RAZONETE EM T - ATIVO - CONTABILIDADE

Aviso de Desbloqueio

Função Contábil

D Caixa C D Banco C D Clientes C

c 10,000.00 1,000.00 d 10,000.00 500.00 f b 50,000.00 10,000.00 c
5,000.00 g d 1,000.00
100.00 m

3,900.00 - 10,500.00 - 40,000.00 -

D Aplicação C D Investimento C D Mercadorias C

f 500.00 4,000.00 22,415.54 e
l 5.00 a 26,794.79

505.00 - - - 8,379.25 -

D Adiantamentos C D Ad. Fornecedores C D Imobilizado 1 C

g 5,000.00

- - - - 5,000.00 -

D Imobilizado 2 C D Imobilizado 3 C D (-) Depreciação C

83.33 h

- - - - - 83.33

D Intangíveis C D (-) Amort.Intagíveis C D Impostos a Recuperar C

- - - - - -
RAZONETE EM T - PASSIVO - CONTABILIDADE
Aviso de Desbloqueio

D Fornecedores C D Frete a Pagar C D Empréstimos C

4,000.00 10,000.00
26,794.79 a

- 30,794.79 - - - 10,000.00

D Impostos a Recolher C D Impostos a Pagar C D Salário a Pagar C

6,000.00 i 825.00 i 1,000.00 j
3,800.00 i
1,388.50 n
2,314.17 n

- 6,000.00 - 8,327.67 - 1,000.00

D Férias a Pagar C D Encargos Salário C D Provisão Férias C

80.00 j 83.33 j
80.00 j

- - - 160.00 - 83.33

D Provisão 13º C D Provisão Encargos C D Capital Social C

83.33 j 13.33 j 100,000.00
13.33 j

- 83.33 - 26.67 - 100,000.00

D (-) Cap.Soc.Integralizar C D (-) Provisão IR e CS C D C

100,000.00 n 1,388.50
n 2,314.17

100,000.00 - 3,702.67 - - -
RAZONETE EM T - D.R.E - CONTABILIDADE
Aviso de Desbloqueio

D Receita Vendas C D Receita Serviços C D Receita Financeira C

50,000.00 b 5.00 l

- 50,000.00 - - - 5.00

D Custo Vendas C D Custo Serviços C D Despesa Financeira C

e 22,415.54

22,415.54 - - - - -

D Impostos s/ Vendas C D Impostos s/ Serviços C D Impostos s/ Finan. C

i 825.00
i 3,800.00
i 6,000.00

10,625.00 - - - - -

D Salário C D Encargos Salário C D Depreciação C

j 1,000.00 j 80.00 h 83.33
j 80.00
j 13.33
j 13.33

1,000.00 - 186.67 - 83.33 -

D Aluguel C D Provisão Salário C D Despesas Diversas C

m 100.00 j 83.33
j 83.33

100.00 - 166.67 - - -
 FICHA DE ESTOQUE Critério MPM
Item Detalhe Entrada Saída Saldo
Qtde Valor Qtde Valor Qtde Valor
UN Total UN Total UN Total
Estoque Inicial 400 10.00 4,000.00
1 Compra 500 14.55 7,275.00 900 12.53 11,275.00
2 Frete Compra 4,095.00 900 17.08 15,370.00
3 Venda 200 17.08 3,415.56 700 17.08 11,954.44
4 Compra 100 23.28 2,328.00 800 17.85 14,282.44
5 Venda 500 17.85 8,926.53 300 17.85 5,355.92
6 Compra 400 29.10 11,640.00 700 24.28 16,995.92
7 Venda 180 24.28 4,370.38 520 24.28 12,625.54
8 Dev.Compra 100 29.10 2,910.00 420 23.13 9,715.54
9 Dev.Venda 60 24.28 1,456.79 480 23.28 11,172.33
10 Venda 120 23.28 2,793.08 360 23.28 8,379.25
Soma: 26,794.79 22,415.54 360 23.28 8,379.25

1 Compra 10,000.00 4 Compra 3,200.00 8 Dev.Compra 4,000.00 10 Frete Ven. 1,500.00

ICMS 1,800.00 ICMS 576.00 ICMS 720.00 ICMS 180.00
PIS 165.00 PIS 52.80 PIS 66.00 PIS 24.75
COFINS 760.00 COFINS 243.20 COFINS 304.00 COFINS 114.00
Compra Liq. 7,275.00 Compra Liq. 2,328.00 Compra Liq. 2,910.00 Compra Liq. 1,181.25

2 Frete Com. 5,200.00 6 Compra 16,000.00 9 Dev.Venda 15,000.00

ICMS 624.00 ICMS 2,880.00 ICMS 2,700.00
PIS 85.80 PIS 264.00 PIS 247.50
COFINS 395.20 COFINS 1,216.00 COFINS 1,140.00
Compra Liq. 4,095.00 Compra Liq. 11,640.00 Venda Liq. 10,912.50
 BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO em reais PASSIVO em reais
Circulante 62,779.25 Circulante 56,475.80
Disponibilidades 14,400.00 Obrigações Passivas 40,794.79
Caixa 3,900.00 Fornecedores 30,794.79
Banco 10,500.00 Frete a Pagar -
Créditos 40,000.00 Empréstimos 10,000.00
Clientes 40,000.00 Obrigações Fiscais 14,327.67
Impostos a Recuperar - Impostos a Recolher 6,000.00
Estoques 8,379.25 Impostos a Pagar 8,327.67
Mercadorias 8,379.25 Obrigações Trabalhistas 1,160.00
Adiantamentos - Salário a Pagar 1,000.00
Adiantamentos - Férias a Pagar -
Ad. Fornecedores - Encargos Salário 160.00
Provisão Trabalhista 193.33
Realizável a Longo Prazo 505.00 Provisão Férias 83.33
Créditos 505.00 Provisão 13º 83.33
Aplicação 505.00 Provisão Encargos 26.67
Investimento -

Permanente 4,916.67 Patrimônio Líquido 11,725.12

Imobilizado 4,916.67 Capital Social -
Imobilizado 1 5,000.00 Capital Social 100,000.00
Imobilizado 2 - (-) Cap.Soc.Integralizar (100,000.00)
Imobilizado 3 - Lucro e Prejuízos Acumulados 15,427.79
(-) Depreciação (83.33) Lucros do Exercício 15,427.79
Intagivel - (-) Provisões Impostos (3,702.67)
Intangíveis - (-) Provisão IR e CS (3,702.67)
(-) Amort.Intagíveis -

TOTAL ATIVO 68,200.91 TOTAL DO PASSIVO 68,200.91

 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO
em reais
Receita Bruta Operacional 50,000.00
Receita Vendas 50,000.00
Receita Serviços -
(-) Deduções 10,625.00
Impostos s/ Vendas 10,625.00
Impostos s/ Serviços -
(-) Custos Operacionais 23,768.88
Custo Vendas 22,415.54
Custo Serviços -
Salário 1,000.00
Provisão Salário 166.67
Encargos Salário 186.67
(=) Receita Bruta 15,606.12
(-) Despesas Operacionais 183.33
Depreciação 83.33
Aluguel 100.00
Despesas Diversas -
Receita Financeira 5.00
Receita Financeira 5.00
(-) Despesa Financeira -
Despesa Financeira -
Impostos s/ Finan. -
(=) Lucro Antes do IR e CS 15,427.79