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2 También, la hoja 'Supuestos' estima y llena las celdas por el primer año en soles por:
· Materia Prima (costos variables de insumos)
· Mano de obra Directa (mano de obra variable)
· Costos Indirectos de Fabricación (Costos fijos de la fabricación, por ejemplo alquiler, luz, agua)
· Gastos Administrativos (costos fijos para la administración, por ejemplo salario de gerente)
3 En la hoja ‘Flujo de Caja MENSUAL’ calcula y llena las siguientes celdas por mes en soles por:
· Ventas (mes 1 – mes 12)
· Servicio de la deuda pagos al banco --> interes(mes 1 – mes 12)
· Monto de la amortización del prestamo (mes 1 – mes 12)
4 En la hoja ‘Flujo de Caja Anual’ calcula y llena las siguientes celdas en soles por:
· Inversión Tangible Año 0: valor de equipamiento, maquinarias etc. comprado por negocio; pueda incluir in
· Inversión Tangible Liquidación: valor residual de equipamiento, maquinarias al fin del año 5
· Préstamo Bancario: monto de préstamo
5 En la hoja VAN entra la taza del descuento para calcular VAN (costo de oportunidad, riesgo)
Otros ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas total S/. 33,000 33,000 38,500 44,000 49,500 55,000 66,000 71,500
% de participación en las ventas 4.62% 4.62% 5.38% 6.15% 6.92% 7.69% 9.23% 10.00%
Sep Oct Nov Dic TOTAL PROM.
0 0 0 0 0 0
77,000 82,500 82,500 82,500 715,000 59,583
4
38 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
41 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4
43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
44 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
46 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
51 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
52 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5
55 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
57 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PUNTO DE EQUILIBRIO CALCULACIÓN
Insumos
cocoa Kg S/. 16.00 0.025 0.07 867
harina Kg S/. 5.00 0.400 0.33 4,333
polvo de hornear Kg S/. 10.00 0.002 0.00 43
huevos Kg S/. 5.50 0.180 0.17 2,145
chocolate bitter Kg S/. 21.00 0.150 0.53 6,825
azucar Kg S/. 5.50 0.150 0.14 1,788
aguaymanto Kg S/. 22.00 0.300 1.10 14,300
mantequilla Kg S/. 32.00 0.180 0.01 69
COSTOS VARIABLES (POR UNIDAD) 2.64 34,270
PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO
1.000 5.00 -
5.00 -
ANUAL
-
-
-
-
-
-
-
bombones en una caja
COSTOS FIJOS TOTAL MENSUAL ANUAL
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Depreciación de equipamiento 363 4,355
Otro 10 120
Luz 30 360
Agua 50 600
Alquiler local 150 1,800
Articulos de limpieza 20 240
Total 623 7,475
COSTOS DE IMPLEMENTACIÓN
Registros sanitarios 500
Capacitación 500
xxxx -
xxxx -
xxxx -
Total S/. 1,000
Utilidad Bruta 678,401 31,158 31,158 36,395 41,631 46,604 53,158 62,577 67,813 73,049 78,286 78,286 78,286
GASTOS ADMINISTRATIVOS 15,840 1,320 1,320 1,320 1,320 1,320 1,320 1,320 1,320 1,320 1,320 1,320 1,320
DEPRECIACION DE EQUIPOS 4,355 363 363 363 363 363 363 363 363 363 363 363 363
Utilidad de Operaciones 658,206 29,475 29,475 34,712 39,948 44,921 51,475 60,894 66,130 71,366 76,603 76,603 76,603
GASTOS FINANCIEROS 1,667 176 169 163 156 149 143 136 129 122 115 108 101
Utilidad Antes de Impuestos 656,539 29,300 29,306 34,549 39,792 44,771 51,333 60,758 66,001 71,244 76,488 76,495 76,502
IMPUESTO A LA RENTA 52,523 2,344 2,344 2,764 3,183 3,582 4,107 4,861 5,280 5,700 6,119 6,120 6,120
Utilidad Neta 604,015 26,956 26,962 31,785 36,609 41,190 47,226 55,897 60,721 65,545 70,369 70,375 70,382
Rentabilidad 84.48%
-
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
ANÁLISIS TOTAL
VANT S/. 2,591,565
VANT $959,839
TIRT 6417.86%