Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
3
2.18 Los saldos de anticipos y avances que aparecen en el balance general a 31 de diciembre de
Valor del
Cuenta NIT del Tercero Nombre del Tercero
anticipo
13300501 860,996,644.00 MOTOCICLETAS SAFE S.A. $ 366,700,517
13301501 12345678 DELGADO CAMILO $ 435,000
13301502 23456789 AGUDELO LUIS $ 7,622,228
2.18.1. Los anticipos a MOTOCICLETAS SAFE S.A., corresponden valores entregados para compra
recibidos en diciembre de 2017, momento en el cual fueron registrados como pasivos (provee
CUENTA NOMBRE
143501 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
220505 PROOVEDORES
SUMAS IGUALES
2.18.2. El anticipo de CAMILO DELGADO corresponde a un saldo no legalizado sin devolver, gener
calidad de empleado de la empresa.
CUENTA NOMBRE
13301501 DELGADO CAMILO
13659501 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
SUMAS IGUALES
2.18.3. LUIS AGUDELO, empleado de la empresa, a 31 de diciembre del 2017 ya realizo el viaje y ya
CONCEPTO VALOR
ALOJAMIENTO Y MANUTENCION $ 3,100,000
PASAJES AEREOS $ 3,500,000
OTROS $ 1,022,228
CUENTA NOMBRE
13301502 AGUDELO LUIS
233565 GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS
SUMAS IGUALES
2.19. Con la información de diferidos del balance de prueba, a 31 de diciembre de 2017, que se de
acuerdo a las políticas de la empresa y la NIIF para PYMES, y los ajustes o reclasificaciones
Saldo
Cuenta
Descripción cuenta COLGAAP
Contable
31/12/2017
2.19.1. La póliza de seguros fue adquirida por un año, el 01 de junio de 2017, a SEGUROS DEL ES
una cláusula que permite la devolución del valor por el periodo no ejecutado, en caso de que
Ya se había registrado la amortización del diferido por 7 meses del 2017.
CUENTA NOMBRE
513095 SEGUROS
17052001 SEGUROS DEL ESTADO
SUMAS IGUALES
2.19.2.
La publicidad está relacionada con carpetas de presentación, portafolios de productos, pendo
impresa, que se utilizaron en una campaña publicitaria en el mes de diciembre de 2017. Dich
empresa DISEÑO CREATIVO, por valor de $26.142.000. Ya se había registrado la amortizac
CUENTA NOMBRE
523560 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION
17059501 PUBLICIDAD
SUMAS IGUALES
CUENTA NOMBRE
163505 LICENCIAS DE SOFTWARE
17101601 PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE)
1.4.7 politicas y estimaciones relacionadas con activos intangibles y diferidos
CUENTA NOMBRE
148001 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
17102001 UTILES Y PAPELERIA
SUMAS IGUALES
2.20. Revise lo relacionado con las valorizaciones (grupo 19 de la contabilidad de la empresa) que
decisión contable frente a ellas y sustente a la luz de las políticas contables y/o de la NIIF par
CUENTA NOMBRE
381004 TERRENOS
381008 CONSTRUCCIONES YEDIFICACIONES
191004 TERRENOS
191008 CONSTRUCCIONES YEDIFICACIONES
SUMAS IGUALES
2.21. Con la información de pasivos por provisiones, del balance de prueba, a 31 de diciembre de
el análisis, de acuerdo a las políticas de la empresa y la NIIF para PYMES, y los ajustes o rec
2.21.1. La provisión indemnizaciones, corresponde a un pasivo creado durante el año 2017, a nombr
laboral con un empleado, el cual fue fallado a favor de la empresa en diciembre de 2017.
CUENTA NOMBRE
26059505 PROVISION INDEMNIZACION
425035 DE PROVISIONES
SUMAS IGUALES
2.21.2. La cuenta puente compras, corresponde a un pasivo creado por la compra de mercancías a M
diciembre de 2017, pero no se había recibido la factura correspondiente.
CUENTA NOMBRE
26059518 CUENTA PUENTE COMPRAS
220505 PROVEEDORES NACIONALES
Politica 1.4.8 politicas y estimaciones relacionadas con pasivos financieros -
reconocimiento
2.21.3. Los pasivos por provisiones de prestaciones sociales, corresponde a pasivos laborales reales
CUENTA NOMBRE
513530 CESANTIAS
513533 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS
513539 VACIONES
513536 PRIMA DE SERVICIOS
261005 CESANTIAS
261010 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS
261015 VACIONES
261020 PRIMA DE SERVICIOS
SUMAS IGUALES
2.21.4. Los pasivos por provisiones de impuestos de renta e ICA, corresponde a impuestos del año 2
CUENTA NOMBRE
26151001 ICA AÑO EN CURSO
425035 DE PROVISIONES
SUMAS IGUALES
GUIA. 3
e general a 31 de diciembre de 2017, corresponden a:
DEBE HABER
$ 519,454,370
$ 519,454,370
$ 519,454,370 $ 519,454,370
DEBE HABER
$ 435,000
$ 435,000
$ 435,000 $ 435,000
DEBE HABER
$ 7,622,228
$ 7,622,228
$ 7,622,228 $ 7,622,228
e diciembre de 2017, que se detalla en el cuadro siguiente, se deberá realizar el análisis, de
los ajustes o reclasificaciones correspondientes:
SE RECLASIFICO COMO UN ACTIVO INTAGIBLES POR QUE CUMPLE LAS POLITICAS 1.4.7 DE LA EMPRESA
de 2017, a SEGUROS DEL ESTADO, por valor de $25.874.400. El contrato de seguros tiene
no ejecutado, en caso de que la empresa decida no continuar con la cobertura de la póliza.
s del 2017.
DEBE HABER
$ 10,781,000
$ 10,781,000
$ 10,781,000 $ 10,781,000
DEBE HABER
$ 21,785,000
$ 21,785,000
$ 21,785,000 $ 21,785,000
DEBE HABER
$ 33,187,500
$ 33,187,500
$ 33,187,500 $ 33,187,500
DEBE HABER
$ 2,400,000
$ 2,400,000
$ 2,400,000 $ 2,400,000
DEBE HABER
$ 9,437,000
$ 35,984,000
$ 9,437,000
$ 35,984,000
$ 45,421,000 $ 45,421,000
o durante el año 2017, a nombre de la empresa, para cubrir las pretensiones en proceso
esa en diciembre de 2017.
DEBE HABER
$ 74,462,581
$ 74,462,581
$ 74,462,581 $ 74,462,581
or la compra de mercancías a MOTOCICLETAS SAFE S.A., las cuales fueron recibidas en
pondiente.
DEBE HABER
$ 63,322,901
$ 63,322,901 POR FALTA DE LA FACTURA SE RECONOCE COMO UN PASIVO MAS NO
$ 63,322,901 $ 63,322,901
DEBE HABER
$ 647,196
$ 77,664
$ 314,348
$ 647,196
$ 647,196
$ 77,664 si se reconocen por que fueron pagados
$ 314,348
$ 647,196
$ 1,686,404 $ 1,686,404
DEBE HABER
$ 32,876,000
$ 32,876,000
$ 32,876,000 $ 32,876,000
LA EMPRESA
CONOCE COMO UN PASIVO MAS NO COMO UNA PROVISION