Proyeccion en Unidades

meses
Producto
1 2 3 4 5 6
botellas 500 500 500 500 500 500
Total 500 500 500 500 500 500

Producto
Pr. vta S/.
45

Proyeccion en soles

meses
Producto
1 2 3 4 5 6
botellas 22,500.00 22,500.00 22,500.00 22,500.00 22,500.00 22,500.00
Total 22,500.00 22,500.00 22500 22500 22500 22500

Proyeccion en unidades Años

Años
Producto
1 2 3 4 5
botellas 6,000 6,420 6,869 7,350 7,865
total 6,000 6,420 6,869 7,350 7,865

Proyeccion en soles Años

Años
Producto
1 2 3 4 5
botellas 270,000.00 288,900.00 309,123.00 330,761.61 353,914.92
total 270,000.00 288,900.00 309,123.00 330,761.61 353,914.92
on en Unidades

meses
total
7 8 9 10 11 12
500 500 500 500 500 500 6,000
500 500 500 500 500 500 6,000

cion en soles

meses
total
7 8 9 10 11 12
22,500.00 22,500.00 22,500.00 22,500.00 22,500.00 22,500.00 270,000.00
22500 22500 22500 22500 22500 22500 270,000.00

0.07 Tasa de crecimiento para los primeros 6 meses

 Producto Descripcion Tipo

Producto licor de cabuya servicio

 CUADRO DE INVERSIONES

UNIDAD
VALOR CANTIDAD
RUBRO DE
UNITARIO REQUERIDA
MEDIDA
TANGIBLE (ACTIVO FIJO)
Maquinaria y equipos
Autoclave global 7,500.00 1
caldera global 10,000.00 1
Evaporador global 3,750.00 1
columna de destilacion global 3,400.00 1
columna de rectiicacion global 4,250.00 1
Molino global 1,537.00 1
Tanque de agua global 750.00 1
Tanque fermentador global 750.00 2
Tanque de produnto global 250.00 1
equipos de computo pentium 1,300.00 2
Bomba global 650.00 2
Muebles y enseres
Escritorio oficina global 130.00 4
Etante oficina global 200.00 4
sillas Gerencial global 50.00 2
silla comun global 25.00 6
Calculadora global 30.00 4
Sub Total Tangible
INTANGIBLE GASTOS PREOPERATIVOS
Constitucion de la empresa Und 300.00 1
licencias Und 100.00 1
registro de marcas Und 22.00 1
Tramite con el notario Und 50.00 1
Adecuacion del local Und 2,000.00 1
Gastos de papeleria inical Und 20.00 1
Sub Total Intanbible
Total capital fijo
COSTO FIJO (MES)
Sueldos del personal
Gerente Und 1,400.00 1
Contador Und 1,000.00 1
secretaria Und 850.00 1
jee de planta Und 1,200.00 1
vendedorse Und 900.00 1
obreros Und 850.00 1
guardian Und 850.00 1
Otros costos
Renta del local Und 2,500.00 1
Servicio básicos (Agua, luz, cel) Und 150.00 1
Promoción / publicidad Und 100.00 1
Gastos Generales Glob 150.00 1
Total costo fijo por mes
COSTO VARIABLE

Unidad de costeo 01 plato

Volumen de producción por mes
Costo Variable Total por mes
Costo Variable Unitario
Agua lt 1.00 1
Destilado de Cabuya lt 15.00 1
Otros costos unitarios global 5.00 1
Total Costo Variable Unitario
TOTAL COSTO(por mes)
TOTAL INVERSION INICIAL
Precio del Licor de cabuya
*Para un helado
COSTO
TOTAL

36,837.00
7,500.00
10,000.00
3,750.00
3,400.00
4,250.00
1,537.00
750.00
1,500.00
250.00
2,600.00
1,300.00
1,690.00
520.00
800.00
100.00
150.00
120.00
38,527.00

300.00
100.00
22.00
50.00
2,000.00
20.00
2,492.00
41,019.00

7,050.00
1,400.00
1,000.00
850.00
1,200.00
900.00
 850.00
850.00
2,900.00
2,500.00
150.00
100.00
150.00
9,950.00

to
500.00
10,500.00

1.00
15.00
5.00
21.00
20,450.00
61,469.00

45.00
PROPIO PRÉSTAMO
21,469.00 40,000.00

35% 65%
 Estado de Ganancias y perdidas

Años
Rubro
1 2 3
Ventas netas 270,000.00 288,900.00 309,123.00
(-) Costo Ventas 126,000.00 134,820.00 144,257.40
Utilidad Bruta 144,000.00 154,080.00 164,865.60
Sueldos 850.00 850.00 850.00
Alquiler 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Luz, Agua y Telefono 150.00 150.00 150.00
Promocion y Publicidad 100.00 100.00 100.00
Gastos Generales 150.00 150.00 150.00
(-) Total Costos Operativos 45,000.00 45,000.00 45,000.00
Utilidad Operativo 99,000.00 109,080.00 119,865.60
(-) Depreciación 4,121.70 4,121.70 4,121.70
(-) Pago por intereses 0.00 0.00 0.00
UAII 94,878.30 104,958.30 115,743.90
(-) Impuesto a la Renta (28%) 26,565.92 29,388.32 32,408.29
(=) Utilidad Neta o ganancia 68,312.38 75,569.98 83,335.61

donde:
UAII: Utilidad Antes de Impuesto e Intereses
UAI: Utilidad Antes de Impuesto
IR: Impuesto a la Renta
rdidas

Años
4 5
330,761.61 353,914.92
154,355.42 165,160.30
176,406.19 188,754.63
850.00 850.00
2,500.00 2,500.00
150.00 150.00
100.00 100.00
150.00 150.00
45,000.00 45,000.00
131,406.19 143,754.63
4,121.70 4,121.70
0.00 0.00
127,284.49 139,632.93
35,639.66 39,097.22
91,644.83 100,535.71
 DEPRECIACIÓN

Valor de Vida útil Ratio de Depreciación Depreciación Valor residual

CAPITAL FIJO
compra (años) Deprec. anual acumulada (5to. Año)

Infraestructura y arreglo
de local 2,000 20 0.05 100 500 1,500
Maquinaria y equipos 36,837 10 0.10 3,684 18,419 18,419
Muebles y enseres 1,690 5 0.20 338 1,690 0
Total 40,527 4,122 19,919
COSTOS Y PUNTO DE EQUILIBRIO

𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙=𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑓𝑖𝑗𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 −𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙

𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜= (𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑓𝑖𝑗𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙)/█(𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 𝑢𝑛

𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜@)

COSTO TOTAL 20,450.00

Costo Fijo Mensual 9,950.00

Costo Variable Total 10,500.00

Costo Variable Unitario 21.00

Precio de venta del licor 45.00

Punto de Equilibrio 415 botellas

𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙

█(𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 −𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜

 FLUJO DE

PERIODO DE
CONCEPTO INVERSIÓN
0 1 2
(+)Ventas 22,500.00 22,500.00
Capital fijo 41,019.00
(-)Costos fijos 9,950.00 9,950.00
(-)Costos variables 10,500.00 10,500.00
Saldo Económico -41019.00 2,050.00 2,050.00
(+)Ingreso del Préstamo 40,000.00
(-)Pago de deuda de préstamo 2,114.84 2,114.84
Saldo Financiero -1,019.00 -64.84 -64.84

FLUJO DE CAJA PROYECTADO ANUALIZADO

PERIODO DE
AÑOS
CONCEPTO INVERSIÓN
0 1 2
Ventas 270,000.00 288,900.00
Capital fijo 41,019.00
Costos fijos 45,000.00 45,000.00
Costos variables 126,000.00 134,820.00
Valor residual
Saldo Económico -41019.00 99,000.00 109,080.00
Prestamo 40,000.00
Pago de deuda de préstamo 25,378.13 25,378.13
Saldo Financiero -1,019.00 73,621.87 83,701.87

INDICADORES ECONÓMICOS-FINANCIEROS

VAN S/. 333,493.65 COK

TIR 251%
B/C 1.6
 FLUJO DE CAJA PROYECTADO MENSUALIZADO

MES

3 4 5 6 7 8 9
22,500.00 22,500.00 22,500.00 22,500.00 22,500.00 22,500.00 22,500.00

9,950.00 9,950.00 9,950.00 9,950.00 9,950.00 9,950.00 9,950.00

10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00
2,050.00 2,050.00 2,050.00 2,050.00 2,050.00 2,050.00 2,050.00

2,114.84 2,114.84 2,114.84 2,114.84 2,114.84 2,114.84 2,114.84

-64.84 -64.84 -64.84 -64.84 -64.84 -64.84 -64.84

O ANUALIZADO

AÑOS

3 4 5
309,123.00 330,761.61 353,914.92

45,000.00 45,000.00 45,000.00

144,257.40 154,355.42 165,160.30
19,918.50
119,865.60 131,406.19 163,673.13

119,865.60 131,406.19 163,673.13

18%
 Total
10 11 12
22,500.00 22,500.00 22,500.00 270,000.00

9,950.00 9,950.00 9,950.00 119,400.00

10,500.00 10,500.00 10,500.00 126,000.00
2,050.00 2,050.00 2,050.00 24,600.00

2,114.84 2,114.84 2,114.84 25,378.13

-64.84 -64.84 -64.84 -778.13
TABLA DE AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA
AÑO 1
Nº de Saldo
Tabla de amortización de la deuda Meses
Interés
inicial
Ppto. De Inversion Inicial S/. 61,469.00 1 40,000 800
% de deuda = 65% 2 38,685 774
Préstamo (D) = 40,000.00 3 37,344 747
4 35,976 720
TEA = 16.0% 5 34,581 692
TEM = 2.00% 6 33,157 663
Plazo de Deuda (meses) 24 =
7 31,706 634
Amortización (A) = S/. 2,114.84 - 8 30,225 605
P
=POTENCIA((1+E8),(12))- A
9 28,715 574
1 G 10 27,174 543
=POTENCIA((1+E7), O
( 11 25,603 512
(1/E9))-1
E 12 24,000 480
8
, Total Año 1 7743
E AÑO 2
9
, 13 22365 447
E 14 20698 414
5
) 15 18997 380
16 17262 345
17 15492 310
18 13687 274
19 11846 237
20 9968 199
21 8053 161
22 6099 122
23 4106 82
24 2073 41
Total Año 2 3013

AÑO 3
25 0 0
26 0 0
27 0 0
28 0 0
29 0 0
30 0 0
31 0 0
32 0 0
33 0 0
34 0 0
35 0 0
36 0 0
Total Año 3 0
 Diferencia del saldo
AÑO 1 inicial menos la cuota en
Cuota cada periodo, debe ser
Capital Saldo final cero al finalizar el plazo
mensual de pago
1,315 2,115 38,685
1,341 2,115 37,344 Suma del
Interes mas la
1,368 2,115 35,976 cuota.

1,395 2,115 34,581

1,423 2,115 33,157
Diferencia
1,452 2,115 31,706 de
amortizació
1,481 2,115 30,225 n menos el
interés del
1,510 2,115 28,715 periodo.
1,541 2,115 27,174
1,571 2,115 25,603 Saldo
1,603 2,115 24,000 inicial x
tasa de
1,635 2,115 22,365 interes

17635 25378
Saldo final
AÑO 2 del periodo
anterior
1668 2115 20698
1701 2115 18997
1735 2115 17262
1770 2115 15492
1805 2115 13687
1841 2115 11846
1878 2115 9968
1915 2115 8053
1954 2115 6099
1993 2115 4106
2033 2115 2073
2073 2115 0
22365 25378

AÑO 3
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0
TABLA DE DEPRECIACIÓN SUNAT

% anual
Bienes
depreciación

Edificios y construcciones 3%
Maquinarias y equipos 10%
Muebles y enseres 10%
Vehículos de transporte 20%
Equipos de procesamiento de datos 25%
Ganados de trabajo y reproducción 25%