ANEXO 1

Nombre de la empresa
Registro de operaciones y su efecto en la Ecuacion Contable
Periodo

DATOS DE LA OPERACIÓN
ACTIVO
14 Ctas. Por cobrar
12 Ctas. por
NRO. FECHA DESCRIPCION 10 Efectivo personal y
Cobrar Comer. accionistas
1 1-Oct Suscripcion de acciones 225,220.00
2 1-Oct Pago de acciones 20,220.00 -225,220.00
3 2-Oct Compra Computadoras
4 6-Oct Compra mercaderia
5 6-Oct Ingreso mercaderia al almacen
6 12-Oct Venta de mercaderia 12,000.00
7 12-Oct Costo de venta (20%)
8 15-Oct Pago a proveedor 50% - Op 02/10 -1,000.00
9 15-Oct Pago a proveedor 100% - Op 06/10 -8,000.00
10 19-Oct Prestamo del banco 10,000.00
11 26-Oct Registro de planilla de sueldos
12 29-Oct Cobro de la cuenta por cobrar (70%) 8,400.00 -8,400.00
13 29-Oct Pago a proveedor saldo 50% - Op 02/10 -1,000.00
14 30-Oct Provision de Luz y agua
15 31-Oct Registro de publicidad
16 31-Oct Determinacion de resultado

28,620.00 3,600.00 0.00

Se cumple la ecuacion contable ACTIVO

 ESTADO DE SITUACION FIANCIERA
ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
33 Inmueble 41 Remun. Por 42 Ctas. Por 45 Obligaciones
20 Existencias 59 Resultado
Maq. Y Equipo 48 Provisiones 50 Capital
(Almacen) pagar pagar Comerc. Financieras del ejercicio
(Activo Fijo)
225,220.00
5,000.00 200,000.00
2,000.00 2,000.00
8,000.00
8,000.00

-2,400.00
-1,000.00
-8,000.00
10,000.00
4,500.00

-1,000.00
1,100.00
800.00
3,200.00

10,600.00 202,000.00 4,500.00 800.00 10,000.00 1,100.00 225,220.00 3,200.00

total activo 244,820.00 total pasivo 16,400.00 total patr. 228,420.00

ple la ecuacion contable ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

 ESTADO DE RESULTADOS
COSTO Y GASTO INGRESOS

61 Variacion de 62 Gastos de 636 Servicios 69 Costo de 70 Ventas Netas

60 Compras 637 Publicidad
Exist. personal Publicos Ventas (ingresos)

8,000.00
-8,000.00 12,000.00

2,400.00

4,500.00

1,100.00
800.00

8,000.00 -8,000.00 4,500.00 1,100.00 800.00 2,400.00 12,000.00

total costo y gasto 8,800.00 total ingresos

Resultado
INGRESOS

Orlando Vicente:
Esta diferencia DE INGRESOS vs
GASTOS es el resultado del
ejercicio y pasa formar parte del
patrimonio. (Cta. 59)

0.00

12,000.00

3,200.00
 MOVIMIENTO DE OPERACIONES

Cta. Descripcion debe haber

14 Cuentas por Cobrar personal y accionistas 225,220.00

50 Capital 225,220.00
01/10 - por la suscripcion del capital de accionistas

10 Efectivo 20,220.00
20 Existencias Almacen 5,000.00
33 Inmueble Maquinaria y Equipo 200,000.00
14 Cuentas por Cobrar personal y accionistas 225,220.00
01/10 - por el pago de la suscripcion de accionistas

33 Inmueble Maquinaria y Equipo 2,000.00

4011 IGV 360.00
42 Cuentas por pagar Comerciales 2,360.00
02/10 - Compra de computadoras al credito (+igv)

60 Compras 8,000.00
40 Igv 1,440.00
42 Cuentas por pagar Comerciales 9,440.00
06/10 - Por la compra de productos de belleza (+igv)

20 Existencias Almacen 8,000.00

61 Variacion de existencias 8,000.00
06/10 - Por el ingreso de los productos al almacen

12 Cuentas por Cobrar comerciales 14,160.00

40 Igv 2,160.00
70 Ventas 12,000.00
12/10 - Por la venta de mercaderia (+Igv)

69 Costo de ventas 2,400.00

20 Existencias Almacen 2,400.00
12/10 - Por el costo de la venta de mercaderia

42 Cuentas por pagar Comerciales 1,180.00

10 Efectivo 1,180.00
15/10 - Por el pago del 50% de la compra del dia 2-Oct

42 Cuentas por pagar Comerciales 9,440.00

10 Efectivo 9,440.00
15/10 - Por el pago del 100% de la compra del dia 6-Oct

10 Efectivo 10,000.00
45 Obligaciones financieras 10,000.00
19/10 - Por el registro del prestamo del banco

62 Sueldos por pagar 4,500.00

41 Remuneraciones al personal 4,500.00
26/10 - Gasto de planilla de sueldos

10 Efectivo 9,912.00
12 Cuentas por Cobrar comerciales 9,912.00
29/10 - Por el cobro del 70% de la Cuentas por cobrar a clientes

42 Cuentas por pagar Comerciales 1,180.00

10 Efectivo 1,180.00
29/10 - Por el pago del saldo 50% de la compra del dia 2-Oct
636 Luz 500.00
636 Agua 600.00
48 Provisiones 1,100.00
30/10 - Por la provision de gastos de Consumo de luz y agua

637 Publicidad 677.97

40 Igv 122.03
42 Cuentas por pagar Comerciales 800.00
31/10 - Por el registro de factura de publicidad.
Estos son las operaciones de la Empresa (Con Igv)
pero en el cuadro de Ecuacion Contable POR TEMA DE PRACTICIDAD no se considero
01/02 - por el pago de la suscripcion de accionistas
Efectivo 50,000.00
Mercaderias equivale a 500 pares zapatos damas a 80.00 40,000.00
Activos fijos 180,000.00

02/02 - Compra de Camioneta para traslado de mercaderia (60,000+igv)

06/02 - Por la compra de mercaderia zapato de damas 150 pares a 75.00 c/u
06/02 - Por el ingreso de los productos al almacen
12/02 - Por la venta de mercaderia 300 pares de 120.00+Igv)
12/02 - Por el costo de la venta de mercaderia
15/02 - Por el pago del 50% de la compra del dia 2-Oct
15/02 - Por el pago del 100% de la compra del dia 6-Oct
19/02 - Por el registro del prestamo del banco
26/02 - Gasto de planilla de sueldos
29/02 - Por el cobro del 70% de la Cuentas por cobrar a clientes
29/02 - Por el pago del saldo 50% de la compra del dia 2-Oct
30/02 - Por la provision de gastos de Consumo de luz y agua
31/02 - Por el registro de factura de publicidad.