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DERECHO BANCARIO
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Se ha convertido en un importante acto de intermediación entre la oferta y demanda
del dinero teniendo en cuenta la necesaria, creciente y a veces obligada
“bancarización” de los negocios jurídicos y de los sujetos intervinientes en la
actividad financiera.
LEY 24144: Carta orgánica del BCRA, que regula sus funciones y atribuciones.
FUNCIONES DEL BCRA, conforme a su Artículo 4º:
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a) Vigilar el buen funcionamiento del mercado financiero y aplicar la Ley de
Entidades Financieras y demás normas que, en su consecuencia, se dicten;
b) Actuar como agente financiero del Estado Nacional y depositario y agente del país
ante las instituciones monetarias, bancarias y financieras internacionales a las
cuales la Nación haya adherido;
c) Concentrar y administrar, sus reservas de oro, divisas y otros activos externos;
d) Propender (procurar) al desarrollo y fortalecimiento del mercado de capital;
e) Ejecutar la política cambiaria en un todo de acuerdo con la legislación que
sancione el Honorable Congreso de la Nación.
- Velar por el cumplimiento de la ley de entidades financieras.
- Actuar como agente financiero del Estado Nacional.
- Regular el mercado cambiario.
- Defender el valor de la moneda.
- Custodiar las reservas del Estado Nacional.
- Emitir la moneda.
- Autorizar el funcionamiento de las entidades financieras, y Revocar la autorización
si es necesario.
- Imponer sanciones.
FUNCIONES de la SUPERINTENTENCIA:
Artículo 46: Al superintendente le corresponde, en el marco de las políticas
generales fijadas por el directorio del banco, poner en conocimiento del mismo las
decisiones que se adopten, y las siguientes funciones:
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a) Calificar a las entidades financieras a los fines de la Ley de Entidades
Financieras;
b) Cancelar la autorización para operar en cambios;
c) Aprobar los planes de regularización y/o saneamiento de las entidades
financieras;
d) Implementar y aplicar las normas reglamentarias de la Ley de Entidades
Financieras, dictadas por el directorio del banco;
e) Establecer los requisitos que deben cumplir los auditores de las entidades
financieras y cambiarias.
¿Cuáles son las funciones del Banco Central, operaciones que realizan los
bancos? explique cada una y de dos ejemplos de cada tipo de operación.
Banco Central: Autoridad de aplicación y control del sistema financiero argentino.
Objeto:
1) Regular el crédito y los medios de pagos de los bancos.
2) Ejecutar la política cambiaria trazada por el Ministerio de Economía. Concentrar y
administrar las reservas de oro, divisas y otros activos externos del país.
3) Vigilar la liquidez y el buen funcionamiento del mercado financiero aplicando la ley
de entidades financieras y demás normas que en su consecuencia se dicten.
4) Procurar el desarrollo y fortalecimiento del mercado de capitales.
5) Actuar como agente financiero del Estado.
Operaciones permitidas:
1) Emitir billetes y moneda con carácter exclusivo en todo el territorio de la nación.
2) Redescontar a las entidades financieras documentos provenientes de sus
operaciones de crédito y otorgarles adelantos en cuenta u otros prestamos de
carácter excepcional.
3) Compra venta de oro y divisas.
4) Obtener créditos del exterior.
5) Emitir títulos y bonos.
Operaciones prohibidas:
1) Conceder préstamos al Gobierno Nacional, provincias, municipalidades o
reparticiones autárquicas dependientes de ellas.
2) Garantizar o endosar letras u otras obligaciones del Gobierno Nacional,
provincias, municipalidades o reparticiones autárquicas dependientes de ellas.
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3) Conceder préstamos a personas físicas o jurídicas no autorizadas como entidades
financieras.
4) Conceder adelantos sin garantía u otorgar créditos en descubierto.
5) Comprar bienes inmuebles, salvo los necesarios para el desarrollo de sus
actividades.
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de 10.000 pesos por titular. Debitar letras de cambio giradas contra los depósitos a
la vista.
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a) No existen infracciones determinadas, ya que las mismas serán tantas y
variarán en la medida en que el Banco Central reglamente aspectos de la actividad
b) No existe un correlato entre la posible infracción y la sanción a aplicar, por lo
que en principio podrá ser revisada judicialmente cuando la arbitrariedad sea
manifiesta
Sanciones:
Las sanciones que contempla la Ley son:
1. Llamado de atención
2. Apercibimiento
3. Multa
4. Inhabilitación temporaria o permanente para desempeñarse
5. Revocación de la autorización para funcionar.
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Enuncie cuáles son los requisitos necesarios para que el B.C.R.A. conceda la
autorización para funcionar a una entidad financiera.
Las entidades comprendidas en la ley entidades financieras 21.526 no podrán iniciar
sus actividades sin previa autorización del B.C.R.A. (art. 7)
Requisitos al considerarse la autorización para funcionar (art. 8):
a) Conveniencia de la iniciativa
b) Características del proyecto
c) Condiciones generales y particulares del mercado
d) Antecedentes y responsabilidad de los solicitantes y su experiencia en la actividad
financiera.
Describa cuáles son las causales por las cuales el B.C.R.A. puede revocar la
autorización para funcionar como tal a una entidad financiera y cuál es el
procedimiento para hacerlo.
Causales
El B.C.R.A. podrá resolver la revocación de la autorización para funcionar de las
entidades financieras:
a) A pedido de las autoridades legales o estatutarias de la entidad;
b) En casos de disolución previstos en el Código de Comercio o en las leyes que
rijan su existencia como persona jurídica;
c) Por afectación de la solvencia y/o liquidez de la entidad que, a juicio del B.C.R.A.,
no pudiera resolverse por medio de un plan de regularización y saneamiento;
d) En los demás casos previstos en la ley de entidades financieras
Procedimiento
a) El B.C.R.A. deberá notificar de inmediato y de manera fehaciente la resolución
adoptada a las autoridades legales o estatutarias de la ex entidad y al juzgado
comercial competente, en su caso.
b) En los casos previstos en los incisos a) y b) del art. 44 ley 21.526, si las
autoridades legales o estatutarias de la entidad lo solicitaren al juez de la causa, y
éste considerare que existen garantías suficientes podrá, previa conformidad del
B.C.R.A., el que deberá expedirse en el plazo de cinco días autorizarlas o
disponer a que ellas mismas administren el proceso de cese de la actividad
reglada o de liquidación de la entidad. En cualquier estado del proceso de
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autoliquidación de la entidad o de la persona jurídica, el juez podrá disponer la
continuidad de las mismas por la vía judicial si se dieran los presupuestos de la
legislación societaria o concursal para adoptar tal determinación.
c) Cuando se verifique la causal prevista en el inciso c) del art. 44 ley 21.526,
aunque concurra con cualquier otra, o cuando se trate del supuesto previsto en el
inciso d) del mismo artículo, sólo procederá la liquidación judicial de la ex entidad,
salvo que correspondiere su quiebra.
d) Cuando las autoridades legales o estatutarias de una entidad soliciten su
liquidación directamente al Juez, previo a todo trámite éste notificará al B.C.R.A.
para que tome la intervención que le corresponde conforme a la ley 21.526.
e) Si la resolución de revocación de la autorización para funcionar dispusiere el
pedido de quiebra de la ex entidad, el juez interviniente deberá expedirse de
inmediato. No mediando petición de quiebra por el B.C.R.A. el Juez podrá
decretarla en cualquier estado del proceso cuando estime que se hayan
configurado los presupuestos necesarios.
SECRETO BANCARIO:
CONCEPTO: Obligación legal que pesa sobre las entidades financieras de no
revelar datos, informaciones y operaciones a terceros, que reciban de los
clientes, rigiendo ello solo para las operaciones pasivas, que esencialmente
comprende los depósitos bancarios. El personal de las entidades deberá guardar
absoluta reserva de las informaciones que lleguen a su conocimiento.
El secreto bancario se encuentra regulado por los artículos 39 y 40 de la ley
21.526 de Entidades Financieras.
Las entidades comprendidas en esta ley no podrán revelar las operaciones pasivas
que realicen, siendo estas operaciones las que se encuentran amparadas por el
secreto bancario.
Sólo se exceptúan de tal deber los informes que requieran:
a) La información requerida por los jueces en causas judiciales.
b) La información que requiera el BCRA en ejercicio de sus funciones.
c) La información que requieran los organismos recaudadores de impuestos
nacionales, provinciales o municipales, en las siguientes condiciones:
- Requerirlo sobre una persona determinada.
- Debe encontrarse en curso una verificación impositiva con respecto a ese
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- Haber sido requerido formal y previamente.
La ley hace una distinción sobre esto en el caso de la AFIP, a quién no le exige
dichos recaudos.
d) Las propias entidades para casos especiales, previa autorización expresa del
Banco Central de la República Argentina.
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Cuáles son los tipos o clases de intereses que pueden aplicarse en materia
bancaria y en qué casos procede la capitalización de los mismos.
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el deudor fuese moroso en hacerlo. Serán válidos los acuerdos de capitalización de
intereses que se basen en la evolución periódica de la tasa de interés de plaza.
Asimismo, cuando se litigare sin razón valedera (interés sancionatorio), se cobrara
un interés de hasta dos veces y media el interés legal, conf. al art. 565 del C.
Comercio.
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CONTRATOS BANCARIOS:
1) DE PRÉSTAMOS:
a) MUTUO BANCARIO (PRÉSTAMO BANCARIO): contrato por el cual el banco
transfiere a un cliente cantidad de dinero en propiedad, y este se obliga a
devolverlo en un plazo determinado y a pagar los intereses convenidos.
b) APERTURA DE CREDITO: contrato por el cual el banco se obliga, hasta una
cantidad determinada y durante cierto tiempo, a satisfacer las órdenes de
pago que le diera el cliente y también frente a terceros, asumiendo
obligaciones dinerarias en cumplimiento de órdenes del cliente.
c) ANTICIPO BANCARIO: contrato por el cual el banco anticipa y concede
disponibilidad de cierta suma de dinero a un cliente, contra la constitución de
garantías prendarias.
d) DESCUENTO: contrato en virtud del cual el banco (descontante) se obliga
con el cliente (descontado) a pagarle el importe de un crédito pecuniario que
este posee, librado por un tercero y aún no vencido, descotándole los
intereses correspondientes a la fecha de vencimiento, a cambio de la cesión
de dicho documento, quedando subordinada al buen fin del crédito cedido la
liberación del cliente respecto del banco.
e) CREDITO DOCUMENTADO O DOCUMENTARIO: promesa que un banco
hace al vendedor de una mercadería de pagarle el precio convenido contra la
presentación y entrega de cierta documentación necesaria, que acredita al
menos en principio el cumplimiento de sus obligaciones.
f) TARJETA DE CRÉDITO: contrato por el cual una persona llamada emisor se
convierte en pagador de las obligaciones de otra persona llamada titular o
usuario, respecto de los consumos o servicios que este realice frente a
proveedores adheridos al sistema y en el límite de lo acordado.
2) DE DEPÓSITOS:
a) DEPÓSITO BANCARIO: operación por la cual la entidad financiera recibe
fondos de sus clientes y tiene la obligación de restituirlos cuando el
depositante lo exija o al vencer el plazo por el cual se depositó.
Pueden ser a la vista (Cta. Corriente o Caja de Ahorros), a término o plazo
(plazo fijo), judiciales, etc.
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b) DEPÓSITO DE TITULOS Y VALORES: contrato por el cual el cliente entrega
al banco títulos de crédito o valores en custodia, y este se obliga a restituirlos
conforme a lo pactado.
3) DE SERVICIOS:
a) MANDATO BANCARIO: contrato por el cual banco, en nombre y por cuenta
de su cliente, realiza operaciones bancarias o afines, clasificándose estas
operaciones como neutras.
b) CAJAS DE SEGURIDAD: contrato por el cual el banco cede a un cliente, por
un tiempo determinado, el uso de una caja de seguridad instalada en el
edificio donde el banco presta habitualmente sus actividades, en un lugar del
mismo especialmente construido y vigilado, a los fines de que el cliente
guarde allí determinados bienes contra el pago de un precio.
c) CAJERO AUTOMÁTICO: servicio de caja permanente que prestan los
bancos, por medio del cual se pueden realizar depósitos y extracciones las
24 horas del día todos los días del año.
d) FONDOS COMUNES DE INVERSIÓN: patrimonios integrados por valores
mobiliarios que tienen oferta pública, metales preciosos, divisas y
obligaciones emitidas por sociedades o bancos autorizados.
e) OBLIGACIONES NEGOCIABLES: valor mobiliario emitido en masa por una
persona jurídica, representativo de un empréstito generalmente a mediano y
largo plazo.
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CONCEPTO: Es el contrato por el cual el banco se obliga, hasta una cantidad
determinada y durante un cierto tiempo, a satisfacer las órdenes de pago que le
diera el cliente, y también a asumir frente a terceros obligaciones dinerarias en
cumplimiento de órdenes que le imparte el acreditado.
CARACTERES: Consensual, definitivo, conmutativo, oneroso.
OBLIGACIONES DE LAS PARTES:
DE LA ENTIDAD:
Poner a disposición del cliente la cantidad de dinero exigida
DEL CLIENTE:
Pagar el precio por la indisponibilidad del dinero de parte del banco, más los
intereses con relación con el tiempo en que se usó.
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- Banco notificador
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El comprador y vendedor: entre ellos existe un contrato previo de
compraventa de mercaderías.
Entre el ordenante y el banco acreditante: mandato, por el cual el Banco se
obliga a abrir un crédito y remitir la carta de crédito. Retirar los documentos de
embarque y pagar el crédito o la aceptación de letras giradas en su cuenta.
El ordenante debe reembolsar al comprador la comisión correspondiente,
gastos, capital e intereses.
Entre el Banco y el beneficiario: se constituye con la carta de crédito. El
Banco se obliga a pagar al beneficiario o aceptar sus letras o descontarlas si
éste cumple dentro de los plazos establecidos.
Entre el Banco emisor y Banco notificador: existe un mandato por el cual el
Banco notificador a pedido del emisor, notificó al vendedor que se le abriera
una carta de crédito que deberá ser pagada contra entrega de la
documentación requerida.
Entre el beneficiario y el Banco notificador y emisor: el Banco que le paga al
vendedor extranjero lo hace en ejercicio de sus funciones bancarias y no
como mandatario o representante del cliente.
Es un contrato plurilateral, aplicable una norma distinta entre cada etapa, por lo cual
no se lo puede tipificar dentro de las figuras jurídicas legisladas, por ende es un
contrato innominado.
El documento que tipifica este contrato es la carta de crédito.
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A denunciar la perdida: ante el emisor y la autoridad policial
VENDEDOR:
Llenar correctamente el formulario de compra (comprador, monto de la
factura, etc.)
Verificar el límite o la capacidad crediticia de la carta.
Cobrar el mismo precio que por pago de contado.
Remitir la documentación con la firma del usuario.
EMISOR:
Efectuar los pagos al comerciante de acuerdo a lo acordado.
Permitir el uso de la carta de acuerdo a lo convenido.
Avisar a los comerciales de las pérdidas de las cartas, para que cesen las
operaciones.
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ARTICULO 28: Consecuencias de la impugnación. Mientras dure el procedimiento
de impugnación, el emisor:
a) No podrá impedir ni dificultar de ninguna manera el uso de la Tarjeta de Crédito o
de sus adicionales mientras no se supere el límite de compra.
b) Podrá exigir el pago del mínimo pactado por los rubros no cuestionados de la
liquidación.
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ARTÍCULO 16. — Interés compensatorio o financiero.
El límite que el emisor aplique al titular no podrá superar en más del veinticinco por
ciento (25%) a la tasa que el emisor aplique a las operaciones de préstamos
personales en moneda corriente para clientes.
En caso de emisores no bancarios el límite de los intereses compensatorios o
financieros aplicados al titular no podrá superar en más del veinticinco por ciento
(25%) al promedio de tasas del sistema para operaciones de préstamos personales
publicados del día uno al cinco (1 al 5) de cada mes por el Banco Central de la
República Argentina.
La entidad emisora deberá obligatoriamente exhibir al público en todos los locales la
tasa de financiación aplicada al sistema de Tarjeta de Crédito.
ARTICULO 18. — Interés punitorio. El límite de los intereses punitorios que el
emisor aplique al titular no podrá superar en más del cincuenta por ciento (50%) a la
efectivamente aplicada por la institución financiera o bancaria emisora en concepto
de interés compensatorio o financiero.
Independientemente de lo dispuesto por las leyes de fondo, los intereses punitorios
no serán capitalizables.
DEPOSITO BANCARIO:
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- A plazo fijo: Depósitos nominativos intransferibles y nominativos transferibles,
ajustables o no.
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de atender las órdenes de pago libradas por este, conforme las modalidades
convenidas.
OBLIGACIONES DE LAS PARTES:
EL CLIENTE:
Deberá mantener provisión de fondos suficientes y no librar cheques sin
fondos.
Avisar pérdida o robo de cheques
Avisar cambio de domicilio
Actualizar la firma cuando se lo solicite.
EL BANCO:
Tener las cuentas al día y avisar al cliente sobre el saldo de la cuenta
Enviar al cuentacorrentista hasta 8 días después de finalizado el trimestre el
extracto con resumen de movimientos.
Pagar a la vista los cheques librados regularmente
Verificar las firmas
DOCUMENTO:
El documento necesario es el CHEQUE, una orden de pago pura y simple librada
contra una entidad, en la que el librador a la fecha del vencimiento debe tener los
fondos suficientes en cuenta corriente o autorización para girar en descubierto.
Dicho documento se encuentra regulado en la ley 24452 y puede ser de dos clases,
de pago común o de pago diferido (Art. 1 conc. Art. 54 Ley de cheques).
Clases de Cheques
Común (orden de pago pura y simple, sin condicionamiento, librada contra un banco
donde el cliente tiene fondos suficientes o autorización para girar en descuento. Otra
diferencia es que tiene una sola fecha, la fecha de pago, que es la misma que la del
libramiento, es siempre pagadero a la vista).
De pago diferido (orden de pago librada a Cierto tiempo vista, donde el cliente
deberá a la fecha de vencimiento contar con esa provisión de fondos, o si existe
apertura de crédito no rebasar ese límite de descubierto. Este cheque tiene dos
fechas: tiene la fecha de creación y la de vencimiento, hasta (365 días).
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Formas de Libramiento: Al portador, Cruzado, Certificado, A la orden, etc.
Al Portador: sin indicación del beneficiario, páguese a…. y ese alguien lo completa
con su nombre y lo presenta al banco.
Cruzado: con dos rayas en el margen superior izquierdo, impide que el portador lo
presente al banco por ventanilla, por lo que deberá depositarlo en su cuenta
corriente y le será acreditado luego.
Certificado: brinda seguridad especial, ya que el banco certifica por 5 días antes
que el monto del cheque se encuentra depositado y que nadie podrá hacer uso de
ese fondo que no sea su tenedor. Por esa certificación el banco cobrara un monto.
A la Orden: Páguese a Juan. O sea que puede circular con la tradición más el
endoso. Por lo que se legitima a ese nuevo tenedor por todos los derechos
crediticios que ese título otorga. Si fuera no a la orden no se lo podría endosar.
No hay cheque sin la cta. cte. bancaria, ya que es el documento necesario para la
utilización de la misma.
Formas de transmisión:
El endoso es un acto jurídico cambiario, unilateral, completo, formalmente accesorio
y sustancialmente autónomo del libramiento del cheque, comparte un negocio
abstracto mediante el cual se transmite la propiedad del título, a su vez el endosante
asume la obligación de garantía por el pago del cheque.
Se puede transmitir por endoso, o si fuera al portador, por la simple entrega del
mismo.
Si fuera por endoso, debe inscribirse al dorso del mismo, o sobre una hoja unida a
éste. Debe ser firmado por el endosante. Se puede o no designar el beneficiario.
Se puede endosar nuevamente el cheque en blanco, o a favor de otra persona, o
entregar el cheque al tercero sin llenar el blanco ni endosar.
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El endosante garantiza el pago. Puede prohibir el nuevo endoso y en ese caso no
será responsable hacia las personas a quienes el cheque fuere ulteriormente
endosado (art. 16, ley 24.452).
Al garantizar el endosante el pago, lo hace solidariamente responsable del cobro del
mismo, multiplicando el número de obligados
6. Cuando haya sido librado en moneda que no sea aquella en que esté abierta
la cuenta o no se halle escrito en idioma nacional
7. Si el titular o apoderado de la cuenta da la orden de no pagar el cheque
debido a un robo, hurto o extravío
8. Si el cheque hubiera sido librado dentro del país con fecha anterior a 30 días
corridos, o librado en el exterior con fecha anterior a 60 días de su presentación
9. Si lleva más de 3 firmas de libradores.
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B) Se hubiera omitido el lugar de creación, en cuyo caso se presumirá como tal
el domicilio del librador que figure en el cuerpo del cheque.
C) Contenga endosos tachados, o que carezcan de requisitos formales
establecidos si no convierte en irregular la cadena de endosos.
Enumere cuáles son los requisitos formales que debe contener un certificado
de saldo deudor en cuenta corriente bancaria y a qué clase de procedimiento
judicial puede accederse a través de él.
Los requisitos formales que debe contener el certificado de un saldo deudor está en
lo establecido por el art. 793 del Código de Com., 3º Párr., "Las constancias de los
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saldos deudores en cuenta corriente bancaria, otorgadas con las firmas conjuntas
del gerente y contador del banco serán consideradas títulos que traen aparejada
ejecución, siguiéndose para su cobro los trámites que para el juicio ejecutivo
establezcan las leyes de procedimientos del lugar donde se ejercite la acción.
(Decreto-Ley 15354/46)".
El procedimiento judicial que puede accederse es el del juicio ejecutivo.
Dicho saldo resulta definitivo con el cierre de la cuenta corriente.
El art. 793 del C. de Com. establece los plazos de aceptación o de reclamo: “Por lo
menos 8 días después de terminar cada trimestre o período convenido de
liquidación, los Bancos deberán pasar a los clientes sus cuentas corrientes
pidiéndoles su conformidad escrita, y ésta o las observaciones a que hubiere lugar,
deben ser presentadas dentro de 5 días.
Si en este plazo el cliente no contestare, se tendrán por reconocidas las cuentas en
la forma presentada, y sus saldos, deudores o acreedores, serán definitivos en la
fecha de la cuenta.
La cuenta corriente bancaria deberá “contar con la posibilidad del uso de cheques”.
El BCRA no admite cuentas bancarias sin el uso de chequeras, donde una vez
habilitada la cuenta mediante un depósito inicial la entidad entregará al
cuentacorrentista bajo recibo la chequera.
Los cheques son de dos clases:
I Cheques comunes.
II Cheques de pago diferido.
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5. La orden pura y simple de pagar una suma determinada de dinero, expresada en
letras y números, especificando la clase de moneda. Cuando la cantidad escrita en
letras difiriese de la expresa en números, se estará por la primera;
6. La firma del librador. El Banco Central autorizará el uso de sistemas electrónicos
de reproducción de firmas o sus sustitutos para el libramiento de cheques, en la
medida que su implementación asegure la confiabilidad de la operación de emisión y
autenticación en su conjunto, de acuerdo con la reglamentación que el mismo
determine.
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El Cheque de pago diferido, registrado o no, es oponible y eficaz en los supuestos
de concurso, quiebra, incapacidad sobreviniente y muerte del librador”.
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FONDO COMUNES DE INVERSIÓN:
Cuáles son los sujetos intervinientes en un fondo común de inversión,
indicando sus principales derechos y obligaciones, y cuáles las ventajas que
puede obtener la persona del cuotapartista por la inversión realizada.
Sujetos:
Sociedad Gerente
Sociedad Depositaria
Cuotapartistas
DERECHOS Y OBLIGACIONES:
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f) El tratamiento impositivo ha quedado a delegado a las leyes tributarias, sin que se
le apliquen condiciones diferenciales en relación al tratamiento general que reciben
las mismas actividades o inversiones.
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e) Invertir en un solo título emitido por el Estado con iguales condiciones de emisión
más del treinta por ciento (30 %) del haber total del fondo común de inversión”.
b) Rendir cuentas, efectuar balances trimestrales, más un balance treinta días
después del cierre del ejercicio. Deberán publicar semanalmente el valor de la
cartera de inversiones.
c) Colocar el dinero propio de la sociedad en la forma que establece el Art. 1: “Se
considera FONDO COMUN DE INVERSION al patrimonio integrado por: valores
mobiliarios con oferta pública, metales preciosos, divisas, derechos y obligaciones
derivados de operaciones de futuro y opciones, instrumentos emitidos por entidades
financieras autorizadas por el Banco Central de la República Argentina y dinero,
pertenecientes a diversas personas a las cuales se les reconocen derechos de
copropiedad representados por cuotapartes cartulares o escriturares. Estos fondos
no constituyen sociedades y carecen de personería jurídica………”. A su vez lo
expresado en el art. 7 inc. B.
d) Publicar diariamente el valor de la cuotaparte representativa de 1.000 cuotas
partes, mensualmente deberá publicar la composición de la cartera de inversiones,
trimestralmente estado de resultado, anualmente el balance.
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e) Cobrar el dinero correspondiente a la suscripción de cuotas partes y entregar los
títulos respectivos.
DIFERENCIAS
Entre el préstamo bancario y la apertura de crédito: En el primero el
contrato se resuelve en el momento en que se acreditara el dinero en la Cta.
Cte. del cliente, en cambio en la apertura de crédito, el banco tendrá el
disponible de dinero cuando el beneficiario lo solicite.
Entre el Mutuo y la apertura de crédito: En el primero los intereses corren
desde que se acredita el dinero, en la apertura de crédito el cliente puede
optar por no pedir que se le acredite el dinero en su cuenta, y en tal caso no
pagara intereses, solo pagara la comisión.
Entre la apertura del crédito y el anticipo bancario: La primera es el
género, mientras que, la segunda es una especie dentro de él, con lo cual
para conseguir el dinero que se pone a disponibilidad del cliente, este tiene
que dar una garantía, sea en títulos o en mercaderías.
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Contrato por el cual se obliga a entregar al beneficiario, en un
momento convenido, cierta cantidad de dinero, para que lo use y
luego lo devuelva al finalizar el plazo establecido, junto a los
intereses. El beneficiario debe hacerse cargo de las costas del
Mutuo o contrato.
préstamo Los intereses corren desde el momento que se acredita el dinero
bancario (establecido de antemano)
Deposito regular del monto otorgado.
El banco acredita el dinero y se convierte en depositario del mismo
hasta que el beneficiario lo retire
Contrato por el cual una entidad financiera, previa calificación
crediticia, se obliga hasta una cantidad determinada y por un tiempo
determinado, que el cliente puede o no usar, a satisfacer las órdenes
de pago que el cliente ha ordenado y a su vez a asumir frete a
terceros las obligaciones dinerarias por las órdenes que le haya
impartido el acreditado.
El cliente puede optar, para que no se le acredite en cuenta, en
Apertura de consecuencia no pagará los intereses pero si la comisión
crédito correspondiente. Podrá convenir también se le deposite en una fecha
posterior a la firma del contrato.
Puede haber montos irregulares ya sea por la cantidad o por las
fechas en que dispone el cliente.
Hasta que el beneficiario no lo disponga, el banco seguirá siendo el
propietario del dinero
Es una variación del contrato de Apertura de Crédito, por el cual se
garantiza la cobertura de la utilización crediticia con una garantía de
una prenda de títulos, valores o mercaderías. La cantidad de dinero
que la entidad financiera acredite es proporcional a la garantía
Anticipo prendada, la cual debe ser mayor y la diferencia se denomina
bancario descarte.
La cantidad es proporcional al valor de la cosa en garantía.
La garantía siempre es mayor en valor que el monto o cantidad
prestada.
La garantía es obligatoria.
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ASPECTOS PRÁCTICOS
La pretensión del banco es correcta, ya que todas las personas que firman un
cheque quedan solidariamente obligadas hacia el portador, y habiendo transmitido
este el cheque al banco del cual es cliente, tiene derecho el banco de iniciar las
acciones ejecutivas contra todos los firmantes (librador, endosantes y avalistas),
individual o colectivamente, sin estar sujeto a observar el orden en que se obligaron.
Asimismo, la acción intentada contra uno de los obligados no impide accionar contra
los otros, aun los posteriores a aquel que haya sido perseguido en primer término.
El portador puede reclamar a aquel contra quien ejercita su recurso el importe no
pagado del cheque, los intereses al tipo bancario corriente en el lugar del pago, a
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partir del día de la presentación al cobro y los gastos originados por los avisos que
hubiera tenido que dar y cualquier otro gasto originado por el cobro del cheque.
La vía procesal elegida por el banco no es la correcta, ya que la ley 25.065, aplicable
al caso en cuestión, otorga al emisor la potestad de reclamar su crédito por acción
ordinaria o mediante la preparación de vía ejecutiva, estableciendo así vías
procesales y recaudos documentales específicos para el cobro por el emisor de
acreencias derivadas de operaciones realizadas con tarjeta de crédito y que, a la
vez, vedan la habilitación directa de la vía ejecutiva para ese tipo de obligaciones,
declarando nulas las cláusulas que permitan la habilitación directa de la vía ejecutiva
por cobro de deudas que tengan origen en el sistema de tarjetas de crédito(art. 14
inc. h), prohibiendo incluso la potestad de accionar en forma directa por el proceso
ejecutivo cuando se trate de saldos de tarjeta de crédito existentes en cuentas
corrientes bancarias abiertas a ese fin exclusivo (art. 42).
El cliente puede oponer como defensa en este caso concreto la excepción por
inhabilidad de título con que se pide la ejecución (art. 544 inc.4° C.P.Civil y
Comercial de la Nación), aunque de todas maneras no sería procedente ninguna de
las dos vías (ordinaria y preparación de la vía ejecutiva) ya que ha transcurrido el
lapso de tiempo que la ley establece para ejercitar dichas acciones, el cual, según el
art. 47 de la ley 25.065 es de tres años para la acción ordinaria y un año para la
acción ejecutiva. Pasados esos plazos sin reclamo, y salvo suspensión o
interrupción del plazo, la deuda se torna inexigible por esas vías procesales,
pudiéndose plantear en este caso la excepción por prescripción de la acción.
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las operaciones que la entidad bancaria le quiere cobrar. Señale conforme a la
ley 25.065 a quien le asiste derecho? (Caso de cliente que reclama después de
pagar el resumen, pero el banco no hace a lugar dicho reclamo, actúa el banco
conforme a derecho).
E) Acción ejecutiva que inicia un banco contra un cliente para cobrar el saldo
deudor en cuenta corriente, con un certificado firmado por el encargado de
cuentas corrientes del banco y pregunta: si es correcto de parte del banco
iniciar la acción ejecutiva para cobrar el saldo deudor al cliente, si el
certificado de saldo mencionado es válido para iniciar la acción ejecutiva ¿Por
qué? Mencionar y explicar las características que debe tener el certificado de
saldo deudor para valer como título ejecutivo (Se trata de un certificado de
saldo deudor que no tiene las firmas y el cliente se opone y el banco quiere
cobrar el saldo por la vía ejecutiva, determinar cuál de las partes tiene razón).
No asiste derecho al reclamo del banco por inhabilidad del título, ya que no cumple con los
requisitos que requiere el certificado en saldo deudor, es decir, la firma del contador y
gerente de la entidad. Fundamento legal Art. 973 del C de Com.
Para ser título ejecutivo, el saldo deudor debe llevar la firma del Gerente y Contador, o
quienes ocupen sus funciones internamente o quienes estén autorizados a firmar por el
gerente o Contador.
Caso de Cta. Cte.:
No asiste derecho al reclamo del banco por inhabilidad del título, ya que no cumple con los requisitos
que requiere el certificado en saldo deudor, es decir, la firma del contador y gerente de la entidad.
Fundamento legal Art. 973 del C de Com.
Caso de Tarjeta de Crédito:
No asiste derecho a la postura del banco porque está violando la posibilidad de impugnación que le
otorga el Art. 26 de la ley 25065, de reclamar el error dentro del plazo de 30 días.
39
Factoraje:
-Art.1421-1428 CCyC.
-Ahora es típico y nominado.
-Alternativa de financiación empresarialPrincipalmente PyMES.
-Factor adquiere créditos originados en el giro comercial del factoreado, pasan a
integrar su patrimonio.
-Para ceder los créditos se deben perfeccionar los derechos en cabeza del factor.
-Factor asume el riesgo de incobrabilidad del crédito.
-Factor puede evaluar y seleccionar que créditos va a asumir y financiarLibertad
de selección.
-Precio debe ser determinable y se determina tasa de interés.
-Si el factor adquiere los créditos del factoreado asume el riesgo de insolvencia.
-Se puede complementar con otros servicios.
-Frustración o ineficacia del traspasoFactoreado debe restituir importe del crédito,
intereses, accesorios e indemnización por daños y perjuicios. No procede ante
insolvencia del deudor cedido.
-Deudor cedido debe ser notificado. Cumplida la notificación, deudor cedido debe
pagar al factor y no al factoreado.
Objeto:
-Todos los créditos que se encuentran representados por contratos o convenciones,
y créditos expresados en títulos cambiarios, cartulares o escriturales.
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-Sistema de la cesión global: Transmisión global y anticipada de créditos futuros,
que no tienen existencia actual pero que pueden llegar a existir.
Se pueden ceder créditos presentes y condicionales o eventuales y futuros, pero
deben encontrarse en el comercio y ser determinables.
Caso “Heller Sud c/ Polisur” convalidó cesión global de créditos y notificación
global del deudor. Se le avisó al deudor mediante carta documento que las facturas
del factoreado deben ser abonadas a Heller Sud.
Garantías:
-Se pueden constituir garantías reales y personales pero deben compatibilizarse con
la asunción del riesgo de incobrabilidad del factoraje.
-AforoNo reviste naturaleza financiera pero integra el costo financiero total de la
operación. A través de él, el factor se cubre del riesgo crediticio ante el eventual no
pago del deudor cedido.
-Créditos sustentados en instrumentos contractuales o convencionales, susceptibles
de la oposición de defensas y excepciones personales y causalesSe pacta aforo.
-Créditos instrumentados en títulos cartulares o cambiarios susceptibles de defensas
y excepciones formales inherentes al títuloNo se pacta aforo.
-Si los créditos aforados son abonados puntualmente a sus vencimientos, se le
restituye al factoreado el importe deducido como aforo.
Ventajas:
-Financiación.
-Convierte activos no exigibles en activos disponibles.
-Facilita la cobranza del cliente.
-Mejora los flujos de caja y la liquidez.
-Disminuye cargas administrativas.
-Mejora la administración de recursos humanos y técnicos.
-Posibilita dar mayores plazos y mejores condiciones de venta.
-Disminuye el riesgo de incobrabilidad.
-Baja la tasa de interés al disminuir el riesgo.
-Profesionaliza la gestión empresarial.
-Separa el rol del vendedor del rol de cobrador.
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Riesgos:
-Insolvencia de los deudores cedidos (falta de pago en tiempo).
-Falencias (errores u omisiones) instrumentales en los créditos o títulos adquiridos.
-Fraudes, con relación al crédito como a los instrumentos transmisibles.
-Deducciones o retenciones de las sumas a cobrar en sus vencimientos.
-Errores en el análisis y selección de los créditos.
Costos:
-Tasa de interés por la financiación (Desembolsos – Anticipos).
-Retribución de los servicios complementarios.
Contexto:
-Compra de créditos con facturas comunes (A, B, C) o facturas de crédito o
cobranzas bancarias de facturas de crédito.
-Compra de letras, pagarés, cheques de pago diferido, certificados nominativos
transferibles o warrants.
-Financiación de órdenes de compra.
-Caución de documentos negociables.
-Cesión de créditos de exportaciones.
-Financiación de importaciones.
-Financiación de proveedores.
-Financiación de créditos fiscales.
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Fideicomiso financiero
Fideicomiso financiero:
-Contrato de fideicomiso.
-Forma de financiamiento de la empresa.
-La denominación de “fideicomiso financiero” debe ser utilizada en los fideicomisos
que se constituyan conforme las normas de la Comisión Nacional de Valores.
-Fiduciante/s transmiten la propiedad fiduciaria de bienes determinados al fiduciario,
que debe ejercerla en beneficio de titulares de los certificados de participación en la
propiedad de los bienes transmitidos o de titulares de valores representativos de
deuda garantizados con los bienes así transmitidos, y transmitirla al fiduciante, a los
beneficiarios o a terceros al cumplimiento del plazo o condiciones previstas.
-El fiduciario es una entidad financiera o sociedad especialmente autorizada por la
Comisión Nacional de Valores para actuar como fiduciario financiero.
-Los beneficiarios son los titulares del certificado de participación en el dominio
fiduciario o de los títulos representativos de deuda garantizados con los bienes
transmitidos.
-Esos certificados de participación y títulos de deuda serán considerados títulos
valores y pueden ser objeto de oferta pública.
Autorización:
La autorización para realizar oferta pública puede ser solicitada ante la Comisión
Nacional de Valores respecto de:
-Emisión de valores representativos de deuda o certificados de participación.
-Un programa global para la emisión de valores representativos de deuda o
certificados de participación hasta un monto máximo.
Partes:
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1) Fiduciante: Transmite al fiduciario los bienes que conforman el patrimonio del
fideicomiso.
2) Fiduciario: Entidad financiera autorizada para actuar como tal en los términos
de la LEF, o una sociedad inscripta en el Registro de Fiduciarios Financieros
de la Comisión Nacional de Valores. Recibe los bienes en propiedad
fiduciaria.
Propiedad fiduciaria:
-Constituye un patrimonio separado del fiduciario y fiduciante.
-Bienes quedan exentos de la acción singular o colectiva de los acreedores del
fiduciario.
Valores fiduciarios:
-Valores representativos de deuda: Derecho de cobro de lo producido por el
fideicomiso y en las condiciones preestablecidas. Están garantizados con el activo
del fideicomiso. Hay diferentes tipos y con distinta preferencia de cobro y
condiciones.
-Certificados de participación: Otorga un derecho de participación o de propiedad
sobre los activos fideicomitidos. Los tenedores de ellos tienen derecho al cobro
producido por el fideicomiso financiero, una vez cancelados los compromisos
asumidos por los Valores representativos de Deuda, así como la liquidación del
Fideicomiso Financiero.
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Administración:
-Es realizada por el fiduciario designado en el contrato.
-Gestiona y cumple el cometido del fideicomiso.
-Debe actuar con prudencia y diligencia del buen hombre de negocios.
-No puede ser dispensado de la obligación de rendir cuentas, ni de la culpa o dolo
en que pudiere incurrir él o sus dependientes.
-No puede adquirir los bienes fideicomitidos.
Extinción:
-Cumplimiento del plazo o condición. No puede durar más de 30 años.
-Revocación del fiduciante.
-Cualquier otra causal prevista en el contrato.
Producida la extinción, el fiduciario debe entregar los bienes fideicomitidos al
fideicomisario, otorgando los instrumentos y contribuyendo a las inscripciones
registrales q correspondan.
En la liquidación del fideicomiso debe observarse el procedimiento consignado en el
contrato, debe presentarse un balance al final de la liquidación.
45
-Permite recuperar la liquidez.
-Entidades financieras adquieren capacidad prestable.
-Se constituye patrimonio de afectación separado del patrimonio del fiduciario y
fiduciante, bienes fideicomitidos están protegidos de la acción de los acreedores de
ambos.
-Activos fideicomitidos están separados del riesgo de la empresa que los originó.
-Evita intermediación porque los fondos son captados directamente de los
inversores.
-Permite obtener fondos sin contraer deudas.
-Permite obtener financiación a empresas q de otro modo no podrían acceder.
-Permite la participación de varias entidades en calidad de fiduciantes, lo q hace
disminuir los riesgos de la inversión.
-Puede ser utilizado para la financiación de proyectos.
-Los valores fiduciarios emitidos en el marco de un fideicomiso financiero que
cuenten con autorización de oferta pública pueden obtener beneficios impositivos.
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Proceso típico de titularización:
Agrupar determinados activos ilíquidos (Derechos de cobros futuros o presentes)
que presentan condiciones de homogeneidad y transferirlos a un patrimonio de
afectación separado, contra el cual se emiten valores negociables fiduciarios para su
colocación en el mercado de capitales en forma pública o privada, para obtener los
fondos necesarios para financiarse.
Fideicomiso financiero:
-Fiduciante transmite la propiedad fiduciaria de sus activos o una parte de ellos, al
fiduciario, quien los administra en beneficio de los beneficiarios.
-Es un fideicomiso que tiene como activo subyacente flujos financieros.
-Es un vehículo para realizar securitizaciones.
-Implica la emisión de títulos fiduciarios bajo la forma de títulos de deuda o
certificados de participación en un fideicomiso financiero, cuyo repago se encuentra
asegurado por el flujo de fondos generado por una cartera de activos.
-Bienes fideicomitidos forman un patrimonio independiente y separado del patrimonio
del fiduciario y del fiduciante.
Fideicomiso:
-Contrato por el cual una persona transmite bienes, dinero, derechos, de su
propiedad a otra para que lo administre o invierta en beneficio de un tercero y se
transmita al cumplimiento de un plazo o condición al: fiduciante, beneficiario o
fideicomisario.
-Herramienta de inversión.
Tipos de fideicomiso:
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1) Fideicomiso ordinario: Fiduciante transmite en forma transitoria la propiedad
de los bienes, cantidades de dinero o derechos, a un fiduciario, para que los
administre o invierta, a favor del fiduciante o un beneficiario.
Bienes fideicomitidos:
Los bienes fideicomitidos pueden ser cualquier derecho o cosa que pertenezca a la
empresa o persona, siempre que sea transferible. Por ejemplo:
Valores negociablesacciones, obligaciones negociables, cuotapartes de fondos
comunes de inversión.
Títulos cambiariospagarés, letras de cambio, cheques, facturas de crédito.
Créditos personales, contratos de leasing, derechos de cobro.
Partes:
FiducianteEs la persona, física o jurídica, propietaria del bien que se transmite en
un fideicomiso y es quien instruye al fiduciario acerca del encargo que deberá
cumplir. Puede ser a la vez el beneficiario o el fideicomisario. El fiduciante puede
exigir rendiciones de cuentas al fiduciario y accionar ante su incumplimiento, puede
también exigir la transmisión de los bienes y designar fideicomisarios sustitutos.
FiduciarioEs la persona, física o jurídica, que asume la propiedad fiduciaria y la
obligación de darle el destino previsto en el contrato. En caso de incumplimiento de
48
sus deberes, puede ser removido. En caso de que el fideicomiso sea uno financiero,
el fiduciario deberá ser una entidad financiera o una sociedad autorizada por la CNV
para actuar como fiduciario de un fideicomiso financiero.
BeneficiarioEs aquella persona, física o jurídica, en cuyo beneficio se administran
los bienes fideicomitidos. El derecho del beneficiario es transmisible. Tiene derecho
a pedir al fiduciario rendición de cuentas, puede accionar contra el fiduciario por mal
desempeño.
FideicomisarioEs quien se queda con la propiedad de los bienes fideicomitidos al
vencimiento del fideicomiso. En la mayoría de los casos los fideicomisarios son los
beneficiarios del fideicomiso. Tiene derechos y obligaciones semejantes a las del
beneficiario.
OperadorAdministra la cartera, operando como agente de cobro del producido de
los activos. Provee al fiduciario, al fiduciante y al beneficiario de informes mensuales
y anuales del estado de los activos y rendición periódica de cuentas acerca de los
flujos percibidos y transferidos.
Fideicomiso financiero:
En el caso del fideicomiso financiero el fiduciario es una entidad financiera o una
sociedad autorizada por la CNV. Los beneficiarios son los titulares de certificados de
participación en el dominio fiduciario o de títulos representativos de deuda
garantizados con los bienes así transmitidos.
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Leasing:
b) Bilateral:
-Las partes se obligan recíprocamente.
-Dador entrega el uso y goce de un bien cierto y determinado.
-Tomador paga canon.
c) Oneroso:
-Es a cambio de un precio.
-Cliente paga un canon.
d) Formal:
-Se instrumenta en escritura pública si tiene como objeto inmuebles, buques o
aeronaves.
-En los demás casos se celebra por instrumento público o privado.
-Por escrito.
-Debe registrarse para oponerse a terceros.
e) Conmutativo:
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-Las ventajas y obligaciones son ciertas y susceptibles de apreciación inmediata.
f) De tracto sucesivo:
-Se prolonga en el tiempo.
g) Nominado:
-Regulado por la ley.
h) De financiación:
-Operación de financiación.
i) Dual:
-Es en 2 etapas: 1) Dador actúa como locador. 2) Dador enajena el bien objeto de
leasing cuando el cliente ejerce la opción de compra.
l) No es intuitu personae.
2) Tomador: Usa y goza del bien determinado, paga el canon y puede ejercer
opción de compra. Puede ser cualquier persona humana o jurídica.
51
3) Proveedor del bien.
Objeto:
a) Cosas muebles:
-Pueden ser principales o accesorias.
-No pueden ser cosas consumibles porque se debe devolver la misma cosa.
b) Cosas inmuebles:
-Pueden ser inmuebles por su naturaleza o inmuebles por accesión.
c) Marcas:
-Marcas inscriptas.
-Para la transferencia se debe inscribir en la Dirección Nacional de la Propiedad
Industrial.
d) Patentes:
-Inventos.
-Para que la cesión tenga efectos respecto de terceros debe ser inscripta en el
Instituto Nacional de la Propiedad Industrial.
e) Modelos industriales:
-Debe estar registrado el modelo o diseño en el Registro de Modelos y Diseños
Industriales.
-Debe anotarse la transferencia en la Dirección Nacional de la Propiedad Industrial.
f) Software.
52
Canon:
-Canon periódico.
-Monto es fijado por las partes.
Opción de compra:
-El valor debe estar fijado en el contrato o se deben fijar pautas para que se
determine.
-No necesariamente responde al valor residual.
-Debe ser en dinero y no debe ser irrisorio.
Tipos de leasing:
a) Leasing financiero:
-Persona (entidad financiera o sociedad de leasing) adquiere un bien a
requerimiento del tomador, le transfiere el uso y goce a cambio de un canon, le
concede opción de compra.
-Dador otorga financiación.
-Un tercero proveedor entrega al dador el bien, responde ante el tomador.
Que el dador compre el bien a un tercero indicado por el tomador.
b) Leasing operativo:
-Dador es propietario de los bienes. Financia al tomador y provee el bien.
-Se instrumenta en un único contrato.
53
c)"Sale and lease back", "lease back" o "leasing de retro o de retorno”:
-Dueño de un bien lo vende para que el comprador le ceda de inmediato su uso,
para que pueda seguir disfrutando del mismo a cambio de un canon y posibilidad de
comprarlo.
-Procura obtención de liquidez por parte del tomador.
d) Subleasing:
-El bien está a disposición jurídica del dador por título que le permite constituir
leasing sobre él.
a) En el leasing financiero:
-Dador cumple adquiriendo los bienes indicados por el tomador y transfiriendo la
tenencia para su uso y goce.
-Tomador tiene acción directa contra el tercero vendedor respecto de los derechos
emergentes del contrato de compraventaSubrogación legal.
-Vendedor es responsable por la entrega y obligación de saneamiento.
-Dador también es responsable por la entrega y obligación de saneamiento, pero se
puede liberar convencionalmente.
b) En el leasing operativo:
-Dador no se puede liberar de la obligación de entrega ni la de saneamiento.
Forma e inscripción:
54
-Debe instrumentarse en escritura pública si tiene como objeto inmuebles, buques o
aeronaves.
-Demás casos se puede celebrar en instrumento público o privado.
b) Oponibilidad a terceros:
55
c) Ejercicio de la opción de compra por el tomador.
-Es facultativa para el tomador.
-Puede ser ejercida una vez pagadas las ¾ partes del canon total.
Obligaciones del tomador:
Inoponibilidad del acto de disposición del tomador. Protección del derecho del
dador. Acción reivindicatoria:
-Tomador no puede vender o gravar bienes dados en leasing.
-Dador tiene acción reivindicatoria cuando la cosa esté en poder de un tercero
(Aunque sea de buena fe y a título oneroso)
-Dador puede solicitar inmediato secuestro con la presentación del contrato inscripto
y con la prueba de haber interpelado al tomador por un plazo no menor de 5 días
para la entrega del bien.
-Producido el secuestro se resuelve el contrato. Dador puede promover ejecución
por el cobro del canon que se haya devengado hasta el secuestro, la cláusula penal
y sus intereses. También puede ejecutar acción por daños y perjuicios.
56
la opción de compra (art. 1247, Cód.C.C.). Por ello sea interpretado que resultará
ineficaz una cláusula contractual en contrario.
La norma citada regula la cesión de los derechos creditorios actuales y futuros del
dador emergentes del leasing, pero nada dice sobre la cesión de posición
contractual, por lo que en este último aspecto se considera aplicable el art. 1636,
Cód.C.C., que exige la conformidad previa, concomitante o posterior de la otra parte.
Sin perjuicio de ello, se considera admisible que las partes establezcan de común
acuerdo la incesibilidad de los créditos por el dador y de la posición contractual del
dador.
De la interpretación a contrario sensu el art.1247, Cód.C.C., y de acuerdo a la
naturaleza de las obligaciones y derechos del tomador (art. 1616, Cód.C.C.), surge
con claridad que como principio general resultará incesible la posición jurídica de
tomador, así como los derechos emergentes del mismo. Esto sin perjuicio que las
partes expresamente lo autoricen.
57
exigía la notificación por acto público para que surtiera ese efecto. Actualmente el
art. 1247, Cód. C.C., en comentario establece que a los fines de su titulización la
cesión de créditos puede hacerse en los términos de los artículos 1614 y siguientes
de este Código o en la forma prevista por la ley especial.
Es importante evidenciar entonces, por un lado, que de acuerdo a los arts. 1614 y
ss, el contrato de cesión debe hacerse por escrito, sin perjuicio de los casos en que
se admite la transmisión del título por endoso o por entrega manual, debiéndose
otorgar por escritura pública, en lo que aquí interesa la cesión de derechos
derivados de un acto instrumentado por escritura pública (art. 1618). El artículo
1620, Cód.C.C., continúa estableciendo que la cesión tiene efectos respecto de
terceros desde su notificación al cedido pero que es suficiente que esa notificación
haya tenido lugar por instrumento público o privado de fecha cierta, sin perjuicio de
las reglas especiales relativas a los bienes registrables[79]. Los instrumentos
privados reconocidos adquieren fecha cierta el día en que acontece un hecho del
que resulta como consecuencia ineludible que el documento ya estaba firmado o no
pudo ser firmado después (art. 317, Cód.C.C.).
Por el otro, que se establece que también se puede llevar a cabo la cesión de los
créditos a efectos de su titulización en la forma prevista en la ley especial. Si bien el
Código no hace expresa referencia a los arts. 70, 71 y 72, ley 24.441[80], como sí lo
hacía la legislación derogada (art.19, ley 25.248), es claro que está haciendo
referencia a la misma, pues es actualmente la ley especial que se ocupa del tema,
estableciendo un régimen particular que permite ceder los créditos como
componentes de una cartera de créditos a los fines de su securitización no siendo
necesaria su notificación al deudor cedido siempre que exista previsión contractual
en tal sentido.
Esta cesión, dispone el art. 1247, Cód.C.C., no perjudica los derechos del tomador
respecto del ejercicio o no ejercicio de la opción de compra o, en su caso, a la
cancelación anticipada de los cánones, todo ello según lo pactado en el contrato.
XXII. Incumplimiento del tomador por falta de pago del canon en el leasing
inmobiliario [arriba] -
El art. 1248, Cód. C.C., regula el caso de incumplimiento por falta de pago en el
leasing inmobiliario. Consiguientemente los demás incumplimientos deberán ser
resueltos por la integración y aplicación de los principios generales del derecho
privado, y muy en particular, los principios del derecho de defensa del consumidor,
58
cuando el tomador sea consumidor o usuario, debiéndose aplicar las reglas previstas
en los arts. 1093 y ss., Código Civil y Comercial de la Nación
Se establecen en el artículo citado las soluciones correspondientes a tres
situaciones diversas teniendo en cuenta la cuantía pagada considerada sobre el
monto total del canon convenido. Esto es, adoptando un criterio razonable se
establece una relación de proporción entre la rapidez del mecanismo para la
recuperación del bien y el interés del tomador que es mayor a medida que transcurre
la transacción y paga periódicamente[82].
59
de paralizar el trámite por única vez deberá pagar a más de lo adeudado y sus
intereses, las costas del proceso
ii) Pago de un cuarto o más pero menos de tres cuartas partes del canon
convenido.
Si el tomador ha pagado un cuarto o más pero menos de tres cuartas partes del
canon convenido, la mora sigue siendo automática pero no se habilita directamente
el desalojo. En este supuesto el dador debe intimarlo extrajudicialmente al pago del
o de los períodos adeudados con más sus intereses por un plazo mínimo de sesenta
días, que se deben entender corridos (art. 6, Cód.C.C.).
El tomador dispone entonces por única vez de un plazo no menor de sesenta días,
contados a partir de la recepción de la notificación, para el pago del o de los
períodos adeudados con más sus intereses.
Pasado ese plazo sin que el pago se verifique el pago extrajudicial, el dador puede
demandar el desalojo. Al igual que en el supuesto descripto en el punto a) inmediato
anterior, del desalojo se debe dar vista por cinco días al tomador. Dentro de ese
plazo, el tomador puede: i) demostrar el pago de lo reclamado con la documentación
correspondiente; ii) paralizar el procedimiento mediante el pago de lo adeudado con
más sus intereses y costas, si antes no hubiese recurrido a este procedimiento; iii)
en su caso, hacer ejercicio de la opción de compra, pagando el precio de ejercicio de
esa opción, con sus accesorios contractuales y legales. En caso contrario, el juez
debe disponer el lanzamiento sin más trámite.
Compartimos la opinión de quienes entienden[85] que como regla el vencimiento del
plazo extrajudicial de 60 días otorgado al tomador para que purgue la mora no
conduce a la resolución del vínculo contractual. Por excepción, si el dador en su
intimación extrajudicial incluye un apercibimiento de resolución del contrato para el
caso de pago de los cánones adeudados y el tomador no puede hacer uso de la
opción de paralizar la opción por haberla ya utilizado con anterioridad[86].
60
notificación si antes no hubiera recurrido a ese procedimiento; ii) pagar el precio de
ejercicio de la opción de compra que resulte de la aplicación del contrato, a la fecha
de la mora, con sus intereses. Pasado ese plazo sin que el pago se verifique, el
dador puede demandar el desalojo, de lo que se debe dar vista al tomador por cinco
días, quien sólo puede paralizarlo ejerciendo alguna de las opciones citadas,
adicionándose las costas del proceso.
XXIII. Incumplimiento del tomador por falta de pago del canon en el leasing
mobiliario [arriba] -
a) Antecedentes
La posibilidad de secuestro de las cosas muebles dadas en leasing no se
encontraba regulada en la ley 24.441. No obstante, bajo la vigencia de esa ley fue
reconocido el mismo por la jurisprudencia[87].
El art. 1249, Cód.C.C., reproduciendo casi literalmente lo establecido por el art. 21,
ley 25.248, establece la posibilidad de secuestro de las cosas muebles por parte del
dador, en caso de incumplimiento del tomador en el pago del canon. Los derechos
básicamente son obtener el inmediato secuestro del bien y accionar por vía ejecutiva
por el cobro del canon no pagado. Se trata de una facultad asimilable al secuestro
prendario previsto en la ley de prenda con registro (t.o. dec. 897/95), aunque no está
limitada a determinados sujetos como en este caso.
61
El inmediato secuestro previsto en el art. 1249, inc a), que debe ser solicitado ante
juez competente, procede ante la mora del tomador en el pago del canon, siempre
que el dador: i) Presente el contrato inscripto ante el registro correspondiente (v.gr. si
es un automóvil, ante el Registro Nacional de la Propiedad Automotor), pues de lo
contrario tendrá que recurrir a las normas generales para hacer valer su derecho; y
ii) Agregue la prueba de haber interpelado extrajudicialmente al tomador por un
plazo no menor de cinco días para la regularización, con pago de la deuda.
62
Si opta por la vía ejecutiva para el cobro de los saldos adeudados, sólo procede el
secuestro (como medida precautoria) cuando ha vencido el plazo ordinario del
leasing sin haberse pagado el canon íntegro y el precio de la opción de compra, o
cuando se demuestre sumariamente el peligro en la conservación del bien, debiendo
el dador otorgar caución suficiente. Es decir, al ser una medida precautoria, no se
pone en posesión del bien al dador sino que el mismo queda en depósito judicial,
surgiendo de este modo clara la distinción con el secuestro previsto en el inciso a)
del art. 1249 en comentario.
63
devolución del bien, en el concurso preventivo o hasta la sentencia declarativa de la
quiebra, y los demás créditos que resulten del contrato.”
64
máximos de la locación de cosas. También aquellas excluidas convencionalmente
por las partes.
65
PARCIAL 1
I. Operaciones activas
Las operaciones activas son aquellas en las que el banco asume la posición de acreedor
frente al cliente. Como por ejemplo: Préstamo, apertura de crédito, descuento, factoring.
TITULO II
CAPITULO I
Operaciones
Art. 20º.- Las operaciones que podrán realizar las entidades enunciadas en el artículo 2º
serán las previstas en este título y otras que el Banco Central de la República Argentina
considere compatibles con su actividad.
CAPITULO II
Bancos Comerciales
Art. 21º.- Los bancos comerciales podrán realizar todas las operaciones activas, pasivas y
de servicios que no les sean prohibidas por la presente ley o por las normas que con
66
sentido objetivo dicte el Banco Central de la República Argentina en ejercicio de sus
facultades.
CAPITULO III
Bancos de Inversión
Art. 22º.- Los bancos de inversión podrán:
a) Recibir depósitos a plazo;
b) Emitir bonos, obligaciones y certificados de participación en los préstamos que otorguen u
otros instrumentos negociables en el mercado local o en el exterior, de acuerdo con la
reglamentación que el Banco Central de la República Argentina establezca;
c) Conceder créditos a mediano y largo plazo, y complementaria y limitadamente a corto
plazo;
d) Otorgar avales, fianzas u otras garantías y aceptar y colocar letras y pagarés de terceros
vinculados con operaciones en que intervinieren;
e) Realizar inversiones en valores mobiliarios vinculados con operaciones en que
intervinieren, prefinanciar sus emisiones y colocarlos;
f) Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones fácilmente liquidables;
g) Actuar como fideicomisarios y depositarios de fondos comunes de inversión, administrar
carteras de valores mobiliarios y cumplir otros encargos fiduciarios;
h) Obtener créditos del exterior y actuar como intermediarios de créditos obtenidos en
moneda nacional y extranjera;
i) Realizar operaciones en moneda extranjera, previa autorización del Banco Central de la
j) Dar en locación bienes de capital adquiridos con tal objeto; y
k) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.
67
CAPITULO IV
Bancos Hipotecarios
Art. 23º.- Los bancos hipotecarios podrán:
a) Recibir depósitos de participación en préstamos hipotecarios y en cuentas especiales;
b) Emitir obligaciones hipotecarias;
c) Conceder créditos para la adquisición, construcción, ampliación, reforma, refacción y
conservación de inmuebles urbanos o rurales, y la sustitución de gravámenes hipotecarios
constituidos con igual destino;
d) Otorgar avales, fianzas u otras garantías vinculados con operaciones en que intervinieren;
e) Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones fácilmente liquidables;
f) Obtener créditos del exterior, previa autorización del Banco Central de la República
Argentina y actuar como intermediarios de créditos obtenidos en moneda nacional y
extranjera; y
g) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.
CAPITULO V
Compañías Financieras
Art. 24º.- Las compañías financieras podrán:
a) Recibir depósitos a plazo;
b) Emitir letras y pagarés;
c) Conceder créditos para la compra o venta de bienes pagaderos en cuotas o a término y
otros préstamos personales amortizables;
d) Otorgar anticipos sobre créditos provenientes de venta, adquirirlos, asumir sus riesgos,
gestionar su cobro y prestar asistencia técnica y administrativa;
e) Otorgar avales, fianzas u otras garantías, aceptar y colocar letras y pagarés de terceros;
f) Realizar inversiones en valores mobiliarios a efectos de prefinanciar sus emisiones y
colocarlos;
g) Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones fácilmente liquidables;
h) Gestionar por cuenta ajena la compra y venta de valores mobiliarios y actuar como
agentes pagadores de dividendos, amortizaciones e intereses;
i) Actuar como fideicomisarios y depositarios de fondos comunes de inversión; administrar
carteras de valores mobiliarios y cumplir otros encargos fiduciarios;
j) Obtener créditos del exterior previa autorización del Banco Central de Argentina, y actuar
como intermediarios de créditos obtenidos en moneda nacional y extranjera;
k) Dar en locación bienes de capital adquiridos con tal objeto; y
i) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.
CAPITULO VI
68
Sociedades de Ahorro y Préstamo para la vivienda u otros inmuebles
Art. 25º.- Las sociedades de ahorro y préstamos para la vivienda u otros inmuebles podrán:
a) Recibir depósitos en los cuales el ahorro sea la condición previa para el otorgamiento de
un préstamo, previa aprobación de los planes por parte del Banco Central de la República
Argentina;
b) Recibir depósitos a plazo;
c) Conceder créditos para la adquisición, construcción, ampliación, reforma, refacción y
conservación de viviendas u otros inmuebles, y la sustitución de gravámenes hipotecarios
constituidos con igual destino;
d) Participar en entidades públicas y privadas reconocidas por el Banco Central de la
República Argentina que tengan por objeto prestar apoyo financiero a las sociedades de
ahorro y préstamos;
e) Otorgar avales, fianzas u otras garantías vinculados con operaciones en que intervinieren;
f) Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones fácilmente liquidables; y
g) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.
CAPITULO VII
Cajas de Crédito
Art. 26º.- Las cajas de crédito podrán:
a) Recibir depósitos a plazo;
b) Conceder créditos a corto y mediano plazo, destinados a pequeñas empresas y
productores, profesionales, artesanos, empleados, obreros, particulares y entidades de bien
público;
c) Otorgar avales, fianzas u otras garantías;
d) Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones fácilmente liquidables; y
e) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.
Los Arts. 27, 28 y 29 regulan respectivamente las relaciones operativas entre entidades y las
operaciones prohibidas y limitadas
Relaciones operativas entre entidades
Art. 27. -- Las entidades comprendidas en esta Ley podrán acordar préstamos y comprar y
descontar documentos a otras entidades, siempre que estas operaciones encuadren dentro
de las que están autorizadas a efectuar por sí mismas.
Capítulo IX
Operaciones prohibidas y limitadas
Art. 28. -- Las comprendidas en esta ley no podrán:
a) Explotar por cuenta propia empresas comerciales, industriales, agropecuarias, o de otra
clase, salvo con expresa autorización del Banco Central, quien la deberá otorgar con
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carácter general y estableciendo en la misma límites y condiciones que garanticen la no
afectación de la solvencia y patrimonio de la entidad. Cuando ello ocurriere, la
superintendencia deberá adoptar los recaudos necesarios para un particular control de estas
actividades; (Inciso modificado por el Art. 3º de la Ley Nº 24.144 B.O. 22/10/1992)
b) Constituir gravámenes sobre sus bienes sin previa autorización del Banco Central de la
República Argentina;
c) Aceptar en garantía sus propias acciones;
d) Operar con sus directores y administradores y con empresas o personas vinculadas con
ellos, en condiciones más favorables que las acordadas de ordinario a su clientela, y
e) Emitir giros o efectuar transferencias de plaza a plaza, con excepción de los bancos
comerciales.
Art. 29. -- Las entidades podrán ser titulares de acciones de otras entidades financieras,
cualquiera sea su clase, siempre que medie autorización del Banco Central de la República
Argentina, y de acciones y obligaciones de empresas de servicios públicos en la medida en
que sean necesarias para obtener su prestación.
3- Describa cuáles son las causales por las que el B.C.R.A. puede revocar la
autorización para funcionar como tal a una entidad financiera y cuál es el
procedimiento para hacerlo. (20 puntos)
El art. 44 LEF dispone que el BCRA podrá resolver la revocación de la autorización para
funcionar de las entidades financieras en los siguientes casos:
a) A pedido de las autoridades legales o estatutarias de la entidad;
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b) En los casos de disolución previstos en el Código de Comercio o en las leyes que rijan su
existencia como persona jurídica;
c) Por afectación de la solvencia y/o liquidez de la entidad que, a juicio del Banco Central de
la República Argentina, no pudiera resolverse por medio de un plan de regularización y
saneamiento;
d) En los demás casos previstos en la presente ley.
El Banco Central de la República Argentina deberá notificar de inmediato y de manera
fehaciente la resolución adoptada a las autoridades legales o estatutarias de la ex entidad y
al juzgado comercial competente, en su caso.
En los casos previstos en los incisos a) y b) del artículo 44 de la presente ley, si las
autoridades legales o estatutarias de la entidad lo solicitaren al juez de la causa, y éste
considerare que existen garantías suficientes podrá, previa conformidad del Banco Central
de la República Argentina, el que deberá expedirse en el plazo de cinco (5) días autorizarlas
o disponer a que ellas mismas administren el proceso de cese de la actividad reglada o de
liquidación de la entidad. En cualquier estado del proceso de autoliquidación de la Entidad o
de la persona jurídica, el juez podrá disponer la continuidad de las mismas por la vía judicial
si se dieran los presupuestos de la legislación societaria o concursal para adoptar tal
determinación.
Cuando se verifique la causal prevista en el inciso c) del artículo 44 de la presente ley,
aunque concurra con cualquier otra, o cuando se trate del supuesto previsto en el inciso d)
del mismo artículo, sólo procederá la liquidación judicial de la ex entidad, salvo que
correspondiere su quiebra.
Cuando las autoridades legales o estatutarias de una entidad soliciten su liquidación
directamente al Juez, previo a todo trámite éste notificará al Banco Central de la República
Argentina para que tome la intervención que le corresponde..
Si la resolución de revocación de la autorización para funcionar dispusiere el pedido de
quiebra de la ex entidad, el juez interviniente deberá expedirse de inmediato. No mediando
petición de quiebra por el Banco Central de la República Argentina el Juez podrá decretarla
en cualquier estado del proceso cuando estime que se hayan configurado los presupuestos
necesarios.
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La doctrina define el depósito bancario como irregular, es aquel contrato por el que el banco
recibe del cliente en depósito una cantidad de dinero que hace suya, obligándose a devolver
al cliente otro tanto en los términos pactados.
El nuevo Código Civil y Comercial de la Nación establece que "hay depósito de dinero
cuando el depositante transfiere la propiedad al banco depositario, quien tiene la obligación
de restituirlo en la moneda de la misma especie, a simple requerimiento del depositante, o al
vencimiento del término o del preaviso convencionalmente previsto" (art. 1390 del CCyCN).
En el nuevo Código, se consigna expresamente que el depositante (ahorrista) transfiere la
"propiedad" del dinero depositado al banco o entidad financiera que lo capta, quien como
contrapartida, asume la obligación de restituirlo en la moneda de la misma especie.
El art. 765 del nuevo Código, consigna que la deuda en moneda extranjera es una
obligación de dar cantidades de cosas y, por lo tanto, permite liberarse al deudor abonando
la obligación en moneda de curso legal
Modalidades:
Depósito a la vista:
*Cuenta Corriente: Operación en la cual el cliente se obliga a mantener crédito en su cuenta
y el banco se obliga a mantener ese crédito siempre disponible para el cliente no limitándose
solamente a la guarda sino prestando un servicio de caja, atendiendo las órdenes del cliente
sobre cobros y transferencias.
*Caja de Ahorro: El cliente entrega a la entidad cierta cantidad de dinero, y la entidad queda
obligada a devolverlo, junto con los intereses pactados, cuando el cliente las solicite.
Respecto al depósito a la vista, el nuevo Código prevé "si el depósito está a nombre de dos
o más personas, cualquiera de ellas puede disponerlo, aun en caso de muerte de una,
excepto que se haya convenido lo contrario" (art. 1391 del CCyCN), adopta la regla de la
titularidad indistinta, salvo pacto en contrario. Esta previsión legal es importante en materia
de embargo, concurso o quiebra, fallecimiento o incapacidad sobreviniente de unos de los
cotitulares, respecto de la suerte de esa disponibilidad por parte de quien no esté afectado.
*Plazo fijo: Respecto al depósito a plazo fijo, el nuevo Código determina que "otorga al
depositante el derecho a una remuneración si no retira la suma depositada antes del término
o del preaviso convenidos" (art. 1392 del CCyCN).Asimismo "el banco debe extender un
certificado transferible por endoso, excepto que se haya pactado lo contrario, en cuyo caso
la transmisión sólo puede realizarse a través del contrato de cesión de derechos" (art. 1392
del CCyCN).
La norma confirma el principio de que el depósito a plazo genera la extensión de un
certificado transferible por endoso, para facilitar su negociación y obtener liquidez. La regla
adoptada por el nuevo Código es la transferibilidad de tales inversiones, salvo que las partes
convengan que sea intransferible; pero este carácter que no puede ser impuesto por el
banco como condición de recepción ni por la autoridad de aplicación.
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5- En el marco de un proceso judicial entre dos comerciantes, uno de los testigos que
declaró en la causa manifestó que uno de ellos, el comerciante demandado, pagó una
vieja deuda que tenía con su cónyuge, con dinero proveniente de un préstamo que el
otro comerciante le realizara y que su cónyuge había depositado dicha suma de
dinero a plazo fijo en un banco de la ciudad. En mérito de ello el juez decide oficiar al
banco a los fines de que informe si dicha persona, la cónyuge del testigo, tenía a su
nombre un depósito a plazo fijo en dicha entidad, requiriendo el monto de dicho
depósito. El banco, al contestar el oficio, manifiesta que no puede brindar la
información requerida en razón del deber de secreto bancario que le impide hacerlo.
Responda si la postura del banco se ajusta o no a derecho, fundamentando su
respuesta. (20 puntos)
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PARCIAL 2
Se puede definir el contrato de cuenta corriente como la potestad que tiene una persona
denominada cuentacorrentista para consignar sumas de dinero y cheques en un banco, y la
facultad de disponer de dichas sumas de dinero en cualquier momento de ya sea parcial o
totalmente; la disposición del dinero puede hacerse mediante cheques o de cualquier
manera acordada con el banco.
Se puede decir que es un contrato bilateral pues tanto al cuentacorrentista como al banco le
asisten obligaciones dentro del contrato.
Art. 1393. Definición. La cuenta corriente bancaria es el contrato por el cual el banco se
compromete a inscribir diariamente, y por su orden, los créditos y débitos, de modo de
mantener un saldo actualizado y en disponibilidad del cuentacorrentista y, en su caso, a
prestar un servicio de caja."
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b) Acreditar en el día los importes que ingresen al crédito de la cuenta, y los depósitos
de cheques en los plazos determinados de compensación vigentes (48, 72 horas, valor al
cobro, etc.)
c) Confeccionar el resumen con los movimientos de la cuenta dentro de los ocho días
corridos de finalizado cada mes, un extracto de los movimientos de cuenta y los saldos que
resultan de cada crédito y débito, el resumen se presume aceptado si el cuentacorrentista
no lo observa dentro de los diez días de su recepción o alega no haberlo recibido, pero deja
transcurrir treinta días desde el vencimiento del plazo en que el banco debe enviarlo, sin
reclamarlo.
d) Asumir la operatoria del pago y/o rechazo del pago de cheques: Dijimos que uno de
los rasgos distintivos de la cuenta corriente era la posibilidad de emitir cheques. Las normas
reglamentarias disponen que el banco quede obligado a pagar los cheques que se
presenten:
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Partes intervinientes:
Ordenante, que es el comprador/importador.
Banco emisor, que es con quién se celebra el contrato.
Beneficiario, que es el vendedor/exportador.
Banco Corresponsal, que asume distintas funciones de acuerdo a la modalidad que asuma.
Este banco puede existir o no, ya que bien puede ser que el mismo banco emisor tenga
sucursal en el domicilio de pago, con lo cual no sería necesaria la intervención de otra
entidad.
DOCUMENTOS NECESARIOS:
"TRUST RECEIPT": Documento de seguridad sobre mercaderías mediante el cual el
comprador, que adeuda su precio, reconoce los derechos que sobre éstas conserva el
agente financiero o el banco que le adelantó su valor, y éste le transfiere a su vez la
tenencia de dichos efectos o sus títulos representativos provisionalmente y al solo efecto de
que el comprador realice determinados trámites con éstos. Se utiliza normalmente cuando el
banco introduce mercaderías al país, entrega los conocimientos y documentos al
importador, para que éste efectúe los trámites aduaneros; el importador, para garantizar al
banco.
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"CONOCIMIENTO": Documento probatorio del contrato de transporte y de sus
condiciones, que prueba la carga de la mercadería, y es el instrumento que representa la
mercadería con característica de titulo de crédito , el conocimiento permite a su tenedor al
reclamo de las mercaderías en el puerto, como también permite su descarga, su no
presentación juntos a otros documentos, obligan al medio de trasporte a regresar a su lugar
de origen o si interdicción según lo previsto por el Código Aduanero.
Art. 1666. Definición. Hay contrato de fideicomiso cuando una parte, llamada fiduciante,
transmite o se compromete a transmitir la propiedad de bienes a otra persona denominada
fiduciario, quien se obliga a ejercerla en beneficio de otra llamada beneficiario, que se
designa en el contrato, y a transmitirla al cumplimiento de un plazo o condición al
fideicomisario.
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dichas reglas (fondos comunes de inversión, administradoras de fondos de jubilaciones y
pensiones, representantes de debenturistas).
C) Fideicomitente
Constituye el fideicomiso como derecho real de dominio y puede ser parte en la relación
jurídica como fiduciante.
D) Beneficiario
No es parte en el contrato, sino beneficiario de la estipulación que se realiza en su favor.
Art. 1671: "El contrato deberá individualizar al beneficiario, quien podrá ser una persona
humana o jurídica, que puede o no existir al tiempo del otorgamiento del contrato; en este
último caso, deberán constar los datos que permitan su individualización futura".
El beneficiario debe ser identificado en el contrato, ya que es un requisito esencial, pudiendo
ser determinado o determinable. Puede designarse a una persona física o jurídica, existente
o de existencia futura, siempre que se fijen los datos que permitan su individualización.
El beneficiario puede coincidir con otros sujetos: puede ser designado el fiduciante y el
fideicomisario.
Puede haber pluralidad de beneficiarios: si uno no acepta o no llega a existir, se puede
establecer el derecho de los demás beneficiarios a acrecer o bien designar beneficiarios
sustitutos.
Son partes de este contrato el fiduciante y el fiduciario. Se discute, en cambio, si el
beneficiario y el fideicomisario son partes o terceros legitimados activos de beneficios con
base en el contrato, adoptando la mayoría de la doctrina esta última posición.
Efectos frente a terceros
1. La inscripción registral:
El carácter fiduciario del dominio tendrá efecto entre las partes desde su constitución, y
frente a terceros desde que se cumplan las formalidades y recaudos de publicidad exigibles
de acuerdo a la naturaleza de los bienes respectivos.
Art. 1683: "El carácter fiduciario de la propiedad tiene efectos frente a terceros, desde el
momento en que se cumplan los requisitos exigidos de acuerdo con la naturaleza de los
bienes respectivos."
Conforme con ello, debe establecerse que:
- Si son bienes registrables muebles o inmuebles, los efectos comienzan desde que se
inscribió en el registro.
- Si se trata de créditos, desde que sea notificado el deudor.
- Si se trata de títulos valores nominativos o a la orden, desde el momento en que se
cumplan los requisitos de transmisión que correspondan a su naturaleza.
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- Si son bienes muebles no registrables, bastará la tradición; la afectación al dominio
fiduciario carecerá de oponibilidad respecto a terceros de buena fe. El fiduciante podrá
probar frente al fiduciario que sólo transmitió un dominio fiduciario.
2. Acreedores frente al patrimonio fiduciario
Art. 1686: "Acción por acreedores. Los bienes fideicomitidos quedan exentos de la acción
singular o colectiva de los acreedores del fiduciario. Tampoco pueden agredir los bienes
fideicomitidos los acreedores del fiduciante, quedando a salvo las acciones por fraude y por
ineficacia concursal. Los acreedores del beneficiario y del fideicomisario pueden subrogarse
en los derechos de su deudor."
De esta norma puede extraerse las siguientes reglas:
- Los acreedores del fiduciante, que es parte en el contrato y que transmite los bienes al
fiduciario, no tienen poder de agresión sobre los bienes fideicomitidos, justamente porque al
ser transferidos salieron del patrimonio del fiduciante. No tienen acción directa, pero sí
tienen la acción por fraude, en el supuesto en que la constitución del fideicomiso se haya
efectuado para eludir las responsabilidades patrimoniales del deudor-fiduciante.
- Los acreedores del fiduciario, que también es parte del contrato, tampoco pueden dirigirse
contra los bienes fideicomitidos. En este caso, los bienes ingresaron al patrimonio de su
deudor, pero lo hicieron como un patrimonio separado, exento de la acción de los
acreedores.
- Los acreedores del beneficiario, que no es parte, sino tercero, no tienen una acción sobre
los bienes fideicomitidos. Pueden actuar sobre los frutos, porque el beneficiario tiene
derecho a ellos, pendiente la condición o el plazo. Cumplida la condición o el plazo, el
beneficiario puede solicitar la entrega del bien, en el caso que tenga legitimación; los
acreedores pueden subrogarse en ese derecho.
- Los acreedores del fideicomisario, que también es tercero, por la misma razón que el caso
anterior, pueden subrogarse.
- Los acreedores por deudas derivadas de la ejecución del fideicomiso, en este caso, ,no se
trata de acreedores de las partes (fiduciante y fiduciario), ni de terceros titulares de
beneficios (beneficiario-fideicomisario), sino de deudas que se originaron en el
funcionamiento y ejecución del fideicomiso y que han sido contraídas por el fideicomisario.
La regla es que el fiduciario no responde con su patrimonio, sino únicamente con los bienes
fideicomitidos.
3. Responsabilidad por daños
Art. 1685: "Patrimonio separado. Seguro. Los bienes fideicomitidos constituyen un
patrimonio separado del patrimonio del fiduciario, del fiduciante, del beneficiario y del
fideicomisario.
Sin perjuicio de su responsabilidad, el fiduciario tiene la obligación de contratar un seguro
contra la responsabilidad civil que cubra el daño causados por las cosas objeto del
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fideicomiso. Los riesgos y montos por los que debe contratar el seguro son los que
establezca la reglamentación y en defecto de esta, los que sean razonables. El fiduciario es
responsable en los términos de los artículos 1757 y concordantes cuando no haya
contratado seguro o cuando éste resulte irrazonable en la cobertura de riesgos o montos."
El damnificado tiene acción directa contra el asegurador, en los términos del contrato de
seguro.
4. Explique en el contrato de Leasing, cuáles son los bienes que pueden ser objeto del
contrato y cuáles los requisitos formales establecidos por la ley en cuanto a la
registración del contrato y sus efectos respecto de terceros. (20 puntos)
Objeto:
Art. 1228 Cod. Civil y Comercial: Pueden ser objeto del contrato cosas muebles e
inmuebles, marcas, patentes o modelos industriales y software, de propiedad del dador o
sobre los que el dador tenga la facultad de dar en leasing.
Son aplicables las normas generales relativas al objeto de los contrato, especialmente en
cuanto a la licitud, posibilidad, patrimonialidad. También son aplicables las reglas sobre el
objeto del contrato de locación y de compraventa, en cuanto se correspondan con la
finalidad de este contrato.
El objeto debe ser cierto y determinado. Debe tratarse de cosas individualizadas, lo que
significa que deben ser susceptibles de identificación, a fin de que puedan ser registradas.
Se excluyen las cosas fungibles y las consumibles, porque al no ser identificables y agotarse
con el uso, no permiten el ejercicio de la opción de compra. Pueden ser nuevas o usadas
Los servicios y accesorios necesarios para el diseño, la instalación, puesta en marcha y
puesta a disposición de los bienes entregados en leasing, pueden incluirse en el contrato y
su precio integrar el cálculo del canon.
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2. oponibilidad desde la inscripción: luego de transcurridos los cinco días hábiles
mencionados en el punto anterior, la oponibilidad comienza desde que el contrato se
presente para su registración.
También se regula el plazo durante el cual se mantiene la inscripción, fijando las siguientes
reglas:
1. En el caso de inmuebles, la inscripción se mantiene por el plazo de veinte (20) años;
2. en los demás bienes se mantiene por diez (10) años;
3. en ambos casos puede renovarse antes de su vencimiento, por rogatoria del dador u
orden judicial.
Se establece la legislación registral aplicable, conforme a los siguientes criterios:
1. Son aplicables las normas legales y reglamentarias que correspondan según la
naturaleza de los bienes.
2. En el caso de cosas muebles no registrables o software, se aplican las normas regístrales
de la ley de prenda con registro y las demás que rigen el funcionamiento del Registro de
Créditos Prendarios.
3. Cuando el leasing comprende cosas muebles situadas en distintas jurisdicciones, se
aplica lo dispuesto en la ley de prenda con registro para iguales circunstancias.
Finalmente, la obligación del registro de expedir certificados referidos a la existencia del
contrato de leasing.
En especial se establece que "el certificado que indique que sobre determinados bienes no
aparece inscripto ningún contrato de leasing en determinado registro, tiene eficacia legal
hasta veinticuatro (24) horas de expedido.
-Acreedores del tomador y del dador
El contrato debidamente inscripto es oponible a los acreedores de las partes, quienes sólo
podrán ejercer las facultades que les sean propias, con el límite de que no obstaculicen el
cumplimiento de la finalidad del contrato. Los acreedores del tomador pueden subrogarse en
los derechos de éste para ejercer la opción de compra.
La ley reconoce derechos a los acreedores pero establece un límite a su ejercicio regular:
no, deben obstaculizar el cumplimiento de la finalidad del contrato. Esta "finalidad" es el
disfrute de la cosa y la transmisión dominial, si se ha ejercitado la opción.
Dentro de estos límites, los acreedores del dador pueden embargar los créditos, el derecho
eventual al precio residual, o la propiedad.
No pueden pedir el secuestro de la cosa si ello se opone al disfrute de la cosa por parte del
tomador. Los acreedores del tomador pueden, no obstante, subrogarse en los derechos de
este último para ejercer la opción de compra, lo que implica una mejor garantía para ellos. El
ejercicio de esta acción subrogatoria puede ser efectuado al finalizar el contrato y también
de modo anticipado, a los fines de estar en condiciones de ejecutar la cosa. Hecha efectiva
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la acción, si el tomador no ejercita la opción y lo hacen los acreedores, deben pagar el valor
residual, porque de lo contrario se produciría la resolución.
-Oponibilidad frente a la quiebra
En el caso de quiebra del tomador, dentro de los sesenta días de decretada, el síndico
podrá optar entre continuar el contrato en las condiciones pactadas o resolverlo. Pasado ese
plazo sin que haya ejercido la opción, el contrato se considerará resuelto.
En el concurso preventivo, el deudor puede optar por continuar el contrato o resolverlo, en
los plazos y mediante los trámites previstos en la ley concursal. Pasado esos plazos sin que
haya ejercido la opción, el contrato se considera resuelto de pleno derecho, debiéndose
restituir inmediatamente el bien al dador, por el tribunal del concurso o de la quiebra, a
simple petición del dador, con la sola exhibición del contrato inscripto y sin necesidad de
trámite o verificación previa. Sin perjuicio de ello, el dador puede reclamar en el concurso o
en la quiebra el canon devengado hasta la devolución del bien, en el concurso preventivo, o
hasta la sentencia declarativa en la quiebra, y los demás créditos que resulten del contrato.
En el caso de quiebra del dador, el contrato continuará por el tiempo convenido, pudiendo el
tomador ejercer la opción de compra en el tiempo previsto.
Estas disposiciones tienen por finalidad la protección del tomador del leasing, que
prácticamente no sufre ningún efecto frente a la quiebra, en consonancia con lo que prevé la
ley falimentaria para los contratos en curso de ejecución.
-Responsabilidad por daños
La cosa objeto del leasing puede ocasionar daños a terceros, quienes tienen una acción
resarcitoria de fuente extracontractual, basada en la responsabilidad objetiva del propietario
y del guardián de las cosas.
El dador del leasing tiene la carga de contratar un seguro que cubra contra los riesgos
ordinarios de responsabilidad civil que puedan causar los bienes objeto del contrato. Los
riesgos y montos por los que debe contratar el seguro son los que establezca la
reglamentación, o, en defecto de ésta, los que sean razonables. El damnificado tiene acción
directa contra el asegurador, en los términos del contrato de seguro. El dador es
responsable únicamente en los casos que no haya contratado este seguro. Las partes
podrán convenir quién debe soportar el pago de la prima, de éste modo se protege a la
víctima concediéndole una acción directa contra el asegurador.
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podría oponer el cliente y titular de la tarjeta de crédito. Fundamente su respuesta. (20
puntos)
La vía procesal elegida por el Banco no es la correcta. Según el Art. 42 de la ley 25065 "Los
saldos de tarjetas de créditos existentes en cuentas corrientes abiertas a ese fin exclusivo,
no serán susceptibles de cobro ejecutivo directo. Regirá para su cobro la preparación de la
vía ejecutiva prescripta en los artículos 38 y 39 de la presente ley."
Art. 39.Preparación de vía ejecutiva. El emisor podrá preparar la vía ejecutiva contra el
titular, de conformidad con lo prescripto por las leyes procesales vigentes en el lugar en que
se acciona, pidiendo el reconocimiento judicial de:
a) El contrato de emisión de Tarjeta de Crédito instrumentado en legal forma.
b) El resumen de cuenta que reúna la totalidad de los requisitos legales.
Por su parte el emisor deberá acompañar
a) Declaración jurada sobre la inexistencia de denuncia fundada y válida, previa a la mora,
por parte del titular o del adicional por extravío o sustracción de la respectiva Tarjeta de
Crédito.
b) Declaración jurada sobre la inexistencia de cuestionamiento fundado y válido, previo a la
mora, por parte del titular, de conformidad con lo prescripto por los artículos 27 y 28 de esta
ley.
En este caso el cliente podrá presentar una acción de prescripción de acuerdo al Art. 47 de
la ley 25.065 ya que la acción del banco para la vía ejecutiva se encuentra prescripta.
Art. 47.De la prescripción. Las acciones de la presente ley prescriben:
a) Al año, la acción ejecutiva.
b) A los tres (3) años, las acciones ordinarias.
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