Angulos Ranurados

FABRICA DE ANGULOS RANURADOS E.G.A. S.A.C.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X1

(EN SOLES)
ACTIVO IMPORTE % PASIVO IMPORTE %
CORRIENTE CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 45,000.00 3.00% Tributos y aportes al sist. De pens. Y de salud por pagar 75,000.00 5.01%
Cuentas por cobrar comerciales - terceros 385,000.00 25.69% Cuentas por pagar comerciales - terceros 85,000.00 5.67%
Mercaderias 60,500.00 4.04% Parte corriente deuda largo plazo 960,000.00 64.06%
TOTAL ACTIVO CTE 490,500.00 32.73% TOTAL PASIVO CTE 1,120,000.00 74.74%
NO CORRIENTE NO CORRIENTE
Inmuebles maquinaria y equipo 1,320,000.00 88.09% Deudas a largo plazo 200,000.00 13.35%
Depreciacion amort. Y agot. Acumulado -312,000.00 -20.82% TOTAL PASIVO NO CTE 200,000.00 13.35%
TOTAL CTIVO NO CTE 1,008,000.00 67.27% TOTAL PASIVO 1,320,000.00 88.09%
PATRIMONIO NETO
Capital 150,000.00 10.01%
Reservas 1,500.00 0.10%
Resultados acumulados 27,000.00 1.80%
TOTAL PATRIMONIO NETO 178,500.00 11.91%
TOTAL ACTIVO 1,498,500.00 100.00% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,498,500.00 100.00%

HOJA DE COSTOS ESTIMADOS POR T.M.
COSTOS DE FABRICACION
ANGULOS RANURADOS 3/4
COSTO DE FABRICACION
MATERIA PRIMA P.U. TOTAL MP 4,245.00

articulo 1 105 TM 40.20 4,221.00 MOD 1,280.00
articulo 2 15 GLS 1.00 15.00 GF 2,340.00 GF;
articulo 3 18 UND 0.50 9.00 29.75%
4,245.00 MP;
MOD; 53.97%
MANO DE OBRA DIRECTA
32 HRS 40.00 C/H 1,280.00
16.27%
GASTOS DE FABRICACION (varios) 2,340.00

7,865.00
GASTOS DE OPERACIÓN COSTO DE 7,865.00

GASTOS DE 5,740.00
GASTOS DE VENTA LOCALES
gastos fijos 752.00
gastos variables 1,062.00
1,814.00 42.19% COSTO DE FABRICACION
GASTOS DE VENTA ZONALES

57.81% GASTOS DE OPERACIÓN
gastos fijos 398.00

gastos variables 195.00
593.00
GASTOS DE ADMINISTRACION CENTRAL

gastos fijos 1,574.00
1,874.00
GASTOS DE ADMINISTRACION ZONAL

1,459.00
5,740.00
COSTO TOTAL 13,605.00
HOJA DE COSTOS ESTIMADOS POR T.M.
ANGULOS RANURADOS 1/8 COSTOS DE 6,709.00

GASTOS DE 5,422.00
COSTO DE FABRICACION
MATERIA PRIMA P.U. TOTAL MP 3,921.00 COSTOS DE

articulo 1 100 TM 39.00 3,900.00 MOD 988.00 44.70% FABRICACION
articulo 2
articulo 3
13 GLS
16 UND
1.00
0.50
13.00
8.00
GF 1,800.00 55.30% GASTOS DE
OPERACIÓN
3,921.00
MANO DE OBRA DIRECTA

26 HRS 38.00 C/H 988.00
GASTOS DE FABRICACION (varios) 1,800.00

6,709.00
GASTOS DE OPERACIÓN

gastos fijos 712.00 26.83%
gastos variables 1,003.00
1,715.00 MP
58.44%
GASTOS DE VENTA ZONALES 14.73% MOD
gastos fijos 376.00
GF
560.00
GASTOS DE ADMINISTRACION CENTRAL

1,770.00
GASTOS DE ADMINISTRACION ZONAL

1,377.00
5,422.00
COSTO TOTAL 12,131.00
PRESUPUESTO SUMARIO DE VENTAS PARA EL 20X2
Angulo 3/4 Angulo 1/8 ANGULO 3/4 2,808,000.00

ANGULO 1/8 2,312,000.00
Ventas del ejercicio anterior 135 TM 120 TM
Factores especificos de ventas
a) De crecimiento: Aumento capacidad de 12 TM 8 TM
planta, estadisticamente aumenta en
b) De cambio: Se espera una disminucion -5 TM -3 TM
45.16%
por ajuste:
De aperturaSe
dedejaron
nuevosde
mercados
producirpor 54.84% ANGULO 3/4
c) problemas de ingreso a mercados en 2 TM 1 TM ANGULO 1/8
20x1
Presupuesto hasta factores especificos 144 TM 126 TM
Factores economicos externos

a) Incremento del PBI en 5% 7.00 TM 6.00 TM
Presupuesto hasta factores economicos 151 TM 132 TM
Factores Administrativos
EN EL AÑO 20X2 LAS VENTAS AUMENTARON POR LA INFLUENCIA DE LOS FACTORES DE
VENTAS,ECONOOMICOS Y ADMINISTRATIVOS EN UN 10%
La direccion de la empresa estudia un aumento
en la distribucion en los siguientes %
a) Angulos ranurados 1/8 3% 4.00 TM EL PRODUCTO MAS VENDIDO ES EL ANGULO DE 3/4
b) Angulos ranurados 3/4 3% 5.00 TM
TOTAL PPTTO. DE VENTAS EN UNIDADES 156.00 TM 136.00 TM
Precios por TM estimado S/ 18000.00 17000.00

Presupuesto de ventas en soles S/ 2,808,000.00 2,312,000.00 5,120,000.00
115.555555556 113.33333333
255 100
283
0
110.980392157
PRESUPUESTO ANALITICO DE VENTAS AÑO 20X2
VENTAS CENTRAL VENTAS ZONALES TOTALES

MESES PRODUCTO
UNIDADES SOLES SUBTOTAL UNIDADES SOLES SUBTOTAL UNIDADES SOLES TOTAL
Angulo R. 3/4 5 18000.00 90,000.00 4 18000.00 72000.00 9 36000.00 162,000.00
Enero
Angulo R. 1/8 8 17000.00 136,000.00 6 17000.00 102000.00 14 34000.00 238,000.00
Angulo R. 3/4 10 18000.00 180,000.00 7 18000.00 126000.00 17 36000.00 306,000.00
Febrero
Angulo R. 1/8 7 17000.00 119,000.00 5 17000.00 85000.00 12 34000.00 204,000.00
Angulo R. 3/4 11 18000.00 198,000.00 3 18000.00 54000.00 14 36000.00 252,000.00
Marzo
Angulo R. 1/8 6 17000.00 102,000.00 3 17000.00 51000.00 9 34000.00 153,000.00
Angulo R. 3/4 5 18000.00 90,000.00 6 18000.00 108000.00 11 36000.00 198,000.00
Abril
Angulo R. 1/8 5 17000.00 85,000.00 6 17000.00 102000.00 11 34000.00 187,000.00
Angulo R. 3/4 9 18000.00 162,000.00 5 18000.00 90000.00 14 36000.00 252,000.00
Mayo
Angulo R. 1/8 6 17000.00 102,000.00 8 17000.00 136000.00 14 34000.00 238,000.00
Angulo R. 3/4 7 18000.00 126,000.00 4 18000.00 72000.00 11 36000.00 198,000.00
Junio
Angulo R. 1/8 6 17000.00 102,000.00 4 17000.00 68000.00 10 34000.00 170,000.00
Angulo R. 3/4 10 18000.00 180,000.00 5 18000.00 90000.00 15 36000.00 270,000.00
Julio
Angulo R. 1/8 4 17000.00 68,000.00 6 17000.00 102000.00 10 34000.00 170,000.00
Angulo R. 3/4 8 18000.00 144,000.00 5 18000.00 90000.00 13 36000.00 234,000.00
Agosto
Angulo R. 1/8 6 17000.00 102,000.00 5 17000.00 85000.00 11 34000.00 187,000.00
Angulo R. 3/4 5 18000.00 90,000.00 5 18000.00 90000.00 10 36000.00 180,000.00
Septiembre
Angulo R. 1/8 5 17000.00 85,000.00 8 17000.00 136000.00 13 34000.00 221,000.00
Angulo R. 3/4 12 18000.00 216,000.00 4 18000.00 72000.00 16 36000.00 288,000.00
Octubre
Angulo R. 1/8 8 17000.00 136,000.00 3 17000.00 51000.00 11 34000.00 187,000.00
Angulo R. 3/4 8 18000.00 144,000.00 5 18000.00 90000.00 13 36000.00 234,000.00
Noviembre
Angulo R. 1/8 5 17000.00 85,000.00 6 17000.00 102000.00 11 34000.00 187,000.00
Angulo R. 3/4 8 18000.00 144,000.00 5 18000.00 90000.00 13 36000.00 234,000.00
Diciembre
Angulo R. 1/8 4 17000.00 68,000.00 6 17000.00 102000.00 10 34000.00 170,000.00
Angulo R. 3/4 98 1,764,000.00 58 1044000.00 156 18000.00 2,808,000.00
TOTALES
Angulo R. 1/8 70 1,190,000.00 66 1122000.00 136 17000.00 2,312,000.00
TOTAL GENERAL 168 2,954,000.00 124 2166000.00 292 35000.00 5,120,000.00
EN LAS VENTAS CENTRALES PREDOMINA EL ANGULO 3/4 ANTE LA ACOGIDA DEBE DARSE MAS INVERSION
EN VENTAS ZONALES EL PRODUCTO MAS VENDIDO ES EL ANGULO 1/8 AL CUAL SE LE DEBERIA DAR MAS INVERSION
PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN TM
VENTAS INV. FINAL INVENTARIO UNIDADES A

MESES PRODUCTO
ESTIMADAS DESEABLE INICIAL PRODUCIR
enero
Angulo R. 3/4 9 5 3 11 ENERO 23 Chart Title
Angulo R. 1/8 14 3 5 12 FEBRERO 32
Angulo R. 3/4 17 6 5 18 MARZO 22
febrero
Angulo R. 1/8 12 5 3 14 ABRIL 19
Angulo R. 3/4 14 3 6 11 MAYO 32
marzo
Angulo R. 1/8 9 7 5 11 JUNIO 19
Angulo R. 3/4 11 4 3 12 JULIO 24
abril ENERO
Angulo R. 1/8 11 3 7 7 AGOSTO 27 DICIEMBRE; 7.80% ENERO ; 7.80% FEBRERO
Angulo R. 3/4 14 5 4 15 SEPTIEMBR 20 MARZO
mayo NOVIEMBRE; 9.83%
Angulo R. 1/8 14 6 3 17 OCTUBRE 25 FEBRERO; 10.85% ABRIL
Angulo R. 3/4 11 5 5 11 NOVIEMBRE 29 MAYO
junio JUNIO
Angulo R. 1/8 10 4 6 8 DICIEMBRE 23
OCTUBRE; 8.47% MARZO; 7.46% JULIO
Angulo R. 3/4 15 4 5 14
julio AGOSTO
Angulo R. 1/8 10 4 4 10 SEPTIEMBRE
Angulo R. 3/4 13 6 4 15 SEPTIEMBRE; 6.78% ABRIL; 6.44% OCTUBRE
agosto
Angulo R. 1/8 11 5 4 12 NOVIEMBRE
Angulo R. 3/4 10 5 6 9 DICIEMBRE
septiembre AGOSTO; 9.15% MAYO; 10.85%
Angulo R. 1/8 13 3 5 11
Angulo R. 3/4 16 4 5 15 JULIO; 8.14%
JUNIO; 6.44%
octubre
Angulo R. 1/8 11 2 3 10
Angulo R. 3/4 13 8 4 17
noviembre
Angulo R. 1/8 11 3 2 12
Angulo R. 3/4 13 7 8 12
diciembre
Angulo R. 1/8 10 4 3 11
Angulo R. 3/4 156 62 58 160
TOTALES
Angulo R. 1/8 136 49 50 135
PRESUPUESTO DE COSTOS DE FABRICACION EN VALORES
COSTO TM MANO DE
MESES PRODUCTO UNIDADES COSTO TM MAT PRIMA MATERIA PRIMA OBRA MANO DE OBRA GASTOS INDIRECTOS TOTAL
ANGULO R. 3/4 11 4,245.00 46,695.00 1,280.00 14,080.00 29,468.00 90,243.00

ENERO
ANGULO R. 1/8 12 3,921.00 47,052.00 988.00 11,856.00 20,593.00 79,501.00
ANGULO R. 3/4 18 4,245.00 76,410.00 1,280.00 23,040.00 34,665.00 134,115.00
FEBRERO
ANGULO R. 1/8 14 3,921.00 54,894.00 988.00 13,832.00 21,509.00 90,235.00
ANGULO R. 3/4 11 4,245.00 46,695.00 1,280.00 14,080.00 29,468.00 90,243.00
MARZO
ANGULO R. 1/8 11 3,921.00 43,131.00 988.00 10,868.00 20,136.00 74,135.00
ANGULO R. 3/4 12 4,245.00 50,940.00 1,280.00 15,360.00 30,210.00 96,510.00
ABRIL
ANGULO R. 1/8 7 3,921.00 27,447.00 988.00 6,916.00 18,304.00 52,667.00
ANGULO R. 3/4 15 4,245.00 63,675.00 1,280.00 19,200.00 32,438.00 115,313.00
MAYO
ANGULO R. 1/8 17 3,921.00 66,657.00 988.00 16,796.00 22,882.00 106,335.00
ANGULO R. 3/4 11 4,245.00 46,695.00 1,280.00 14,080.00 29,468.00 90,243.00
JUNIO
ANGULO R. 1/8 8 3,921.00 31,368.00 988.00 7,904.00 18,762.00 58,034.00
ANGULO R. 3/4 14 4,245.00 59,430.00 1,280.00 17,920.00 31,695.00 109,045.00
JULIO
ANGULO R. 1/8 10 3,921.00 39,210.00 988.00 9,880.00 19,678.00 68,768.00
ANGULO R. 3/4 15 4,245.00 63,675.00 1,280.00 19,200.00 32,438.00 115,313.00
AGOSTO
ANGULO R. 1/8 12 3,921.00 47,052.00 988.00 11,856.00 20,593.00 79,501.00
ANGULO R. 3/4 9 4,245.00 38,205.00 1,280.00 11,520.00 27,983.00 77,708.00
SEPTIEMBRE
ANGULO R. 1/8 11 3,921.00 43,131.00 988.00 10,868.00 20,136.00 74,135.00
ANGULO R. 3/4 15 4,245.00 63,675.00 1,280.00 19,200.00 32,438.00 115,313.00
OCTUBRE
ANGULO R. 1/8 10 3,921.00 39,210.00 988.00 9,880.00 19,678.00 68,768.00
ANGULO R. 3/4 17 4,245.00 72,165.00 1,280.00 21,760.00 33,923.00 127,848.00
NOVIEMBRE
ANGULO R. 1/8 12 3,921.00 47,052.00 988.00 11,856.00 20,593.00 79,501.00
ANGULO R. 3/4 12 4,245.00 50,940.00 1,280.00 15,360.00 30,210.00 96,510.00
DICIEMBRE
ANGULO R. 1/8 11 3,921.00 43,131.00 988.00 10,868.00 20,136.00 74,135.00
ANGULO R. 3/4 160 4,245.00 679,200.00 1,280.00 204,800.00 374,404.00 1,258,404.00
TOTALES
ANGULO R. 1/8 135 3,921.00 529,335.00 988.00 133,380.00 243,000.00 905,715.00 1258400
905715
295.00 8,166.00 1,208,535.00 2,268.00 338,180.00### 617,404.00 2,164,119.00

2164115
1,207,139.40 2,162,723.40 2,161,145.00

1,257,008.40
ESTIMACION DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO : ANGULO RANURADO DE 3/4
ARTICULO 1 ARTICULO 2 ARTICULO 3

PRODUCCION
ESTIMADA MESES
105 TM P.U S/ IMPORTE 15 GLS P.U S/ IMPORTE 18 UNID P.U S/ IMPORTE TOTAL
11 ENERO 1155 40.2 46431 165 1 165 198 0.5 99 46695

18 FEBRERO 1890 40.2 75978 270 1 270 324 0.5 162 76410
11 MARZO 1155 40.2 46431 165 1 165 198 0.5 99 46695
12 ABRIL 1260 40.2 50652 180 1 180 216 0.5 108 50940
15 MAYO 1575 40.2 63315 225 1 225 270 0.5 135 63675
11 JUNIO 1155 40.2 46431 165 1 165 198 0.5 99 46695
14 JULIO 1470 40.2 59094 210 1 210 252 0.5 126 59430
15 AGOSTO 1575 40.2 63315 225 1 225 270 0.5 135 63675
9 SEPTIEMBRE 945 40.2 37989 135 1 135 162 0.5 81 38205
15 OCTUBRE 1575 40.2 63315 225 1 225 270 0.5 135 63675
17 NOVIEMBRE 1785 40.2 71757 255 1 255 306 0.5 153 72165
12 DICIEMBRE 1260 40.2 50652 180 1 180 216 0.5 108 50940
160 TOTALES 16800 482.4 675360 2400 12 2400 2880 6 1440 679200
PRODUCTO : ANGULO RANURADO DE 1/8
ARTICULO4 ARTICULO 2 ARTICULO 3 1208535

PRODUCCION
ESTIMADA MESES
100TM P.U S/ IMPORTE 13 GLS P.U S/ IMPORTE 16 UNID P.U S/ IMPORTE TOTAL
12 ENERO 1200 39 46800 156 1 156 192 0.5 96 47052

14 FEBRERO 1400 39 54600 182 1 182 224 0.5 112 54894
11 MARZO 1100 39 42900 143 1 143 176 0.5 88 43131
7 ABRIL 700 39 27300 91 1 91 112 0.5 56 27447
17 MAYO 1700 39 66300 221 1 221 272 0.5 136 66657
8 JUNIO 800 39 31200 104 1 104 128 0.5 64 31368
10 JULIO 1000 39 39000 130 1 130 160 0.5 80 39210
12 AGOSTO 1200 39 46800 156 1 156 192 0.5 96 47052
11 SEPTIEMBRE 1100 39 42900 143 1 143 176 0.5 88 43131
10 OCTUBRE 1000 39 39000 130 1 130 160 0.5 80 39210
12 NOVIEMBRE 1200 39 46800 156 1 156 192 0.5 96 47052
11 DICIEMBRE 1100 39 42900 143 1 143 176 0.5 88 43131
135 TOTALES 13500 468 526500 1755 12 1755 2160 6 1080 529335
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS EN VALORES
ARTICULO 1 ARTICULO2 ARTICULO 3 ARTICULO 4

MESES TOTAL
UNIDAD IMPORTE UNIDAD IMPORTE METROS IMPORTE UNIDAD IMPORTE
ENERO 1,160 46,632 341 341 333 167 1,201 46,839 93,979
FEBRERO 1,870 75,174 432 432 571 286 1,367 53,313 129,205
MARZO 1,150 46,230 307 307 357 179 1,131 44,109 90,825
ABRIL 1,248 50,170 275 275 323 162 690 26,910 77,516
MAYO 1,584 63,677 450 450 600 300 1,706 66,534 130,961
JUNIO 1,161 46,672 268 268 274 137 804 31,356 78,433
JULIO 1,488 59,818 347 347 443 222 987 38,493 98,879
AGOSTO 1,578 63,436 384 384 451 226 1,208 47,112 111,157
SEPTIEMBRE 934 37,547 266 266 370 185 1,094 42,666 80,664
OCTUBRE 1,599 64,280 364 364 398 199 994 38,766 103,609
NOVIEMBRE 1,765 70,953 406 406 508 254 1,202 46,878 118,491
DICIEMBRE 1,240 49,848 326 326 384 192 1,104 43,056 93,422
TOTALES 16,777 674,435 4,166 4,166 5,012 2,506 13,488 526,032 1,207,141
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
PRODUCTO : ARTICULO 1
CONSUMO INV. FINAL INVENTARIO

MESES COMPRAS
ESTIMADO DESEABLE INICIAL
ENERO 1155 60 55 1160
FEBRERO 1890 40 60 1870
MARZO 1155 35 40 1150
ABRIL 1260 23 35 1248
MAYO 1575 32 23 1584
JUNIO 1155 38 32 1161
JULIO 1470 56 38 1488
AGOSTO 1575 59 56 1578
SEPTIEMBRE 945 48 59 934
OCTUBRE 1575 72 48 1599
NOVIEMBRE 1785 52 72 1765
DICIEMBRE 1260 32 52 1240
TOTALES 16800 547

### 570 16777

MESES COMPRAS
ENERO 321 45 25 341
FEBRERO 452 25 45 432
MARZO 308 24 25 307
ABRIL 271 28 24 275
MAYO 446 32 28 450
JUNIO 269 31 32 268
JULIO 340 38 31 347
AGOSTO 381 41 38 384
OCTUBRE 355 38 29 364
NOVIEMBRE 411 33 38 406
DICIEMBRE 323 36 33 326
TOTALES 4155 400 389 4166


MESES COMPRAS
ENERO 390 25 82 333
FEBRERO 548 48 25 571
MARZO 374 31 48 357
ABRIL 328 26 31 323
MAYO 542 84 26 600
JUNIO 326 32 84 274
JULIO 412 63 32 443
AGOSTO 462 52 63 451
OCTUBRE 430 52 84 398
NOVIEMBRE 498 62 52 508
DICIEMBRE 392 54 62 384
TOTALES 5040 613

### 641
### 5012

MESES COMPRAS
ENERO 1200 58 57 1201
FEBRERO 1400 25 58 1367
MARZO 1100 56 25 1131
ABRIL 700 46 56 690
MAYO 1700 52 46 1706
JUNIO 800 56 52 804
JULIO 1000 43 56 987
AGOSTO 1200 51 43 1208
SEPTIEMBRE 1100 45 51 1094
OCTUBRE 1000 39 45 994
NOVIEMBRE 1200 41 39 1202
DICIEMBRE 1100 45 41 1104
TOTALES 13500 0 557 0 569 0 13488

PRESUPUESTO GLOBAL DE GASTOS DE FABRICACION PERIODO 20X2
MESES ANGULO 3/4 ANGULO 1/8 IMPORTES

ENERO 29468 20593 50061
FEBRERO 34665 21509 56174
MARZO 29468 20136 49604
ABRIL 30210 18304 48514
MAYO 32438 22882 55320
JUNIO 29468 18762 48230
JULIO 31695 19678 51373
AGOSTO 32438 20593 53031
SEPTIEMBRE 27983 20136 48119
OCTUBRE 32438 19678 52116
NOVIEMBRE 33923 20593 54516
DICIEMBRE 30210 20136 50346
TOTALES 374404 243000 617404

PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACION
PRODUCTO ANGULO RANURADO DE 3/4
COSTOS TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
CONSTANTES O FIJOS
sueldos y salarios 84000 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00
impuestos y leyes sociales 36000 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00
alquileres 60000 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00
depreciacion 36000 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00
mantenimiento 18000 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 11
varios 21600 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 12
TOTALES 255600 21300 21300 21300 21300 21300 21300 21300 21300 21300 21300 21300 21300 18
14
PPTTO DE PRODUCCION 160 11 18 11 12 15 11 14 15 9 15 17 12 11
11
VARIABLES 12
sueldos y salarios 46800 3218 5265 3218 3510 4388 3218 4095 4388 2633 4388 4973 3510 3217.5 7
agua y luz 11420 785 1285 785 857 1071 785 999 1071 642 1071 1213 857 15
mantenimiento y reparacion 32540 2237 3661 2237 2441 3051 2237 2847 3051 1830 3051 3457 2441 17
material indirecto 8500 584 956 584 638 797 584 744 797 478 797 903 638 11
diversos 19540 1343 2198 1343 1466 1832 1343 1710 1832 1099 1832 2076 1466 8
TOTALES 118800 8168 13365 8168 8910 11138 8168 10395 11138 6683 11138 12623 8910 14
10
TOTAL GENERAL 374400 29468 34665 29468 30210 32438 29468 31695 32438 27983 32438 33923 30210 15
12
9
130800 11
15
10
17
12
12
11
PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACION
PRODUCTO ANGULO RANURADO DE 1/8
COSTOS TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
CONSTANTES O FIJOS
sueldos y salarios 66000.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00
impuestos y leyes sociales 30000.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00
alquileres 42000.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00
depreciacion 24000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
mantenimiento 12000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 11
varios 7200.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 12
TOTALES 181200.00 15100.00 15100.00 15100.00 15100.00 15100.00 15100.00 15100.00 15100.00 15100.00 15100.00 15100.00 15100.00 18
14
PPTTO DE PRODUCCION 135 12 14 11 7 17 8 10 12 11 10 12 11 11
11
VARIABLES 12
sueldos y salarios 35940.00 3195 3727 2928 1864 4526 2130 2662 3195 2928 2662 3195 2928 7
agua y luz 1310.00 116 136 107 68 165 78 97 116 107 97 116 107 15
mantenimiento y reparacion 14600.00 1298 1514 1190 757 1839 865 1081 1298 1190 1081 1298 1190 17
material indirecto 3450.00 307 358 281 179 434 204 256 307 281 256 307 281 11
diversos 6500.00 578 674 530 337 819 385 481 578 530 481 578 530 8
TOTALES 61800.00 5493 6409 5036 3204 7782 3662 4578 5493 5036 4578 5493 5036 14
10
TOTAL GENERAL 243000.00 20593 21509 20136 18304 22882 18762 19678 20593 20136 19678 20593 20136 50346 15
12
101940.00 9
130800 11
232740.00 15
10
17
12
12
11
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS AÑO 20X2
ARTICULO ANGULO RANURADO 3/4
DETALLE TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

CONTASTANTES
sueldos 72192 6016 6016 6016 6016 6016 6016 6016 6016 6016 6016 6016 6016
publicidad y promocion 24064 2005 2005 2005 2005 2005 2005 2005 2005 2005 2005 2005 2005
diversos 24064 2005 2005 2005 2005 2005 2005 2005 2005 2005 2005 2005 2005
SUBTOTAL 120320 10027 10027 10027 10027 10027 10027 10027 10027 10027 10027 10027 10027
VARIABLES
comisiones 131008 9007 14738 9007 9826 12282 9007 11463 12282 7369 12282 13920 9826
impuestos 18504 1272 2082 1272 1388 1735 1272 1619 1735 1041 1735 1966 1388
diversos 20407 1403 2296 1403 1531 1913 1403 1786 1913 1148 1913 2168 1531
SUBTOTAL 169919 11682 19116 11682 12744 15930 11682 14868 15930 9558 15930 18054 12744

CONSTANTES
sueldos 29395 2450 2450 2450 2450 2450 2450 2450 2450 2450 2450 2450 2450
costo de reparto 9794 816 816 816 816 816 816 816 816 816 816 816 816
diversos 14697 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225 1225
SUBTOTAL 63680 5307 5307 5307 5307 5307 5307 5307 5307 5307 5307 5307 5307
VARIABLES
estiba 9242 635 1040 635 693 866 635 809 866 520 866 982 693
combustible y lubricantes 12015 826 1352 826 901 1126 826 1051 1126 676 1126 1277 901
diversos 9943 684 1119 684 746 932 684 870 932 559 932 1056 746
SUBTOTAL 31200 2145 3510 2145 2340 2925 2145 2730 2925 1755 2925 3315 2340
TOTAL GENERAL 385119 29160 37959 29160 30417 34188 29160 32931 34188 26646 34188 36702 30417
PPTTO DE PRODUCCION 160 11 18 11 12 15 11 14 15 9 15 17 12

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS AÑO 20X2
DETALLE TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

CONTASTANTES
sueldos 59614 4968 4968 4968 4968 4968 4968 4968 4968 4968 4968 4968 4968
diversos 17878 1490 1490 1490 1490 1490 1490 1490 1490 1490 1490 1490 1490
SUBTOTAL 96120 8010 8010 8010 8010 8010 8010 8010 8010 8010 8010 8010 8010
VARIABLES
comisiones 114715 10197 11896 9347 5948 14446 6798 8497 10197 9347 8497 10197 9347
impuestos 15883 1412 1647 1294 824 2000 941 1177 1412 1294 1177 1412 1294
diversos 4807 427 499 392 249 605 285 356 427 392 356 427 392
SUBTOTAL 135405 12036 14042 11033 7021 17051 8024 10030 12036 11033 10030 12036 11033

CONSTANTES
sueldos 24171 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014
costo de reparto 7735 645 645 645 645 645 645 645 645 645 645 645 645
diversos 11602 967 967 967 967 967 967 967 967 967 967 967 967
SUBTOTAL 50760 4230 4230 4230 4230 4230 4230 4230 4230 4230 4230 4230 4230
VARIABLES
estiba 6900 613 716 562 358 869 409 511 613 562 511 613 562
combustible y lubricantes 7886 701 818 643 409 993 467 584 701 643 584 701 643
diversos 10054 894 1043 819 521 1266 596 745 894 819 745 894 819
SUBTOTAL 24840 2208 2576 2024 1288 3128 1472 1840 2208 2024 1840 2208 2024
TOTAL GENERAL 307125 26484 28858 25297 20549 32419 21736 24110 26484 25297 24110 26484 25297

PRESUPUESTO GLOBAL DE GASTOS DE VENTAS PERIODO 20X2
MESES ANGULO 3/4 ANGULO 1/8
ENERO 29160 26484

FEBRERO 37959 28858
MARZO 29160 25297
ABRIL 30417 20549
MAYO 34188 32419
JUNIO 29160 21736
JULIO 32931 24110
AGOSTO 34188 26484
SEPTIEMBRE 26646 25297
OCTUBRE 34188 24110
NOVIEMBRE 36702 26484
DICIEMBRE 30417 25297
TOTALES 385116 307125

E.G.A. S.A.C.
ENTAS PERIODO 20X2
TOTAL
26484 28858 25297
55644 26484
66817 28858
54457 25297
50966 20549
66607 32419
50896 21736
57041 24110
60672 26484
51943 25297
58298 24110
63186 26484
55714
692241 385119
307125 692244
20549 32419 21736 24110 26484 25297 24110
26484 25297
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS AÑO 20X2
DETALLE TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE
GASTOS DE ADM LOCALES

CONTASTANTES
sueldos 170932 14244 14244 14244 14244 14244 14244 14244 14244 14244 14244 14244 14244
depreciacion 22791 1899 1899 1899 1899 1899 1899 1899 1899 1899 1899 1899 1899
alquiler 28489 2374 2374 2374 2374 2374 2374 2374 2374 2374 2374 2374 2374
agua y luz de oficinas 1140 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95
diversos 28489 2374 2374 2374 2374 2374 2374 2374 2374 2374 2374 2374 2374
SUBTOTAL 251841 20987 20987 20987 20987 20987 20987 20987 20987 20987 20987 20987 20987
VARIABLES
diversos 48000 3300 5400 3300 3600 4500 3300 4200 4500 2700 4500 5100 3600
SUBTOTAL 48000 3300 5400 3300 3600 4500 3300 4200 4500 2700 4500 5100 3600
GASTOS DE ADM ZONALES

CONSTANTES
sueldos 133300 11108 11108 11108 11108 11108 11108 11108 11108 11108 11108 11108 11108
depreciacion 22213 1851 1851 1851 1851 1851 1851 1851 1851 1851 1851 1851 1851
alquiler 27772 2314 2314 2314 2314 2314 2314 2314 2314 2314 2314 2314 2314
diversos 27772 2314 2314 2314 2314 2314 2314 2314 2314 2314 2314 2314 2314
SUBTOTAL 212160 17680 17680 17680 17680 17680 17680 17680 17680 17680 17680 17680 17680
VARIABLES
diversos 21280 1463 2394 1463 1596 1995 1463 1862 1995 1197 1995 2261 1596
SUBTOTAL 21280 1463 2394 1463 1596 1995 1463 1862 1995 1197 1995 2261 1596
TOTAL GENERAL 533281 43430 46461 43430 43863 45162 43430 44729 45162 42564 45162 46028 43863

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS AÑO 20X2
DETALLE TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE
GASTOS DE ADM LOCALES

CONTASTANTES
sueldos 132975 11081 11081 11081 11081 11081 11081 11081 11081 11081 11081 11081 11081
depreciacion 20448 1704 1704 1704 1704 1704 1704 1704 1704 1704 1704 1704 1704
alquiler 25581 2132 2132 2132 2132 2132 2132 2132 2132 2132 2132 2132 2132
diversos 20448 1704 1704 1704 1704 1704 1704 1704 1704 1704 1704 1704 1704
SUBTOTAL 200474 16706 16706 16706 16706 16706 16706 16706 16706 16706 16706 16706 16706
VARIABLES
diversos 38475 3420 3990 3135 1995 4845 2280 2850 3420 3135 2850 3420 3135
SUBTOTAL 38475 3420 3990 3135 1995 4845 2280 2850 3420 3135 2850 3420 3135
GASTOS DE ADM ZONALES

CONSTANTES
sueldos 112111 9343 9343 9343 9343 9343 9343 9343 9343 9343 9343 9343 9343
depreciacion 17240 1437 1437 1437 1437 1437 1437 1437 1437 1437 1437 1437 1437
alquiler 21567 1797 1797 1797 1797 1797 1797 1797 1797 1797 1797 1797 1797
diversos 17240 1437 1437 1437 1437 1437 1437 1437 1437 1437 1437 1437 1437
SUBTOTAL 169020 14085 14085 14085 14085 14085 14085 14085 14085 14085 14085 14085 14085
VARIABLES
diversos 16875 1500 1750 1375 875 2125 1000 1250 1500 1375 1250 1500 1375
SUBTOTAL 16875 1500 1750 1375 875 2125 1000 1250 1500 1375 1250 1500 1375
TOTAL GENERAL 424844 35711 36531 35301 33661 37761 34071 34891 35711 35301 34891 35711 35301

PRESUPUESTO GLOBAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS PERIODO 20X2
MESES ANGULO 3/4 ANGULO 1/8 IMPORTES
ENERO 43,430.00 35,711.00 79,141.00

FEBRERO 46,461.00 36,531.00 82,992.00
MARZO 43,430.00 35,301.00 78,731.00
ABRIL 43,863.00 33,661.00 77,524.00
MAYO 45,162.00 37,761.00 82,923.00
JUNIO 43,430.00 34,071.00 77,501.00
JULIO 44,729.00 34,891.00 79,620.00
AGOSTO 45,162.00 35,711.00 80,873.00
SEPTIEMBRE 42,564.00 35,301.00 77,865.00
OCTUBRE 45,162.00 34,891.00 80,053.00
NOVIEMBRE 46,028.00 35,711.00 81,739.00
DICIEMBRE 43,863.00 35,301.00 79,164.00
TOTALES 533,284.00 424,842.00 958,126.00
533281 424844 958125

533281
424844
958125
PRESUPUESTO DE COBRANZAS PERIODO 20X2
MESES PPTTO DE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE
VENTAS
ENERO 400,000.00 385,000.00
FEBRERO 510,000.00 400,000.00
MARZO 405,000.00 510,000.00
ABRIL 385,000.00 405,000.00
MAYO 490,000.00 385,000.00
JUNIO 368,000.00 490,000.00
JULIO 440,000.00 368,000.00
AGOSTO 421,000.00 440,000.00
SEPTIEMBR 401,000.00 421,000.00
OCTUBRE 475,000.00 401,000.00
NOVIEMBRE 421,000.00 475,000.00
DICIEMBRE 404,000.00 421,000.00
TOTALES 5,120,000.00 385,000.00 400,000.00 510,000.00 405,000.00 385,000.00 490,000.00 368,000.00 440,000.00 421,000.00 401,000.00 475,000.00 421,000.00 2526000
5,120,000.00 ventas presupuestadas

(+) 385000 cobros del ejercicio anterior
5505000 sumatoria cobros pendientes al cierre del ejercicio
(-) 404000 cobros pendientes al cierre del ejercicio
5101000 PPTTO DE COBRANZAS
PRESUPUESTO DE PAGOS PERIODO 20X2
PPTTO DE
MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
COMPRAS
ENERO 93,979.00 85,000.00

FEBRERO 129,205.00 93,979.00
MARZO 90,825.00 129,205.00
ABRIL 77,516.00 90,825.00
MAYO 130,961.00 77,516.00
JUNIO 78,433.00 130,961.00
JULIO 98,879.00 78,433.00
AGOSTO 111,157.00 98,879.00
SEPTIEMBRE 80,664.00 111,157.00
OCTUBRE 103,609.00 80,664.00
NOVIEMBRE 118,491.00 103,609.00
DICIEMBRE 93,422.00 118,491.00
TOTALES 1,207,141.00 85,000.00 93,979.00 129,205.00 90,825.00 77,516.00 130,961.00 78,433.00 98,879.00 111,157.00 80,664.00 103,609.00 118,491.00
1,207,141.00 compras presupuestada

(+) 85,000.00 pagos del ejercicio anterior
1,292,141.00
(-) 93,422.00 pagos pendientes al cierre del ejercicio
1,198,719.00 PPTTO DE PAGOS DE COMPRAS
PRESUPUESTO DE EGRESO DE EFECTIVO PERIODO 20X2
COMPRA GASTOS DE GASTOS GASTOS

MESES M.O.D.
MATERIALES FABRICACION ADM VENTA
IMP RENTA TOTAL
ENERO 25,936.00 85,000.00 45,061.00 72,250.00 55,644.00 25,000.00 308,891.00

FEBRERO 36,872.00 93,979.00 51,174.00 76,101.00 66,817.00 30,000.00 354,943.00
MARZO 24,948.00 129,205.00 44,604.00 71,840.00 54,457.00 80,000.00 405,054.00
ABRIL 22,276.00 90,825.00 43,514.00 70,633.00 50,966.00 30,000.00 308,214.00
MAYO 35,996.00 77,516.00 50,320.00 76,032.00 66,607.00 30,000.00 336,471.00
JUNIO 21,984.00 130,961.00 43,230.00 70,610.00 50,896.00 30,000.00 347,681.00
JULIO 27,800.00 78,433.00 46,373.00 72,729.00 57,041.00 30,000.00 312,376.00
AGOSTO 31,056.00 98,879.00 48,031.00 73,982.00 60,672.00 30,000.00 342,620.00
SEPTIEMBRE 22,388.00 111,157.00 43,119.00 70,974.00 51,943.00 30,000.00 329,581.00
OCTUBRE 29,080.00 80,664.00 47,116.00 73,162.00 58,298.00 30,000.00 318,320.00
NOVIEMBRE 33,616.00 103,609.00 49,516.00 74,848.00 63,186.00 30,000.00 354,775.00
DICIEMBRE 26,228.00 118,491.00 45,346.00 72,273.00 55,714.00 30,000.00 348,052.00
TOTALES 338,180.00 1,198,719.00 557,404.00 875,434.00 692,241.00 405,000.00 4,066,978.00
FABRICA DE ANGULOS RANUR
PRESUPUESTO DE DEPRECIAC
CONCEPTO VALOR ACTIVO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
GTO. FRABRIL
3/4 36,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
1/8 24,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
SUBTOTAL 60,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
GTO. ADM
3/4 45,004.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00
1/8 37,688.00 3,141.00 3,141.00 3,141.00 3,141.00
SUBTOTAL 82,692.00 6,891.00 6,891.00 6,891.00 6,891.00
TOTAL 142,692.00 11,891.00 11,891.00 11,891.00 11,891.00
ACTIVOS
maq. Y equipo 960,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
und. Transporte 240,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
muebles, enseres 120,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
TOTALES 1,320,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00
RICA DE ANGULOS RANURADOS E.G.A. S.A.C.
UPUESTO DE DEPRECIACION PERIODO 20X2
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00

3,141.00 3,141.00 3,141.00 3,141.00 3,141.00 3,141.00 3,141.00
6,891.00 6,891.00 6,891.00 6,891.00 6,891.00 6,891.00 6,891.00
11,891.00 11,891.00 11,891.00 11,891.00 11,891.00 11,891.00 11,891.00
8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00

4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00
DICIEMBRE TOTAL
3,000.00 36,000.00
2,000.00 24,000.00
5,000.00 60,000.00
3,750.00 45,000.00
3,141.00 37,692.00
6,891.00 82,692.00
11,891.00 142,692.00
8,000.00 96,000.00
4,000.00 48,000.00
1,000.00 12,000.00
13,000.00 156,000.00
FLUJO DE CAJA
INGRESOS EGRESOS FLUJO

MESES SALDO INICIAL EFECTIVO EFECTIVO ECONOMICO PRESTAMOS
ENERO 45,000.00 385,000.00 308,891.00 76,109.00
FEBRERO 36,109.00 400,000.00 354,943.00 45,057.00
MARZO -3,834.00 510,000.00 405,054.00 104,946.00
ABRIL 16,112.00 405,000.00 308,214.00 96,786.00
MAYO 27,898.00 385,000.00 336,471.00 48,529.00
JUNIO -8,573.00 490,000.00 347,681.00 142,319.00
JULIO 48,746.00 368,000.00 312,376.00 55,624.00
AGOSTO 19,370.00 440,000.00 342,620.00 97,380.00
SEPTIEMBRE 31,750.00 421,000.00 329,581.00 91,419.00
OCTUBRE 38,169.00 401,000.00 318,320.00 82,680.00
NOVIEMBRE 35,849.00 475,000.00 354,775.00 120,225.00
DICIEMBRE 71,074.00 421,000.00 348,052.00 72,948.00
TOTALES 357,670.00 5,101,000.00 4,066,978.00 1,034,022.00
ADOS E.G.A. S.A.C.
JA
AMORTIZACI INTERESES FLUJO FLUJO FINAL

ONES FINANCIERO
80,000.00 5,000.00 -8,891.00 36,109.00
80,000.00 5,000.00 -39,943.00 -3,834.00
80,000.00 5,000.00 19,946.00 16,112.00
80,000.00 5,000.00 11,786.00 27,898.00
80,000.00 5,000.00 -36,471.00 -8,573.00
80,000.00 5,000.00 57,319.00 48,746.00
80,000.00 5,000.00 -29,376.00 19,370.00
80,000.00 5,000.00 12,380.00 31,750.00
80,000.00 5,000.00 6,419.00 38,169.00
80,000.00 5,000.00 -2,320.00 35,849.00
80,000.00 5,000.00 35,225.00 71,074.00
80,000.00 5,000.00 -12,052.00 59,022.00
960,000.00 60,000.00 14,022.00 371,692.00
ANEXO Nº1 EXISTENCIAS INICIALES
1.1 PRODUCTOS TERMINADOS
CANTIDAD U.M. DESCRIPCION C. UNITARIO TOTAL

3 TM ANGULO 3/4 7,500.00 22500
5 TM ANGULO 1/8 6,700.00 33500
56000
1.2 MATERIAS PRIMAS

55 TM ARTICULO 1 40.20 2211
25 GLS ARTICULO 2 1.00 25
82 UND ARTICULO 3 0.50 41
57 TM ARTICULO 4 39.00 2223
4500
TOTAL EXISTENCIAS S/ 60500

ANEXO Nº1 EXISTENCIAS FINALES
1.1 PRODUCTOS TERMINADOS

7 TM ANGULO 3/4 7865 55055
4 TM ANGULO 1/8 6709 26836
81891
1.2 MATERIAS PRIMAS

32 TM ARTICULO 1 40.20 1286
36 GLS ARTICULO 2 1.00 36
54 UND ARTICULO 3 0.50 27
45 TM ARTICULO 4 39.00 1755
3104
TOTAL EXISTENCIAS S/ 84995

ESTADO CONJUNTO DE COSTO DE PRODUCCION Y COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO
IMPORTE
inventario inicial de materias primas 4,500.00
(+) compras netas de materias primas 1,207,141.00
(-) inventario final de materias primas 3,104.00
MATERIAL UTILIZADO 1,208,537.00
(+) gastos de fabricacion 617,404.00

(+) mano de obra directa 338,180.00
COSTO DE PRODUCCION ARTICULOS TERMINADOS 2,164,121.00
(+) inventario inicial de art. Terminados 56,000.00

(-) inventario final de art. Terminados 81,891.00
COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO 2,138,230.00

2,138,224.00
S/. 2,138,230.00
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES PERIODO 20X2

(EN SOLES)
ventas netas 5,120,000.00

(-) costo de ventas 2,138,230.00
UTILIDAD BRUTA 2,981,770.00
gatos de administracion 958,126.00
gastos de venta 692,241.00
UTILIDAD OPERATIVA 1,331,403.00
otros ingresos (gastos)
ingresos financieros
gastos financieros 60,000.00
otros ingresos
otros gastos
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES 1,271,403.00

E IMP. A LA RENTA 1271400
impuesto a la renta 375,064.00 375063
UTILIDAD NETA 896,339.00 896337

INTEGRACION DE TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
POR PAGAR
CONCEPTO debe
saldo inicial
pagos imp. A la renta (periodo anterior) 75,000.00
impuesto a la renta (periodo actual)
pagos imp. A la renta (periodo actual) 330,000.00
TOTALES 405,000.00
saldo final
TOTALES
INCREMENTO DE LAS RESERVAS
CONCEPTO debe
saldo inicial
utilidad neta (ejercicio anterior)
10 % Reserva legal
TOTALES
INCREMENTO DE LA UTILIDAD ACUMULADA
CONCEPTO debe
saldo inicial
10 % Reserva legal 2,700.00
utilidad del presente ejercicio
TOTALES 2,700.00
saldo final
TOTALES
PENSIONES Y DE SALUD
haber
75,000.00
375,064.00
450,064.00
45,064.00
45,064.00
haber
1,500.00
27,000.00
2,700.00
4,200.00
LADA
haber
27,000.00
896,339.00
923,339.00
920,639.00
920,639.00
FABRICA DE ANGU
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO IMPORTE
CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 59019 59,022.00
Cuentas pro cobrar comerciales - terceros 404,000.00
Mercaderias 84,995.00
VALORES 13,307.00
total activo corriente 561,324.00
NO CORRIENTE
Inmuebles maquinaria y equipo 1,320,000.00
depreciacion amort. Y agot. Acumulado -468,000.00
Total activo no corriente 852,000.00
852,000.00
TOTAL ACTIVO 1,413,324.00

ACION FINANCIERA PRESUPUESTADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X2

(EN SOLES)
% PASIVO
CORRIENTE
0.04 Tributos y aportes al sist. De pens. Y de salud por pagar 45,063.00
0.29 Cuentas por pagar comerciales - terceros
0.06 Parte corriente deuda largo plazo
0.01 total pasivo corriente
0.40
NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo
0.93 Total pasivo no corriente
-0.33 TOTAL PASIVO
0.60
PATRIMONIO NETO
Capital
Reservas
Resultados acumulados 920,637.00
Total patrimonio neto
1.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

IMPORTE %
45,064.00 3.19%
93,422.00 6.61%
200,000.00 14.15%
338,486.00 23.95%
0.00%
338,486.00 23.95%
150,000.00 10.61%
4,200.00 0.30%
920,639.00 65.14%
1,074,839.00 76.05%
1,413,325.00 100.00%

Angulos Ranurados

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FABRICA DE ANGULOS RANURADOS E.G.A. S.A.C.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X1

ACTIVO IMPORTE % PASIVO IMPORTE %

TOTAL ACTIVO 1,498,500.00 100.00% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,498,500.00 100.00%

HOJA DE COSTOS ESTIMADOS POR T.M.

MATERIA PRIMA P.U. TOTAL MP 4,245.00

GASTOS DE FABRICACION (varios) 2,340.00

GASTOS DE OPERACIÓN COSTO DE 7,865.00

GASTOS DE VENTA ZONALES

gastos fijos 398.00

GASTOS DE ADMINISTRACION CENTRAL

GASTOS DE ADMINISTRACION ZONAL

HOJA DE COSTOS ESTIMADOS POR T.M.

ANGULOS RANURADOS 1/8 COSTOS DE 6,709.00

MATERIA PRIMA P.U. TOTAL MP 3,921.00 COSTOS DE

MANO DE OBRA DIRECTA

GASTOS DE FABRICACION (varios) 1,800.00

GASTOS DE VENTA LOCALES

GASTOS DE ADMINISTRACION CENTRAL

GASTOS DE ADMINISTRACION ZONAL

PRESUPUESTO SUMARIO DE VENTAS PARA EL 20X2

Angulo 3/4 Angulo 1/8 ANGULO 3/4 2,808,000.00

Factores economicos externos

TOTAL PPTTO. DE VENTAS EN UNIDADES 156.00 TM 136.00 TM

Precios por TM estimado S/ 18000.00 17000.00

PRESUPUESTO ANALITICO DE VENTAS AÑO 20X2

VENTAS CENTRAL VENTAS ZONALES TOTALES

TOTAL GENERAL 168 2,954,000.00 124 2166000.00 292 35000.00 5,120,000.00

VENTAS INV. FINAL INVENTARIO UNIDADES A

PRESUPUESTO DE COSTOS DE FABRICACION EN VALORES

ANGULO R. 3/4 11 4,245.00 46,695.00 1,280.00 14,080.00 29,468.00 90,243.00

295.00 8,166.00 1,208,535.00 2,268.00 338,180.00### 617,404.00 2,164,119.00

1,207,139.40 2,162,723.40 2,161,145.00

ESTIMACION DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA

PRODUCTO : ANGULO RANURADO DE 3/4

ARTICULO 1 ARTICULO 2 ARTICULO 3

11 ENERO 1155 40.2 46431 165 1 165 198 0.5 99 46695

PRODUCTO : ANGULO RANURADO DE 1/8

ARTICULO4 ARTICULO 2 ARTICULO 3 1208535

12 ENERO 1200 39 46800 156 1 156 192 0.5 96 47052

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS EN VALORES

ARTICULO 1 ARTICULO2 ARTICULO 3 ARTICULO 4

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

CONSUMO INV. FINAL INVENTARIO

TOTALES 16800 547

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

CONSUMO INV. FINAL INVENTARIO

TOTALES 4155 400 389 4166

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

CONSUMO INV. FINAL INVENTARIO

TOTALES 5040 613

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

CONSUMO INV. FINAL INVENTARIO

TOTALES 13500 0 557 0 569 0 13488

PRESUPUESTO GLOBAL DE GASTOS DE FABRICACION PERIODO 20X2

MESES ANGULO 3/4 ANGULO 1/8 IMPORTES

TOTALES 374404 243000 617404

PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACION

PRODUCTO ANGULO RANURADO DE 3/4

PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACION

PRODUCTO ANGULO RANURADO DE 1/8

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS AÑO 20X2

ARTICULO ANGULO RANURADO 3/4