Procedimientos Expediente N3

GOBIERNO REGIONAL PUNO
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA ADJUDICACIÓN SIMPLIFICADA DEL MEJORAMIENTO DE LA

INFRAESTRUCTURA VIAL DEL CIRCUITO TURÍSTICO DEL LAGO SAGRADO DE LOS INCA, DISTRITO DE
CAPACHICA, CHUCUITO, PLATERIA, ACORA, ILAVE, TRAMO 3 JAYU JAYU – CALACOTA
Objetivo específico 1: Determinar si se desarrolló de acuerdo a los actos preparatorios.
CONTENIDO Referencia
documentaria
1. PROCEDIMIENTO Nº 1
Compruebe la existencia de los requerimientos formales del bien del área usuaria; evaluando su debida
sustentación, y si éstos fueron emitidos en su debida oportunidad.
2. DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO

CON OFFICIO Nº 001-2018-CGR de 14 de NOVIEMBRE de 2018 se solicitó el expediente de contratación del
proceso de selección a la adjudicación simplificada, el mismo que fue alcanzada por el sub gerente de logística
CPCC JHONATAN QUISPE CONDORI, a la comisión auditora a través de la carta Nº 050-2018-GRP
De la revisión del expediente de contratación se comprobó que el requerimiento de bienes Nº 00632 de
23/02/2018 requiriendo ALCANTARILLAS TMC la misma que fue solicitada por el residente de obra, adjuntando
las especificaciones técnicas TMC D=36” (0.90 M) ESPESOR= 2.0MM, el bien solicitado satisface la necesidad
del área usuaria en vista que es un bien requerido para la ejecución de la obra MEJORAMIENTO DE LA
INFRAESTRUCTURA VIAL DEL CIRCUITO TURÍSTICO DEL LAGO SAGRADO DE LOS INCA, DISTRITO
DE CAPACHICA, CHUCUITO, PLATERIA, ACORA, ILAVE, TRAMO 3 JAYU JAYU – CALACOTA.
3. CONCLUSIONES:
Se comprobó que el requerimiento de ALCANTARILLAS TMC está sustentado con las especificaciones
técnicas y la ficha técnica aprobada el mismo que satisface la necesidad del área usuaria
Articulo N° 16 Requerimiento: Las Especificaciones Técnicas, los Términos de Referencia o el Expediente
Técnico, según corresponda, que integran el requerimiento, contienen la descripción objetiva y precisa de las
características y/o requisitos funcionales relevantes para cumplir la finalidad pública de la contratación, y las
condiciones en las que debe ejecutarse la contratación. (LEY DE CONTATACIONES DEL ESTADO LEY
N°30225)
X Conformidad
Probables desviaciones de cumpliendo y se autoriza la elaboración de matriz
Deficiencias de control interno y se autoriza la elaboración de matriz
Aspectos relevantes
Limitaciones al desarrollo del procedimiento.
Se requiere concordar con el desarrollo de otros procedimientos.
Otros
Notas del jefe de comisión (control de calidad): consigna marcas comentarios notas derivadas de la
supervisión en las células preliminares)
a) La cedula contiene información minina del desarrollo del procedimiento (fuentes de información,
técnicas de empleados, limitaciones presentadas y procedimientos alternativos de ser el caso,
referencia documentaria, conclusiones de todos los aspectos señalados en el procedimiento de
auditoria).
b) de la revisión de la cedula no surgen preguntas o comentarios que requieren respuesta a trabajo
adicional.
c) conformidad con el desarrollo técnico y conclusiones del procedimiento
d) otros aspectos
DOCUMENTO APROBADO SI NO
Notas del supervisor (control de calidad): consigna marcas comentarios notas derivadas de la
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
Hecho por Revisado por Supervisado por

PCC SNCC ELMP
Integrante de Jefe de Supervisor
comisión comisión
RENSO LIZBHET GREICY
DENNIS QUISPE SAMANTA
CHOQUE MEDINA TICONA
ROQUE MALDONADO

documentaria
Compruebe la existencia del Estudio de Posibilidades que ofrece el mercado; evaluando su debida
sustentación, y si éstos fueron emitidos en su debida oportunidad.

Realizando la revisión del expediente se encontró el resumen ejecutivo del estudio del mercado(formato),
conjuntamente con ello se tiene la información sobre el requerimiento, información sobre la determinación
del valor referencial y la información relevante adicional del estudio del mercado.
3. CONCLUSIONES:
Se comprobó que dentro del estudio de posibilidades está sustentado con documentación obligatoria siento
esta emitida en los plazos correspondientes el mismo que satisface la necesidad del área usuaria.
Artículo 11.- Estudios de Mercado: El estudio de mercado debe indicar los criterios y la metodología
utilizados, a partir de las fuentes previamente identificadas para lo cual se recurre a cotizaciones,
presupuestos, portales o páginas web, catálogos, precios históricos, estructuras de costos entre otros,
según corresponda al objeto de la contratación. Las cotizaciones deben provenir de proveedores cuyas
actividades estén directamente relacionadas con el objeto de la contratación. (REGLAMENTO DE LA
LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO DS 056–2017-EF)
X Conformidad
Aspectos relevantes
Otros
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
Notas del supervisor (control de calidad): consigna marcas comentarios notas derivadas de lasupervisión
en las células preliminares)
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
PCC SNCC ELMP
comisión comisión
ROQUE MALDONADO

Objetivo específico 1 : Determinar si se desarrolló de acuerdo a los actos preparatorios.
documentaria
Compruebe la existencia del Valor Referencial; evaluando su debida sustentación, y si éstos fueron
emitidos en su debida oportunidad.

En la verificación de la documentación se pudo verificar que se realizó cotizaciones a tres empresas, el
procedimiento realizado para determinar el valor referencial está sujeta a todas los términos y condiciones
que muestra la ley de contrataciones del estado.
3. CONCLUSIONES:
Se comprobó que dentro del estudio de posibilidades esta sustentado con documentación obligatoria
siento esta emitida en los plazos correspondientes.
Articulo 18.- Valor estimado y Valor referencial:

18.1 La Entidad debe establecer el valor estimado de las contrataciones de bienes y servicios y el valor
referencial en el caso de ejecución y consultoría de obras, con el fin de establecer la aplicación de la
presente Ley y el tipo de procedimiento de selección, en los casos que corresponda, así como gestionar
la asignación de recursos presupuestales necesarios, siendo de su exclusiva responsabilidad dicha
determinación, así como su actualización.
18.2 No corresponde establecer valor estimado en los procedimientos que tengan por objeto implementar
o mantener Catálogos Electrónicos de Acuerdo Marco”. (DECRETO LEGISLATIVO N°1444 QUE
MODIFICA LA LEY N° 30225 LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO).
X Conformidad
Aspectos relevantes
Otros
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos

PCC SNCC ELMP
comisión comisión
RENDO LIZBHET GREICY
ROQUE MALDONADO

documentaria
Compruebe la existencia de la Disponibilidad Presupuestal; evaluando su debida sustentación, y si éstos
fueron emitidos en su debida oportunidad.

Se pudo ver que el expediente cuenta con el certificado de crédito presupuestario, dada estas desde el
inicio de la convocatoria hasta la entrega de la buena pro.
3. CONCLUSIONES:
Se comprobó que dentro de la disponibilidad presupuestal cuenta con el certificado presupuestario que
da inicio para la convocatoria de una empresa ganadora siendo esta emitida en los plazos
correspondientes.
Articulo 19.- certificado de crédito presupuestario:
a) En todo procedimiento de selección la certificación de crédito presupuestario debe mantenerse desde
la convocatoria hasta la suscripción del contrato, bajo responsabilidad del titular de la entidad.
d)En los procedimientos de selección referidos en el literal c) previo a otorgar la buena pro se debe contar
con la certificación de crédito presupuestario emitida por la oficina de presupuesto emitida por la oficina
de presupuesto o la que haga sus veces sobre la existencias de crédito presupuestario suficiente,
orientado a la ejecución del gasto en el año fiscal en que se ejecutara el contrato, bajo responsabilidad
del titular de la entidad para tal efecto, el comité de selección o la oficina a cargo del procedimiento de
selección, según corresponda, antes de otorgar la Buena Pro, debe solicitar a la oficina de presupuesto
de la entidad o a la que haga sus veces la referencia certificación. ( LEY N°30225)
X Conformidad
Aspectos relevantes
Otros
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
PCC SNCC ELMP
comisión comisión
ROQUE MALDONADO

documentaria
Verifique que la entidad emitió las resoluciones de aprobación de los Comités Especiales de
Contrataciones, y si el nombramiento y composición de sus miembros se efectuó según las normas
vigentes

Se pudo observar que mediante resolución gerencial general regional N° 222-2016-GGR-GR PUNO, se
autorizó a la oficina de abastecimientos y servicios auxiliares hacerse cargo de los procedimientos de
selección siendo esta la encargada de designar al comité de selección.
3. CONCLUSIONES:
Se comprobó que dentro de la disponibilidad presupuestal cuenta con el certificado presupuestario que
da inicio para la convocatoria de una empresa ganadora siendo esta emitida en los plazos
correspondientes.
Articulo 23.- Designación, suplencia, remoción y renuncia de los integrantes del comité de
selección: El comité de selección está integrado por tres (3) miembros, de los cuales uno (1) debe
pertenecer al órgano encargado de las contrataciones de la Entidad y por lo menos uno (1) debe tener
conocimiento técnico en el objeto de la contratación. ( REGLAMENTO DE LA LEY DE
CONTRATACIONES DEL ESTADO DS N° 056-2017-EF)
X Conformidad
Aspectos relevantes
Otros
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
PCC SNCC ELMP
comisión comisión
ROQUE MALDONADO

documentaria
Requiera al área de Abastecimiento los expedientes y/o documentación sustentatoria de los procesos de
selección seleccionados, revisando que contengan lo siguiente:
• Necesidad del servicio.
• Requerimiento del área usuaria.
• Términos de referencia y características técnicas.
• Estudio o indagación de mercado.
• Valor referencial.
• Formulación de las bases de la contratación firmadas.
• Cronograma.
• Convocatorias.
• Invitaciones y/o cotizaciones.
• Confirmación de participantes en el proceso.
• Evaluación de ofertas.
• Otorgamiento de buena pro

Para el desarrollo de este procedimiento pasamos a verificar todos los ítems mencionados anteriormente
notamos que el área usuaria presentó las necesidades necesarias para empezar con el debido proceso,
continuando con la revisión del expediente de contrataciones notamos la presencia del requerimiento
número 00632 de fecha 23/02/2018 no presenta inconsistencias en su elaboración, asimismo el término
de referencia para este caso se sujete a ley.
También se revisó los documentos e instrumentos mencionados con anterioridad, el cual después de una
larga y exhaustiva revisión corroboramos que la información presentada en dicho expediente cuenta con
toda la información necesaria por ende concluimos.
3. CONCLUSIONES:
Se comprobó que dentro del estudio de posibilidades está sustentado con documentación obligatoria
siento esta emitida en los plazos correspondientes el mismo que satisface la necesidad del área usuaria.
Artículo 27.- Contenido mínimo de los documentos del procedimiento
27.1. Las bases de la licitación pública, el concurso público, la adjudicación simplificada y la subasta
inversa lectrónica deben contener:
a) La denominación del objeto de la contratación;
b) Las Especificaciones Técnicas
c) El valor referencial
f) El sistema de contratación
g) Las fórmulas de reajuste, cuando correspondan;
h) El costo de reproducción;
i) Los requisitos de precalificación, cuando corresponda;
j) Los requisitos de calificación;
k) Los factores de evaluación;
l) Las instrucciones para formular ofertas;
m) Las garantías aplicables;
n) En el caso de ejecución de obras, cuando se hubiese previsto las entregas parciales del terreno, la
precisión de que cualquier demora justificada en dicha entrega, no genera mayores pagos;
o) Los mecanismos para asegurar la terminación de la obra, en caso de nulidad o resolución del contrato
por causas imputables al contratista, siempre que exista necesidad urgente de continuar con las
prestaciones
no ejecutadas, atendiendo los fines públicos de la contratación;
p) Las demás condiciones contractuales
q) La proforma del contrato, cuando corresponda.
(REGLAMENTO D ELA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO DS N° 056 – 2007-EF)
X Conformidad
Aspectos relevantes
Otros
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
PCC SNCC ELMP
comisión comisión
ROQUE MALDONADO

documentaria
Revise la fijación del valor referencial, y si se efectuó un estudio de mercado para su determinación, evalúe
su calidad técnica, en caso de tener cotizaciones.

Según las verificaciones realizadas en el expediente se pudo verificar que cuenta con todos los
documentos necesarios para la continuación del proceso de adjudicación
3. CONCLUSIONES:
En la verificación realizada que se obtuvo se pudo verificar que la documentación esta en conformidad de
acuerdo a ley teniendo en cuenta la modificatoria del reglamento.
Artículo 11.- Estudios de Mercado:

11.1. El órgano encargado de las contrataciones realiza un estudio de mercado para determinar el valor
referencial, sobre la base del requerimiento, tomando en cuenta las especificaciones técnicas o términos
de referencia, así como los requisitos de calificación definidos por el área usuaria. El estudio de mercado
debe contener como mínimo la siguiente información:
a)Existencia de pluralidad de marcas o postores; y
b) Si existe o no la posibilidad de distribuir la buena pro.
11.2. El estudio de mercado debe indicar los criterios y la metodología utilizados, a partir de las fuentes
previamente identificadas para lo cual se recurre a cotizaciones, presupuestos, portales o páginas web,
catálogos, precios históricos, estructuras de costos entre otros, según corresponda al objeto de la
contratación. Las cotizaciones deben provenir de proveedores cuyas actividades estén directamente
relacionadas con el objeto de la contratación .( REGLAMENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO DS. Nº 056- 2017-EF)
X Conformidad
Aspectos relevantes
Otros
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos

PCC SNCC ELMP
comisión comisión
ROQUE MALDONADO

Objetivo específico 2: Determinar si se desarrolló con las normas adecuadas del procedimiento de selección.
documentaria
Verifique la existencia de los Libros de Actas de los procesos de selección y si se encuentran debidamente
foliados, legalizados y custodiados; comprobando que consignen todos los acuerdos adoptados por los
Comités Especiales de todos los procesos de selección y suscritos por sus integrantes.

Realizando la revisión del expediente se obtuvo el acta de conformidad (formato N° 06) de proyecto,
siendo uno de los pasos para el proceso de licitación.
3. CONCLUSIONES:
Se obtuvo como resultado que dicho expediente cuenta con el acta de conformidad, también se revisó los
documentos mencionados, el cual corroboramos que la información presentada en dicho expediente
cuenta con toda la información necesaria.
Artículo 131.- Ejecución de garantías: La garantía de fiel cumplimiento se ejecuta cuando transcurridos
tres (3) días hábiles de haber sido requerido por la Entidad, el contratista no hubiera cumplido con pagar
el saldo a su cargo establecido en el acta de conformidad de la recepción de la prestación a cargo del
contratista, en el caso de bienes, servicios en general y consultorías en general, o en la liquidación final
del contrato, en el caso de consultoría de obras y ejecución de obras. Esta ejecución es solicitada por un
monto equivalente al citado saldo a cargo del contratista (REGLAMENTO DE LA LEY Nº 30225 numeral
3)
X Conformidad
Aspectos relevantes
Otros
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
PCC SNCC ELMP
comisión comisión
ROQUE MALDONADO

documentaria
Constate que las Bases estén aprobadas por autoridad competente y que contengan todos los
documentos y partes que la conforman (calendario del proceso de selección, plazos y mecanismos de
publicidad, método de evaluación y calificación de propuestas, proforma de contrato, etc.) y si la
información que consignan están de acuerdo con la normativa.

Se obtuvo como resultado que según las bases integradas de adjudicación simplificada para la
contratación de bienes procedimiento electrónico cuenta con toda la documentación sustentada por los
postores.
3. CONCLUSIONES:
Se obtuvo como resultado que dicho expediente cuenta con el acta de conformidad, también se revisó los
documentos mencionados, el cual corroboramos que la información presentada en dicho expediente
cuenta con toda la información necesaria.
Artículo 67.- Procedimiento de la adjudicación Simplificada: 1. El plazo mínimo para formular

consultas y observaciones es de dos (2) días hábiles y el plazo máximo para su absolución es de dos (2)
días hábiles. Para el caso de ejecución de obras, el plazo mínimo para formularlas es de tres (3) días
hábiles y el plazo máximo para su absolución es de tres (3) días hábiles. No puede solicitarse la elevación
de los cuestionamientos al pliego de absolución de consultas y observaciones. (LEY DE
CONTRATACIONES DEL ESTADO LEY N°30225 NUMERAL 1)
Artículo 47.- Rechazo de ofertas: 47.2. En el caso de consultoría de obras, ejecución de obras y
modalidad mixta, se rechaza la oferta que supere el valor referencial en más del 10%. Las ofertas que
excedan el valor referencial en menos del 10% serán rechazadas en tanto no se haya obtenido el
incremento de la disponibilidad presupuestal correspondiente. Asimismo,la Entidad rechaza las ofertas
que se encuentren por debajo en un veinte por ciento (20%) del promedio de todas las ofertas admitidas,
incluido el valor referencial. (LEY DE CONTRTACIONES DEL ESTADO N°30225 NUMERAL 47.2)
X Conformidad
Aspectos relevantes
Otros
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos

PCC SNCC ELMP
comisión comisión
ROQUE MALDONA

documentaria
Verifique si la modalidad de adjudicación realizada es conforme a los montos establecidos en la Ley de
Presupuesto; y si están incluidos en el PAC, de no ser así, solicite la justificación legal.

Se pudo observar en el PAC informe N° 343 – 2018 – GR Puno – OASA / ORA se encuentra incluido el
procedimiento de selección – adjudicación simplificada, verificando su conformidad de acuerdo a ley.
3. CONCLUSIONES:
Se obtuvo como resultado que dicho expediente está en conformidad de acuerdo a ley, también se revisó
los documentos mencionados, el cual la información presentada en dicho expediente cuenta con toda la
información necesaria.
Artículo 67.- Procedimiento de la adjudicación Simplificada: 1. El plazo mínimo para formular

consultas y observaciones es de dos (2) días hábiles y el plazo máximo para su absolución es de dos (2)
días hábiles. Para el caso de ejecución de obras, el plazo mínimo para formularlas es de tres (3) días
hábiles y el plazo máximo para su absolución es de tres (3) días hábiles. No puede solicitarse la elevación
de los cuestionamientos al pliego de absolución de consultas y observaciones. (LEY DE
CONTRATACIONES DEL ESTADO LEY N°30225 NUMERAL 1))
Artículo 53.- Presentación de ofertas: 53.1. La presentación de ofertas se realiza en acto público en
presencia de notario o juez de paz en el lugar indicado en las bases, en la fecha y hora establecidas en
la convocatoria, salvo que estos se posterguen de acuerdo a lo establecido en la Ley y el presente
Reglamento. (LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO LEY N°30225 NUMERAL 53.1)
Artículo 47.- Rechazo de ofertas: 47.2. En el caso de consultoría de obras, ejecución de obras y
modalidad mixta, se rechaza la oferta que supere el valor referencial en más del 10%. Las ofertas que
excedan el valor referencial en menos del 10% serán rechazadas en tanto no se haya obtenido el
incremento de la disponibilidad presupuestal correspondiente. Asimismo, la Entidad rechaza las ofertas
que se encuentren por debajo en un veinte por ciento (20%) del promedio de todas las ofertas admitidas,
incluido el valor referencial. (LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO LEY N°30225NUMERAL 47.2)
Artículo 117.- Requisitos para perfeccionar el Contrato: Para perfeccionar el contrato, el postor
ganador de la buena pro debe presentar, además de los documentos previstos en los documentos del
procedimiento de selección, lo siguiente:
1. Garantías, salvo casos de excepción.
2. Contrato de consorcio, de ser el caso.
3. Código de cuenta interbancaria (CCI).
4. Documento que acredite que cuenta con facultades para perfeccionar el contrato, cuando corresponda.
Estos requisitos no son exigibles cuando el contratista sea otra Entidad, cualquiera sea el procedimiento
de selección, con excepción de las Empresas del Estado.” (LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO
LEY N° 30225)
Artículo 120.- Plazo de ejecución contractual: 120.1. El plazo de ejecución contractual se inicia el día
siguiente del perfeccionamiento del contrato, desde la fecha que se establezca en el contrato o desde la
fecha en que se cumplan las condiciones previstas en el contrato, según sea el caso. (LEY DE
CONTRATACIONES DEL ESTADO LEY N° 30225)
X Conformidad
Aspectos relevantes
Otros
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos

PCC SNCC ELMP
comisión comisión
ROQUE MALDONADO

documentaria
Evalúe la estructuración de los términos de referencia, analizando si cuenta con un soporte técnico para
su formulación, y si las características técnicas han sido elaboradas con transparencia por el área usuaria.

Se pudo verificar que el expediente no cuenta con las especificaciones técnicas requeridas como detalles
requeridos por el supervisor de obra, en referencia de la ley, y cuenta con inconsistencias debido a ello
en pleno proceso de contratación se encuentra deficiencias dado que posteriormente es observada en el
anexo 2 por los licitantes al no estar completamente claro las especificaciones técnicas, e incluso se
supone que pueda existir una preferencia por marcas establecidas
3. CONCLUSIONES:
Se pudo verificar que el expediente no cuenta con las especificaciones técnicas requeridas como detalles
requeridos por el supervisor de obra
Artículo 58-A.- Concepto de Modalidad Mixta: 58-A.5. En los términos de referencia se incluye la
descripción de las características técnicas y condiciones de la contratación, atendiendo a las normas
aplicables alas diferentes prestaciones comprendidas en el objeto de la contratación. El mismo criterio se
aplica para la etapa de ejecución contractual, salvo las reglas específicas previstas expresamente en el
Reglamento.” (LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO LEY N° 30225 )
Conformidad
Aspectos relevantes
Otros
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
PCC SNCC ELMP
comisión comisión
ROQUE MALDONADO

documentaria
Analice la legalidad de las exigencias técnicas y formales del proceso de selección, y
la estructuración de los plazos, cautelando el cumplimiento de la normativa que regula
las contrataciones.
2. DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO:

Se encontró que las exigencias técnicas requeridas están en conformidad a las especificaciones
solicitadas y la estructuración de los plazos dados esta en conformidad con lo planificado.
3. CONCLUSIONES:
Con las pruebas obtenidas se pudo verificar que las documentaciones están en conformidad y de acuerdo
a ley.
Artículo 20.- Requisitos para convocar: Tratándose de procedimientos de selección para la ejecución
de obras se requiere contar adicionalmente con el expediente técnico y la disponibilidad física del terreno,
salvo que, por las características de la obra, se permita entregas parciales del terreno. En este caso,la
Entidad debe adoptar las medidas necesarias para asegurar la disponibilidad oportuna del terreno, a
efecto de no generar mayores gastos por demoras en la entrega,bajo responsabilidad.(REGLAMENTO
DE LA LEY N° 30225)
X Conformidad
Aspectos relevantes
Otros
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos

PCC SNCC ELMP
comisión comisión
ROQUE MALDONADO

documentaria
Analizar el registro de participantes, revisando el pago de derecho de participación y la forma de entrega
de bases a los postores y si se recabaron en forma directa en la entidad. Verifique la información contenida
en los documentos.

Verificando la información del expediente se pudo observar que en el sistema electrónico de
contrataciones del estado (SEACE), la modalidad por derecho de participación es gratuito. la
información de entrega sobre las bases se realizó mediante un pago por caja de la entidad.
3. CONCLUSIONES:
SE PUDO VERIFICAR LA CONFORMIDAD
Artículo 30.- Factores de evaluación: a) El plazo para la entrega de los bienes o la prestación de los
servicios.( REGLAMENTO DE LA LEY N° 30225)
X Conformidad
Aspectos relevantes
Otros
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos

PCC SNCC ELMP
comisión comisión
ROQUE MALDONADO

documentaria
a) PROCEDIMIENTO Nº 14
Confirme la participación de todos los postores y consulte a los que, habiendo adquirido las bases, no
participaron en los procesos, respecto a los motivos de su decisión.
b) DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO:

En la verificación que se pudo realizar el total de participantes inscritos son un total de 25 (validos), por
otro lado se pudo observar que la entidad solo registro mediante el informe Nº042-2018-GR-PUNO/OASA-
UP/EYC a un total de 7 participantes.
c) CONCLUSIONES:
Sin motivo alguno no se sabe el porque de los participantes decidieron no entrar en licitación, y solo
presentándose siete en la licitación.
Conformidad
Aspectos relevantes
Otros
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos

PCC SNCC ELMP
comisión comisión
ROQUE MALDONADO

documentaria
Compruebe que las consultas y/o observaciones y la absolución de las mismas se hayan efectuado de
acuerdo al cronograma del proceso, verificando si sus respuestas tienen el fundamento y sustento
correspondiente, si fueron puestas de conocimiento a los postores, y consideradas como parte integrante
de las Bases.

Según la revisión realizada al expediente de contratación no contamos que las consultas y observaciones
han sido efectuadas en su debido plazo sin embargo se observa que el postor innova contratistas y
consultores s.a.c. y mmc ingeniería y negocios sac presento observaciones en el proceso; “sobre el
particular se observa que el requerimiento técnico corresponde directamente a una marca exclusiva” por
lo cual dejamos la posibilidad de un desviamiento de cumplimiento.
3. CONCLUSIONES:
De acuerdo a la legislación vigente notamos que el proceso está dentro del marco legal y cuenta con todo
lo establecido
Artículo 51.- Consultas y observaciones: Todo participante puede formular consultas y observaciones
respecto de las Bases. Las consultas son solicitudes de aclaración u otros pedidos de cualquier extremo
de las Bases. Se presentan en un plazo no menor a diez (10) días hábiles contados desde el día siguiente
en la convocatoria. (REGLAMENTO DE LA LEY N°30225 PARRAFO 1)
X Conformidad
Aspectos relevantes
Otros
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
PCC SNCC ELMP
comisión comisión
ROQUE MALDONADO

documentaria
Verifique si la recepción de propuestas se ha dado en las fechas y horarios previstos;
así como compruebe en caso de actos públicos, si los postores estuvieron
debidamente representados.

Según la revisión realizada al expediente de contratación no contamos que las consultas y observaciones
han sido efectuadas en su debido plazo sin embargo se observa que el postor innova contratistas y
consultores s.a.c. y mmc ingeniería y negocios sac presento observaciones en el proceso; “sobre el
particular se observa que el requerimiento técnico corresponde directamente a una marca exclusiva” por
lo cual dejamos la posibilidad de un desviamiento de cumplimiento.
3. CONCLUSIONES:
De acuerdo a la legislación vigente notamos que el proceso está dentro del marco legal y cuenta con todo
lo establecido
Artículo 51.- Consultas y observaciones: Todo participante puede formular consultas y observaciones
respecto de las Bases. Las consultas son solicitudes de aclaración u otros pedidos de cualquier extremo
de las Bases. Se presentan en un plazo no menor a diez (10) días hábiles contados desde el día siguiente
en la convocatoria. (REGLAMENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO LEY N° 30225)
X Conformidad
Aspectos relevantes
Otros
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
PCC SNCC ELMP
comisión comisión
ROQUE MALDONADO

documentaria
Constate que los documentos presentados por los postores cumplen con las exigencias de las Bases y
Normas que las regulan, verificando si se aplicaron los criterios de evaluación y calificación definidos en
las Bases, validando el puntaje total asignado a cada una de las propuestas (recalculo de las mismas), y
si éstas calificaciones se efectuaron con imparcialidad

Según la revisión realizada al expediente de contratación notamos que las bases del concurso señala la
presentación de documentos obligatorios sin embargo se observa que el postor ganador TUBOS Y
PERFILES METALICOS S.A. no presento el anexo N° 2 que la regula el artículo 31 del reglamento por
ende incurre en una desviación del cumplimiento,
3. CONCLUSIONES:
Incurre en una falta muy grave al omitir las reglas de las bases que la misma entidad diseño por ende se
presume que existe algún tipo de favoritismo con una empresa en particular; el artículo 31 del reglamento
indica:
Artículo 31.- Contenido mínimo de las ofertas: Los documentos del procedimiento establecen el
contenido de las ofertas. El contenido mínimo es el siguiente:
1. Declaración jurada declarando que:
a) No tiene impedimento para postular en el procedimiento de selección ni para contratar con el Estado,
conforme al artículo 11 de la Ley; b) Conoce, acepta y se somete a los documentos del procedimiento de
selección, condiciones y reglas del procedimiento de selección; c) Es responsable de la veracidad de los
documentos e información que presenta en el procedimiento; d) No ha incurrido y se obliga a no incurrir
en actos de corrupción, así como a respetar el principio de integridad; e) Se compromete a mantener su
oferta durante el procedimiento de selección y a perfeccionar el contrato en caso de resultar favorecido
con la buena pro; y, f) Conoce las sanciones contenidas en la Ley y su Reglamento, así como las
disposiciones aplicables de la Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General. 2. Declaración
jurada y/o documentación que acredite el cumplimiento de las especificaciones técnicas, términos de
referencia o expediente técnico, según corresponda. 3. Carta de compromiso del personal clave con firma
legalizada, de ser el caso. Tratándose de obras y consultorías este constituye un requisito obligatorio. 4.
Promesa de consorcio legalizada, de ser el caso, en la que se consigne los integrantes, el representante
común, el domicilio común y las obligaciones a las que se compromete cada uno de los integrantes del
consorcio, así como el porcentaje equivalente a dichas obligaciones. El representante común del
consorcio se encuentra facultado para actuar en nombre y representación del mismo en todos los actos
referidos al procedimiento. (REGLAMENTO DE LA LEY N° 30225)
X Conformidad
Aspectos relevantes
Otros
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos

PCC SNCC ELMP
comisión comisión
ROQUE MALDONA

documentaria
Verifique la existencia de relaciones familiares entre los proveedores y los miembros
del Comité Especial que llevaron a cabo los procesos de selección y que los
descalifique como postor o proveedor; asimismo, valide la experiencia de los postores
en la página web del SEACE según la relación presentada de procesos adjudicados.

El expediente cuenta con todas las verficaciones en el SEACE por ende no esta
involucrado en alguna deviación y se toma como real las verificaciones.
3. CONCLUSIONES:
Se concluye que no existe relaciones familiares entre los proveedores y los miembros
del comité especial mientras se llevó a cabo los procesos de selección y que los
descalifique como postor.
X Conformidad
Aspectos relevantes
Otros
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos

PCC SNCC ELMP
comisión comisión
MEDINA
CHOQUE TICONA
ROQUE MALDONADO

documentaria
Confirme mediante circularización el contenido de la propuesta técnica del postor
ganador, con la finalidad de descartar cualquier acto irregular de sustentación de
exigencias técnicas que lo diferenciaron respecto a los demás.

Se realizó la verificación y se pudo encontrar que el postor ganador entrego el anexo N° 3 – declaración
jurada de cumplimiento de las especificaciones técnicas, haciendo referencia en dicho documento sobre
la entrega de el bien con las especificaciones técnicas requeridas por el residente de obra.
3. CONCLUSIONES:
El postor ganador obtuvo la licitación no porque presento alguna documentación sustentatoria de alguna
propuesta, fue beneficiada por los precios que ofrecía y que fue en beneficio de la entidad, pero como
base esta que mediante documento esta el compromiso de la empresa para poder entregar en bien
conforme a las especificaciones dadas.
X Conformidad
Aspectos relevantes
Otros
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
1. La cedula contiene información minina del desarrollo del procedimiento (fuentes de información,
auditoria).
2. de la revisión de la cedula no surgen preguntas o comentarios que requieren respuesta a trabajo
adicional.
3. conformidad con el desarrollo técnico y conclusiones del procedimiento
4. otros aspectos

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ROQUE MALDONADO

documentaria
Obtenga las Fichas SUNARP de los proveedores examinados, tome nota de la fecha de constitución y
registro de la sociedad, monto del capital social pagado y socios participantes.

El expediente cuenta con las fichas de sunarp por el postor ganador, asi como el tiempo de la sociedad
en actividad y el monto de capital social pagado junto a la cantidad de socios participantes.
3. CONCLUSIONES:
Según el DS 056 – 2017 – EF; apreciamos que están dentro del actuado de la ley
Artículo 234.- Inscripción en el RNP y vigencia de la inscripción:

234.1. El RNP, a efectos de verificar la información declarada por los proveedores, podrá hacer uso de la
información que figure registrada ante el Registro Nacional de Identificación y Estado Civil - RENIEC, la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria - SUNAT, la Superintendencia
Nacional de los Registros Públicos - SUNARP, la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones - SBS; así como de los Colegios Profesionales y otras entidades
públicas, según corresponda. El proveedor es responsable de mantener su información actualizada en
dichas instituciones (LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO LEY N° 30225))
X Conformidad
Aspectos relevantes
Otros
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos

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MEDINA
CHOQUE TICONA
ROQUE MALDONADO

Objetivo específico 3: Se desarrolla de acuerdo a la norma de ejecución contractual.
documentaria
Verifique que la citación al postor para la suscripción del contrato, se haya realizado dentro de los plazos
y condiciones previstas en la normativa aplicable; asimismo, de no apersonarse el postor ganador,
Compruebe que se haya citado al postor que ocupó el segundo lugar, constatando que de no haberse
efectuado adecuadamente las citaciones, se dispusieron el deslinde de responsabilidades y las sanciones.

Para la suscripción del contrato, no se tiene bien claro dentro de la observación de documentos que se
haya realizado dentro de los plazos y condiciones establecidos; según la normativa vigente; tampoco se
hace referencia al segundo postor ni se le cita o constata dicho acontecimiento que deslinden de
responsabilidad.
3. CONCLUSIONES:
Se concluye que existe una posible desviación del cumplimiento de la norma por ellos hacemos mención
al reglamento que regula la transparencia de los contratos, para que se actué dentro del marco de la ley
Artículo 75.- Otorgamiento de la buena pro :
75.1. La buena pro se otorga mediante su publicación en el SEACE, al postor que obtuvo el mejor puntaje,
a más tardar al día hábil siguiente de realizadas las entrevistas.
En el supuesto que dos o más ofertas empaten el otorgamiento de la buena pro se efectúa a través de
sorteo. Para la aplicación de este criterio de desempate se requiere la citación oportuna a los postores
que hayan empatado, pudiendo participar en calidad de veedor un representante del Sistema Nacional de
Control, notario público o juez de paz.
Conformidad
Aspectos relevantes
Otros
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos
auditoria).
adicional.
d) otros aspectos

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documentaria
Verifique que los documentos requeridos en las bases y la normativa aplicable se hayan presentado previo
a la suscripción del contrato, comprobando la autenticidad e idoneidad de los mismos, constatando si las
garantías de fiel cumplimiento y por el monto diferencial de la propuesta con respecto al valor referencial,
de ser el caso, así como el plazo de vigencia hasta el momento de la recepción de bienes, realización del
servicio o liquidación final del contrato; y que éstas hayan sido emitidas por entidades financieras
autorizadas.

Al Verificarse que los documentos requeridos en las bases y la normativa aplicable se hayan presentado
previo a la suscripción del contrato, notamos que han sido presentados por formalidades, para sustentar
el debido procedimiento comprobando la autenticidad e idoneidad de los mismos.
3. CONCLUSIONES:
Se concluye que existe una posible desviación del cumplimiento de la norma por ellos hacemos mención
al reglamento que regula la transparencia de los contratos, para que se actué dentro del marco de la ley
Artículo 151.- Requisitos adicionales para la suscripción del contrato de obra Para la suscripción
del contrato de ejecución de obra, adicionalmente a lo previsto en el artículo 117 el postor ganador
debe cumplir los siguientes requisitos:
1. Presentar la constancia de Capacidad Libre de Contratación expedida por el RNP, salvo en los contratos
derivados de procedimientos de contrataciones directas por la causal de carácter de secreto, secreto
militar o por razones de orden interno 2. Entregar el calendario de avance de obra valorizado sustentado
en el Programa de Ejecución de Obra (CPM), el cual debe presentar la ruta crítica y la lista de hitos claves
de la obra. 3. Entregar el calendario de adquisición de materiales o insumos necesarios para la ejecución
de obra, en concordancia con el calendario de avance de obra valorizado. Este calendario se actualiza
con cada ampliación de plazo otorgada, en concordancia con el calendario de avance de obra valorizado
vigente.
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documentaria
Verifique que el contrato contenga todas las cláusulas obligatorias establecidas en la normativa que la
regula: garantías, solución de controversias y resolución de contrato por incumplimiento; realizando
además, la comparación y concordancia entre las Bases, pro forma del contrato, oferta ganadora, plazos
de ejecución y montos.

No se registró documentos que acrediten la culminación del contrato por lo tanto se tomara como
evidencia.
3. CONCLUSIONES:
No se registra los documentos necesario de culminación de del contrato por donde no se perfecciona el
contrato.
Artículo 48.- Culminación de los procedimientos de selección Los procedimientos de selección
culminan cuando se produce alguno de los siguientes eventos:
1. Se perfecciona el contrato.
2. Se cancela el procedimiento.
3. Se deja sin efecto el otorgamiento de la buena pro por causa imputable a la Entidad.
4. No se suscriba el contrato por las causales establecidas en el artículo 114.

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Compruebe si se efectuaron adelantos al proveedor o contratista, si éstos ya estaban definidos en el
contrato, además de cumplir con las formalidades para su solicitud y si sus porcentajes se encuentran
dentro de lo establecido por la normativa, y si se han dado previa presentación de las garantías.

NO APLICA
3. CONCLUSIONES:
Dado el procedimiento no se aplica por no haberse dado un adelanto de ningún monto
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Analice la ejecución contractual, verificando si el pago se efectuó luego de la prestación o de acuerdo a lo
estipulado en el contrato, cautelando el cumplimiento de la propuesta en la ejecución contractual, así como
el cumplimiento de las garantías y clausulas de penalidad correspondientes.

Cuando se hizo la verificación del expediente como parte final del documento solo se encontró orden de
servicio, no encontrando el pago que se le realizo a la empresa ganadora.
3. CONCLUSIONES:
Artículo 120.- Plazo de ejecución contractual: El plazo de ejecución contractual se inicia el día siguiente
del perfeccionamiento del contrato, desde la fecha que se establezca en el contrato o desde la fecha en
que se cumplan las condiciones previstas en el contrato, según sea el caso.
Artículo 149.- Del pago:
149.1. La Entidad debe pagar las contraprestaciones pactadas a favor del contratista dentro de los quince
(15) días calendario siguientes a la conformidad de los bienes, servicios en general y consultorías, siempre
que se verifiquen las condiciones establecidas en el contrato para ello.
En caso de retraso en el pago, el contratista tiene derecho al pago de intereses legales, los que se
computan desde la oportunidad en que el pago debió efectuarse.
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Compruebe si se realizaron prestaciones complementarias y si su ejecución y pago
cuentan con la autorización del Titular, donde se disponga el pago de recursos
presupuestales; verificando la justificación de la necesidad y que se hayan dado dentro
del plazo, porcentaje y en las mismas condiciones del contrato original previsto en las
disposiciones legales correspondientes.

NO APLICA
3. CONCLUSIONES:
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Requiera al área de Contabilidad los comprobantes de pago que sustenten los
desembolsos efectuados al ganador del procesos de selección, verificando que los
pagos autorizados se hayan efectuado a nombre del proveedor y no a título personal
de su representante legal ni de algún trabajador de la entidad, así como la
documentación que contiene, con énfasis en la identificación de la persona que dio la
conformidad del bien o servicio y corrobore con los reportes de SIAF.

Según las verificaciones se pudo visualizar que la entidad no hizo ningún desembolso al ganador
de la licitación.
3. CONCLUSIONES:
Después de la obtención de la licitacion, la entidad no pago por el servicio hecho por la
empresa
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Objetivo específico 1: Determinar si se desarrolló de acuerdo a los actos preparatorios.

2. DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO

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Objetivo específico 1: Determinar si se desarrolló de acuerdo a los actos preparatorios.

2. DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO

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2. DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO

Articulo 18.- Valor estimado y Valor referencial:

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Artículo 11.- Estudios de Mercado:

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Artículo 67.- Procedimiento de la adjudicación Simplificada: 1. El plazo mínimo para formular

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Artículo 67.- Procedimiento de la adjudicación Simplificada: 1. El plazo mínimo para formular

1. Garantías, salvo casos de excepción.

2. Contrato de consorcio, de ser el caso.

3. Código de cuenta interbancaria (CCI).

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2. DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO:

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2. DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO:

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b) DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO:

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2. DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO

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