Inversión Activo Fijo

S/.
Escritorio 400
Sillas 240
Estantes 1350
Computadora e impresora 1400
Implementación del local (instalaciones,
pintura, decoración) 700
TOTAL 4090

Inversión Activo intangible

S/.
Constitución legal de la empresa 800
Licencia de funcionamiento 800
Búsqueda y registro de marca 1305
Promoción y publicidad (folletos y catálogos) 2800
Diseño y alojamiento página web 950
TOTAL 6655

Capital de Trabajo
S/.
Materia prima necesaria para la primera.
producción mensual 80000
Servicios de tercerización necesarios para la
primera producción mensual 23000.00
Moldes y muestras de foco 600
Sueldos y salarios 18000
Alquiler del local 3000
Transporte 900
Servicios básicos (agua, electricidad, teléfono,
Internet) 600
Útiles de oficina 800
TOTAL 126900

Inversión total requerida

S/.
Activo fijo 4090
Activo intangible 6655
Capital de trabajo 126900
TOTAL 137645.00
Costo de insumos para un foco led
Materia prima Cantidad Costo unitario TOTAL
leds 10 2 20
baquelita 1 6.00 6
carcasa 1 3 3
resistencias 8 0.5 4
motores 1 4.00 4
imanes 2 1.5 3
capacitores 3 0.50 1.5
transistores 1 2 2
bobinas 1 1.5 1.5
rectificadores 1 3 3
transformador 1 8 8
amplificadores operacionales 1 5 5
TOTAL 61.00

Costo de servicios de tercerización en un foco led

Servicio Cantidad Costo unitario TOTAL
prueba 1 10.00 10.00
diseño 1 25.00 25.00
montado 1 14 14.00
empaquetado 1 6.00 6.00
TOTAL 55.00

Costo de cada foco led

Insumos 61.00
Servicios de terciarización 55.00
TOTAL 116.00

Costos fijos anuales

Gastos administrativos 68040
Gastos de ventas 324500
TOTAL 392540
 Mes Unidades Precio TOTAL
enero 100 280 28000
febrero 120 280 33600
marzo 140 280 39200
abril 160 280 44800
mayo 180 280 50400
junio 200 280 56000
julio 220 280 61600
agosto 240 280 67200
setiembre 260 280 72800
octubre 280 280 78400
noviembre 300 280 84000
diciembre 350 280 98000
TOTAL 2550 40 714000
 n Capital Amortización Intereses Cuota
0 96351.5
1 77081 19270 23124 42395
2 57811 19270 18499 37770
3 38541 19270 13875 33145
4 19270 19270 9250 28520
5 0 19270 4625 23895
TOTAL 96352 69373 165725

TEA 24%
Presupuesto de Ventas
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Unidades 2550 2933 3372 3878
Precio de venta 280 297 315 333
TOTAL 714000 870366.00 1060976.15 1293329.93
* se pronostica un crecimiento anual del 15% de las ventas, como consecuencia de la búsqueda de nu
* se pronostica un aumento del 6% anual tanto en el precio de venta, tomando como referencia la tasa

Presupuesto de Compra de Materia Prima

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Unidades 2550 2933 3372 3878
Precio de compra 61.00 64.66 68.54 72.65
TOTAL 155550.00 189615.45 231141.23 281761.16
* el costo en materia prima para una prenda de jean es de US$15.45, del cual se pronostica un aumen

Presupuesto de Pago de Servicios de Tercerización

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Unidades 2550 2933 3372 3878
Precio de compra 55.00 58.30 61.80 65.51
TOTAL 140250.00 170964.75 208406.03 254046.95
* el costo en servicios de tercerización para una prenda de jean es de US$11.30, del cual se pronostica

Presupuesto de Costo de Producción

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Materia prima 155550.00 189615.45 231141.23 281761.16
Servicio de tercerización 140250.00 170964.75 208406.03 254046.95
TOTAL 295800.00 360580.20 439547.26 535808.11

Presupuesto de Gastos Administrativos

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Sueldos 40800 43248 45842.88 48593.45
Beneficios sociales 10200 10812 11460.72 12148.36
Alquiler local 7200 7632 8089.92 8575.32
Transporte 4200 4452 4719.12 5002.27
Servicios básicos 3240 3434.40 3640.46 3858.89
Útiles de oficina 2400 2544 2696.64 2858.44
TOTAL 68040 72122.40 76449.74 81036.73
* se pronostica un aumento anual del 6% en los gastos administrativos, tomando como referencia la tas

Presupuesto de Gastos de Ventas

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Sueldos 270000 286200 303372.00 321574.32
Beneficios sociales 4500 4770 5056.20 5359.57
Promoción y publicidad 50000 53000 56180.00 59550.80
TOTAL 324500 343970 364608.20 386484.69
* se pronostica un aumento anual del 6% en los gastos de ventas tomando como referencia la tasa de

Depreciación
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Muebles 538 538 538 538
maquinaria 9800 9800 9800 9800
Cómputo 280 280 280 280
TOTAL 10618 10618 10618 10618

Flujo de caja proyectado

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
INGRESOS
Ventas 714000 870366.00 1060976.15
Aportes 137645.00
TOTAL INGRESOS 137645.00 714000 870366.00 1060976.15

EGRESOS
Inversión 137645.00
Materia Prima 155550.00 189615.45 231141.23
Servicio de tercerización 140250.00 170964.75 208406.03
Gastos Administrativos 68040 72122.40 76449.74
Gastos de Ventas 324500 343970 364608.20
Depreciación 10618 10618 10618
Impuesto a la renta (30%) -2424.71 19372.77 46763.50

TOTAL EGRESOS 137645.00 696533.29 806663.37 937986.71

SALDO FLUJO DE CAJA. 0 17466.71 63702.63 122989.45

(+) Depreciación 10618 10618 10618
(-) Inversión 137645.00

FLUJO CAJA ECONÓMICO -137645.00 28084.71 74320.63 133607.45

(+) Préstamo 10000
(-) Amorización 19270 19270 19270
(-) Interés 23124 18499 13875
FLUJO CAJA FINANCIERO -127645.00 -14309.95 36550.84 100462.53

Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas 714000 870366.00 1060976.15 1293329.93
Costo de producción 295800.00 360580.20 439547.26 535808.11
UTILIDAD BRUTA 418200.00 509785.80 621428.89 757521.82

Gastos de administración 68040 72122.40 76449.74 81036.73

Gastos de ventas 324500 343970 364608.20 386484.69
Depreciación 10618 10618 10618 10618
UTILIDAD OPERATIVA 15042.00 83075.40 169752.95 279382.40

Intereses 23124 18499 13875 9250

UTILIDAD ANTES DE IMP. -8082.36 64575.91 155878.33 270132.65

Impuesto a la renta (30%) -2424.71 19372.77 46763.50 81039.80

UTILIDAD NETA -5657.65 45203.14 109114.83 189092.86
 Año 5
4460
353
1576569.19
ecuencia de la búsqueda de nuevos negocios intermediarios y la incursión en nuevos mercados o zonas comerciales
mando como referencia la tasa de crecimiento promedio anual del Índice de Precios al Consumidor (IPC).

Año 5
4460
77.01
343466.86
el cual se pronostica un aumento anual del 6% tomando como referencia la tasa de crecimiento promedio anual del Índice de Precios a

Año 5
4460
69.44
309683.23
US$11.30, del cual se pronostica un aumento anual del 6% tomando como referencia la tasa de crecimiento promedio anual del Índice d

Año 5
343466.86
309683.23
653150.09

Año 5
51509.06
12877.26
9089.83
5302.40
4090.43
3029.94
85898.93
tomando como referencia la tasa de crecimiento promedio anual del Índice de Precios al Consumidor (IPC)

Año 5
340868.78
5681.15
63123.85
409673.77
ndo como referencia la tasa de crecimiento promedio anual del Índice de Precios al Consumidor (IPC)

Año 5
538
9800
 280
10618

Año 4 Año 5

1293329.93 1576569.19

1293329.93 1576569.19

281761.16 343466.86
254046.95 309683.23
81036.73 85898.93
386484.69 409673.77
10618 10618
81039.80 123781.06

1094987.33 1283121.85

198342.60 293447.33
10618 10618

208960.60 304065.33

19270 19270
9250 4625
180440.56 280170.16

Año 5
1576569.19
653150.09
923419.10

85898.93
409673.77
10618
417228.39

4625
412603.52

123781.06
288822.46
anual del Índice de Precios al Consumidor (IPC)

o promedio anual del Índice de Precios al Consumidor (IPC)

Balance General Inicial
ACTIVO PASIVO

Activo corriente Pasivo corriente

Caja y banco 126900.00 TOTAL PASIVO CORR. 0
TOTAL ACTIVO CORR. 126900.00
Pasivo no corriente
Deuda largo plazo 25000
Activo no corriente TOTAL PASIVO CORR. 25000
Inm., maq.y equipo 4090
Intangibles 6655 Patrimonio
TOTAL ACT. NO CORR. 10745 Capital 112645.00
TOTAL PATRIMONIO 112645.00

TOTAL ACTIVO 137645.00 TOTAL PAS. Y PATR. 137645.00

Balance General proyectado (a 5 años)

ACTIVO PASIVO

Activo corriente Pasivo corriente

Caja y banco 710214.14 TOTAL PASIVO CORR. 0
TOTAL ACTIVO CORR. 710214.14
Pasivo no corriente
Deuda largo plazo 0
Activo no corriente TOTAL PASIVO CORR. 0
Inm., maq.y equipo 4090
(-) Depreciación 4090 Patrimonio
Intangibles 6655 Capital 112645.00
TOTAL ACT. NO CORR. 6655 Resultado acumulados 626575.64
TOTAL PATRIMONIO 739220.64

TOTAL ACTIVO 716869.14 TOTAL PAS. Y PATR. 739220.64

Presupuesto pago anual de sueldos
Cargos Cantidad Sueldo mensual
Secretaria 2 7000
Diseñador 1 8500
Vendedor 2 6000
Almacenero 1 4800
TOTAL 6 26300

Presupuesto pago anual de beneficios sociales

Cargo Cantidad C.T.S
Secretaria 1 750
Diseñadora 1 800
Vendedor 2 750
Almacenero 1 650
TOTAL 2950

Presupuesto egreso anual de personal

Cargo Sueldo anual Beneficios sociales
Secretaria 168000 2250
Diseñadora 102000 2400
Vendedor 144000 4500
Almacenero 57600 1950
TOTAL 471600 11100

Presupuesto egreso anual de personal

Cargos Sueldo mensual Beneficios sociales
Secretaria 7000 2250
Diseñador 8500 2400
Vendedor 6000 4500
Almacenero 4800 1950
Personal de aseo 2000 2250
Supervisor 7000 2400
person. De vigilancia 2000 1950
Person. De mantenimiento 3000 1950
Person. De RH 4000 2250
Person. De ensamble 2000 1950
Person. De ensamble de carcasa 4000 2400
Person. De area de pruebas 3000 2250
Person. De Empaquetado 2000 1950
Person. De Distribución 4000 2400
Person. De Transporte 2000 2250
TOTAL 61300 35100
 Presupuesto pago anual de sueldos
Sueldo anual Cargos Cantidad Sueldo mensual
168000 Secretaria 2 7000
102000 Diseñador 1 8500
144000 Vendedor 2 6000
57600 Almacenero 1 4800
471600 Personal de aseo 3 2000
Supervisor 2 7000
person. De vigilancia 3 2000
Gratificación TOTAL Person. De mantenimiento 3 3000
1500 2250 Person. De RH 2 4000
1600 2400 Person. De ensamble 2 2000
1500 4500 Person. De ensamble de carcasa 2 4000
1300 1950 Person. De area de pruebas 2 3000
5900 11100 Person. De Empaquetado 2 2000
Person. De Distribución 2 4000
Person. De Transporte 2 2000
TOTAL TOTAL 31 61300
170250
104400 Presupuesto pago anual de beneficios sociales
148500 Cargos Cantidad C.T.S
59550 Secretaria 2 750
482700 Diseñador 1 800
Vendedor 2 650
Almacenero 1 750
TOTAL Personal de aseo 2 650
9250 Supervisor 2 750
10900 person. De vigilancia 2 800
10500 Person. De mantenimiento 2 750
6750 Person. De RH 1 750
4250 Person. De ensamble 1 800
9400 Person. De ensamble de carcasa 1 750
3950 Person. De area de pruebas 1 750
4950 Person. De Empaquetado 1 800
6250 Person. De Distribución 1 750
3950 Person. De Transporte 1 650
6400 TOTAL 21 11150
5250
3950
6400
4250
96400
Sueldo anual
168000
102000
144000
57600
72000
168000
72000
108000
96000
48000
96000
72000
48000
96000
48000
1395600

Gratificación TOTAL
1500 193500
1500 2300
1500 4300
1500 2250
1500 4300
1500 4500
1500 4600
1600 4700
1600 2350
1600 2400
1600 2350
1600 2350
1300 2100
1300 2050
1300 1950
22400 236000
Evaluación económica

Flujo de caja económico

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Flujo de caja económico -137645.00 28084.71 74320.63 133607.45

Inversión 137645.00
TD 10%
BNA 518858.36
VANe 381213.36
TIRe 60.89%
Periodo de recuperación 3 años

Rentabilidad en función a las ventas

A continuación se presentan las rentabilidades en función a las ventas, teniendo en cuenta el Estado d

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Rentabilidad sobre ventas -0.79% 5.19% 10.28% 14.62%

Evlacion financiera

Flujo de caja financiero

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Flujo de caja financiero -127645.00 -14309.95 36550.84 100462.53

Inversión 127645.00
TD 10%
BNA 389884.20
VANf 262239.20
TIRf 44.25%
 Año 4 Año 5
208960.60 304065.33

teniendo en cuenta el Estado de ganancias y pérdidas proyectado

Año 5
18.32%

Año 4 Año 5
180440.56 280170.16