4

DETERMINACIÓN DE BENEFICIOS

AHORROS EN GASTOS MÉDICOS (USD) POR

POBLACIÓN TIEMPO TOTAL
POBLACIÓ
AÑ CON CONSULT NO BENEFICIO
N EXÁMENE RECETA TRANSPORT
O PROBLEMA A LABORAD S
SERVIDA S MÉDICA E
S DE SALUD MÉDICA O (USD)
(USD)
2014 3,225.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2015 3,508.16 702 21,048.93 5,613.05 21,048.93 8,419.57 21,276.40 77,406.88

2016 3,816.17 763 22,897.03 6,105.87 22,897.03 9,158.81 23,144.47 84,203.20
2017 4,151.23 830 24,907.38 6,641.97 24,907.38 9,962.95 25,176.55 91,596.24
2018 4,515.71 903 27,094.25 7,225.13 27,094.25 10,837.70 27,387.05 99,638.39
2019 4,912.19 982 29,473.13 7,859.50 29,473.13 11,789.25 29,791.64 108,386.65
2020 5,343.48 1069 32,060.87 8,549.57 32,060.87 12,824.35 32,407.34 117,902.99
2021 5,812.64 1163 34,875.81 9,300.22 34,875.81 13,950.33 35,252.71 128,254.88
2022 6,322.99 1265 37,937.91 10,116.78 37,937.91 15,175.16 38,347.89 139,515.65
2023 6,878.14 1376 41,268.86 11,005.03 41,268.86 16,507.54 41,714.84 151,765.13
2024 7,482.04 1496 44,892.26 11,971.27 44,892.26 17,956.91 45,377.40 165,090.11

4
Diseño definitivo para el mejoramiento y extensión de redes de agua potable en el centro urbano de la parroquia General Proaño,
cantón Morona.

2025 8,138.97 1628 48,833.81 13,022.35 48,833.81 19,533.52 49,361.54 179,585.02

2026 8,853.57 1771 53,121.41 14,165.71 53,121.41 21,248.57 53,695.48 195,352.58
2027 9,630.91 1926 57,785.47 15,409.46 57,785.47 23,114.19 58,409.94 212,504.54
2028 10,476.51 2095 62,859.04 16,762.41 62,859.04 25,143.62 63,538.33 231,162.44
2029 11,396.34 2279 68,378.06 18,234.15 68,378.06 27,351.22 69,117.00 251,458.50
2030 12,396.94 2479 74,381.66 19,835.11 74,381.66 29,752.66 75,185.47 273,536.56
2031 13,485.39 2697 80,912.37 21,576.63 80,912.37 32,364.95 81,786.76 297,553.06
2032 14,669.41 2934 88,016.47 23,471.06 88,016.47 35,206.59 88,967.64 323,678.22
2033 15,957.39 3191 95,744.32 25,531.82 95,744.32 38,297.73 96,778.99 352,097.17
2034 17,358.44 3472 104,150.67 27,773.51 104,150.67 41,660.27 105,276.19 383,011.30
1050639.70
TOTAL 1050639.709 280170.589 9 420255.8835 1061993.622 3,863,699.51
Be/Ce 10.84

1.1.3. FLUJOS FINANCIEROS Y/O ECONOMICOS.

Para la elaboración de los flujos económicos y financieros se consideró los costos y

beneficios del proyecto, teniendo en cuenta que su vida útil es de 20 años. En el siguiente
cuadro se encuentran el flujo a precio de eficiencia.

Tabla 1

INDICADORES FINANCIEROS

COS TOS I COS TOS OPERACI ÓN

No. AÑO BENEFI CI OS FLUJO NETO
NVERS I ON MANTENI MI ENTO

2016 356,380.61 -356,381

1 2017 77,407 21,385 56,022

2 2018 84,203 23,138 61,065

3 2019 91,596 25,074 66,522

4 2020 99,638 27,155 72,483

5 2021 108,387 29,411 78,975

6 2022 117,903 31,867 86,036

7 2023 128,255 34,529 93,726

8 2024 139,516 37,421 102,095

9 2025 151,765 40,557 111,208

10 2026 165,090 43,964 121,126

11 2027 179,585 47,666 131,919

12 2028 195,353 51,682 143,671

13 2029 212,505 56,051 156,454

5
 Diseño definitivo para el mejoramiento y extensión de redes de agua potable en el centro urbano de la parroquia General Proaño,
cantón Morona.

14 2030 231,162 60,792 170,370

15 2031 251,458 65,944 185,514

16 2032 273,537 71,536 202,000

17 2033 297,553 77,620 219,933

18 2034 323,678 84,224 239,454

19 2035 352,097 91,402 260,695

20 2036 383,011 99,209 283,802

VAN 12.00% $ 422,088.07

VAN $ 422,088.07
TIRE 23.352%

1.1.4. INDICADORES FINANCIEROS Y/O ECONOMICOS

Con los flujos financieros y económicos se analizaron los siguientes indicadores:

Valor actual neto (VAN).

Tasa interna de retorno (TIR)

Los indicadores a precio de eficiencia obtenidos son:

VAN 12% 422,088.07

TIR(e) 23.35%

De acuerdo a los indicadores que se presentan, el proyecto es económica y

financieramente rentable, pues presenta un VAN positivo y una TIR(e) por debajo de la tasa
mínima requerida (12 %) por organismos internacionales como el BEDE y BID.

Para el cálculo de los indicadores descritos anteriormente, se han utilizado las siguientes
fórmulas:

Dónde:
i: tasa de interés

6
 Diseño definitivo para el mejoramiento y extensión de redes de agua potable en el centro urbano de la parroquia General Proaño,
cantón Morona.

V PN: valor presente neto

Dónde:
Vt: Flujos de caja en cada periodo t.
I0: Valor del desembolso inicial de la inversión.
n: número de períodos considerado.

Dónde:
Be: Beneficios económicos
Ce: Costo económico

Relación Costo Beneficio = 10.84

La Relación Costo Beneficio se puede comprobar que es mayor a 1 por tal razón el
proyecto es viable.

1.1.5. EVALUACION ECONOMICA.

El valor actual neto económico, es un procedimiento que permite calcular el valor presente
de un flujo de caja futuro a la tasa de oportunidad (12% en nuestro caso), originado por la
inversión, es uno de los criterios más ampliamente utilizados en la evaluación de proyectos
de inversión, cuando su valor es positivo, es recomendable que el proyecto sea ejecutado.
En nuestro caso es de $ 422,088.07dólares.

El estudio de la Tasa Interna de Retorno Económica TIRE, nos da las pautas para ver la
bondad del estudio en el momento que se ejecute, la tasa internas de retorno –económica-
nos muestran los beneficios del proyecto pero en porcentajes y éstos deben superar el
costo de oportunidad del dinero en el tiempo que es del 12%, de acuerdo a los resultados
(23.35%) la TIR no supera el valor.

Los resultados del cálculo de los tres indicadores nos permiten determinar que el
proyecto es económicamente viable.

Al ser un proyecto de carácter social, no se ha considerado necesario justificar el proyecto

financieramente, pero sin duda el proyecto es justificado a nivel económico.

7
Diseño definitivo para el mejoramiento y extensión de redes de agua potable en el centro urbano de la parroquia General Proaño,
cantón Morona.