Actividad de aprendizaje 2.

Catalogo de cuentas

Realiza de manera correcta lo siguiente:

De conformidad a la clasificación autorizada por el Colegio de Contadores Públicos, crea un catalogo de cuentas de una en
indica a continuación:

0 Activos
1 Pasivos
2 Créditos Diferidos
3 Capital
4 Ingresos
5 Costos
6 Gastos
7 Otros ingresos y otros gastos
8 Participación de Utilidades
9 Impuestos sobre la renta

Los movimientos de la empresa son los siguientes:

1. La empresa X se crea bajo la denominación de S.A. de C.V. con una aportación de 2 socios cada uno de ellos aporto 1, 0
2. Los socios acuerdan en realizar una división de su aportación la cual el 60% se depositará en una cuenta del Banco HSB
3. Los socios inician con algunas compras de Activo Fijo las cuales son las siguientes:

*Se compra mobiliaria y equipo de oficina por $ 100,000.00, el 50% en efectivo y 50% a crédito.
*Se compra equipo de cómputo por $ 50,000.00.
*Se compra equipo de reparto por $ 150,000.00 40% se pago de enganche, el resto a crédito automotriz.
*Se renta oficina por valor de $ 10,000 por mes, se paga depósito en garantía por dos meses de renta.
*Por ingresos de ventas en directo se estiman de $ 50,000.00 por mes con incremento del 5% mensual.
*Los costos de venta son del 15% de las ventas de cada mes, los cuales el 50% de ellos se pagan en efectivo el resto se pa

4. Los gatos de operación son los siguientes mensuales:

Se paga de luz $ 300.00 cada bimestre.
Se paga de teléfono $ 900.00 cada mes.
Se paga de agua $ 100.00 cada bimestre.
Se paga de sueldo administrativo $ 50,000 de nomina.
Se paga de gasolina $ 1,600.00 mensuales.
Se paga la renta mensual $ 10,000.00.

Y por último deberán pasar los saldos de estos movimientos al Balance y al Estado de Resultados, que se encuentran en la

Se pide:
Calcular saldos de cuentas: Deberán obtener los saldos finales de las cuentas
Catálogo de cuentas: Desarrollar el catálogo de cuentas en el Balance y Estado de Resultados
Balance de resultados : Pasar los saldos de cuentas de Activo al Balance de Resultados
Estado de Resultados: Obtener los movimientos en el Estado de Resultados.
go de cuentas de una entidad económica de tres niveles, con cuenta concentradora y subcuenta, como se

a uno de ellos aporto 1, 000,000 de acciones con un valor nominal de $100.00 cada acción.
na cuenta del Banco HSBC y el resto en una cuenta de Banco e Inversión Banorte

tomotriz.
renta.
ensual.
en efectivo el resto se pacto con 3 proveedores con crédito de 30 días.

que se encuentran en las siguientes hojas de este archivo.

dos
 BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DE 2012
000 100
Activo Pasivo
000 100 000 Circulante IMPORTE 100 100 000 Circulante IMPORTE
000 100 100 Caja 100 100 100 Proveedores
000 100 200 Bancos 100 100 101 Proveedor 1 $ 19,896.41
000 100 201 Banco Hsbc $ 1,553,767.07 100 100 102 Proveedor 2 $ 19,896.41
000 100 202 Banco Banorte $ 800,000.00 100 100 103 Proveedor 3 $ 19,896.41
000 100 300 Clientes 100 100 200 Acreedores $ 140,000.00
000 100 400 Deudores Diversos 100 100 300 Impuestos por Pagar $ 142,223.35

Total Circulante $ 2,353,767.07

Total Circulante $ 341,912.58
000 200 000 Fijo
000 200 100 Mobiliario y Equipo de Computo $ 100,000.00 100 200 000 Fijo
000 200 200 Equipo de Cómputo $ 50,000.00 100 200 100 Prestamos Hipotecarios
000 200 300 Equipo de Reparto $ 150,000.00 100 200 200 Acreedores Hipotecarios

Total fijo $ -

200 Diferido
200 100 000 Rentas pagadas por Adelantado
200 200 000 Intereses pagados por Anticipado

Total Diferido $ -

Total fijo $ 300,000.00

Total Pasivo $ 341,912.58

000 300 000 Diferido

000 300 100 Depósito en Garantía $ 20,000.00 300 Capital
000 300 200 Pago por Anticipado 300 100 000 Capital Social $ 2,000,000.00
000 300 300 Pago por Anticipado 300 200 000 Aportaciones Extraordinarias
000 300 400 Pago por Anticipado 300 300 000 Resultados del Ejercio $ 331,854.49
000 300 500 Pago por Anticipado 300 300 100 Ejercicio 2012

Total Diferido $ 20,000.00 Total Capital $ 2,331,854.49

Total Activo $ 2,673,767.07 Total Pasivo y Capital $ 2,673,767.07

 Catalogo de Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
cuentas Ingresos
400 000 000 Ventas
400 100 000 Ventas a contado $ 50,000.00 $ 52,500.00 $ 55,125.00 $ 57,881.25 $ 60,775.31 $ 63,814.08
400 200 000 ventas a credito $ - $ - $ - $ - $ -

Total Ventas $ 50,000.00 $ 52,500.00 $ 55,125.00 $ 57,881.25 $ 60,775.31 $ 63,814.08

500 000 000 Costos de Ventas

$ 7,500.00 $ 7,875.00 $ 8,268.75 $ 8,682.19 $ 9,116.30 $ 9,572.11
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
Total Costos $ 7,500.00 $ 7,875.00 $ 8,268.75 $ 8,682.19 $ 9,116.30 $ 9,572.11

600 000 000 Gastos de Operación

600 100 000 Luz $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
600 200 000 Teléfono $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00
600 300 000 Agua $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00
600 400 000 Sueldo Administrativo $ 4,166.67 $ 4,166.67 $ 4,166.67 $ 4,166.67 $ 4,166.67 $ 4,166.67
600 500 000 Gasolina $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00
600 600 000 Renta Mensual $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
Total Gastos $ 16,866.67 $ 16,866.67 $ 16,866.67 $ 16,866.67 $ 16,866.67 $ 16,866.67

Utilidad A/ Imptos $ 25,633.33 $ 27,758.33 $ 29,989.58 $ 32,332.39 $ 34,792.35 $ 37,375.30

900 000 000 Impuestos $ 7,690.00 $ 8,327.50 $ 8,996.87 $ 9,699.72 $ 10,437.70 $ 11,212.59

Utilidad Neta $ 17,943.33 $ 19,430.83 $ 20,992.71 $ 22,632.67 $ 24,354.64 $ 26,162.71

 Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

$ 67,004.78 $ 70,355.02 $ 73,872.77 $ 77,566.41 $ 81,444.73 $ 85,516.97 $ 795,856.33

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ 67,004.78 $ 70,355.02 $ 73,872.77 $ 77,566.41 $ 81,444.73 $ 85,516.97 $ 795,856.33

$ 10,050.72 $ 10,553.25 $ 11,080.92 $ 11,634.96 $ 12,216.71 $ 12,827.55 $ 119,378.45 $ 59,689.22 $ 19,896.41

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 10,050.72 $ 10,553.25 $ 11,080.92 $ 11,634.96 $ 12,216.71 $ 12,827.55 $ 119,378.45

$ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 1,800.00

$ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 10,800.00
$ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 600.00
$ 4,166.67 $ 4,166.67 $ 4,166.67 $ 4,166.67 $ 4,166.67 $ 4,166.67 $ 50,000.04
$ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 19,200.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 16,866.67 $ 16,866.67 $ 16,866.67 $ 16,866.67 $ 16,866.67 $ 16,866.67 $ 202,400.04

$ 40,087.39 $ 42,935.10 $ 45,925.19 $ 49,064.78 $ 52,361.35 $ 55,822.75 $ 474,077.84

$ 12,026.22 $ 12,880.53 $ 13,777.56 $ 14,719.43 $ 15,708.41 $ 16,746.83 $ 142,223.35

$ 28,061.18 $ 30,054.57 $ 32,147.63 $ 34,345.35 $ 36,652.95 $ 39,075.93 $ 331,854.49