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CONFIABILIDAD
OPERACIONAL
LCC RBI
Costos Riesgos
Inversiones Consecuencias
BRCA
Frecuencias
Optimas
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
Análisis de Riesgos
Es el proceso sistemático de recogida y evaluación CIENTIFICA de la
información relevante sobre un determinado peligro, para poder estimar su
probabilidad de aparición y las consecuencias de su ocurrencia.
Cualitativo - Complejo
Tipos de Análisis de Riesgo
Cuantitativo
Más Caro
Más Tiempo
Determinístico
Más Información
Stochastico
Más Flexible
(Incertidumbre) +
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
Etapas del Análisis de Riesgos
Comunicación del
Riesgo
Transparente para Todos
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
El modelo de decisión «Costo-riesgo-beneficio» permite comparar el costo asociado a una
actividad dirigida a mejorar la confiabilidad, contra el nivel de reducción de riesgos, o la mejora en
el desempeño debido a dicha acción.
En otras palabras, el modelo permite determinar «Cuanto se obtiene por lo que se invierte».
Esto significa que se deben cuantificar las variables involucradas y relacionar cuanto se logra con
una inversión adicional, o que impacto produce una reducción de gastos.
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
Es esencial considerar que para incluir en la estrategia corporativa una metodología como el BCRA,
es necesario tener una idea bastante definida hacia donde se quiere ir.
ANÁLISIS COSTO
RIESGO BENEFICIO
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
El impacto total mínimo es el factor que permite determinar la mejor alternativa de operación,
el costo total mínimo de mantenimiento se traduce en reducir ampliamente El costo total de
producción o maximizar las utilidades de la compañía. Solo en este punto se puede determinar
la combinación optima entre los costos y los beneficios.
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
Que reducen los costos directos e indirectos del departamento, lo cual genera reducción de los costos de producción, incremento de la
confiabilidad operacional de los activos y optimización general de los recursos para maximizar el valor agregado de la organización.
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
Es una metodología que permite lograr una combinación optima entre los costos asociados al realizar
una actividad, tomar decisiones y los logros (beneficios) esperados que dichos aspectos generan,
considerando el riesgo que involucra la realización o no tal actividad o inversión, incluyendo en la misma
el hecho de disponer o no de los recursos para esta.
Esta es una técnica o metodología de «Gerencia de Activos» que permite la toma de decisiones
sustentada en el concepto de «Mínimo impacto total en el negocio».
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
Características Generales
4. Reducción de
velocidad (falta de 5. Defectos en procesos
rendimiento)
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
Las preguntas planteadas para decidir: ¿Cuáles políticas de mantenimiento son viables? y ¿ Cuales son las
adecuadas? Desde el punto de vista económico, operacional, de seguridad e impacto ambiental, son
múltiples y muchas veces difíciles de cuantificar, ya que el proceso para determinar ¿Qué se debe hacer?,
¿Cuánto?, ¿Cómo? Y el nivel de calidad deseado, son decisiones que si no están bien fundamentadas,
puede ocasionar bajos o excesivos niveles de mantenimiento de las instalaciones y sus equipos;
considerados todos estos como activos de la empresa y trayendo como consecuencia un aumento en los
costos de producción en la misma
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
Reiterando entonces, que para mejorar la relación costo riesgo, el uso de metodologías,
por la cual se logra establecer frecuencias optimas de aplicación de mantenimiento que
permiten soportar la toma de decisiones y a su vez minimizar los costos directos e
indirectos relacionados con la actividad, incrementando la disponibilidad operacional y
confiabilidad de los activos, llegando hasta direccionar los recursos y esfuerzos hacia
otras áreas especificas de la empresa donde requieran.
Una definición fundamentada y solida debe incluir las relaciones de precio-valor. Siempre
se debe adoptar algún tipo de unidades que permitan cuantificarse, El impacto total en el
negocio y reflejado en la hoja de balance debe ser el factor que determine la mejor oferta.
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
Esto se traduce en minimizar el costo total de producción o maximizar las ganancias de la
compañía, sin disminuir la calidad del producto o servicio. Para todo esto es recomendable el
manejo de escenarios que permiten mejorar la toma de decisiones representado en forma mas
practica el método mas común.
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
Horizonte Económico
El horizonte económico de un
proyecto se refiere a su vida útil,
siendo este el periodo o plazo total de
tiempo previsto, durante el cual el
proyecto generará ingresos. Este
horizonte económico incluye el
período de inversiones y operación; Activo principal del proyecto: Todo proyecto
debe producir ingresos mediante el uso de los
sirviendo para estimar los flujos de activos en los cuales se invirtió. Estos activos
caja de las propuesta de inversión. tienen un periodo estimado de servicio el cual se
conoce con el nombre de vida útil. Lógicamente,
El criterio para la determinación del el horizonte económico deberá ser, como
máximo, el período de inversión inicial más el
horizonte económico no debe ser, de período de vida útil del activo principal.
ninguna manera, arbitrario y para
ello, deben ser cuidadosamente
estudiados los siguientes conceptos:
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
Horizonte Económico
Tipo de proyecto: existen proyectos de
corto, mediano o largo plazo, dependiendo del Condiciones económicas/
objetivo que se pretenda con los mismos. Por políticas/ sociales del país:
ejemplo, un proyecto de inversión para la el establecimiento del
explotación de un yacimiento petrolero tendrá horizonte económico debe
un horizonte económico largo, ya que, si se contemplar las condiciones
considera el ciclo de vida del campo, así como de estabilidad económica,
el tiempo de desarrollo de la infraestructura, política y social de un país,
esto lleva a pensar que el calculo de los flujos cuando las mismas pueden
se realizará, como mínimo, a lo largo de un afectar los resultados del
periodo igual a la vida productiva de dicho proyecto de inversión
yacimiento.
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
Diagrama de Flujo de Caja Proyectado
La Proyección del Flujo de Caja Proyectado constituye uno de los elementos más
importantes del estudio de un proyecto; y el mismo consiste en un modelo gráfico que
se utiliza para representar los ingresos y desembolsos de dinero que se esperan a lo
largo del horizonte económico establecido.
Cada persona o compañía tiene ingresos y desembolsos de dinero que ocurren en cada
lapso o tiempo dado; lo cual se denomina flujo de caja o de capital. Un flujo de caja
positivo usualmente representa un ingreso y uno negativo representa un egreso o
desembolso. Esto puede ocurrir en diferentes intervalos de tiempo dentro del horizonte
económico y para simplificar se supone que todos los flujos de caja ocurren al final de
cada período de interés. Estos se conocen como conversión de fin de período.
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
Indicadores Financieros
Los indicadores financieros son Figuras de mérito que permitan calificar las diferentes opciones
de utilización de los recursos según su bondad; en otras palabras, estos indicadores ofrecen
información estandarizada y fácilmente interpretable acerca de la conveniencia o viabilidad de
cada una de las opciones evaluadas y en consecuencia, nos permiten compararlas.
Este método, descuenta el flujo de caja a una determinada tasa igual durante todo el periodo bajo
análisis, conocida como tasa de descuento (i).
𝑛 Donde:
[𝐼𝑁𝐺𝑅𝐸𝑆𝑂𝑗 − 𝐸𝐺𝑅𝐸𝑆𝑂𝑗] N=horizonte económico (años)
𝑉𝑃𝑁𝑛 = 𝑗
− 𝐼𝑁𝑉𝐸𝑅𝑆𝐼Ó𝑁 𝐼𝑁𝐼𝐶𝐼𝐴𝐿
(1 + 𝑖) i= tasa de descuento(%)
𝑗=1
J= periodo estudiadio
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
Valor Anual Equivalente (VAE)
El indicador Valor Presente Neto (VPN), descrito en la sección anterior, permite comparar opciones con la
condición indispensable de que las mismas sean evaluadas en horizontes económicos iguales; no obstante;
en ocasiones es necesario decidir entre proyectos u opciones de inversión con horizontes económicos
diferentes.
Para estos casos, es necesario re-expresar el VPN en un monto equivalente de dinero anual, conocido como
Valor Anual Equivalente, VAE que se define como el fragmento o porción anual y constante necesaria para
pagar un monto igual al VPN.
𝑖
K= −𝑛
1+ 1+𝑖
𝑉𝐴𝐸 = 𝑉𝑃𝑁. 𝐾 Donde:
K: Factor de equivalencia
I: tasa de descuento
N: horizonte económico
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
Evaluaciones Financieras y Análisis de Riesgo
En aquellos casos donde exista una incertidumbre significativa en las variables de entrada al
cálculo de indicadores financieros y en consecuencia deban representarse con distribuciones de
probabilidad, es muy importante utilizar el análisis de Riesgo basado en Simulación de
Montecarlo en el marco de Evaluaciones Financieras.
Por ejemplo cuando las variables de entrada para el cálculo del VPN son aleatorias, se requiere
efectuar múltiples iteraciones para obtener un estimado confiable del valor esperado del VPN;
de esta forma puede obtenerse la distribución de probabilidad completa del VPN que permite
inferir el riesgo de la opción analizada, basándonos en la dispersión de la citada distribución,
obtener intervalos de confianza del VPN y calcular la probabilidad de que el VPN<0.
Este enfoque tiene la ventaja de
permitir realizar análisis de la
sensibilidad del VPN a las
variables de entrada, lo que nos
conducirá seguramente a
identificar las variables
ofensoras del VPN y al
establecimiento de acciones para
mitigar el riesgo de la opción
analizada.
A continuación se explica con detalle cada etapa del análisis Costo - Riesgo –
Beneficio.
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
Etapas del Análisis Costo – Riesgo – Beneficio
Paso 1. Selección de un Portafolio de Opciones de Mitigación.
•En esta etapa se identifican y proponen diversas opciones de acciones de mitigación capaces de evitar la ocurrencia de los eventos
identificados como malos actores, es decir, acciones que puedan significativamente mitigar o eliminar las causas que contribuyen de
manera importante en la probabilidad de ocurrencia de estos eventos o que pueden reducir o eliminar las consecuencias.
•Estas acciones pueden agruparse en múltiples categorías, en función del objetivo, bien sea para reducir incertidumbre, adecuar planes
de mantenimiento, rediseñar o modificar sistemas, generar planes de contingencia, etc. La selección de las diversas opciones de
mitigación del riesgo que cumplan con los requerimientos previamente mencionados constituye lo que se conoce como Portafolio de
Opciones de Mitigación.
•La dificultad en la estimación de los costos totales radica en las múltiples variables que conforman los costos directos e indirectos.
Un modelo de estructura de los costos directos se muestra en la siguiente Figura.
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
Etapas del Análisis Costo – Riesgo – Beneficio
REPUESTOS
MATERIALES HERRAMIENTAS
QUÍMICOS
COSTOS
OPERADORES
DIRECTOS
PROPIA INGENIEROS
GERENTES
LABOR
CONTRATADA
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
Etapas del Análisis Costo – Riesgo – Beneficio
El cálculo preciso de los Costos Totales de cada acción de mitigación,
constituye una parte fundamental de los análisis financieros para conocer si el
dinero a invertir permitirá obtener los beneficios esperados y en consecuencia,
hacer una comparación entre cada una de las acciones propuestas. Particular
importancia en esta fase tiene la determinación de los costos indirectos. La
Figura a continuación propone una estructura para estos costos.
PÉRDIDAS DE
PRODUCCIÓN
COSTOS POR
IMPACTO POR SUBCONTRATACIONES
TIEMPO FUERA DE
COSTOS PENALIZACIONES
SERVICIO
INDIRECTOS CONTRACTUALES
COSTOS POR
SOBRETIEMPO
PENALIZACIONES
COSTOS POR
RETRABAJOS
PÉRDIDAS POR
CALIDAD PÉRDIDA DE VALOR
POR DEGRADACIÓN
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
Etapas del Análisis Costo – Riesgo – Beneficio
Paso 3. Determinar Pérdidas asociadas al
Sistema con o sin la Opción de Mitigación
(cuantificación de la disminución del Riesgo).
Para calcular el Índice Riesgo Beneficio (IRB) se debe determinar el Riesgo Residual,
una vez que las diferentes actividades preventivas o de mitigación son aplicadas, a
través de la siguiente ecuación.
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
Etapas del Análisis Costo – Riesgo – Beneficio
• Una vez que se determina el nivel de atractividad para cada una de las opciones bajo
análisis, bien sea a través del Valor Presente Neto o del Índice Riesgo Beneficio, se pre-
seleccionan aquellas alternativas que cumplan con las condiciones.
• IRB > 1
• O en su defecto,
• VPN ΔRiesgo > VPN Costos
• Solo las opciones que cumplan con dichas condiciones serán económicamente
rentables, además de técnicamente factibles. Con este filtro se estarían eliminando
algunas de las opciones propuestas en el portafolio de opciones de mitigación
mencionado en el paso 1 y obtendríamos un portafolio reducido.
El modelo de Optimización Costo- Riesgo
permite determinar el nivel óptimo entre el
riesgo asumido y los costos asociados a una
opción de mitigación específica, para obtener
el máximo beneficio o mínimo impacto en el
negocio.
Riesgo
ANÁLISIS COSTO RIESGO BENEFICIO
Etapas del Análisis Costo – Riesgo – Beneficio