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Anualidades
Una anualidad es una serie de pagos, depósitos o retiros iguales, que se realizan
en un determinado periodo de tiempo. A pesar de que el término provenga de la
palabra “año”, estos periodos no son necesariamente anuales. Generalmente
estas rentas se dan a cualquier secuencia de tiempo siempre y cuando estos
pagos sean iguales y los intervalos entre estos también sean iguales. En pocas
palabras, son pagos de igual cantidad a igual intervalos de tiempo.
Las cuotas entregadas que son para formar parte de un capital se
llaman imposiciones o fondos; y si son para cancelar o abonar a una deuda son
llamadas amortizaciones.
Cuando un país posee una buena estabilidad económica, es normal que se
presenten operaciones mercantiles frecuentemente a través de este tipo de pagos,
sea a un interés simple o compuesto.
Anualidades vencidas
Anualidades generales
Anualidades simples
Anualidad Cierta
Anualidad Simple
Anualidad Cierta
Anualidad Inmediata
Anualidad Anticipada
Anualidad Vencida
También conocida como anualidad ordinaria, en esta los pagos se efectúan al final
de cada periodo.
Anualidad General
Las anualidades pueden ser muy útiles en las circunstancias adecuadas. Usted
debe estar al tanto de todos los beneficios disponibles, al igual que los
inconvenientes y riesgos.
Pros
Cons
Anualidad cierta: Todas las fechas de pago y finalización son acordadas por
medio de contratos
Anualidad eventual o contingente: La fecha del primer y/o último pago
surgen o se realizan gracias a algún evento determinado anteriormente por
ambas partes.
Anualidad perpetua: Los pagos son “ilimitados”, es decir, no son específicos
por cuota y por ende pueden tomar más tiempo.
Anualidad inmediata: El pago debe efectuarse al inicio o al final del primer
periodo.
Anualidad diferida: El primer pago se hace después de “X” periodo
(acordados por ambas partes)
Anualidad anticipada: El pago se hace al inicio del periodo acordado.
Anualidad vencida: El pago se hace al final del periodo acordado.
Anualidad simple: Su periodo de pago coincide con el periodo de
capitalización.
Anualidad general: El pago no coincide con el periodo de capitalización.
Muchas inversiones deben pagar impuesto año tras año, pero las ganancias de
inversión –ganancias de capital e ingreso de inversión– en las anualidades no son
tasables hasta que usted retira el dinero. Este aplazamiento en los impuestos
también se aplica a los planes 401(k) y IRA; sin embargo, a diferencia de estos
productos, no hay límite en el monto que se puede colocar en una anualidad.
Además el mínimo en los requerimientos de retiro para las anualidades es mucho
más liberal que los requisitos aplicables a los planes 401(k) y a las cuentas IRA.
Si usted tiene una anualidad inmediata (igual que cuando recibe dinero de una
compañía de seguros), generalmente lo más que los acreedores pueden acceder
son los pagos cuando estos se hacen efectivos, ya que el dinero que usted le da a
la aseguradora ahora pertenece a la compañía. Algunos estatutos estatales y
decisiones de la corte también protegen algunos o todos los pagos de esas
anualidades. Y su dinero en aquellos planes de retiro que favorecen los
impuestos, como IRA y 401(k) generalmente está protegido, así el dinero esté
invertido en una anualidad o no.
En contraste con los fondos mutuales y otras inversiones hechas con “dinero
después de impuestos”, con las anualidades no hay consecuencias de impuestos
si usted cambia la manera como los fondos son invertidos. Esto podría tener valor
si usted está empleando una estrategia llamada “rebalanceo”, la cual es
recomendada por muchos asesores financieros. Bajo el rebalanceo usted cambia
sus inversiones periódicamente para regresarlas a las proporciones que usted
determine representan la combinación riesgo/retorno mas apropiada para su
situación.
Una anualidad inmediata de por vida convierte una inversión en múltiples pagos
que durarán tanto como usted. Conceptualmente los pagos vienen de tres
“bolsillos”: Su inversión, las ganancias de inversión y el dinero de un fondo común
de personas en su grupo que no viven tanto como los pronósticos de las tablas
actuariales. Este fondo común es único de las anualidades y es lo que permite a
las compañías de anualidades poder garantizarle a usted un ingreso de por vida.