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Financiamiento
Aporte Propio 950
Saldo Financiero 3000 Tasa de Int. 15%
Total 3950 Tiempo 3
Costos
Inversión 3600
Maquinaria 250 Vida util 3
Capital de trabajo 100 V. residual 10%
Total 3950
Costos de fabricación
1° 2° 3°
MOD 2000 3000 4000
Materia prima 1600 2400 3200
Fabricacion Indirecta 200 800 1000
Total 3800 6200 8200
Costos de operación
1° 2° 3°
Administrativos 1000 1000 1200
Ventas 800 1200 1600
Total 1800 2200 2800
Ingresos
1° 2° 3°
Ventas 10000 15000 20000
Total 10000 15000 20000
Solución
Depreciacion
Maquinaria 3850
Vida util 3 años
V. residual 10%
Depreciacion Lineal 1155
Cuadro de Deuda
Prestamo 3000
Tasa de Int. 15%
Tiempo 3
Cuota S/. 1,314
1° 2° 3°
Ingreso
Ventas 10000 15000 20000
Costos
Costos Operativos 5600 8400 11000
Utilidad Operativa 4400 6600 9000
Intereses 450 320 171
Depreciacion 1155 1155 1155
Util. Antes de Imp s/finan 3245 5445 7845
Impuesto 30% 973.5 1633.5 2353.5
Utilidad despues de imp c/fin 2795 5125 7674
Impuesto 30% 838.5 1537.4 2302.1
Escudo fiscal 135.0 96.1 51.4
Prestamo 3000
Escudo Fiscal 135.0 96.1 51.4
Intereses -450 -320 -171
Amortizacion -864 -994 -1143
Flujo de caja c/financiamiento -850 2,148 3,749 5,869
años
CASO IMPLEMENTACION DE PANADERIA
Financiamiento
Aporte Propio 2000
Saldo Financiero 5000 Tasa de Int. 10%
Total 7000 Tiempo 4
Costos
Costos de fabricación
1° 2° 3° 4°
MOD 2000 3000 4000 4000
Materia prima 1600 2400 3200 3200
CIF 200 800 1000 1000
Total 3800 6200 8200 8200
Costos de operación
1° 2° 3° 4°
Administrativos 1000 1000 1200 1600
Ventas
Total 1000 1000 1200 1600
Ingresos
1° 2° 3° 4°
Ventas 10000 13000 15000 15000
Total 10000 13000 15000 15000
Solución
Depreciacion
Maquinaria 6000
Vida util 4 años
V. residual 10%
Depreciacion Lineal 1350
Cuadro de Deuda
Prestamo 5000
Tasa de Int. 10%
Tiempo 4
Cuota S/. 1,577
1° 2° 3° 4°
Ingreso
Ventas 10000 13000 15000 15000
Costos
Costos Operativos 4800 7200 9400 9800
Utilidad Operativa 5200 5800 5600 5200
Intereses 500 392 274 143
Depreciacion 1350 1350 1350 1350
Util. Antes de Imp s/finan 3850 4450 4250 3850
Impuesto 30% 1155 1335 1275 1155
Utilidad despues de imp c/fin 3350 4058 3976 3707
Impuesto 30% 1005.0 1217.3 1192.9 1112.0
Escudo fiscal 150.0 117.7 82.1 43.0
Prestamo 5000
Escudo Fiscal 150.0 117.7 82.1
Intereses -500 -392 -274
Amortizacion -1077 -1185 -1304
Flujo de caja c/financiamiento -1,000 1,618 3,005 2,830
años
4°
5,200
600
1,000
-1,155
5,645
43.0
-143
-1434
4,111
Financiamiento
Aporte Propio 300000
Saldo Financiero 700000 Tasa de Int.
Total 1000000 Tiempo
Costos
Capacidad de produccion
Produccion anual 4000
1° 2° 3°
PRODUCCION 2800 3200 3600
Costos de fabricación
1° 2° 3°
Produccion 280,000 320,000 360,000
Total 280000 320000 360000
Costos de operación
1° 2° 3°
Administrativos 100,000 110,000 121,000
Total 100000 110000 121000
Ingresos
Precio x TM = 250
1° 2° 3°
Ventas 700000 800000 900000
Total 700000 800000 900000
Solución
Depreciacion
Maquinaria 900000
Vida util 6 años
V. residual 10%
Depreciacion Lineal 135000
Cuadro de Deuda
Prestamo 700000
Tasa de Int. 10%
Tiempo 6
Cuota S/. 160,725
1° 2° 3°
Ingreso
Ventas 700000 800000 900000
Costos
Costos Operativos 380000 430000 481000
Utilidad Operativa 320000 370000 419000
Intereses 70000 60927 50948
Depreciacion 135000 135000 135000
Util. Antes de Imp s/finan 185000 235000 284000
Impuesto 30% 55500 70500 85200
Utilidad despues de imp c/fin 115000 174073 233052
Impuesto 30% 34500.0 52221.8 69915.7
Escudo fiscal 21000.0 18278.2 15284.3
Prestamo 700000
Escudo Fiscal 21000.0 18278.2
Intereses -70000 -60927
Amortizacion -90725 -99798
Flujo de caja c/financiamiento -200,000 24,775 157,053
6 años
10%
4° 5° 6°
4000 4000 4000
4° 5° 6°
400,000 400,000 400,000
400000 400000 400000
4° 5° 6°
133,100 146,410 161,051
133100 146410 161051
4° 5° 6°
1000000 1000000 1000000
1000000 1000000 1000000
4° 5° 6°
Cuota Inicial
160725
160725
160725
160725
160725
160725
4° 5° 6°
3° 4° 5° 6°
90,000
100,000
-85,200 -99,570 -95,577 -91,185
333,800 367,330 358,013 537,764