Comencemos definiendo ¿Qué es una Conciliación Bancaria?

La conciliación Bancaria, no es más que la comparación entre lo que refleja el banco a través de
sus estados de cuenta y las transacciones que se tiene registradas en los libros contables y/o
sistema contable.

La conciliación bancaria es la columna vertebral de la contabilidad, pues los movimientos

bancarios ó movimientos de dinero son de principal importancia para una empresa, aunque
existen muchos sistemas contables y administrativos que automatiza las conciliaciones y
emite informes finales de las mismas.

Debemos saber cómo hacer una conciliación a mano (por así decirlo) para poder usar el sistema
contable y entender que es lo que hace el sistema en la módulo de conciliación bancaria que
este mismo es el libro de bancos en contabilidad, siempre recordando que el sistema contable
administrativo transforma y clasifica la información que el usuario le suministre y de la manera
que el usuario haya codificado el sistema.

La conciliación Bancaria es la comparación entre lo que refleja el banco a través de sus estados
de cuenta y las transacciones que se tiene registradas en los libros contables y/o sistema
contable.
Es por eso que hoy les traigo este artículo donde les voy a enseñar cómo hacer una conciliación
bancaria paso a paso en una hoja de Excel.

¿Cómo Trabajan los Bancos?

Lo primero que debemos entender es como trabajan las entidades financieras ó bancos, los
bancos son compañías que resguardan el dinero de las personas, ellos trabajan con dos tipos
de tasas es la tasa Activa y la Tasa Pasiva, cada una tiene una función principal.

La Tasa Pasiva Bancaria

Es el porcentaje que cobra el banco por todos los préstamos que da, entre ellos microcréditos,
credinomina, crediauto, Tarjetas de Crédito, entre otros.

La Tasa Activa Bancaria

Es el porcentaje que el banco te ofrece por la captación de dinero de todas las personas.

Los bancos cobran comisiones bancarias, gastos bancarios dependiendo del tipo de cuenta, del
tipo de tarjeta o transacción que realice cualquier persona, ese dinero es parte de sus ingresos
y tienen porcentajes diferentes, dicho esto comencemos conociendo los conceptos de las
transacciones usuales que encontraras en un estado de cuenta:

Lo primero es saber que la palabra DISPONIBILIDAD es el dinero o saldo inicial que tienes en
el mes, puede ser positivo o negativo, aunque muchos bancos no permiten sobregiros en las
cuentas bancarias, los sobregiro es cuando tu cuenta esta en rojo -2.500 cuando haces algún
pago y no tienes el monto total disponible, le quedas debiendo al banco.

Depósitos Bancarios
Como su nombre lo indica son los depósitos hechos en taquilla directo en banco o cajero
inteligente, ellos al recibir el dinero te entregan un papel que consta del monto recibido, nombre
de quien lo depósito y un numero de depósito. Suma tu disponibilidad (+)
Cheques (Pagados)
Son cheques que emites a nombre de alguien y este lo presenta en el banco, resta tu
disponibilidad (-) también están los cheques devueltos estos, puedes visualizarlos en el estado
de cuenta, que resta la disponibilidad y luego la vuelve a sumar con estas siglas CHEQ, DEV.

Transferencias (+) Bancaria

Son transacciones de dinero que alguien hizo a tu cuenta vía internet. Suma tu disponibilidad
(+)

Transferencias (-) Bancaria

Son transacciones de dinero que hiciste para pagarle a alguien vía internet. Resta tu
disponibilidad (-)

Nota de Crédito Bancaria

Al igual que el deposito, es dinero que alguien te pago. Suma tu disponibilidad (+)

Nota de Debito
Disminuciones o cobros que hace el banco a tu cuenta bancaria aquí entras las comisiones
bancarias ó gastos bancarios. Disminuye tu disponibilidad (-).

Conciliación Bancaria en Excel

Dicho esto, empecemos con la conciliación bancaria en Excel, para que la conciliación se
cumpla debemos tener registros en el libro auxiliar de banco, estos registros lo hacemos de
manera diaria o mensual, siempre respetando la fecha de la transacción, esta fecha es la fecha
que da el banco en la transacción que hiciste, siempre y cuando el mes no se haya conciliado o
no se haya cerrado.

Siempre usamos la fecha del banco y como referencia usamos el número completo de la
transacción (numero completo del cheque, numero completo de la trasferencia etc)

Tienes el esto de cuenta en la mano pasas la fecha el número de transacción y los montos en
una hoja de Excel para que sea más fácil hacer la comparación, al igual los saldos del libro.

 Empezamos con un saldo inicial que es el saldo final del banco y del libro
 Comenzamos comparando montos, con número de referencia, puede que exista un
mismo monto lo único que lo va diferenciar es el numero referencia.
 Tachamos los montos que existan en el banco y en el libro, solo nos va quedar los
registros NO CONCILIADOS, estos son los que vamos a llevar a la hoja de conciliación
 Puede existir errores, puede que el banco se equivoque (pasa muy poco, pero si pasa)
o también que al registrar algo en el libro se haya registrado mal, lo que se hace con
estos errores es establecer la diferencia entre el verdadero y el errado, según sea su
naturaleza se resta o se suma en la hoja de la conciliación con el nombre ERROR EN
BANCO o ERROR EN LIBRO.

La hoja de la conciliación bancaria se divide en: Según Banco / Según Libro y estas a su vez se
dividen en: Más / menos. Lo que vas hacer es sumar si falto algo por registrar o restar si hubo
algún error Al final te dejare una hoja de Excel para que la descargues y puedas elaborar tus
conciliaciones bancarias de manera fácil.

Existen transacciones en tránsito, estas son aquellas que por alguna razón no fueron
presentadas ó cobradas en el banco y quedan en TRANSITO para el mes siguiente. Cuando
empieces la conciliación bancaria debes iniciar con la hoja de la conciliación del mes anterior
para que concilies los movimientos en tránsito, y una vez conciliado eso empiezas la del mes
inmediatamente culminado

Si existe algún retraso en las conciliaciones, debes empezar por el último mes, y hacer una
juste al inicio, y luego concilias los demás meses anteriores.

Aquí te dejo la hoja para que hagas tus conciliaciones de manera fácil y practico

DESCARGA LA HOJA —-> Hoja-Conciliación-Bancaria hoja de excel

Conciliación Bancaria Paso a Paso

1- Solicitar
Solicitar Documentos al Banco estado de cuenta del mes a conciliar, también podrás
descargarlos en la PC

 Fecha de la transacción: esta fecha posiblemente no es la misma del registro de la

transacción en el libro de bancos
 Descripción de la transacción, numero de referencia de la transacción
 Monto de la transacción.

Es importante entender el estado de cuenta, ya que, en algunas oportunidades los estados

de cuentas bancarios están estructurados diferentes a otros, aunque el resultado es el
mismo, se estructuran diferente por ejemplo:

Hay estados de cuenta bancarios donde separa los débitos bancarios de los créditos
bancarios estos son más fáciles de conciliar, sin embargo hay otros estados de cuenta
bancarios donde no separan las transacciones simplemente mantiene su fecha y
dependiendo de su naturaleza suman o restan el saldo continuo.

2- Descargar
Descargar las transacciones del sistema contable del módulo conciliación bancaria, del mes a
conciliar.

Si tienes un sistema contable donde registres las transacciones diarias de la empresa ese te
servirá para conciliar, si no tienes sistema, pero mantienes tus movimientos registrados de
manera manual o en hojas de Excel entonces también te servirá.

3-Comparar
Comparar los montos incluyendo los números de referencias entre el estado de cuenta y la
transacción del sistema.

Si la conciliación va ser totalmente manual, marcarlos con color especifico cada monto
conciliado