Exercice N° 01 :

Budget de trésorerie :
Eléments Janvier Février Mars

Client du Bilan 26250 26250 78750

Encaissements

Autres débiteurs 1250

ventes 90000 291000 301500

TOTAL 116250 317250 381500

F/rs du Bilan 43750 37500 68750
Organismes sociaux 8125 0 0
Autres créanciers 18750 18750
Décaissements

Achats 97500 217500 232500

autres charges externes 12000 21000 13500
F/rs d'immobilisation 0 30000 30000
les salaires 25000 25000 25000
charges sociales 7500 7500
Total 186375 357250 396000
Trésorerie initiale 34125 -36000 -76000
Trésorerie
Trésorerie nette prévisionnelle -36000 -76000 -90500

Exercice N° 02 :

1) Le montant du capital investi :

I0 = 250000+47000+20000+30000 = 347000

2) Tableau des flux nets de trésorerie :

1 2 3 4 5
CA 315000 315000 315000 315000 315000
CV 126000 126000 126000 126000 126000
CF 70700 70700 70700 70700 70700
amort 63400 63400 63400 63400 63400
RAI 54900 54900 54900 54900 54900
IS 16470 16470 16470 16470 16470
RN 38430 38430 38430 38430 38430
amort 63400 63400 63400 63400 63400
BFR 30000
RECUP BFR 30000
VR 24300
CF 71830 101830 101830 101830 156130
CFA 65300 84157,02 76506,39 69551,26 96944,45
CUMUL
CFA 65300 149457,02 225963,41 295514,67 392459,12

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 - VAN = 45459.12

- IP = 1.131

- TIR = 14,52

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