Sic Parcial 2

SIC 1 - EVALUACION PARCIAL 2
ALUMNO: DE CANDIDO OLGA SOFIA

DNI: 28.993.175
LEGAJO: 85340
LIBRO DIARIO
(Semestre ene feb mar abr may jun 2007)
FECHA LIBRO DIARIO REF
1 CAJA (+A)
1-Jan EQUIPOS DE OFICINA (+A)
JUAN PIPO CUENTA CAPITAL (+PN)
Para registrar el aporte de capital
2 ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO (+A)

2-Jan CAJA (-A)
Para registrar el pago de alquileres de Enero-Febrero-Marzo
3 Mercaderías (+A)
2-Jan Proveedores (+P)
Para registrar compra de mercaderías
4 BANCO CITI CUENTA CORRIENTE (+A)

4-Jan CAJA (-A)
Para registrar depósito enefectivo en C.C. Bc. Citi
5 EQUIPOS DE OFICINA (+A)

16-Feb BANCO CITI CUENTA CORRIENTE (-A)
Para registrar adquisición de cañon proyector
6 CAJA (+A)
17-Feb ANTICIPO DE CLIENTE (+P)
Para registrar pago anticipado por evento a realizarse el 02/03
7 CAJA (A+)
28-Feb VENTA DE BIENES (R+)
Para registrar venta de contado
8 ANTICIPO DE CLIENTE (-P)

2-Mar VENTA DE SERVICIOS (R+)
Para registrar la realización del evento abonado el 17/02
9 CAJA (+A)
20-Mar ANTICIPO DE CLIENTES (+P)
Para registrar el pago anticipado por evento que se realizará
el 10/04
10 GASTO POR ALQUILERES (R-)
31-Mar ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO (-A)
Para registrar el gasto por el alquiler de enero, febrero y marzo
11 PROGRAMA DE COMPUTACION (A+)

2-Apr INITERESES ADELANTADOS (A+)
OBLIGACIONES A PAGAR (P+)
Para registrar adquisición de programa de computación con
docum. A 120 dias c/ int. De 1% mensual
12 PROGRAMA DE COMPUTACION (A+)
3-Apr BANCO CITI CTA. CTE (P+)
Para registrar pago de honorarios de instalacion del programa
Se abona con cheque
13 GASTOS POR SERVICIOS (R-)

4-Apr CAJA (A-)
Para registrar pago de factura de luz enero-febrero-marzo
14 ANTICIPO DE CLIENTES (-P)

10-Apr VENTA DE SERVICIOS (R+)
Para registrar la presentación del evento que se pago el 20/03
15 HONORARIOS PROFESIONALES (R-)

24-Apr CAJA (A-)
Oara registrar pago en efectivo de los honorarios del cr. Cuentas
hasta el 31/03
16 MERCADERIAS (A+)
2-May CAJA (A+)
Para registrar compra de disfraces en efectivo
17 CAJA (A+)
15-May ANTICIPO DE CLIENTES (P+)
Para registrar pago anticipado de clientes por evento que se
realizará el 2 de junio
18 CAJA (A+)
31-May DEUDORES POR VENTAS (A+)
VENTA DE BIENES (R+)
Para registrar venta de disfraces 60% credito sin interers
19 CAJA (A+)
1-Jun MERCADERIAS (A-)
Para registrar devolucion de 10 disfraces. Cobrado en efectivo
20 ANTICIPO DE CLIENTES (A-)

2-Jun CAJA (A+)
OTROS INGRESOS (R+)
VENTA DE SERVICIOS (R+)
Para registrar la presentacion del evento que cobro el 15/05 en
efectivo. Cobra enefectivo por una actividad adicional
21 CAJA (A+)
30-Jun DEUDORES POR VENTAS (A-)
Para registrar pago en efectivo de una parte de las cuentas por
cobrar
ASIENTOS DE AJUSTE AL CIERRE DEL EJERCICIO
22 DEPRECIACION MAQUINAS DE OFICINA (R-)

30-Jun DEPRECIACION ACUM. MAQ. DE OFICINA (A-)
Para registrar depreciacion de pc
23 DEPRECIACION MAQUINAS DE OFICINA (R-)

30-Jun DEPRECIACION ACUM. MAQ. DE OFICINA (A-)
Para registrar depreciacion de cañon
24 DEPRECIACION PROGRAMA DE COMPUTACION (R-)

30-Jun DEPREC ACUM. PROGRAMA DE COMPUTACION (A-)
Para registrar depreciacion de software de computacion
25 GASTOS DE ALQUILERES (R-)

30-Jun ALQUILERES A PAGAR (P+)
Para registrar alquileres del segundo trimestre abril mayo junio
26 HONORARIOS PROFESIONALES (R-)

30-Jun HONORARIOS A PAGAR (P+)
Para registrar honorarios del cr. Cuentas del segundo trimestre
27 CMV (R-)
30-Jun MERCADERIAS (A-)
Para registrar cmv según metodo UEPS
28 GASTOS POR SERVICIOS (R-)

30-Jun GASTOS POR SERVICIOS A PAGAR (P+)
Para registrar factura de luz segundo trimestre
29 BANCO CITI CTA CTE (A+)

30-Jun CREDITOS BANCARIOS NO CONTABILIZADOS (R+)
30 DEUDORES INCOBRABLES (R-)

30-Jun PREVISION PARA CREDITOS INNCOBRABLES (A-)
Por estimacion de 2% de incobrabilidad sobre cuentas por cobrar
31 GASTOS POR INTERESES (R-)

30-Jun INTERESES ADELANTADOS (-A)
Por devengamiento de intereses mayo y junio
32 SUELDOS (R-)
30-Jun CARGAS SOCIALES (R-)
RETENCIONES A PAGAR (P+)
CARGAS SOCIALES A PAGAR (P+)
SUELDOS A PAGAR (P+)
Para registrar sueldo mayo y junio
33 SAC (R-)
30-Jun CARGAS SOCIALES (R-)
RETENCIONES A PAGAR (P+)
CARGAS SOCIALES A PAGAR (P+)
SAC A PAGAR (P+)
Para registrar sueldo mayo y junio
DEBITO CREDITO
40,000
10,000
50,000
4,500
4,500
2,400
2,400
12,000
12,000
8,000
8,000
3,000
3,000
4,000
4,000
3,000
3,000
4,000
4,000
4,500
4,500
7,000
280
7,280
150
150.00
250
250
4,000
4,000
1,800
1,800
3,600
3,600
4,400
4,400
1,120
1,680
2,800
400
400
4,400
200
200
4,400
1,000
1,000
Muy Bien
1666,66
1666,66
1,000
1,000
515
515
4,500
4,500
1,800
1,800
2,500 Revise este cálculo

2,500
300
300
50
50
13,60
13,60
140 Revise este cálculo

140
1,600
640
320
640
1,280
100
40
20
40
80
Muy bien los ajustes
DNI: 28.993.175 PROFE, MAYORICE LOS ASIENTOS Y LOS AJUSTES TAMBIEN PORQUE SINO NO
LEGAJO: 85340 PARA CONFECCIONAR LA HOJA DE TRABAJO
CAJA (A) EQUIPOS DE OFICINA (A)

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
40,000 4,500 10,000
3,000 12,000 8,000
4,000
4,000 250
4,400 1,800
1,120 3,600
400
200
1,000
58,120 22,150 18,000
35,970 18,000
MERCADERIA (A) PROVEEDORES (P)

2,400 400 2,400
3,600 2,500
6,000 2,900 2,400

3,100 2,400
VENTA DE BIENES (R+) VENTA DE SERVICIOS (R+)

4,000 3,000
2,800 4,000
4,400
6,800 11,400
6,800 11,400
DEPREC. ACUM. MAQ.OFICINA(A) HONORARIOS PROFES. (R-)
1,666.66 1,800
1,000 1,800
2,666.66 3,600
GTOS. SERVIC. A PAGAR (P) GASTOS POR ALQUILERES (R-)

300 4,500
4,500
300 9,000
INITERESES ADELANTADOS (A+) OBLIGACIONES A PAGAR (P+)

280 140 7,280
140 7,280
DEPRECIAC PROGR DE COMPUT (R-) DEPREC ACUM. PROGR DE COMPUT (A-)

515 515
515 515
DEUDORES INCOBRABLES (R-) PREVISION P/ CREDIT INCOBRABLES (A-)

13.60 13.60
13.60 13.60
SUELDOS (R-) CARGAS SOCIALES (R-)

1,600.00 640
40
1,600 680
SUELDOS A PAGAR (P+) SAC (R-)

1,280 100
1,280 100
ok
TAMBIEN PORQUE SINO NO TENGO LOS SALDOS AJUSTADOS
JUAN PIPO CTA. CAP. (PN) ALQ.PAG x ADELANTADO (A)

50,000 4,500 4,500
50,000 4,500 4,500

50,000 O
BANCO CITI CTA.CTE. (A) ANTICIPO DE CLIENTES (P)

12,000 8,000 3,000 3,000
50 150 4,000 4,000
4,400 4,400
12,050 8,150 11,400 11,400

3,900 0
C.M.V. (R-) DEPRECIACION MAQ.OFICINA (R-)

2,500 1,666.66
1,000
2,500 2,666.66
2,500
HONOR. PROF. A PAGAR (P) GASTOS POR SERVICIOS (R-)
1,800 250
300
1,800 550
PROGRAMA DE COMPUTACION (A+)

DEBITO CREDITO
7,000
150
7,150
DEUDORES POR VENTAS (A+) OTROS INGRESOS (R+)

1,680 1,000 200
1,680 1,000 200

680
ALQUILERES A PAGAR (P+) CREDITOS BRIOS NO CONTABILIZ (R+)

4,500 5O
4,500 50
GASTOS POR INTERESES (R-)

DEBITO CREDITO
140
140
RETENCIONES A PAGAR (P+) CARGAS SOCIALES A PAGAR (P+)

320 640
20 40
340 680
SAC A PAGAR (P+)

DEBITO CREDITO
80
80
DNI: 28.993.175
LEGAJO: 85340
HOJA DE TRABAJO
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTES B. de COMPRO. AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS ESTADO PATRIMONIAL
CUENTAS DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBE (G) HABER ( I) DEBE (A) HABER(P,PN)
CAJA 35970 35970 35970
EQUIPOS DE OFICINA 18000 18000 18000
PROGRAMA DE COMPUTACION 7150 7150 7150
MERCADERIA 5600 3100 3100
BANCO CITI CUENTA CORRIENTE 3850 3900 3900
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO
INTERESES PAGADOS POR ADELANTADO 280 140
DEUDORES POR VENTAS 680 680 680
GASTOS POR ALQUILERES 4500 9000
OBLIGACIONES A PAGAR 7280 7280 7280
PROVEEDORES 2400 2400 2400
ANTICIPO DE CLIENTE 0
JUAN PIPO CUENTA CAPITAL 50000 50000 50000
VENTA DE SERVICIOS 11400 11400 11400
OTROS INGRESOS 200 200 200
VENTA DE BIENES 6800 6800 6800
HONORARIOS PROFESIONALES 1800 3600

GASTOS POR SERVICIOS 250 550 550
TOTALES 78080 78080
MERCADERIA 2500
BANCO CITI CUENTA CORRIENTE 50
PREVISION P/CREDITOS INCOBRABLES 13.6 13.6 -13.6 ??
INTERESES ADELANTADOS 140 140
SAC A PAGAR 80 80 80
ALQUILERES A PAGAR 4500 4500 4500
CREDITOS BANCARIOS NO CONTABILIZADOS 50 50 50
GTOS POR SERVIVIOS A PAGAR 300 300 300
HONORARIOS PROF. A PAGAR 1800 1800 1800
SUELDOS A PAGAR 1280 1280 1280
CARGAS SOCIALES A PAGAR 680 680 680
RETENCIONES A PAGAR 340 340 340
GASTOS POR SERVICIOS 300
SAC 100 100 100
CMV 2500 2500 2500
HONORARIOS PROFESIONALES 1800 3600
SUELDOS 1600 1600 1600
CARGAS SOCIALES 680 680 680
GASTOS POR ALQUILERES 4500 9000
GASTOS POR INTERESES 140 140 140
DEPRECIACION MAQUINAS DE OFICINA 2666.66 2666.66 2666.66
DEPRECIACION PROGRAMAS DE COMPUTACION 515 515 515
DEUDORES INCOBRABLES 13.6 13.6 13.6
DEPRECIAC. ACUM. MAQUINAS DE OFICINA 2666.66 2666.66 -2666.66
DEPRECIAC. ACUM. PROG DE COMPUTACION 515 515 -515
TOTALES 78080 78080 14865.26 14865.26 90305.26 90305.26 21365.26 18450 65744.74 68660
RDO. DEL EJERCICIO -2,915.26 -2915.26
TOTALES 18,450.00 18,450.00 65744.74 65744.74
Ok en general
ESTADOS CONTABLES (INFORMACION RESUMIDA)
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO NETO PN= aporte-perdida

65744.74 = 18660 + 47084.74 PN=50.000-2915.26
65744.74 = 65744.74 PN= 47084.74
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO PN AL CIERRE = PN AL INICIO + PERDIDA + APORTES - RETIROS
47084.74 = 50.000 - 2915.26
47084,.4 = 47084.74
ESTADO DE RESULTADOS BENEFICIO O PERDIDA = INGRESOS - GASTOS

2915.26 = 18450 - 21365.26
PERDIDA = 2915.26
La computadora es un mueble y util??

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SIC 1 - EVALUACION PARCIAL 2

ALUMNO: DE CANDIDO OLGA SOFIA

2 ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO (+A)

4 BANCO CITI CUENTA CORRIENTE (+A)

5 EQUIPOS DE OFICINA (+A)

8 ANTICIPO DE CLIENTE (-P)

11 PROGRAMA DE COMPUTACION (A+)

13 GASTOS POR SERVICIOS (R-)

14 ANTICIPO DE CLIENTES (-P)

15 HONORARIOS PROFESIONALES (R-)

20 ANTICIPO DE CLIENTES (A-)

ASIENTOS DE AJUSTE AL CIERRE DEL EJERCICIO

22 DEPRECIACION MAQUINAS DE OFICINA (R-)

23 DEPRECIACION MAQUINAS DE OFICINA (R-)

24 DEPRECIACION PROGRAMA DE COMPUTACION (R-)

25 GASTOS DE ALQUILERES (R-)

26 HONORARIOS PROFESIONALES (R-)

28 GASTOS POR SERVICIOS (R-)

29 BANCO CITI CTA CTE (A+)

30 DEUDORES INCOBRABLES (R-)

31 GASTOS POR INTERESES (R-)

2,500 Revise este cálculo

140 Revise este cálculo

CAJA (A) EQUIPOS DE OFICINA (A)

MERCADERIA (A) PROVEEDORES (P)

6,000 2,900 2,400

VENTA DE BIENES (R+) VENTA DE SERVICIOS (R+)

GTOS. SERVIC. A PAGAR (P) GASTOS POR ALQUILERES (R-)

INITERESES ADELANTADOS (A+) OBLIGACIONES A PAGAR (P+)

DEPRECIAC PROGR DE COMPUT (R-) DEPREC ACUM. PROGR DE COMPUT (A-)

DEUDORES INCOBRABLES (R-) PREVISION P/ CREDIT INCOBRABLES (A-)

SUELDOS (R-) CARGAS SOCIALES (R-)

SUELDOS A PAGAR (P+) SAC (R-)

JUAN PIPO CTA. CAP. (PN) ALQ.PAG x ADELANTADO (A)

50,000 4,500 4,500

BANCO CITI CTA.CTE. (A) ANTICIPO DE CLIENTES (P)

12,050 8,150 11,400 11,400

C.M.V. (R-) DEPRECIACION MAQ.OFICINA (R-)

PROGRAMA DE COMPUTACION (A+)

DEUDORES POR VENTAS (A+) OTROS INGRESOS (R+)

1,680 1,000 200

ALQUILERES A PAGAR (P+) CREDITOS BRIOS NO CONTABILIZ (R+)

GASTOS POR INTERESES (R-)

RETENCIONES A PAGAR (P+) CARGAS SOCIALES A PAGAR (P+)

SAC A PAGAR (P+)

HONORARIOS PROFESIONALES 1800 3600

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO NETO PN= aporte-perdida

ESTADO DE RESULTADOS BENEFICIO O PERDIDA = INGRESOS - GASTOS

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