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UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVA


ESCUELA DE CONTADURIA PÚBLICA AUTORIZADA

ASIGNATURA:

Auditoria Forense

TEMA

“CASO PRACTICO”

INTEGRANTES DE GRUPO:

Sánchez Manzaba Gilson Francisco

TUTORA:

CPA. Johanna Pilacuan

CURSO: CPA-8

PERIODO LECTIVO: 2019 C II


CASO PRÁCTICO
El pago de favores a FIFA: Corrupción en la Copa Mundial

En el 2010, El Buró Federal de Investigaciones de los EE. UU. (FBI por sus siglas en inglés) estaba
llevando a cabo una investigación de un grupo de crimen organizado ruso. En un caso no relacionado en
agosto del 2011, el Servicio de Impuestos Internos (IRS por sus siglas en inglés) estaba investigando a
Chuck Blazer, un miembro de la Junta Ejecutiva de la Federación Internacional de Futbol Asociación
(FIFA), por su falta de declarar los impuestos sobre la renta personales. Posteriormente en el 2011 el FBI
fusionó su investigación con la del IRS cuando empezaron a seguir las pistas de que posiblemente hubo
corrupción en el proceso competición para ser anfitrión de la Copa Mundial de 2018 que se dio en
Rusia y la de 2022 que se dará en Qatar.

Juntos el FBI y el IRS coordinaron con las agencias policiacas y diplomáticos de 33 países de todo el
mundo para destapar un caso extenso de sobornos y pago de favores, todos involucrando oficiales de la
FIFA. En el 2015, 14 oficiales y ejecutivos publicitarios de la FIFA fueron imputados por el Departamento
de Justicia de los EE. UU. Los oficiales fueron detenidos en Suiza y extraditados a los EE. UU. Donde
cargos de fraude informático, asociación delictiva, y blanqueo de capitales, fueron levantados en su
contra.

El Departamento de Justicia registró más de $150 millones en sobornos y pago de favores pagados a los
oficiales de la FIFA. Los investigadores encontraron que los bancos estadounidenses fueron usados en el
proceso, lo cual permite a los fiscales presentar el caso frente un tribunal estadounidense. Estos pagos no
incluían millones de dólares en sobornos que tuvieron lugar fuera de los bancos estadounidenses.
Blazer cooperó con los fiscales de los EE. UU. y reveló los detalles de los sobornos, incluyendo un
soborno de $10 millones que recibió el gobierno sudafricano antes de la Copa Mundial de 2010.
La investigación encontró evidencia de pago de sobornos desde los 1990. Los sobornos también incluían
acuerdos relacionados a la venta de derechos de emisión, mercancías y patrocinio. El abogado John
Buretta describe, “las alegaciones revelan que tenía todo que ver con seleccionar, seleccionar dónde
iba tener los eventos, seleccionar quién iba tener los derechos de emisión. Eran esas decisiones claves que
fueron bastante lucrativos para los recipientes que crearon cierto poder aquí.”

La puja para albergar el mundial es una competición feroz porque ser anfitrión del torneo puede tener un
impacto económico significativo en el país, además del prestigio de albergar uno de los mayores
eventos deportivos en el mundo. Albergar la Copa Mundial requiere una gran inversión al comienzo del
proceso. Pero para algunos países albergar el mundial podría hasta desatar un boom turístico y reforzar la
reputación del país anfitrión para la inversión
internacional y crecimiento económico a largo plazo.
Mientras se avanzaba en la investigación, 16 oficiales
más fueron acusados por su participación en el
complot, además de dos otros oficiales que se
rindieron voluntariamente. La mayoría de los que
fueron imputados se declararon culpables, mientras
que algunos todavía siguen en espera de juicio en
mayo de 2018. En sus comentarios sobre el impacto de
los escándalos, la entonces Procuradora General de los
EE. UU. Loretta Lynch dijo que, “se les esperaba que defendieran las reglas y que mantuvieran
honesto el futbol, y que protegieran la integridad del deporte. En vez de hacerlo, corrompieron el
negocio del futbol internacional para servir sus propios intereses y enriquecerse.”
La detención de los oficiales en los EE. UU. condujo a que muchos otros países llevasen a cabo
investigaciones criminales internas de la FIFA. Rusia y Qatar ambos negaron haber cometido
delito alguno en la puja para albergar los mundiales de 2018 y 2022, respectivamente. La FIFA
introdujo un proceso más rigoroso para la puja para ser anfitrión del mundial de 2026.

Conceptos: la corrupción

Perspicacia ética:
El consejo de administración internacional del futbol, la FIFA, ha estado enredada en un escándalo
de corrupción durante los últimos años que aún siguen en marcha. La corrupción es el abuso de un
puesto o poder para el beneficio personal, y en el caso del escándalo de la FIFA el abuso de
ambos parece haberse dado. En el centro del escándalo de corrupción están los oficiales de la FIFA
que aceptaron los sobornos a cambio de ser elegidos para albergar el mundial de 2010, los
derechos de emisión, mercancía, y patrocinio. La avaricia y la deshonestidad parecen haber sido
prevalentes en la organización, haciendo que abriesen investigaciones criminales coordinadas en 33
diferentes países.

Muchos de los miembros de la FIFA parecen haber concluido que su poder dentro de la
organización constituía una gran oportunidad para el beneficio personal, la cual no pudieron dejar
pasar.

Preguntas :

1.- ¿Es probable que la implementación de “un proceso más rigoroso” pueda resolver los
problemas de la corrupción?
Si hay una gran probabilidad de que implementando un proceso más justo pueda resolver los
problemas , además se debe de castigar de manera muy rígida a los que comenten actos de
corrupción porque a través del proceso riguroso se puede detectar si existe algún problema de
corrupción dentro de las instalaciones de la FIFA y en si se pueda corregir todos los actos de
corrupción que puedan existir en un mundial de futbol.

2.- ¿Cuáles medidas piensas que la FIFA debería adoptar para asegurar que el pago de
sobornos no ocurra?
Adaptar sistemas de concursos en donde todos participen. Y de esta manera todo sea más
equitativo y transparente . Ser más agresivos en los castigos cuando existe corrupción incluso
llegar hasta la eliminación del país que ha generado la corrupción, y si fuese el caso en ser
reiterativo ser eliminado definitivamente.

3.- ¿Qué pasos podrían dar las organizaciones como la FIFA para minimizar la corrupción?

Bueno dentro de los pasos o medidas seria que las empleados que trabajan dentro de la
institución sea renovado cada 4 años. Esto evitaría que sean siempre las mismas personas
generando de esta manera permanencias en los puestos. La rotación en este sentido si debe de ser
obligatoria.

Creación de comisiones de disciplina que sean entes reguladores y vigilantes del cumplimiento
de los reglamentos y estatutos .
Otras de las medidas seria la omisión de los sorteos como proceso para designar sedes de las
copas mundiales mas bien deben de adaptar concursos o convocaciones para que a todos los
países que cumplen con las condiciones les llegue su turno.

Además que exista una comisión que analice los países que si pueden participar en los
concursos y que le asignen una fecha en el calendario en la cual serán sedes de las copas del
mundo, de esta manera cada país va a poder participar sin necesidad de sorteos.

3.- ¿Luego de la lectura sobre las sanciones, delitos y leyes que aplicaría UD., al caso de
estudio?

El caso de estudio se direcciona hacia un delito debido a que existen las pruebas de la
presentación de un acto de corrupción, y esto se direcciona hacia un enriquecimiento ilícito Se
aplicaría Código de Ética y Conducta Normas de Procedimiento etc.
1) Que establece la Constitución Política de la República del Ecuador…
a) Las normas y relaciones entre empleadores y trabajadores y se aplican a las
diversas modalidades y condiciones de trabajo.
b) Las normas fundamentales que amparan los derechos y libertades, organizan el
Estado y las instituciones democráticas e impulsan el desarrollo económico y
social.
c) Las normas y relaciones entre proveedores y consumidores, promoviendo el
conocimiento y protegiendo los derechos de los consumidores y procurando la
equidad y la seguridad jurídica en las relaciones entre las partes.
2) El Código de Comercio establece…
a) Las obligaciones de los comerciantes en sus operaciones mercantiles, y los actos
y contratos de comercio, aunque sean ejecutados por no comerciantes.
b) las obligaciones y relaciones jurídicas entre el Estado y las personas que operan
en el tráfico internacional de mercancías dentro del territorio aduanero.
Mercancías son los bienes corporales muebles de cualquier clase.
c) Las obligaciones y normas y acarrea un castigo para el responsable, se conoce
también como delito a las acciones reprobables desde un punto de vista ético o
moral.
3) La Ley de Compañías es…
a) El campo de ley y acción u omisión voluntaria o imprudente que supone un
quebrantamiento de las normas y acarrea un castigo para el responsable, se
conoce también como delito a las acciones reprobables desde un punto de vista
ético o moral.
b) El campo de ley y la apropiación injusta de una cosa que pertenece o
corresponde a otra persona, especialmente de su cargo, su función o su identidad.
c) El campo de ley respecto a negocios y a otras organizaciones. Esto incluye
corporaciones, sociedades y otras asociaciones que continúan generalmente una
cierta forma de actividad económica o caritativa.
4) El Código del Trabajo regula..
a) Las relaciones y decisiones de la Comisión de la Comunidad Andina y los
convenios internacionales vigentes en el Ecuador.
b) Las relaciones y condiciones naturales, y tuviere propósito de defraudar o
perjudicar a terceros.
c) Las relaciones entre empleadores y trabajadores y se aplican a las diversas
modalidades y condiciones de trabajo.
5) El Estado reconoce, regula y …
a) Garantiza la ley y concede a los autores, por el hecho de la creación de una obra
literaria, artística, científica o didáctica, esté publicada o inédita.
b) Garantiza la propiedad intelectual adquirida de conformidad con la ley, las
Decisiones de la Comisión de la Comunidad Andina y los convenios internacionales
vigentes en el Ecuador.
c) Promueve la inversión e incentivar la participación ciudadana en las grandes
decisiones y proyectos que en el campo económico alienta el Estado.
6) La Ley de Régimen Tributario Interno regula…
a) Las relaciones y los derechos morales y patrimoniales que la ley concede a los
autores, por el hecho de la creación de una obra literaria, artística, científica o
didáctica, esté publicada o inédita.
b) Las relaciones y el impago voluntario de tributos establecidos por la ley.
c) Las relaciones jurídicas provenientes de los tributos, entre los sujetos activos y
los contribuyentes o responsables de aquellos.
7) El objeto de la Ley Orgánica de Defensa del Consumidor es…
a) Normar la modificación en las características, la esencia o la forma de un
documento público y/o privado en su escritura y/o su información.
b) Normar las relaciones entre proveedores y consumidores, promoviendo el
conocimiento y protegiendo los derechos de los consumidores y procurando la
equidad y la seguridad jurídica en las relaciones entre las partes.
c) Normar las formalidades legales, capaz que por sí sólo este documento garantiza
ser: genuino por autoridad que lo patrocinó, auténtico por la seguridad de las
partes que intervienen en la celebración y veraz por la verdad de su contenido.

8) El objeto de la Ley para la Promoción de la Inversión y la Participación Ciudadana


es…
a) Promover los resultados de la infracción, en sus vestigios o en los instrumentos
con los que se la cometió.
b) Promover la sanción administrativa o penal consistente en un pago en dinero.
c) Promover la inversión e incentivar la participación ciudadana en las grandes
decisiones y proyectos que en el campo económico alienta el Estado.

9) Ley Orgánica de Aduanas regula…


a) Las relaciones jurídicas entre el Estado y las personas que operan en el tráfico
internacional de mercancías dentro del territorio aduanero. Mercancías son los
bienes corporales muebles de cualquier clase.
b) Las relaciones y la veracidad de un hecho alegado. Esto por cuanto la
información que consta en documentos o escritos puede ser valorada por un juez
como muestra veraz de la autenticidad de un hecho.
c) Las relaciones y los derechos de las invenciones, patentes, marcas, dibujos y
modelos industriales e indicaciones geográficas de procedencia.

10) La palabra Delito proviene de…

a) Verbo latino “delinquere”, que significa el engaño con ánimo de lucro, para producir
error en otro, induciéndolo a realizar un acto de disposición en perjuicio propio o
ajeno.
b) Verbo latino “delinquere”, que significa perjuicio o menoscabo causado por culpa de
otro en el patrimonio o la persona.
c) Verbo latino “delinquere”, que significa abandonar, apartarse del buen camino,
alejarse del sendero señalado por la ley.

11) Delito es…

a) Es una acción u omisión voluntaria o imprudente que supone un quebrantamiento de


las normas y acarrea un castigo para el responsable, se conoce también como delito a
las acciones reprobables desde un punto de vista ético o moral.
b) Es una acción y ocurrencia de fuego no controlada que puede abrasar algo que no está
destinado a quemarse, con el fin de que altere significativamente las condiciones
naturales, y tuviere propósito de defraudar o perjudicar a terceros.
c) Es una acción y conjunto de normas y principios que regulan los derechos de las
invenciones, patentes, marcas, dibujos y modelos industriales e indicaciones
geográficas de procedencia.
12) Escoja el literal según corresponda…Los delitos contra la propiedad.

a) Hurto.- Es una ocurrencia de fuego no controlada que puede abrasar algo que no está destinado
quemarse, con el fin de que altere significativamente las condiciones naturales, y tuvier H
propósito de defraudar o perjudicar a terceros.
b) Robo.- Es un conjunto de normas y principios que regulan los derechos de las invenciones,
marcas, dibujos y modelos industriales e indicaciones geográficas de procedencia. K
c) Extorsión.- Una infracción de copyright o violación de copyright es un uso no autorizado o proh
obras cubiertas por las leyes de copyright de forma que violen alguno de los I
exclusivos del autor, como el derecho de reproducción o el de hacer obras derivadas.
d) Estafa.- Es un conjunto de normas y principios que regulan los derechos morales y patrimonial
ley concede a los autores, por el hecho de la creación de una obra literaria, artística, cie J
didáctica, esté publicada o inédita.
e) Usurpación.- Consistente en obligar a una persona, a través de la utilización de violencia o intimid
realizar u omitir un acto o negocio jurídico con ánimo de lucro y con la intención de C
un perjuicio de carácter patrimonial o bien del sujeto pasivo, bien de un tercero.
f) Usura.- Es el apoderamiento de bienes ajenos con ánimo de lucro, empleando para ello
violencia o intimidación en la persona. B
g) Daños.- Consiste en utilizar el engaño con ánimo de lucro, para producir error en otro, induci
realizar un acto de disposición en perjuicio propio o ajeno. D
h) Incendio.- Es el apoderamiento ilegítimo (contra la voluntad de su dueño) de una cosa mueble co
de lucro, ajena en todo o en parte, realizado sin fuerza en las cosas, ni violencia o inti A
en las personas.
i) Infracción de copyr Es la apropiación injusta de una cosa que pertenece o corresponde a otra
(Piratería).- especialmente de su cargo, su función o su identidad. E

j) Tutela penal del de Préstamo de dinero que hay que devolver a un interés excesivamente alto.
autor.- F

k) Tutela penal de la Es el deterioro, perjuicio o menoscabo causado por culpa de otro en el patrimonio o la
propiedad industrial. G

13) Seleccione el literal según corresponda…Los delitos contra la Administración Pública.

a)Evasión La figura delictiva que comete quien investido de poderes públicos realice en su actos
impuestos.- contrarios a los deberes que le impone la ley, por lo que aflige la liberta personas, las C
intimida o de cualquier manera les causa vejámenes, agravios m
materiales.
b)Fraude Cuando un funcionario público en uso de su cargo, exige o hace pagar a una pers
contribución, o también al cobrar más de lo que le corresponde por las funcio realiza. E
Impositivo.
c)Abuso Es la entrada, la salida y venta clandestina de mercancías prohibidas o som derechos
en los que se defrauda a las autoridades locales. También se puede como la compra o
Autoridad.- venta de mercancías evadiendo los aranceles, es decir evadi impuestos. F

d)Cohecho. Es la acción de exigir, directa o indirectamente, es decir, personalmente o a t


persona intermedia, mayores derechos a los debidos legalmente, como multas, G
impuestos en nombre del Estado
e)Concusió Es la apropiación indebida del dinero perteneciente al erario público por par
persona que se encargan de su control y custodia. H
f)Contraba Es la infracción del deber de la lealtad que el funcionario debe guardar en la ge un
servicio público o de una contratación administrativa, cuando actúa en el ejer su cargo
representando a la administración pública o interviniendo en su nombre. I
g)Exaccion Es el acto de apropiarse indebidamente de valores o fondos, por uno o más indi los que
éstos les han sido confiados en razón de un cargo. J
ilegales.-
h)Peculado Es el impago voluntario de tributos establecidos por la ley. Es una actividad
habitualmente está contemplado como delito o como infracción administrati mayoría A
de los ordenamientos.
i)Fraude al Es la declaración de impuestos falsa, con la intención de defraudar al gobierno montos
adeudados por medio de declaraciones falsas de los hechos, a B
instrumentos para ocultar ingresos o activos, doble juego de libros, cuentas b secretas
con nombre falsos, Transacciones ficticias.
j)Malversa Si el funcionario público acepta una remuneración para cumplir con un acto de su
función o calificado si recibe una dádiva para obstaculizar el cumplimiento de o no D
de ca llevarlo a cabo, ya sea dicho acto constitutivo o no de delito.
públicos

14) Seleccione el literal según corresponda …delitos financieros

a) Kiting.- Consiste en hurtar cheques en blanco de la


empresa, y girarlos a nombre de un cómplice. .D
b) Falsificación.- Se inventa o exagera facturas que deben ser
canceladas por la empresa, incluso por la
compra de bienes para su uso personal. M

c) Alteración.- Los sistemas de registro de operaciones


posibilit este tipo de manipulación, mediante la
cual un empleado puede hacer registros falsos
P
de devoluciones o descuentos de ventas, para
ocult
sustracción de dinero recibido de los clientes.
d) Fraude con cheques El empleado se apropia o da destinación
compañía.- diferente a los bienes no monetarios de la
empresa, como activos, inventarios o Q
información confidencial.

e) Colgado de Papeles.- Es el uso indebido de una tarjeta de crédito


para efectuar compras sin autorización, o la
falsificación de una tarjeta de crédito. S

f) Fraudes con Cuentas Nuev Consiste en inventarse empleados


inexistentes, haciendo que la empresa pague
los salarios por supuestos servicios, en cuentas N
controladas por
defraudador.
g) Lavado de dinero.- Es aquella en que hay una intención dolosa del
de perjudicar los bienes de la masa en perjuicio
acreedores, siempre que hubiere ejecutado .V
dolosamente una operación cualquiera que
dism su activo o aumente su pasivo.
h) Malversación.- Se refiere a la modificación en las
características, la esencia o la forma de un
documento público y/o privado en su .C
escritura y/o su información.

i) Concentración Crediticia.- Es la sustracción o conversión indebida de los b


de otro para el beneficio del trasgresor, por med R
Asientos contables falsos, retiros no autorizados R
de gastos personales con fondos del Banco
j) Banca paralela.- Es la táctica injusta o engañosa usada para conv
ilegalmente a los consumidores a comprar algo. U
k) Obtención indebida de cré Este problema principalmente tiene que ver con
personas que intencionalmente emiten cheques .E
cuentas que ya están cerradas (propias ó de otro
l) Fraude Ocupacional.- Se abre una cuenta nueva y se establece un bajo
de riesgo de esta actividad, el delincuente defrau
puede llevar a cabo una amplia variedad de dife .F
esquemas de fraudes. ).
m) Gastos falsos o inflados.- Es el acto de apropiarse indebidamente de
valores o fondos, por uno o más individuos a
los que éstos les han sido confiados en razón .H
de un cargo.

n) Fraude en la nómina.- Las grandes acumulaciones de activos líquido


hacen que las compañías de seguros resulten
tentadoras para una modalidad de
apoderamiento o de saqueo por medio de T
accidentes de tránsito
planificados,
o) Ordeño. Consiste en apropiarse de los dineros de una
organización, antes que estos sean registrados
en los libros contables, constantemente. O

p) Manipulación en las Es un acto consistente en la creación o modifica


registradoras de ciertos documentos, efectos, bienes o produc
con el fin hacerlos parecer como verdaderos, o p .B
alterar o simular la verdad
q) Apropiación de biene Es el dinero que se ha obtenido por actividades
monetarios.- ilegales y que necesita ser incorporado al sistem
bancario de manera que pueda ser movilizado .G
eficientemente de un lugar a otro y guardado en
segura.
r) Desfalco.- Es el otorgamiento de créditos a personas relaci
con la entidad (accionistas y directivos) o présta
una sola personas superior al 25 % del capital d I
empresa.
s) Fraudes con Tarjeta Es la captación habitual de dinero por parte
Crédito.- del público en forma de depósito sin estar
debidamente autorizado para ello por la J
entidad correspondiente.

t) Fraudes en Seguros Esta conducta va dirigida a las personas que


mediante la presentación de información falsa
obtiene créditos a su favor. K

u) Fraude al Consumidor.- Se describe como el acto intencional de utilizar


posición que se ocupa en una organización para L
procurar el enriquecimiento personal mediante e
indebido de los bienes, recursos o información d
empresa para la cual se trabaja. L
v) Quiebra fraudulenta.- Este tipo de fraude con cheques utiliza una
combinación del tiempo entre el depósito de un
cheque y su presentación para su pago por el ba .A
la buena voluntad del banco receptor para antici
los fondos contra el balance no cobrado.

15) Seleccione el literal según corresponda …delitos informáticos

A.-Infracciones a la Pro Es la introducción, borrado o supresión de


Intelectual a través informáticos. Extensión de la falsificaci
protección de los derec moneda a las tarjetas de débito y c
autor.- Fabricación o tenencia de program B
ordenador para la comisión de delit
falsedad.

B.- Falsificación Delitos de estafa a través de la manipulac


informática datos o programas para la obtención de u E
ilícito.

C.- Sabotajes Delito de daños mediante la destrucc


informáticos.- alteración de datos, programas o docu
electrónicos contenidos en redes o si C
informáticos.

D.- Espionaje Es el acceso no autorizado a si


industrial.- informáticos de compañías, usurpando d
industriales, fórmulas, sistemas de fabrica D
know how estratégico que posteriorme
sido aprovechado en empresas competid
ha sido objeto de una divulgación no autor
E.- Fraudes Especialmente la copia y distribució
informáticos.- autorizada de programas de ordenador y te A
de medios para suprimir los dispo
utilizados para proteger dichos programas.

16) Responda (V)si es verdadero y (F) si es falso….Instrumentos Jurídicos: Derechos,


Garantías y deberes…

a) Los Derechos, Garantías y Deberes están garantizados en la Constitución de la República


del Ecuador y los principios fundamentales que amparan los derechos y las instituciones
democráticas e impulsan el desarrollo económico.( V )
b) La Constitución Política de la República del Ecuador es la ley fundamental de un Estado
que define el régimen básico de los derechos y libertades de los ciudadanos y los poderes e
instituciones de la organización política.( V )
17) Responda (V) si es verdadero y (F) si es falso - Públicos o Privados

1. INSTRUMENTOS PÚBLICOS.- Es aquel que se celebra ante autoridad competente,


cumpliendo con todas las formalidades legales, capaz que por sí sólo este documento
garantiza ser: genuino por autoridad que lo patrocinó, auténtico por la seguridad de las
partes que intervienen en la celebración y veraz por la verdad de su contenido. ( V )

2. INSTRUMENTOS PRIVADOS.- Son elegidos por las partes para realizar sus actos
jurídicos importantes, que aceptan la libertad de formas, pues la forma verbal, aun cuando
no pueda ser autorizada legalmente como expresión de voluntad, ofrece problemas a la
hora de la prueba.( F )

3 INSTRUMENTOS PRIVADOS .-El documento privado es toda constancia que han


expresado los particulares, en la que se encuentran comprometidos sus propios intereses,
un documento privado judicialmente reconocido es cualitativamente distinto para el
ejercicio de la acción civil, pero sigue siendo documento privado para la utilización
penal. ( V )

18) Seleccione el literal según corresponda …Penas

A.- Penas Se denomina de esta forma a la pena emitida por como


priv consecuencia de un proceso penal y que cons quitarle al reo su
de derechos. efectiva libertad personal ambul fijando que para el
cumplimiento de esta pero sentenciado quede recluido B
dentro de un estableci especial para tal fin.

B.- Penas Son aquellas que impiden del ejercicio de ciertos der privan
priv de ciertos cargos o profesiones o inhabilitan p ejercicio.
de libertad.- A

C.- Penas es aquella que afecta al patrimonio del penado. Ha


pecuniarias. diferenciar en este caso la pena del resarcimiento víctima
(responsabilidad civil). C

19) Responda (V) si es verdadero y (F) si es falso – Del enriquecimiento Ilícito


ENRIQUECIMIENTE Es un delito económico de las
O ILÍCITO EN altas sociales y/o
SECTOR PÚBLICO delincuenciales de tod países, en
las cuales los fondos o obtenidos
a través de actividades
aparezcan como el fruto de activ
legítimas y circulen sin
problema sistema financiero, F
en las
convencionales hay la obtención
de propio por una parte y el
empobreci ajeno, por otra.
ENRIQUECIMIENTE Es el mal uso público
O ILÍCITO EN (gubernament poder para
SECTOR conseguir una ventaja ile
PRIVAVADO generalmente secreta y privada, F
cons que un servidor público no
puede de el origen licito de su
riqueza, o el au de su
patrimonio, el cual no corres
con el ingreso que percibe por
el ej de sus funciones.

20) Seleccione el literal según corresponda …Pruebas

a)la prueba Es toda evidencia que se presenta a juicio que no es


declaración de un testigo ni de un perito ni la pro B
imputado, que por lo general son objetos, docu
escritos, películas, fotografías, videos
b)la prueba La prueba es la forma con la que han conta A
material funcionarios judiciales para reconocer derechos.
c)la La prueba, ha sido definida como: "todo lo que sirv D
documental darnos la certeza acerca de la verdad de una proposic
d)la prueba Es uno de los medios disponibles para demost C
pericial veracidad de un hecho alegado

21) Seleccione el literal según corresponda …Medidas


a)Las medidas cautelares Son aquellas que pretenden asegurar la su
del imputado al proceso y, en su ca
presencia del presunto autor del hecho a
órgano jurisdiccional, ya sea para garanti
declaración ante el Juez Instructor, o para B
su inasistencia y consecuente frustración
celebración del juicio oral ante el
Juzgador.
b)Las medidas cau Las medidas cautelares reales o patrim
personales son aquellas que tienden a limitar la
disposición de un patrimonio con el obj C
asegurar las responsabilidades pecuniar
cualquier clase que puedan declararse
proceso penal.
c)Las medidas cautelares Son las medidas con las que trata de aseg
REALES correcto desarrollo del proceso, y también A
persona acusada esté a disposición del J
tiempo necesario para investigar el del
estas medidas se las denomina cautelares.

22) Seleccione el literal según corresponda …Etapas del Proceso

a)Investigación prelimin Esta vista se celebra, en el Tribunal de P


Instancia ante un juez distinto al que ate
vista de determinación de causa probabl
arrestar o citar, y determinar si hay C
suficiente para enjuiciar al imputado.
b)Determinación de En esta etapa la persona acusada compare
probable para arrestar.- le lee la acusación, la persona acusada
inocencia o culpabilidad, y el Tribunal adv D
la persona acusada que si no compar
juicio, éste se celebrará sin su presencia.
c)Vista Preli Si el juicio será con o sin jurado, confor
Determinación de lo que escoja la persona acusada. Un
probable para pre puede tomar poco o mucho tiempo, depen E
acusación.- del carácter del mismo y de la prueba
presente.
d)Lectura de Acusación. La Policía lleva a cabo la investigación
hechos y los análisis de laboratori
correspondan; prepara la denuncia y obti
autorización del Ministerio Público para s A
el caso al Juez o Jueza del Tribunal de P
Instancia para que determine si existe
probable.
e)Juicio.- El tribunal dictará la sentencia a la p
acusada por lo menos tres días después de G
terminado el juicio.
f)Veredicto y fallo.- El acusado puede apelar al Tribun
Apelaciones y permanecer bajo fia H
discreción del Tribunal, en lo que se resu
apelación.
g)Lectura de Sentencia Si el juicio se celebró con jurado, éste ren
veredicto que declarará al acusado “culP
“no culpable” o “no culpable por raz
locura”, si el juicio se celebró ante el ju F
emitirá un fallo de absolución o culpab
Se determinará la pena mediante una sen
en los casos en que haya fallo de culpabil

h)Apelación.- Si no está presente la persona denuncia


ordena su arresto, se le impone una fianz
citan los testigos para una vist
determinación de causa. B
23) Seleccione el literal según corresponda …Legislación
A.- LEYORGÁNICA La Constitución Política de la Repúblic
TRANSPARENCIA Ecuador, establece como primera garantía
ACCESO A bás debido proceso, el derecho de toda
INFORMACIÓN persona a juzgada por una acción u B
PÚBLICA (LOTAIP) omisión que al mo de su cometimiento no
se encuentre pre expresamente tipificada
como infracción pena
B.- LEY PARA Es la ley que se debe aplicar al Sistema de
REPRIM LAVADO C Fiscalización y Auditoría los pri C
DE ACTIVO constitucionales, y especialmente los de
leg responsabilidad financiera, transpa
economía, eficiencia y eficacia, junto c
criterios de equidad, y, ética y las políti
descentralización y desconcentración
operativ
C.- LEY ORGÁNICA Es una declaración formal de los valores
D CONTRALORÍA prin de una organización, en las cuales se
GENERAL DEL EST fija n que regulan los comportamientos de
las pe dentro de una empresa u
organización. Aun ética no es coactiva D
(no impone castigos lega código de ética
supone una normativa inte cumplimiento
obligatorio.
D.- CÓDIGO DE Garantiza cada ciudadano el derecho
ÉTIC fundam
LAS INSTITUCIONE buscar, recibir y conocer información de A
interé

24) Seleccione el literal según corresponda …Organismos de control

A.- LA También conocida anteriormente como Min


SUPERINTENDE Público, es una institución de derecho públ
DE BANCOS Ecuador. Tiene como misión dirigir
SEGUROS, objetividad y ética la investigación del d C
SUPERBANCO acusar a sus responsables, proteger a las víct
garantizar los derechos humanos.

B.- LA Es el Organismo Técnico encargado del con


SUPERINTENDE la utilización de los recursos estatales
DE COMPAÑIAS consecución de los objetivos de las institu D
del Estado y de las demás personas jurídi
derecho privado que dispongan de re
públicos.

C.- FISCALIA Es el organismo que se encarga de contro


GENERAL DEL múltiples temas relacionados con el desarro
ESTADO las actividades bancarias del Ecuador.

El Estado provee de leyes y reglamentos esp A


para que esta entidad realice sus operacio
efecto.

D.- Es el organismo técnico y autónomo que v


CONTRALORIA B
GENERAL controla la organización, activi
ESTADO funcionamiento, disolución y liquidación
compañías, en las circunstancias y condi B
establecidas en la Ley de Compañías.

25) CODIGO CIVIL ES…


a) Una acción u omisión voluntaria o imprudente que supone un quebrantamiento de las
normas y acarrea un castigo para el responsable, se conoce también como delito a las
acciones reprobables desde un punto de vista ético o moral.
b) Es una acción o conjunto unitario, ordenado y sistematizado de normas de Derecho
privado, es decir, un cuerpo legal que tiene por objeto regular las relaciones civiles de
las personas físicas y jurídicas, privadas o públicas, en este último caso siempre que
actúen como particulares, es decir, desprovistas de imperium.
c) Una acción u omisión sistematizada de las normas jurídicas punitivas de un Estado, es
decir, un compendio ordenado de la legislación aplicable en materia penal, que busca la
eliminación de redundancias, la ausencia de lagunas y la universalidad: esto es, que no
existan normas penales vigentes fuera del compendio.

26) CODIGO PENAL ES…

a) Es un conjunto de una ocurrencia de fuego no controlada que puede abrasar algo que
no está destinado a quemarse, con el fin de que altere significativamente las
condiciones naturales, y tuviere propósito de defraudar o perjudicar a terceros.
b) Es un conjunto de normas y principios que regulan los derechos de las invenciones,
patentes, marcas, dibujos y modelos industriales e indicaciones geográficas de
procedencia.
c) Es un conjunto unitario y sistematizado de las normas jurídicas punitivas de un
Estado, es decir, un compendio ordenado de la legislación aplicable en materia
penal, que busca la eliminación de redundancias, la ausencia de lagunas y la
universalidad: esto es, que no existan normas penales vigentes fuera del compendio.