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AUTOR:
MIGUEL RODRÍGUEZ NAVARRO
1
CREACIÓN Y PUESTA EN MARCHA DE UNA EMPRESA QUE PRODUZCA,
DISTRIBUYA Y COMERCIALICE PULPA DE FRUTA EN TIENDAS DE BARRIO EN LA
CIUDAD DE BOGOTÁ.
AUTOR
MIGUEL RODRÍGUEZ NAVARRO
DIRECTOR:
Ricardo Arcesio Ladino Mejía, Ingeniero Industrial.
2
Tabla de contenido
1. RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................. 5
2. RESUMEN TRABAJO DE GRADO............................................................................. 5
3. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................ 7
4. ANTECEDENTES....................................................................................................... 8
5. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ....................................................................... 10
6. JUSTIFICACIÓN....................................................................................................... 10
7. OBJETIVO GENERAL .............................................................................................. 11
7.1. OBJETIVOS ESPECÍFICOS .............................................................................. 11
8. METODOLOGÍA ....................................................................................................... 12
9. PLAN DE NEGOCIOS .............................................................................................. 15
9.1. ESTUDIO DE MERCADOS ............................................................................... 15
9.1.1. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA ............................................................. 15
9.2. INVESTIGACIÓN DE MERCADOS ................................................................... 16
9.2.1. OBJETIVO GENERAL ................................................................................ 16
9.2.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS....................................................................... 16
9.2.3. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADOS ...................... 17
9.2.4. ESTRATEGIAS DE MERCADEO ............................................................... 19
9.2.4.1. ESTRATEGIA DE PRODUCTO .............................................................. 19
9.2.4.2. ESTRATEGIA DE PRECIO ..................................................................... 24
9.2.4.3. ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN ............................................................ 25
9.2.4.4. ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIÓN ......................................................... 28
9.2.4.5. TAMAÑO DEL MERCADO ...................................................................... 30
9.2.4.6. ANÁLISIS DOFA ..................................................................................... 32
9.3. ESTUDIO TÉCNICO .......................................................................................... 33
9.3.1. FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO ........................................................... 33
9.3.2. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO ................................................................ 34
9.3.3. NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS ..................................................... 37
9.3.4. PLAN DE PRODUCCIÓN ........................................................................... 45
9.3.5. PROYECCIONES DE VENTAS Y RENTABILIDAD .................................... 48
9.3.6. PLAN DE COMPRAS ................................................................................. 51
9.3.7. COSTOS DE PRODUCCIÓN ..................................................................... 53
9.3.8. INFRAESTRUCTURA ................................................................................ 55
3
9.3.9. PARÁMETROS TÉCNICOS ESPECIALES ................................................ 56
9.3.10. CRONOGRAMA PLAN OPERACIONAL DE LA EMPRESA ................... 56
9.4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL, CONSTITUCIÓN Y ASPECTOS LEGALES ..... 57
9.4.1. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL .......................................................... 57
9.4.1.1. MANUAL DE FUNCIONES ..................................................................... 58
9.4.2. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES .................. 58
9.4.3. NORMATIVIDAD ESPECIAL PARA PRODUCTOS ALIMENTICIOS .......... 58
9.4.4. COSTOS ADMINISTRATIVOS ................................................................... 59
9.5. ESTUDIO FINANCIERO .................................................................................... 60
9.5.1. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS .......................................... 61
9.5.2. FLUJO DE CAJA PROYECTADO .............................................................. 63
9.5.3. BALANCE GENERAL ................................................................................. 64
9.5.4. ANÁLISIS FINANCIERO ............................................................................ 65
9.5.5. IMPACTO SOCIAL ..................................................................................... 66
10. OTRAS UNIDADES DE NEGOCIO .......................................................................... 67
11. CONCLUSIONES ..................................................................................................... 68
12. ANEXOS................................................................................................................... 69
12.1. ANEXO 1: ENCUESTA A TENDEROS .......................................................... 69
12.2. ANEXO 2: ENCUESTA A AMAS DE CASA ......................................................... 73
9.3. ANEXO 3: IMAGEN DE LA EMPRESA .............................................................. 78
9.4. ANEXO 4: COSTOS DE PUBLICIDAD .............................................................. 86
9.5. ANEXO 5: COTIZACIÓN TRANSPORTE .......................................................... 91
9.6. ANEXO 6: DIAGRAMAS DEL PROCESO ......................................................... 94
9.7. ANEXO 7: MATERIA PRIMA ............................................................................. 96
9.8. ANEXO 8: INSUMOS ........................................................................................ 99
9.9. ANEXO 9: NÓMINA ......................................................................................... 101
9.10. ANEXO 10: PLAN DE PRODUCCIÓN ......................................................... 103
9.11. ANEXO 11: MANUAL DE FUNCIONES ....................................................... 104
9.12. ANEXO 12: COSTOS ADMINISTRATIVOS ................................................. 112
9.13. ANEXO 13: CARACTERÍSTICAS S.A.S ...................................................... 114
9.14. ANEXO 14: BENEFICIOS DE REGISTRAR LA MARCA .............................. 116
9.15. ANEXO 15: FACTURACIÓN Y VENTAS...................................................... 117
4
1. RESUMEN EJECUTIVO
Empresa: Mi Pul-Pa S.A.S es la nueva experiencia natural de pulpa de fruta,
proporcionando alimentos más nutritivos.
Ubicación: Sus operaciones se encuentran ubicadas en la residencia del
emprendedor, Av. 26 No 40-31.
Mercados meta: El mercado meta es de 250 tiendas ubicadas en las localidades
de Teusaquillo y Engativá, de estratos 3 y 4.
Competidores: En tiendas de barrio el único competidor es la empresa Quala
S.A. con la marca Pulpifruta, en grandes superficies como Éxito, Carrefour, Carulla
el principal competidor es la empresa C.I Agrofrut S.A. con la marca Canoa que
además le maquila la pulpa de fruta a los grandes almacenes anteriormente
mencionados y en las plaza de mercado son los vendedores de fruta fresca.
Producto: Pulpa de Fruta 100% natural utilizando frutas conocidas como son el
maracuyá, mango, lulo, mora, guanábana y fresa, manteniendo intactas sus
condiciones naturales.
Precio: Para empaques de 200g a $1.300, 400g a $2.700 y de 1.200g a $7.000,
de cualquier tipo de fruta.
Promoción: Estrategias de promoción en diferentes medios como afiches,
pruebas de producto, volantes. Actualmente se está manejando stickers con la
marca de la empresa en los productos y utensilios de la compañía.
Presupuesto de inversión: En el plan de negocios se estableció una inversión de
$60.000.000.
Rentabilidad: El proyecto tiene una TIR del 20,37% y un VPN de $37.547.667 lo
cual indica que la empresa es viable financieramente.
5
obteniendo relaciones en el sector, ganando capital y experiencia en la empresa para en
un futuro optar por créditos bancarios.
Las estrategias para empezar el proyecto con un capital reducido fueron:
Tercerizar los procesos que necesitaban una alta inversión: el despulpado de la
fruta y el empaque automatizado de la pulpa de fruta fueron los principales ya que
requerían maquinaria que no se podía adquirir.
Trabajar con los equipos con los que ya disponía el emprendedor: su vehículo
propio, su nevera para llevar a cabo la refrigeración y el empaque manual
manteniendo una higiene adecuada.
Revisar el mercado para empezar penetrando sectores donde las exigencias no
fueran muy altas.
Es así como se dio la tarea de la consecución de la pulpa de fruta y de clientes para así
poder comercializarla y distribuirla de forma económica y beneficiosa para el
emprendedor. Se consiguió una despulpadora de frutas en el barrio Bonanza (Engativá) y
además clientes potenciales en la Plaza de Mercado de Las Ferias (conjunta al barrio
Bonanza) para así poder empezar a tener experiencia en el mercado de la pulpa de fruta,
además de dos tiendas que colindan con la Plaza de Mercado y que al igual que en este
lugar las exigencias no son tan altas.
No cabe duda que la creación de una empresa es una labor bastante ardua pero día a día
se está trabajando para que el proyecto sea una realidad, esto mediante estrategias,
herramientas y opciones que la carrera de Ingeniería Industrial de la Pontificia Universidad
Javeriana le ha entregado al emprendedor.
1
COLOMBIA. SENA-FONADE. Convocatoria Nacional No. 24.
6
3. INTRODUCCIÓN
Economía Mundial
La economía Mundial actualmente se encuentra en estancamiento, hace algunos años la
crisis financiera de los Estados Unidos afectó al mundo entero y hoy por hoy el problema
en Europa hace que las expectativas de crecimiento de los países no sean de acuerdo a
lo esperado.
Podemos dividir las tasas de crecimiento en dos: países desarrollados y en vía de
desarrollo, estos últimos con mejores resultados que los primeros. ―La expectativa de
crecimiento del mundo para este 2012 es de 3,3% y países como Estados Unidos,
Canadá, Japón y Reino Unido van a tener un aumento menor, la Zona Euro va a tener un
decrecimiento del 0,5% mientras que países en vía de desarrollo como China e India van
a comandar el crecimiento de estos países con una proyección de crecimiento de 8,2% y
7,0% respectivamente. Por nuestro lado América Latina contará con 3,6 de incremento y
Colombia tiene una expectativa de 4,5% en este año‖2.
A pesar de esto en el 2011, la producción mundial de frutas alcanzó los 725 millones de
toneladas de fruta, además según la FAO, la producción de frutas ha experimentado
crecimiento sostenido durante los últimos años, a una tasa del 10,7% anual desde el año
19903.
América Latina: Entorno Macroeconómico
―Según el FMI, las perspectivas de la economía en América Latina será de un
debilitamiento moderado en comparación con las economías ya desarrolladas, haciendo
un paralelo con el 2011, la región registrará un descenso de 1,0 punto porcentual en su
crecimiento, pasa de 4,6% en el 2011 a un 3,6% en el 2012, aun así América Latina y el
Caribe se mantienen por encima de las expectativas de crecimiento mundiales que son
del 3,3%.
En comparación con otros países del continente Colombia tendrá un crecimiento favorable
(4,5%, a pesar de que en el 2011 su proyección era de 4,9%) solo por debajo de Perú con
un 5,6% de proyección. Las exportaciones de materia prima fue la causa del
fortalecimiento económico de la región, disminuyendo así los efectos negativos de la crisis
y generando un mejor crecimiento que las economías desarrolladas‖4.
Colombia: Sector Agropecuario
Durante el 2011 la economía colombiana creció en 5,9% en relación al 2010. De igual
forma, el PIB creció en 6,1% en el cuarto trimestre comparado con el mismo trimestre del
año anterior. El sector agropecuario fue uno de los que menos crecimiento presentó
(2,2%).
Esto se debe a que los productos más importantes como el café y las flores tuvieron una
disminución del -27,2% y 25% respectivamente debido a las afectaciones de los
2
COLOMBIA. MINISTERIO DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL. Perspectivas
Agropecuarias Primer Semestre de 2012.
3
ASOHOFRUCOL. MINISTERIO DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL. Congreso
General Asohofrucol. 15 de Agosto de 2012. [En línea].
http://www.asohofrucol.com.co/archivos/biblioteca/biblioteca_203_Dr%20Humberto%20Guzman.pd
f [Citado el 28 de agosto de 2012].
4
COLOMBIA. MINISTERIO DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL. Perspectivas
Agropecuarias Primer Semestre de 2012.
7
rendimientos de los cultivos por problemas sanitarios, caídas en las exportaciones, el
Fenómeno de El Niño y la baja fertilizaciones por encarecimiento de los abonos.
El bajo crecimiento y los problemas ambientales que hubo ocasionó que la variación del
índice de precios al consumidor (IPC) en 2011 fuera de 3,72%, superior en 0,54 puntos
porcentuales a las registradas en 2010 (3,18%), aun así se mantuvo entre el rango fijado
por el Banco de la República (entre 2% y 4%). Los alimentos contribuyeron con 1,47
puntos porcentuales al incremento de la inflación total de 2011.5
La inflación de alimentos en 2011 fue de 5,27%, superior en 1,18 puntos frente al
resultado de 2010 (4,09%), como era de esperarse la mayor contribución fue de
perecederos debido a los efectos de la ola invernal que provocó una baja de oferta y un
relativo desabastecimiento durante el segundo semestre del año.6
4. ANTECEDENTES
Durante el periodo neolítico (8.000 a.C. – 3.000 a.C. aproximadamente) cuando el ser
humano se hizo sedentario tuvo la necesidad de conservar sus alimentos para asegurar
su supervivencia. Aprendió a conservarlos debido a la necesidad de contar con alimentos
5
COLOMBIA. MINISTERIO DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL. Perspectivas
Agropecuarias Primer Semestre de 2012.
6
DANE. Boletín de prensa. Índice de precios al consumidor enero 2012. [En línea].
http://www.dane.gov.co/files/investigaciones/boletines/ipc/bol_ipc_dic11.pdf [Citado el 30 de agosto
de 2012].
7
ASOHOFRUCOL. MINISTERIO DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL. Plan Nacional de
Fomento Hortofrutícola 2012-2022. [En línea]
http://www.asohofrucol.com.co/archivos/biblioteca/biblioteca_204_Dr.%20Alvaro%20Ernesto%20P
alacio%20Pelaez.pdf [Citado el 30 de agosto de 2012].
8
ASOHOFRUCOL. PROEXPORT. Oportunidades de Comercio e Inversión en el Sector
Hortofrutícola. [En línea]
http://www.asohofrucol.com.co/archivos/biblioteca/biblioteca_202_Dr%20Alberto%20Lora.pdf
[Citado el 30 de agosto de 2012].
8
en épocas de escasez o cuando cazaban muchos animales o recolectaban grandes
cantidades de frutas o semillas.
Ante la imposibilidad de contar con alimentos frescos todo el año, se desarrollaron
algunos métodos de conservación que implicaban el uso de calor y el frio así como el
secado de los alimentos, entre otros.
El uso de los métodos de conservación de los alimentos en la antigüedad, variaba de
acuerdo con las condiciones geográficas. Por lo tanto, era más común secar carne o
pescado en África, ahumar los alimentos en el norte de Europa, usar el secado en
Mesopotamia y en las zonas costeras, la salazón.
¿Por qué se dañan los alimentos? Los alimentos, como todo ser vivo, están sometidos a
procesos naturales de deterioro y descomposición los cuales, pueden destruir las
características sanas de los alimentos, siendo los microorganismos, la principal causa de
deterioro grave y rápido que pueden dañar los alimentos en cualquier momento.
Los microorganismos o microbios son organismos unicelulares autónomos que se
desarrollan usando los distintos componentes en un alimento para lograr multiplicarse.
Ellos pueden ser, en general de tres tipos, patógenos, es decir, que causan enfermedades
al ser humano, saprófitos, los cuales no causan problemas para la salud y los benéficos,
que como su nombre los dice su consumo ofrece beneficios para el ser humano.
Los microorganismos se desarrollan en medios que les son más favorables, siendo las
principales condiciones en el alimento, el contenido de humedad, el pH, la composición
nutricional y el grado de madurez.
Las condiciones externas al alimento también influyen en el desarrollo de estos, siendo la
temperatura, la humedad relativa, la composición de la atmosfera que rodea el alimento y
el grado de contaminación, los principales factores.
Otros de los agentes causantes de deterioro de los alimentos son las plagas de insectos y
roedores, los cuales causan enormes pérdidas.
Los alimentos se clasifican de acuerdo a su duración, en el caso de las frutas tenemos
que son productos perecederos es por esto que es necesario aplicarles metodologías
para conservarlos.
La conservación de alimentos es el conjunto de procedimientos que se realizan, con el fin
de proteger los alimentos contra los microorganismos y otros agentes responsables de su
deterioro permitiendo su almacenamiento y consumo durante periodos de tiempo
determinados. Los alimentos conservados deben mantener su aspecto, sabor y textura
apetitosa, así como su valor nutritivo original hasta el momento de su consumo.9
Por esta necesidad de conservar los alimentos es que surge la idea de crear una empresa
de pulpa de frutas que permita procesar la fruta para que sea más fácil su manipulación
para ser conservada, es decir, la fruta despulpada se puede congelar permitiendo que
mediante este proceso en frío se conserve el alimento durante un mayor tiempo además
de proporcionarle facilidades a las personas que cocinan ya que les permite una mayor
comodidad y les toma un menor tiempo realizar el proceso. Además se tiene el apoyo y la
experiencia familiar en el sector de la agricultura, no solo porque se cuente con terrenos
con producción de frutas como piña o mango sino por los años de trabajo en entidades
9
SENA. Conservación de frutas y verduras. Módulo 1 ―Principios básicos de la conservación de
frutas y verduras‖.
9
del Gobierno como el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, Banco Agrario o el
Ministerio de Comercio.
Basados en esta necesidad y con las herramientas a disposición es que se toma la
decisión de crear una empresa despulpadora de frutas que combinado con el aprendizaje
y las habilidades adquiridas durante el estudio de Ingeniería Industrial en la Pontificia
Universidad Javeriana, se puede confiar en que esta idea de negocio podrá no solo
obtener recursos sino también ayudar a la sociedad mediante generación empleo y ayuda
a los pequeños productores de frutas mediante el programa Alianzas Productivas.
6. JUSTIFICACIÓN
23 mil mipymes existen en Colombia, principalmente en Bogotá —donde están
establecidas el 96,4% de éstas— Cali, Barranquilla y Bucaramanga.
76% del empleo lo generan las micro, pequeñas y medianas empresas. El 70% de
los empleos en Bogotá son originados por pymes.
45% de la producción de estas compañías está dedicada a la manufactura. El 40%
de los salarios registrados por el país son originados por las mipymes.13
Como futuro ingeniero industrial debo ser consciente de la actualidad de la ciudad y del
país en el que se vive. Ignoran la información anteriormente presentada sobre los efectos
10
SENA. Conservación de frutas y verduras. Módulo 2 ―Aplicación de los métodos de conservación
en frutas y verduras‖.
11
REVISTA SEMANA. Presidente Santos pide ahorrar agua para enfrentar sequía por fenómeno
del Niño. [En línea] http://www.semana.com/nacion/presidente-santos-pide-ahorrar-agua-para-
enfrentar-sequia-fenomeno-del-nino/184438-3.aspx [Citado el 1 de septiembre de 2012]
12
PNUD. El Cambio climático en Colombia. [En línea]
http://www.pnud.org.co/img_upload/61626461626434343535373737353535/Brochure%20resumen
%20Proyecto.pdf [Citado el 5 de marzo de 2013]
13
EL ESPECTADOR. Un país de Pymes. [En línea]
http://www.elespectador.com/impreso/negocios/articulo-285125-un-pais-de-pymes [Citado el 1 de
septiembre de 2012]
10
que tienen las pymes y mipymes es imposible, prácticamente al país lo mueve los
emprendedores.
Es por esta conclusión y debido al enfoque de mis estudios es que he decidido crear
empresa porque como futuro ingeniero industrial Javeriano tengo la responsabilidad de
retribuir a la sociedad todos los conocimientos adquiridos durante el periodo de estudios y
la mejor manera de hacerlo es enfrentando problemas sociales como por ejemplo el
desempleo que actualmente se ubica en un 10,9%14. Tener el conocimiento que en mi
ciudad el 70% de los empleos lo producen emprendedores y que el 40% de los salarios
del país lo obtienen de mipymes es un mensaje directo a los estudiantes que nos dice que
esa es la forma de disminuir esto, que la forma en que podremos volver competitiva a
nuestra ciudad y al país es desarrollando empresa.
Aunque las mipymes y pymes tienen una tasa de mortalidad bastante alta, la última Gran
Encuesta PYME, desarrollada por la Asociación Nacional de Instituciones Financieras
(ANIF) reflejó una mejoría en la percepción de empresarios Pyme acerca de la evolución
de sus negocios, se observó también una recuperación importante de los márgenes de
ganancia, las perspectivas sobre la situación futura de sus negocios han mejorado ya que
viene con una tendencia creciente y el Indicador Pyme Anif (IPA), que mide el clima de los
negocios en el segmento Pyme, alcanzó un valor de 68, lo que ubicó esta variable en el
plano denominado como bueno, entre otros muchos factores que midió la encuesta y que
arrojo unos buenos resultados para los microempresarios.15
Basados en esta información, podemos concluir que la misión del ingeniero industrial es la
de utilizar sus conocimientos adquiridos y ponerlos en función del entorno en el que vive y
en este sentido una buena forma es tomar la decisión de crear una empresa con el fin de
ayudar y mejorar lo que nos rodea.
7. OBJETIVO GENERAL
Elaborar un plan de negocio para la creación y puesta en marcha de una empresa
que produzca, distribuya y comercialice pulpa de fruta en tiendas de barrio y
hogares en los estratos 3 y 4 de la ciudad de Bogotá.
14
DANE. Julio 2012.
15
ANIF CENTRO DE ESTUDIOS ECONÓMICOS. La Gran Encuesta PYME Primer Semestre
2012. [En línea] http://anif.co/sites/default/files/uploads/GranEncuesta%20I-2012.pdf [Citado el 2 de
septiembre de 2012].
11
8. METODOLOGÍA
METODOLOGÍA
• Ministerio de
Agricultura y Entender la
Realizar el
Desarrollo Rural. situación
análisis mega,
• Asociación global,
macro y de • Estadísticas e
Hortifrutícula de continental y
microentorno información del
Colombia. nacional del
en el que se sector.
• ProExport. mercado en el
desarrollará el
• Departamento cual el producto
producto.
Nacional de va a entrar.
Determinar y Estadística.
desarrollar las Realizar el
estrategias de análisis del • Observación por Comprender la
• Matriz de Perfil
mercadeo que sector y su • Fundamentos parte del competencia y
Competitivo.
incluyan respectiva de Mercadeo. emprendedor. el en el cual el
• Matriz de Perfil
producto, competencia en • Investigación • Departamento emprendedor
de Oportunidades
precio, donde se de Mercados. Nacional de va a entrar a
y Amenazas.
distribución y establecerá el • Logística de Estadística. competir.
promoción con producto. Mercados.
el fin de Realizar una • Proyectos de
Información útil
alcanzar un investigación de Mercadeo. • Clase de
con el fin de
nivel de mercados que • Fe y investigación de
descubrir un
aceptación del permita Compromiso del mercados.
• Encuestas. nicho del
producto descubrir Ingeniero. • Clase de
mercado el cual
mediante altos sectores donde • Ética en la proyectos de
se pueda
estándares de se pueda Ingeniería. mercadeo.
explotar.
calidad para así accionar.
venderlos y Desarrollar
distribuirlos. estrategias de
mercado y el Obtener
• Clase de
análisis DOFA métodos para
proyectos de • Matriz de
que permitan a poder explotar
mercadeo. Análisis DOFA.
la empresa y al el nicho de
• Resultados • Resultados de
emprendedor mercado
encuestas Encuestas.
penetrar el anteriormente
realizadas.
mercado descubierto.
anteriormente
analizado.
12
• Universidad
Nacional de • Diagramas de
Colombia Flujo.
Realizar los
(Procesamiento y • Diagramas de Entender el
diagramas y la
Conservación de Proceso. proceso
descripción del
Frutas). • Ficha Técnica. productivo de la
proceso
• Manual de • Departamento pulpa de fruta.
productivo.
Procesos Nacional de
Industriales. Lena Estadística.
• Procesos Prieto.
Desarrollar el Productivos.
Información
planeamiento • Sistemas de
sobre cuánto y
de la Costeo.
• Feria Industrial cómo se debe
producción para • Ingeniería de • Fichas técnicas
Diseñar y Bogotá. producir,
así conocer los Procesos. de la maquinaría.
desarrollar el • Departamento además de que
costos y los • Máquinas y • Datos
estudio técnico Nacional de tipos de
requerimientos Equipos. estadísticos.
del producto Estadística. materiales e
en términos de • Diseño
que permita insumos hay
materia prima e Salarial.
una realización que adquirir.
insumos. • Producción.
del proceso de
Desarrollar el • Contabilidad
manera • Información Información
plan de ventas, Financiera.
eficiente y sobre maquinaría, que determine
plan de • Logística.
eficaz. nómina, la viabilidad
compras y los • Fe y
competencia, productiva del
costos de Compromiso del • Planes de
materia prima, producto y que
producción para Ingeniero. proyección.
insumos. empiece a dar
conocer la • Ética en la
• Clase de luces sobre la
viabilidad Ingeniería.
proyectos de viabilidad
productiva del
mercadeo. financiera.
producto.
Analizar la
infraestructura y Información
determinar cuál • Información sobre
• Investigación
es la adecuada sobre ubicación maquinaria,
por observación.
para este tipo de tiendas. ubicación de la
de proceso planta.
productivo.
Determinar y Diseñar la • Sistemas
desarrollar el estructura Humanos y
• Manual de Obtener la
estudio organizacional Productividad. • Manual de
Funciones. estructura
organizacional para saber • Constitución y Funciones.
• Organigramas organizacional
para así cómo se va a Derecho • Organigrama.
laborales. de la empresa.
constituir la organizar la Laboral.
empresa. empresa, • Derecho de
13
cuáles los Negocios.
funciones va a • Gerencia del
haber y qué tipo Talento
de actividades Humano.
desarrollará • Gestión de
cada Calidad.
trabajador. • Fe y
Determinar qué Compromiso del
tipo de Ingeniero.
sociedad que • Ética en la
será la empresa ingeniería.
• Cámara de
y escoger el Obtener el tipo
Comercio de
más de sociedad y
Bogotá.
beneficioso, • Cartillas SENA tener claridad
• SENA
analizar las emprendimiento. sobre las
Emprendimiento.
diferentes • Información diferentes
• Invima.
normas legales recolectada. normas y leyes
•
que afectan a la que rigen la
Superintendencia
empresa y si empresa.
de Sociedades.
existen normas
especiales que
rigen a la
compañía.
• Asociación
Colombiana de
Calcular los
Gestión Humana.
costos Obtener los
• • Sistema de
administrativos costos
Superintendencia cálculo de
en los que administrativos
de Sociedades. nómina.
incurre la de la empresa.
• Cámara de
empresa.
Comercio de
Bogotá.
Analizar los • Contabilidad
diferentes Financiera. • Modelo de
costos y • Ingeniería estado de
Realizar el Información
ganancias de la Económica y resultados. • Estado de
estudio financiera de la
empresa y Financiera. • Información resultados.
financiero para empresa.
determinar la • Gestión de técnica de la
determinar la
utilidad total de Proyectos. empresa.
viabilidad
la compañía. • Fe y
económica del
Identificar la Compromiso del • Modelo de flujo
proyecto. • Flujo de Caja. Información
liquidez de la Ingeniero. de caja y balance
• Balance financiera de la
empresa y • Ética en la general.
General. empresa.
proyectarla Ingeniería. • Información
14
para conocer la técnica de la
posible empresa.
situación futura.
9. PLAN DE NEGOCIOS
9.1. ESTUDIO DE MERCADOS
9.1.1. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
El análisis de la competencia se llevó a cabo en comparación con empresas
que se encuentran dentro del mismo mercado en la ciudad de Bogotá en los
estratos 3 y 4.
En las tiendas de barrio en estos estratos el principal competidor es la empresa
Quala (nacional) con su producto Pulpifruta, también este producto se
encuentra en los grandes almacenes de la ciudad. Otros competidores son la
empresa Agrofruit S.A. (nacional) con la marca Canoa que además de tener su
propia pulpa de fruta, se encarga de maquilar la pulpa de grandes superficies
como Éxito, Carrefour y Carulla y la empresa Alimentos SAS (nacional) con el
producto SAS. Existen otros competidores que son los puestos en las plazas
de mercado que se encargan de despulpar su propia fruta.
Mediante una matriz de perfil competitivo (MPC) se realizó una comparación
entre las distintas empresas competidoras para así conocer las fortalezas y
debilidades de cada una de ellas. Los factores claves de éxito y su
ponderación fueron identificados mediante las entrevistas a los tenderos y a las
amas de casa en los estratos 3 y 4. La calificación y el resultado fueron
llevados a cabo por el emprendedor que por medio del conocimiento de los
productos y el mercado determinó su calificación.
15
MATRIZ DE PERFIL COMPETITIVO (MPC)
Quala (Pulpifruta) Agrofruit S.A. (Canoa)
Alimentos SAS (SAS)
Factores Claves
Ponderación Resultado Resultado Resultado
del Éxito Calificación Calificación Calificación
Ponderado Ponderado Ponderado
Participación en
1 8% 3 0,24 4 0,32 2 0,16
el mercado
Posicionamiento
2 10% 4 0,4 3 0,3 2 0,2
de la marca
Competitividad
3 17% 5 0,85 2 0,34 3 0,51
en precios
Calidad de los
5 10% 3 0,3 3 0,3 3 0,3
productos
Presentación
6 10% 3 0,3 3 0,3 4 0,4
del producto
Variedad de
7 13% 3 0,39 5 0,65 3 0,39
sabores
Variedad de
8 8% 1 0,08 3 0,24 5 0,4
productos
Servicio al
10 8% 4 0,32 3 0,24 3 0,24
cliente
100% 3,28 3,09 3
16
Establecer los patrones de compra de los consumidores de pulpa de
fruta en Bogotá.
Identificar el segmento de mercado que cumple con ciertas
características específicas para la venta de la pulpa de fruta.
Desarrollar un plan de mercadeo (plaza, producto, precio, promoción y
distribución) que permita penetrar el mercado.
Metodología Cuantitativa:
Fueron seleccionados 90 tenderos a los que se les hizo un cuestionario para
conocer el mercado y la percepción que tienen ellos sobre la venta de pulpa de
fruta además de conocer cuáles son las características que debe tener un
producto para ingresar a sus negocios. Esto con el fin de crear y desarrollar
estrategias que permitan conocer las preferencias de los vendedores y
consumidores.
17
Los sabores que tienen los tenderos en su mayoría son lulo, maracuyá,
mora, fresa y mango.
Los sabores que más venden son lulo, maracuyá, mora y mango.
Los consumidores el 67% de las veces llevan el producto individual, el
26% en bolsa que tiene 3 productos.
Los clientes se basan la mayoría de las veces en comprar pulpa de
fruta porque es práctico y es económico con 32% y 29%
respectivamente.
Para que los tenderos acepten un nuevo producto en sus negocios se
basan en el precio (27%), la demanda del producto (20%). También en
otros factores como el espacio en su local, la publicidad que le lleven y
la marca de los productos.
Metodología Cuantitativa:
Fueron seleccionadas 50 amas de casa o cabezas de familia a las que se les
hizo un cuestionario para conocer la percepción que tienen ellos sobre la pulpa
de fruta además de conocer cuáles son las características de compra. Esto con
el fin de crear y desarrollar estrategias que permitan conocer las preferencias
de los consumidores y reforzar los resultados anteriormente adquiridos.
18
A las personas que respondieron no al consumo de pulpa de fruta se
les pregunto que si el producto cumplía los requisitos (como mantener
el sabor natural de la fruta fresca o que no tuviera químicos) ellos lo
comprarían16, el 60% respondió que sí.
El 47% de las personas encuestadas afirmó comprar la pulpa de fruta
en tiendas de barrio, esto concuerda con las declaraciones de la
Gerente del evento del Día Nacional de Tendero de Fenalco, Gisela
Mendoza, que afirmó que un 55% de los colombianos prefieren
comprar en las tiendas de barrio17.
El 57% de las personas compran la marca de Quala Pulpifruta, esto es
lógico ya que este producto está en las tiendas de barrio, le sigue los
productos Canoa con un 23% y un 13% de pulpa que no tienen marca.
Los sabores que más prefieren los consumidores son maracuyá, lulo,
mora, fresa y mango con un 18%, 17%, 17%, 15% y 10%
respectivamente.
El 53% de las personas compra semanalmente la pulpa de fruta y el
27% diariamente.
El 63% consume diariamente pulpa de fruta y la compra en empaque
individual, esto concuerda con la apreciación de los tenderos que
dijeron que el 67% de las personas compraban por unidad.
La principal característica que debe tener el producto es un bajo precio
y la segunda un buen sabor, esto con un 43% y 31% respectivamente.
16
Anexo Encuesta a Amas de Casa o Cabezas de Familia. Pregunta 12.
17
CARACOL RADIO. El 55% de los colombianos prefieren comprar en la tienda de barrio. [En
línea] http://www.caracol.com.co/noticias/economia/el-55-de-los-colombianos-prefieren-comprar-
en-la-tienda-de-barrio/20120823/nota/1748968.aspx [Citado el 4 de septiembre de 2012].
18
Encuesta a Amas de Casa o Cabezas de Familia. Pregunta 2.
19
Actualmente el producto mantiene la característica de 100% natural
debido a que ese es el factor diferenciador de la empresa.
A pesar de que las frutas por si solas tienen un alto grado de nutrientes, es
importante este tipo de adiciones para que la alimentación de las personas
sea más completa, además le da un mayor valor al producto y permite en
un futuro desarrollar productos especializados, por ejemplo pulpa de fruta
para mujeres embarazadas con Ácido Retinoico ya que este es importante
para el desarrollo del embrión o pulpa de fruta con Riboflavina para la
alimentación de personas anémicas.
20
Etiqueta: La etiqueta tendrá el nombre y el logo de la empresa resaltando
la característica principal del producto. Ejemplo: ―Pulpa 100% Natural‖.
Atrás de la etiqueta irá la ficha técnica del producto en lo que se refiere a la
lista de ingredientes y la información nutricional. Además tendrá el registro
Invima, el peso neto, instrucciones para su conservación, identificación de
la empresa, fecha de elaboración y de vencimiento, lote e instrucciones de
uso19.
19
SENA. Comercialización de Frutas y Verduras Procesadas. Modulo 2: ―El concepto de producto
en la comercialización de frutas y verduras procesadas‖.
21
Además se establecerá en cada producto las virtudes de alimentarse con
cierto tipo de fruta con el fin de hacerle ver al consumidor las ventajas de
consumir pulpa de fruta, esto se resumiría en lo siguiente:
20
ASOHOFRUCOL. Frutas. [En línea] http://www.asohofrucol.com.co/fruta_detalle.php?id=42 [Citado
el 9 de mayo de 2013].
21
ASOHOFRUCOL. Frutas. [En línea] http://www.asohofrucol.com.co/fruta_detalle.php?id=46 [Citado
el 9 de mayo de 2013].
22
ASOHOFRUCOL. Frutas. [En línea] http://www.asohofrucol.com.co/fruta_detalle.php?id=58 [Citado
el 9 de mayo de 2013].
23
ASOHOFRUCOL. Frutas. [En línea] http://www.asohofrucol.com.co/fruta_detalle.php?id=64 [Citado
el 9 de mayo de 2013].
24
ASOHOFRUCOL. Frutas. [En línea] http://www.asohofrucol.com.co/fruta_detalle.php?id=67 [Citado
el 9 de mayo de 2013].
22
Mora25: Rico en vitaminas A, B y C, calcio, magnesio, hierro. Ayuda con
enfermedades como reumatismo, infecciones bucales, fiebres, diabetes,
artritis, entre otras.
Para ver los modelos del empaque, ver anexo 3: Imagen del producto.
25
ASOHOFRUCOL. Frutas. [En línea] http://www.asohofrucol.com.co/fruta_detalle.php?id=71 [Citado
el 9 de mayo de 2013].
26
DANE. Perfil de Bogotá. [En línea]
http://www.dane.gov.co/files/censo2005/PERFIL_PDF_CG2005/11000T7T000.PDF [Citado el 7 de
septiembre de 2012].
23
Embalaje: El embalaje del producto se realizará de diferentes maneras:
Bolsas x 30 productos de cada sabor para repartirlas a los tenderos
de forma individual.
Bolsas x 3 donde irán tres pulpas de fruta de diferentes sabores.
Bolsas x 6 donde irán seis pulpas de fruta de diferentes sabores.
Esto con el fin de poder satisfacer a nuestros consumidores el cual dijo (en
un 86%) que llevaban la pulpa en estos tres tipos de presentaciones27.
27
Anexo: Encuesta a Amas de Casa o Cabezas de Familia. Pregunta 10.
28
Anexo: Encuesta a Amas de Casa o Cabezas de Familia. Pregunta 7.
29
Anexo Encuesta a Tenderos. Pregunta 5.
24
COMPARACIÓN DE PRECIOS
Tienda de Barrio Almacén YEP Almacenes Éxito
Precio Peso Precio Peso Precio Peso
Pulpifruta (Sin Azúcar) $ 1.450 160 g $ 1.450 160 g $ 2.280 200 g
Canoa (Sin Azúcar) NA NA $ 2.250 230 g NA NA
Canoa (Con Azúcar) NA NA $ 2.500 230 g $ 3.120 250 g
SAS (Sin Azúcar) NA NA NA NA $ 3.310 250 g
Los precios tendrán un rango entre $1.200 y $1.400 dependiendo del sector
y el tipo de tienda a la que ingrese el producto ya que en algunos casos el
precio del principal competidor que es la empresa Quala varía.
También como estrategia de precio, por cada 1.200g que compran se les
da 100g adicionales, esto no tiene consecuencias en los costos ya que se
compran 1.500g (por $5.000) lo que permite un ahorro de 200g por bolsa
que se van almacenando hasta en un futuro completar otro empaque.
30
SIPSA. Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural – DANE. [En línea]
http://agronet.gov.co/www/htm3b/public/boletines/sipsa/mensual_mar_2013.pdf [Citado el 12 de
abril de 2013]
31
Anexo: Encuesta a Tenderos. Pregunta 8.
25
requisito para que el producto pueda entrar a sus negocios32, es así
como una estrategia de publicidad intensiva en las tiendas de barrio
es un mecanismo importante para el posicionamiento del producto
en estas zonas. La publicidad debe resaltar los atributos de la pulpa
de fruta que se está ofreciendo, ejemplo: su sabor natural. Esto se
logra mediante afiches en las tiendas, volantes, pendones y demás
papelería que pueda ser entregada o leída por el consumidor.
32
Anexo: Encuesta a Tenderos. Pregunta 10.
26
COSTO DE PUBLICIDAD 2013
Tipo de Publicidad Descripción Cantidad Valor Unitario Valor Total
Volante en papel offset
brillante de tamaño 1/4
de carta en donde se
informarán las ventajas
Volantes de comprar pulpa de 4.000 $ 35 $ 140.000
fruta y los productos que
se ofrecen. Se realizarán
500 volantes por cada
tienda.
Afiches de 60 cm de alto
por 40 cm de ancho en
donde se seducirá al
cliente con las ventajas
Afiches de consumir pulpa 75 $ 3.200 $ 240.000
resaltando el precio,
sabor, cantidad. Se
realizará un afiche por
cada tienda.
Una persona repartiendo
en tiendas pruebas del
producto para que
seduzca al consumidor y
le de confianza a los
Pruebas de Sabor usuarios. Además que 3 $ 650.000 $ 1.950.000
compren el producto por
impulso. Serían 10
personas trabajando
durante 50 días visitando
2 veces cada tienda.
TOTAL GASTO EN
$ 2.330.000
PUBLICIDAD
27
También se ha empezado el desarrollo de una página web gratuita
para tener una mayor promoción en todos los espacios además de
ofertar nuestros productos. Dicha página web es
www.mipulpa.wix.com/mipulpa además de un correo institucional el
cual es mipulpa@hotmail.com
33
COLOMBIA. MINISTERIO DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL. Cartilla del Proyecto
de Alianzas productivas. 2012.
34
COLOMBIA. MINISTERIO DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL. Cartilla del Proyecto
de Alianzas productivas. 2012.
35
COLOMBIA. MINISTERIO DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL. Cartilla del Proyecto
de Alianzas productivas. 2012.
36
SECRETARÍA DE PLANEACIÓN DE BOGOTÁ Y UNIVERSIDAD NACIONAL. [En línea]
http://www.bogotaemprende.com/documentos/3577_31_03_10_1faq_ubicarenmercado.pdf [Citado
el 14 de septiembre de 2012]
28
1. Cercanía con los clientes.
2. Buenas vías de comunicación.
3. En el sector existen otras empresas que realizan la misma actividad.
4. Arrendamiento o precio del local más bajo.
5. El propietario vive cerca o en el mismo lugar.
Basándonos en esos factores la empresa quedará ubicada en el barrio La
Reliquia en la localidad de Engativá en el sector de Las Ferias, ya que la
ubicación es cercana a los puntos donde se va a penetrar el mercado
(estrato 3 y 4), las vías de comunicación en este barrio son importantes en
la movilidad de Bogotá, están: la Avenida Boyacá, la Avenida Rojas, la
Calle 63 y la Calle 68. Es un sector comercial y por ser estrato 3 los
servicios públicos tienen un menor precio además el emprendedor tiene un
conocimiento de la zona.
37
Anexo: Tiempos de transporte Plaza-Segmento del Mercado.
38
Anexo: Encuesta a Tenderos. Pregunta 7.
29
transporte en furgón un pedido mínimo de 500 kilos (independientemente
del tipo de empaque) el cual tiene un costo que varía entre $140.000 y
$250.000 sin conductor. Estos valores varían dependiendo de la cantidad a
llevar, esto determinado por la empresa que va a prestar el servicio de
transporte. Para conocer la cotización de estos valores ver el Anexo 5.
Cotización Transporte de la empresa Móvil Express.
39
Encuesta a Amas de Casa o Cabezas de Familia. Pregunta 2.
30
Clientes: Los clientes de la empresa son los tenderos que tienen sus
negocios ubicados en los estratos 3 y 4 de la ciudad de Bogotá en las
localidades de Teusaquillo y Engativá. Por ser el segmento de mercado
que nos pagará directamente el producto se determinará el tamaño del
mercado y el mercado objetivo en función de este sector.
31
9.2.4.6. ANÁLISIS DOFA
ANÁLISIS DOFA
Fortalezas Debilidades
ESTRATEGIAS FO-FA-DO-DA
Fortalezas Debilidades
Estrategias FO Estrategias DO
Atacar el mercado de las tiendas de barrio el Realizar el proceso de alianzas productivas
cual sólo está siendo atendido por una con el fin de tener relaciones con los
empresa. proveedores de fruta.
Oportunidades
Debido a los buenos margenes de Conseguir en los mercados alternos a las
negociación con el actual proveedor se tiendas de barrio alianzas estratégicas que
puede incursionar en otro tipo de mercados. fortalezcan la parte productiva de la empresa.
32
Presentar el proyecto a las diferentes
Incursionar en otros mercados diferentes al convocatorias que existen en relación a
de las tiendas de barrio. emprendimiento con el fin de consolidar la
empresa financieramente.
Estrategias FA Estrategias DA
Realizar alianzas estratégicas con otras
Utilizar otros mecanismos de promoción empresas del sector como maquiladoras o
tales como la tecnología como método de despulpadoras con el fin de disminuir la
promoción de la empresa. desventaja financiera y organizacional.
Amenazas
Conseguir otros proveedores debido a que Desarrollo de ventajas competitivas en el
actualmente solo se cuenta con uno y el productos tales como implementación de
mercado de las frutas tiene muchas vitaminas para que la pulpa de fruta tenga
variaciones que pueden afectar la parte de más características positivas respecto a sus
aprovisionamiento. competidores.
33
preparar la pulpa de fruta.
Apariencia Libre de objetos y partículas
CARACTERÍSTICAS extrañas, homogéneo.
ORGANOLÉPTICAS Color Intenso, homogéneo. Mismo
color de la fruta a la cual se le
ha extraído el producto.
Olor Mismo aroma al de la fruta
extraída, libre de extraños
olores.
Sabor Característico al de la fruta
extraída. Libre de sabores
extraños.
Resolución número 14712 de 1984.
REQUISITOS MÍNIMOS Y Resolución número 683 de 2012.
NORMATIVIDAD Resolución número 333 de 2011.
Decreto 3075 de 1997.
TIPO DE CONSERVACIÓN Refrigerado o congelado.
CONSIDERACIONES Antes de ser consumido, el alimento debe estar refrigerado.
Materias Primas Cantidad
FORMULACIÓN Pulpa de fruta 200 g
TIPO Perecedero
VIDA ÚTIL ESTIMADA Un año en condiciones de congelación.
Ideal que al momento de consumir este congelada. Se vierte el
INSTRUCCIONES DE contenido del empaque en la licuadora, agregue 3 o 4 vasos
CONSUMO (depende del gusto) de agua o leche, si desea puede añadir azúcar.
Consumir el producto una vez sea abra.
DIAGRAMA DE FLUJO Ver anexo 5: Diagramas del Proceso
40
UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA. Procesamiento y Conservación de Frutas. [En línea]
http://www.virtual.unal.edu.co/cursos/agronomia/2006228/html/contenido.html [Citado el 16 de
septiembre de 2012].
34
Desinfección: Una vez la fruta ha se ha pesado, se inicia un proceso de limpieza a
medida que se acerca el momento de extraerle la pulpa.
Empacado: Las pulpas ya obtenidas deben ser aisladas del medio ambiente a fin de
mantener sus características hasta el momento de su empleo. Esto se logra mediante
su empacado con el mínimo de aire, en recipientes adecuados y compatibles con las
pulpas.
35
Debido a los problemas anteriormente mencionados en la puesta en marcha de la
empresa, el proceso tuvo cambios importantes, actualmente los pasos para la
comercialización y distribución de la pulpa de fruta son:
Empacado: Se realiza mediante bolsas de polietileno las cuales son aptas para
mantener líquidos y soportan la congelación. El proceso se realiza con guantes y gorro
con el fin de que la pulpa de fruta este en el mejor estado posible, para conocer la
cantidad exacta a empacar se cuenta con una pesa. Paso siguiente se dispone a
congelar. Este proceso se realiza los días viernes en horas de la tarde.
Los procesos se realizan sólo los días viernes y sábados porque sólo se está
realizando una venta semanal.
Despulpadora de Frutas
Capacidad 500 kg/h a 1000 kg/h
Motor Siemens
H.P. 1.750 RPM
Altura 1,2 m
Ancho 0,8 m
Profundidad 0,6 m
Peso 55 kg
Sistema de aspas permite que el desecho de la fruta salga totalmente seco (libre de
pulpa).
Sistema de aspas que evita que se parta la semilla.
Características
Dos tamices para cualquier tipo de fruta, incluyendo frutas de alta dificultad.
Especiales
Elaborada en acero inoxidable 304.
Sistema horizontal con corrector de inclinación para mayor rendimiento.
También es trozadora, licuadora y refinadora.
36
neveras industriales y 1 refrigerador tipo helados donde tienen capacidad de
almacenar 6.000 kg (6 toneladas). En inventario maneja un 60% (cálculo dado por el
proveedor) en las frutas como lulo, maracuyá, mora, mango, el 40% restante lo tienen
las demás tipo de frutas como fresa, guanábana, piña, curuba, durazno, naranja,
salpicón, entre otras.
41
DANE. MINISTERIO DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL. Boletín Semanal Precio
Mayoristas. Sistema de Información de Precios y Abastecimiento del Sector Agropecuario (SIPSA)
Septiembre 22 al 28 de 2012. [En línea]
http://www.agronet.gov.co/www/htm3b/public/boletines/sipsa/Bolet%C3%ADn_Semanal_SIPSA_Se
ptiembre_28_2012.pdf [Citado el 2 de octubre de 2012].
37
Para ver en mayor detalle la proyección de las materias primas ver anexo 4:
Materias Primas.
38
[Imagen tomada de www.corabastos.com.co]
39
Guanábana Abril, mayo, junio, Enero, febrero, Octubre,
julio, agosto, marzo. noviembre,
septiembre. diciembre.
Lulo Junio, julio, Marzo, abril, Enero, febrero.
agosto, mayo, noviembre,
septiembre, diciembre.
octubre.
Mango Enero, febrero, Abril, octubre. Agosto,
marzo, mayo, septiembre.
junio, julio,
noviembre,
diciembre.
Maracuyá Junio, julio, Enero, febrero, Marzo, abril.
agosto, mayo, noviembre.
septiembre,
octubre,
diciembre.
Mora Julio, agosto, Enero, febrero, Mayo.
septiembre, marzo, abril,
octubre, junio, diciembre.
noviembre.
Podemos observar que todas las frutas se dan durante todos los periodos del
año a pesar de que en algunos meses haya mayor oferta, además frutas como
la fresa nunca tienen una baja cosecha. Esta estacionalidad en las materias
primas trae como reto mantener los niveles de producción y precio estables,
una forma de enfrentar esto es almacenar con anterioridad fruta que no esté en
cosecha y tener un aprovisionamiento económico con el fin de comprar las
frutas a precios más altos si dado el momento el proveedor no puede seguir
manteniendo estable los precios.
Maquinarias y Equipos
A continuación se muestra la maquinaría necesaria para realizar todo el
proceso de despulpado de la fruta, además se agregan máquinas como las
neveras industriales para almacenar adecuadamente el producto. También se
40
agregan los equipos necesarios para el desarrollo administrativo de la
empresa.
41
Como la despulpada de la fruta se terceriza entonces no es necesaria la
compra del tanque escaldador, el sistema de lavado y la despulpadora de
frutas.
Insumos
Los insumos son los materiales que aunque no son principales, sin ellos no se
tendría una adecuada prestación del servicio. En este caso se tiene el
empaque de la pulpa de fruta y el material para hacerlos será
poliamida/polietileno, las características de este tipo de material y por ende del
empaque son42:
Excelentes propiedades de barrera al oxígeno, nitrógeno, gas
carbónico, sabores y aromas.
El material cumple con los estándares de la FDA para ser utilizados en
empaque para alimentos.
Puede ser utilizado para empacar productos al vacío, en atmósfera
modificada, refrigerar o congelar.
Excelentes propiedades mecánicas, alta transparencia y resistencia al
calor.
Este es el precio de las bolsas de poliamida/polietileno:
INSUMOS 2013
Precio Pedido Precio Pedido Precio
Insumo Presentación
Individual Mensual Mensual Anual Anual
Empaque
elaborado $ $
Bolsa plástica $ 120 21.000 252.000
en 2.520.000 30.240.000
polietileno
42
BR GROUP. Vac Pack. [En línea] http://www.brgsa.com/vacpack.html [Citado el 28 de
septiembre de 2012]
42
INSUMOS Julio 2013 - Junio 2014
Empaque
Bolsa plástica (1,2 kg) +
elaborado en $ 470
Sticker
polietileno
Empaque
Bolsa plástica (1 kg) +
elaborado en $ 350
Sticker
polietileno
Empaque
Bolsa plástica (0,4 kg) +
elaborado en $ 220
Sticker
polietileno
Empaque
Bolsa plástica (0,1 kg) +
elaborado en $ 90
Sticker
polietileno
Los precios son a base de comprar un mínimo de 500 unidades de cada uno
(bolsa y sticker) y dependiendo del tamaño del empaque se realiza el sticker.
Cadena de Abastecimiento
El proceso de la cadena de suministros va desde la etapa de suministros hasta
la distribución del producto. En suministros tenemos la compra de materia
prima de los diferentes agricultores contactados por parte del programa
Alianzas Productivas, además de la compra de los empaques plásticos. En la
etapa de producción tenemos todo el proceso de transformación de la fruta
fresca a pulpa de fruta y en la etapa de distribución tenemos el envío del
producto a las tiendas de barrio.
43
Flujo de Producto
Nómina
43
SUPERINTENDENCIA DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD. Decreto 4950 de 2007.
44
NÓMINA
Cargo Salario 2013
$
Gerente General 14.479.680
$
Asistente de Ventas 13.025.680
$
Mano de
Asistente de Planta 13.025.680
Obra
$
Directa
Asistente de Mercadeo 13.025.680
SubTotal Nómina MOD $
Mensual 4.463.060
SubTotal Nómina MOD $
Anual 53.556.720
$
Prestación
Contador -
de
$
Servicios
Seguridad -
$
Total Nómina Mensual 4.463.060
$
Total Nómina Anual 53.556.720
Producción:
Para ver más detallado el plan de producción (diario, semanal, mensual y
anual) y la proyección ver anexo 9: Plan de Producción.
45
Plan de Producción
Julio 2013 - Julio 2014 - Julio 2015 - Julio 2016 - Julio 2017 -
Producto
Junio 2014 Junio 2015 Junio 2016 Junio 2017 Junio 2018
Total
108.001 189.000 277.200 378.000 504.000
46
Se maneja un incremento mensual del 7,1% en ventas y un incremento del 7%
para el segundo año en la capacidad de producción por ende el número de
tiendas a las cuales se va a ofrecer el producto también aumenta, el progreso
anual es el siguiente sabiendo que el 100% de las tiendas en el sector son
5.007:
Número de
Año Porcentaje
Tiendas
1 1,5% 75
2 2,6% 131
3 3,8% 193
4 5,2% 263
5 7,0% 350
Almacenamiento:
Cuarto
2013 1
Frío 3.500 0,2 17.500
Cuarto
2014 1
Frío 3.500 0,2 17.500
Cuarto
2015 1
Frío 3.500 0,2 17.500
Cuarto
2016 1
Frío 3.500 0,2 17.500
Cuarto
2017 1
Frío 3.500 0,2 17.500
47
Como podemos ver el plan de producción en este caso está determinado
primero por la consecución de recursos y de clientes y segundo por la
capacidad de almacenamiento ya que por ser un producto 100% natural
necesita estar refrigerado o en el mejor de los casos congelado. Un congelador
con capacidad para 17.500 empaques es suficiente ya que el 41% de los
tenderos indica que compran pulpa de fruta semanalmente 44 , es decir,
semanalmente se distribuirá la pulpa de nuestros clientes.
44
Anexo: Encuesta a Tenderos. Pregunta 7.
45
Anexo: Encuesta a Amas de Casa o Cabezas de Familia. Pregunta 7.
48
Ingreso
$ $ $ $ $
Operacional
140.401.170 253.562.400 383.792.049 540.100.083 743.177.714
(Anual)
Costo de $ $ $ $ $
Ventas (Anual) 70.421.730 127.180.584 192.500.532 270.900.749 372.759.430
Utilidad Bruta
69.979.440 126.381.816 191.291.517 269.199.334 370.418.284
(Anual)
Ventas
Mínimas
226 395 579 790 1.053
Diarias
Ventas
Mínimas
1.129 1.975 2.897 3.950 5.267
Semanales
Ventas
Mínimas
4.514 7.900 11.586 15.800 21.066
Mensuales
Ventas
Mínimas
54.171 94.798 139.037 189.595 252.794
Anuales
Ingreso
Mínimo $ $ $ $ $
Operacional 70.421.730 127.180.584 192.500.532 270.900.749 372.759.430
(Anual)
Las ventas mínimas son la cantidad de unidades necesarias para obtener una
utilidad bruta de cero.
46
DANE. 2012.
49
El actual plan de ventas en el 2013 es el siguiente, solo se toma el 2013
porque se espera que para el 2014 se empiece a implementar el plan de
negocios anteriormente aprobado, para conocer la facturación ir al ANEXO 14:
Facturación y Ventas:
Plan de Ventas
Producto 2013
Total
72,0 133,2 129,6
Plan de Ventas
Producto 2013
Marzo
Abril (Por Mayo (Por
Marzo (Por Abril Mayo
semana) Semana)
semana)
50
12 2 21 5 18 6
Total
60 12 111 28 108 36
$ $ $ $ $ $
Ingreso Operacional 420.000 84.000 777.000 194.250 756.000 252.000
$ $ $
Costo de Ventas 50.328 40.607 40.591
$ $ $
Utilidad Bruta 369.672 736.393 715.409
El mes de mayo va hasta el sábado 18, es decir, aún falta un fin de semana de
ventas.
PLAN DE COMPRAS
Julio 2013 – Julio 2014 – Julio 2015 – Julio 2016 – Julio 2017 –
Junio 2014 Junio 2015 Junio 2016 Junio 2017 Junio 2018
$ $ $ $ $
Mango Tommy 7.187.717 12.980.909 19.647.904 27.649.959 38.046.343
$ $ $ $ $
Mora de Castilla 13.951.659 25.196.486 38.137.402 53.669.725 73.849.542
Lulo $ $ $ $ $
51
10.368.086 18.724.608 28.341.567 39.884.314 54.880.816
$ $ $ $ $
Maracuyá huilense 5.200.500 9.392.026 14.215.770 20.005.465 27.527.520
$ $ $ $ $
Fresa 18.267.581 32.990.976 49.935.141 70.272.362 96.694.771
$ $ $ $ $
Guanábana 2.486.078 4.489.819 6.795.790 9.563.530 13.159.418
$ $ $ $ $
Subtotal Frutas 57.461.622 103.774.824 157.073.574 221.045.356 304.158.410
Bolsas de $ $ $ $
Polietileno 12.960.108 23.405.760 35.426.958 49.855.392 $ 68.601.020
Total Plan de $ $ $ $ $
Compras Anual 70.421.730 127.180.584 192.500.532 270.900.749 372.759.430
Total Plan de $ $ $ $ $
Compras Mensual 5.868.477 10.598.382 16.041.711 22.575.062 31.063.286
Total Plan de $ $ $ $ $
Compras Semanal 1.467.119 2.649.596 4.010.428 5.643.766 7.765.821
Total Plan de $ $ $ $ $
Compras Diario 293.424 529.919 802.086 1.128.753 1.553.164
52
PLAN DE COMPRAS 2013
Marzo Abril Mayo
Pulpa de Fruta $ 300.000 $ 555.000 $ 540.000
Bolsas de Polietileno $ 19.200 $ 35.520 $ 34.560
Stickers y otros $ 9.000 $ 16.650 $ 16.200
Total Plan de
$ 328.200 $ 607.170 $ 590.760
Compras
El plan de compras al igual que las proyecciones de ventas es del 2013 debido
a que en julio de 2013 la empresa debe estar operando como se estableció en
la propuesta del plan de negocios.
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Julio 2013 – Julio 2014 – Julio 2015 – Julio 2016 – Julio 2017 –
Junio 2014 Junio 2015 Junio 2016 Junio 2017 Junio 2018
$ $ $ $ $
Materia Prima 70.421.730 127.180.584 192.500.532 270.900.749 372.759.430
$ $ $ $ $
Materia Prima 57.461.622 103.774.824 157.073.574 221.045.356 304.158.410
$ $ $ $
Insumos 12.960.108 23.405.760 35.426.958 49.855.392 $ 68.601.020
$ $ $ $ $
Mano de Obra 53.556.720 55.270.535 57.039.192 58.864.446 60.748.109
$ $ $ $ $
Gerente General 14.479.680 14.943.030 15.421.207 15.914.685 16.423.955
Asistente de Ventas $ $ $ $ $
53
13.025.680 13.442.502 13.872.662 14.316.587 14.774.718
$ $ $ $ $
Asistente de Planta 13.025.680 13.442.502 13.872.662 14.316.587 14.774.718
Asistente de $ $ $ $ $
Mercadeo 13.025.680 13.442.502 13.872.662 14.316.587 14.774.718
$ $ $ $ $
Costos Indirectos 17.576.000 18.094.400 18.629.389 19.181.497 19.751.273
$ $ $ $ $
Arriendo 8.400.000 8.668.800 8.946.202 9.232.480 9.527.919
$ $ $ $ $
Servicios Públicos 7.800.000 8.049.600 8.307.187 8.573.017 8.847.354
Otros Gastos
$ $ $ $ $
Depreciaciones 1.376.000 1.376.000 1.376.000 1.376.000 1.376.000
TOTAL COSTOS DE $ $ $ $ $
PRODUCCIÓN 141.554.450 200.545.519 268.169.113 348.946.692 453.258.812
54
Insumos: La pulpa de fruta se compra en tanques así que es necesario
empacarla para su posterior venta. El actual empaque de 1.200 gr tiene un
costo de $320. Además se tiene el sticker que cuesta $150.
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Marzo Abril Diciembre
$ $ $
Materia Prima 328.200 607.170 590.760
$ $ $
Materia Prima 300.000 555.000 540.000
$ $ $
Insumos 28.200 52.170 50.760
$ $ $
Mano de Obra 20.900 64.915 62.620
Gerente $ $ $
General 20.900 64.915 62.620
Costos $ $ $
Indirectos 50.000 40.000 40.000
$ $ $
Otros Gastos 50.000 40.000 40.000
TOTAL
$ $ $
COSTOS DE
399.100 712.085 693.380
PRODUCCIÓN
9.3.8. INFRAESTRUCTURA
Las instalaciones estarán ubicadas en el barrio Bonanza en el sector de
Las Ferias debido a que cumple con ciertas características que benefician a
la empresa en temas logísticos, es decir, la planta de producción quedaría
ubicada en un sector estrato 3 en la misma localidad a la que se va a
distribuir el producto y muy cercana a la localidad de Teusaquillo, tiene vías
de comunicación importantes como la Av. Boyacá, la Calle 68 y la Av.
Rojas y por ser estrato 3 tiene servicios públicos más económicos. Los
55
costos de servicios públicos y de arriendo mensualmente son los
siguientes:
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDAD FECHA
Tercer cierre Convocatoria Nacional 28 de mayo de 2013
No. 24 Fondo Emprender.
Publicación planes de negocios 16 de julio de 2013
viables.
Aprobación y asignación de Septiembre de 2013
recursos por parte del Consejo
Directivo del SENA.
Entrega del contrato. 3 de octubre de 2013
Desembolso de recursos por parte Una vez sea firmada el acta por
del FONADE parte de la interventoría.
56
Debido a que el desarrollo del plan de negocios depende exclusivamente
de los recursos financieros es que el desarrollo del proyecto en la
convocatoria del Fondo Emprender es prioritario en el cronograma, estas
fechas son oficiales47.
Misión
Mi Pul-Pa SAS procesa, distribuye y comercializa al mercado masivo a nivel de
la ciudad de Bogotá pulpa de fruta bajo altos estándares de calidad y servicio
con el fin de apoyar el crecimiento del país mediante la generación de empleo
y compra de productos a pequeños agricultores.
Visión
Mi Pul-Pa SAS será reconocida en el mercado de la capital como el producto
más natural y con mejor sabor en el sector de las pulpas de fruta además de
ser una empresa generadora de empleo para la ciudad alcanzando estabilidad
económica que satisfaga al emprendedor y a los demás individuos
relacionados con la organización.
Abogado
Gerente General
Contador
Jefe de Compras y
Jefe Administrativo Jefe de Producción Jefe de Ventas
Distribución
Seguridad
Ayudante de Ayudante de
Planta Ventas
Prestación de Servicios
47
SENA. Convocatoria Nacional No. 24, pág 11.
57
Para el buen funcionamiento de una empresa debe existir una estructura
organizacional definida que sepa direccionar la organización en busca de
alcanzar sus objetivos y su visión empresarial, para esto se ha diseñado este
organigrama en el cual se explican las áreas y las actividades de la compañía
y de los trabajadores.
El emprendedor desempeñará las actividades de Gerente General y se
encargará de direccionar la empresa además de encargarse de las áreas de
logística, producción y administración, para ellos contará tres asistentes, uno
en la parte de ventas, otro en la planta y el último en el área de mercadeo. Por
el lado de la prestación de servicios se tendrán tres cargos: contador, abogado
y seguridad aunque por el momento no se manejaran esos cargos.
Como ya se dijo en 9.3.3. Necesidades y Requerimientos en la sección de
Nómina, actualmente el emprendedor es el único trabajador de la
empresa, él se encarga de la parte logística, compras, ventas, mercadeo,
entre otras actividades que se desarrollan en el funcionamiento de la empresa.
48
DIAN. Resolución Número 00432. [En línea]
http://www.dian.gov.co/descargas/normatividad/Resolucion_00432_Actividades_Economicas_2008
.pdf [Citado el 3 de octubre de 2012].
49
SENA. Sociedades por Acciones Simplificadas (SAS). [En línea]
http://emprendimiento.sena.edu.co/index.php?option=com_content&view=article&id=9&Itemid=3
[Citado el 3 de octubre de 2012].
58
Resolución número 14712 de 1984: Se reglamenta lo relacionado con
producción, procesamiento, transporte, almacenamiento y
comercialización de vegetales como frutas y hortalizas elaboradas.50
Resolución número 683 de 2012: Reglamento Técnico sobre los
requisitos sanitarios que deben cumplir los materiales, objetos, envases
y equipamientos destinados a entrar en contacto con alimentos y
bebidas para consumo humano.51
Resolución número 333 de 2011: Reglamento Técnico sobre los
requisitos de rotulado o etiquetado nutricional que deben cumplir los
alimentos envasados para consumo humano.52
Decreto 3075 de 1997: Directrices de cómo debe ser la manipulación en
la fabricación, procesamiento, preparación, envasado, almacenamiento,
transporte, distribución y comercialización de los alimentos para evitar
factores de riesgo en la salud de quienes lo consuman. Igualmente,
guía acerca de cómo deben ser las instalaciones y áreas de
elaboración, equipos y utensilios, todo bajo las Buenas Prácticas a
Manufactura (BPM).53
ISO 14001 de 2004: Busca implementar, mantener y mejorar un
sistema de gestión ambiental.
ISO 9001 de 2008: Requisitos para un sistema de gestión de calidad.
50
INVIMA. [En línea]
http://web.invima.gov.co/portal/documents/portal/documents/root//resolucion_14712_1984.pdf
[Citado el 3 de octubre de 2012].
51
INVIMA. [En línea]
http://web.invima.gov.co/portal/documents/portal/documents/root/normatividad/alimentos/resolucion
es%202012/RESOLUCION%20683%20DE%202012%20reglamento%20general%20envases.pdf
[Citado el 3 de octubre de 2012].
52
INVIMA. [En línea]
http://web.invima.gov.co/portal/documents/portal/documents/root/normatividad/alimentos/Res%203
33%20de%20feb%202011%20Rotulado%20nutricional.pdf [Citado el 3 de octubre de 2012].
53
INVIMA. [En línea]
http://web.invima.gov.co/portal/documents/portal/documents/root/decreto_3075_1997.pdf [Citado el
3 de octubre de 2012].
59
Tarifas54: Los derechos de la matrícula en el registro público mercantil
se pagan sobre el total de activos. En este caso el rango de los activos
de la empresa se encuentran entre 52 y 70 salarios mínimos y por ende
se debe pagar $309.000.
COSTOS ADMINISTRATIVOS
Ítem Precio Institución
Solicitud de registros
de marcas de $ Superintendencia de Industria y Comercio
productos o servicios 562.500
Derechos de
$ Cámara de Comercio de Bogotá
Matrícula
309.000
$
Total 871.500
54
CÁMARA DE COMERCIO DE BOGOTÁ. Tarifas de los Servicios de Registros Públicos – 2012.
[En línea] http://camara.ccb.org.co/documentos/9354_tarifas2012final.pdf [Citado el 3 de octubre
de 2012].
55
SUPERINTENDENCIA DE INDUSTRIA Y COMERCIO. Marcas. [En línea]
http://www.sic.gov.co/en/c/document_library/get_file?uuid=3efda25d-f2c5-46da-bf6e-
bad60d5c458d&groupId=10157 [Citado el 9 de octubre de 2012].
60
ProExport, entre otros. También se analizan opciones como inversionistas
privados.
La tasa de interés que se tomo fue del banco Caja Social con una tasa de
29,75% E.A.56 para un préstamo de $60.000.000 para pagarlos a 5 años.
ESTADO DE RESULTADOS
Julio 2013 – Julio 2014 – Julio 2015 – Julio 2016 – Julio 2017 –
Junio 2014 Junio 2015 Junio 2016 Junio 2017 Junio 2018
$ $ $ $ $
Ventas 140.401.170 253.562.400 383.792.049 540.100.083 743.177.714
$ $ $ $ $
Costo de Ventas 141.554.450 200.545.519 268.169.113 348.946.692 453.258.812
$ $ $ $ $
Costos Indirectos 17.576.000 18.094.400 18.629.389 19.181.497 19.751.273
$ $ $ $ $
Compra de MP 70.421.730 127.180.584 192.500.532 270.900.749 372.759.430
$ $ $ $ $
Mano de Obra 53.556.720 55.270.535 57.039.192 58.864.446 60.748.109
$ $ $ $ $
Utilidad Bruta (1.153.280) 53.016.881 115.622.936 191.153.391 289.918.902
$ $ $ $ $
Gastos Operacionales 9.201.500 27.242.600 30.508.128 33.998.594 37.776.976
$ $ $ $
Gastos de Admon. 9.201.500 27.242.600 30.508.128 33.998.594 $ 37.776.976
Utilidad Antes de
Impuestos e $ $ $ $ $
Intereses (10.354.780) 25.774.281 85.114.807 157.154.796 252.141.926
$ $ $ $ $
Egresos Financieros 21.697.429 21.697.429 21.697.429 21.697.429 21.697.429
Depreciación $ $ $ $ $
Máquinas y Equipos 1.376.000 1.376.000 1.376.000 1.376.000 1.376.000
Utilidad Antes de $ $ $ $ $
Impuestos (33.428.209) 2.700.851 62.041.378 134.081.367 229.068.497
$ $ $ $ $
Impuestos (33%) - 891.281 20.473.655 44.246.851 75.592.604
$ $ $ $ $
Utilidad Neta (33.428.209) 1.809.570 41.567.723 89.834.516 153.475.893
56
BANCO CAJA SOCIAL. Tasa crédito microempresas. [En línea]
https://www.bancocajasocial.com/tasas-y-comisiones/tasas-credito-microempresarios [Citado el 10
de octubre de 2012].
61
Utilidad + $ $ $ $ $
Depreciación (32.052.209) 3.185.570 42.943.723 91.210.516 154.851.893
Utilidad Retenida $ $ $ $ $
(70%) (22.436.546) 2.229.899 30.060.606 63.847.361 108.396.325
Utilidad Accionista $ $ $ $ $
(30%) (9.615.663) 955.671 12.883.117 27.363.155 46.455.568
ESTADO DE RESULTADOS
MARZO ABRIL MAYO
$ $ $
Ventas 420.000 777.000 756.000
$ $ $
Costo de Ventas 399.100 712.085 693.380
$ $ $
Costos Indirectos 50.000 40.000 40.000
$ $ $
Compra de MP 328.200 607.170 590.760
$ $ $
Mano de Obra 20.900 64.915 62.620
$ $ $
Utilidad Bruta 20.900 64.915 62.620
$ $ $
Gastos Operacionales - - -
$ $ $
Gastos de Admón. - - -
Utilidad Antes de
Impuestos e $ $ $
Intereses 20.900 64.915 62.620
$ $ $
Egresos Financieros - - -
Depreciación $ $ $
Máquinas y Equipos - - -
62
Utilidad Antes de $ $ $
Impuestos 20.900 64.915 62.620
$ $ $
Impuestos (33%) 6.897 21.422 20.665
$ $ $
Utilidad Neta 14.003 43.493 41.955
Utilidad + $ $ $
Depreciación 14.003 43.493 41.955
Utilidad Retenida $ $ $
(70%) 9.802 30.445 29.369
Utilidad Accionista $ $ $
(30%) 4.201 13.048 12.587
FLUJO DE CAJA
Julio 2013 – Julio 2014 – Julio 2015 – Julio 2016 – Julio 2017 –
Junio 2014 Junio 2015 Junio 2016 Junio 2017 Junio 2018
$ $ $ $ $
Ventas 140.401.170 253.562.400 383.792.049 540.100.083 743.177.714
Aporte a $ $ $ $ $ $
Capital - - - - - -
Préstamo $ $ $ $ $ $
Bancario - - - - - -
$ $ $ $ $ $
Total Ingresos - 140.401.170 253.562.400 383.792.049 540.100.083 743.177.714
$ $ $ $ $ $
Impuestos - - - 891.281 20.473.655 44.246.851
Materias
Primas $ $ $ $ $ $
Compradas - 70.421.730 127.180.584 192.500.532 270.900.749 372.759.430
Gastos $ $ $ $ $ $
Operacionales - 80.334.220 100.607.535 106.176.709 112.044.538 118.276.358
Obligaciones $ $ $ $ $ $
Financieras - 21.697.429 21.697.429 21.697.429 21.697.429 21.697.429
63
Inversión $ $ $ $ $ $
60.000.000 - - - - -
$ $ $ $ $ $
Total Egresos 60.000.000 172.453.379 249.485.549 321.265.951 425.116.371 556.980.068
$ $ $ $ $ $
Flujo de Caja
(60.000.000) (32.052.209) 4.076.851 62.526.097 114.983.712 186.197.646
$ $ $ $ $ $
Saldo Inicial - (60.000.000) (92.052.209) (87.975.358) (25.449.260) 89.534.452
$ $ $ $ $ $
Saldo Final (60.000.000) (92.052.209) (87.975.358) (25.449.260) 89.534.452 275.732.098
BALANCE GENERAL
Julio 2013 – Julio 2014 – Julio 2015 – Julio 2016 – Julio 2017 –
Junio 2014 Junio 2015 Junio 2016 Junio 2017 Junio 2018
ACTIVOS
Activos Corrientes
$ $ $ $ $
Caja + Bancos (26.093.373) 12.376.917 62.723.405 126.239.553 222.693.852
$ $ $ $ $
Total Activos Corrientes (26.093.373) 12.376.917 62.723.405 126.239.553 222.693.852
Activos No Corrientes
$ $ $ $ $
Activos Fijos Brutos 37.758.500 37.758.500 37.758.500 37.758.500 37.758.500
Depreciación $ $ $ $ $
Acumulada 1.376.000 1.376.000 1.376.000 1.376.000 1.376.000
Total Activos No $ $ $ $ $
Corrientes 36.382.500 36.382.500 36.382.500 36.382.500 36.382.500
$ $ $ $ $
TOTAL ACTIVOS 10.289.127 48.759.417 99.105.905 162.622.053 259.076.352
PASIVOS
Pasivos Corrientes
$ $ $ $ $
Impuestos por Pagar - 891.281 20.473.655 44.246.851 75.592.604
64
$ $ $ $ $
Dividendos por Pagar (9.615.663) 955.671 12.883.117 21.357.808 45.960.249
Total Pasivos $ $ $ $ $
Corrientes (9.615.663) 1.846.952 33.356.772 65.604.659 121.552.853
Pasivos No Corrientes
$ $ $ $ $
Préstamos Bancarios 53.332.999 44.682.566 33.458.628 12.890.222 (0)
$ $ $ $ $
TOTAL PASIVOS 43.717.336 46.529.518 66.815.400 78.494.881 121.552.853
PATRIMONIO
$ $ $ $ $
Capital - - - - -
$ $ $ $ $
Utilidad Acumulada (33.428.209) 2.229.899 32.290.506 84.127.173 137.523.498
$ $ $ $ $
TOTAL PATRIMONIO (33.428.209) 2.229.899 32.290.506 84.127.173 137.523.498
PASIVO + $ $ $ $ $
PATRIMONIO 10.289.127 48.759.417 99.105.905 162.622.054 259.076.352
65
La TIR es mayor a la tasa de 5,27% que usamos como base de comparación,
lo que significa que el proyecto tiene una alta viabilidad financiera, es decir, el
retorno de la inversión es mayor que la de un CDT lo que la hace más atractiva
a la hora de invertir, además el VPN es mayor a cero lo que significa que
financieramente hablando el proyecto es factible ya que la empresa es capaz
de generar suficiente dinero para que se recupere la inversión inicial.
Indicadores Financieros*
Solvencia 6,70
Endeudamiento 95,43%
Margen Bruto 20,9%
Rendimiento de la
Inversión 3,71%
Cobertura del Pasivo 1,18
Solvencia: Por cada peso que se tiene en pasivo, se tienen 6,7 pesos de
activos para responder. Este resultado indica que la empresa es solvente ante
sus acreedores.
Cobertura del Pasivo: Por cada peso que se tiene en deuda, se tienen 1,18
para responder por esta, el resultado nos indica que la empresa puede atender
y resolver sus compromisos con terceros.
66
empresas son el propietario, los empleados, proveedores, la sociedad, el
Gobierno, los acreedores y los clientes.
67
11. CONCLUSIONES
El proyecto va enfocado hacia dos segmentos de mercados: los tenderos y
las amas de casa, los primeros son los clientes y los segundos los
consumidores pero las estrategias de marketing a usar deben aplicar para
ambos segmentos para así lograr un éxito en el proyecto.
El 40% de los tenderos que no vende pulpa de fruta tiene tiendas muy
pequeñas y el espacio lo usan para productos con altísima rotación como la
cerveza o la leche.
El 60% de las amas de casa o cabezas de familia que consumen pulpa de
fruta lo hacen porque el producto es muy práctico y no consume tiempo
prepararlo.
El área de ventas es la única con un jefe, esto debido a que el éxito de la
empresa radica en este sector ya que la consecución de clientes será la
clave del éxito ya que ni las máquinas, ni el almacenamiento se está
usando en un 100%. Ahora que sólo trabaja el emprendedor este es el área
en donde se debe enfocar ya que sus ventas se realizan los fines de
semana, y de lunes a viernes no tiene así que al tener tanto tiempo es
importante enfocarlo en la consecución de nuevos clientes.
La competencia en el sector de las tiendas tiene a una empresa muy
grande pero la estrategia es atacarlos mediante precio, cantidad, calidad y
diferenciación del producto mediante aditivos nutritivos a la pulpa de fruta
que atraigan más al cliente desde el punto de vista nutricional. Los precios
de ambos productos serán muy similares pero la cantidad (200 g, 400 g y
1.200 g vs 160 g) y la calidad (100% natural vs químicos) hacen que
nuestro producto sea mejor.
La TIR del proyecto es del 20,37% y el VPN es de $37.547.667 lo que
indica que la empresa es viable financieramente hablando ya que la TIR es
más rentable que los CDTs y el VPN indica que la inversión se va a
retribuir.
68
12. ANEXOS
3) ¿Usted vende
pulpa de fruta en…
No
40% Si
60%
28% 28%
Congelador
Nevera
Estantería
44%
69
¿Por qué no ha vendido?
No sabe
70
5) ¿Cuáles son los sabores que
más vende?
2% Lulo
11% 24%
4% 7%
5% Maracuyá
19%
Mora
14%
14%
Mango
7% 0% Individual
26%
Bolsa x3
Bolsa x6
67%
Bolsa x12
32% Semanal
41%
Quincenal
Bimensual
7%
20%
Mensual
71
Sabor 13
Precio (economía) 24
Practicidad 26
Publicidad 11 8) ¿En qué se basan los
No sabe 8 clientes para escoger?
82
10% 16% Sabor
13%
Precio (economía)
32% 29%
Practicidad
Publicidad
No sabe
5% 5% Calidad
10%
Espacio
Empaque
72
12.2. ANEXO 2: ENCUESTA A AMAS DE CASA
2) ¿Consume pulpa de fruta?
Si 30
No 20
2) ¿Consume pulpa
de fruta?
40%
60% Si
No
73
No conoce 1
74
5) ¿Qué marca compra?
Pulpifruta 17 5) ¿Qué marca
Éxito 3 compra?
Carrefour 1
Carulla 2
Canoa 1 Pulpifruta
7%
Sin marca 4 13% Éxito
No compra 2 3% Carrefour
7% 57% Carulla
3% Canoa
10% Sin marca
No compra
75
8) ¿Cada cuánto compra pulpa de
fruta?
Diario 8 8) ¿Cada cuánto
2 o 3 días 3 compra pulpa de
Semanal 16
Quincenal 3
fruta?
10%
Diario
27%
2 o 3 días
53%
Semanal
10%
Quincenal
63%
7% 1 o 2 veces
3% por semana
35%
Si
60%
No
5% No responde
77
9.3. ANEXO 3: IMAGEN DE LA EMPRESA
MARCA
―Mi Pul-Pa‖ es una empresa dedicada a la producción, distribución y comercialización
de pulpa de fruta con el fin de promover entre los usuarios y clientes el consumo de
alimentos menos artificiales y más nutritivos al momento de acompañar comidas,
brindando así una alternativa de vida saludable y bienestar gracias a los nutrientes
que poseen las frutas, resaltando que ―Mi Pul-Pa‖ es 100% natural, conserva su sabor
original y con ventajas como la preparación rápida y fácil.
ESLOGAN
El concepto de ―MI PUL-PA UNA EXPERIENCIA NATURAL‖ parte de la necesidad de
volver a productos naturales ya que el mercado está lleno de productos totalmente
artificiales, compuestos de químicos y conservantes; Mi Pul-Pa busca hacer que los
usuarios, en este caso amas de casa, sientan bienestar y que dan bienestar a sus
familias al consumir un producto saludable y nutritivo.
Este producto brinda la excelente alternativa de experimentar el sabor completamente
natural de frutas en una presentación diferente: en pulpa, mucho más fácil de preparar
y brindando la ventaja de la conservación por mayor tiempo de la fruta sin perder las
exquisitas propiedades y el sabor original, acercando a los usuarios a lo natural por
esta razón, MI PULPA brinda una EXPERIENCIA NATURAL.
LOGOTIPO
Los conceptos que se quieren comunicar son las características de la pulpa de fruta:
100% natural
El sabor fresco y original
78
Teniendo en cuenta que los elementos semánticos como el color, los contrastes, las
texturas, contornos y proporciones y los elementos gestálticos como la jerarquía,
pregnancia y experiencia, son los que aportan significado al logotipo, y por lo tanto la
identidad, el elemento identificador se compone de la siguiente manera:
MI
PULPA
La tipografía escogida para el logotipo de la empresa es leaf médium ya que
demuestra naturalidad, el color marrón oscuro se escogió para darle fuerza, jerarquía
y pregnancia al nombre.
79
MI PULPA
Se le da el mayor rango de jerarquía a la tipografía a través de las formas orgánicas
que la caracterizan y el color para generar mayor recordación. La tipografía está en
contraste de color claro/oscuro con el fondo para dar mayor vibración. Además los
contornos significan lo dulce de la fruta.
80
El fondo de colores cálidos entre diferentes tonalidades de anaranjados fue escogido
porque se asocia con alimentos sanos y estimulo del apetito.
ETIQUETAS
El empaque se diseño pensando en proteger el producto de las alteraciones como la
contaminación química y microbiana, del oxígeno, el vapor de agua y con la intención
de que a su vez comunicara la identidad del producto.
El material escogido fue plástico: polipropileno de 70 micras ya que empacando al
vacío cumple con las necesidades anteriormente presentadas para que la fruta no se
deteriore, cumpliendo la más importante que es la opción de congelamiento y además
es un material transparente que permite más fácilmente la comunicación con el
usuario.
70 micras son las películas de polipropileno suficientes para que el empaque actué
como barrera ante los gases y la humedad, teniendo en cuenta que el material de la
película debe ―respirar‖ a una velocidad necesaria para mantener la mezcla correcta
de oxígeno, dióxido de carbono y vapor de agua en el interior de la bolsa.57
ETIQUETAS
Cada sabor con un color diferente sin perder la coherencia con la identidad:
FRESA
57
[En línea] http://www.envapack.com/empacado-frutas-y-verduras/ [Citado el 7 de octubre
de 2012].
81
MORA
82
MARACUYÁ
MANGO
83
GUANÁBANA
84
LULO
85
9.4. ANEXO 4: COSTOS DE PUBLICIDAD
COSTO DE PUBLICIDAD Julio 2013 - Junio 2014
Tipo de Publicidad Descripción Cantidad Valor Unitario Valor Total
Volante en papel offset
brillante de tamaño 1/4
de carta en donde se
informarán las ventajas
Volantes de comprar pulpa de 4.000 $ 35 $ 140.000
fruta y los productos que
se ofrecen. Se realizarán
50 volantes por cada
tienda.
Afiches de 60 cm de alto
por 40 cm de ancho en
donde se seducirá al
cliente con las ventajas
Afiches de consumir pulpa 75 $ 3.200 $ 240.000
resaltando el precio,
sabor, cantidad. Se
realizará un afiche por
cada tienda.
Una persona repartiendo
en tiendas pruebas del
producto para que
seduzca al consumidor y
le de confianza a los
Pruebas de Sabor usuarios. Además que 3 $ 650.000 $ 1.950.000
compren el producto por
impulso. Serían 3
personas trabajando
durante 50 días visitando
2 veces cada tienda.
TOTAL GASTO EN
$ 2.330.000
PUBLICIDAD
86
COSTO DE PUBLICIDAD Julio 2014 - Junio 2015
Tipo de Publicidad Descripción Cantidad Valor Unitario Valor Total
Volante en papel offset
brillante de tamaño 1/4
de carta en donde se
informarán las ventajas
de comprar pulpa de
Volantes 6.550 $ 36 $ 236.586
fruta y los productos que
se ofrecen. Se realizarán
500 volantes por cada
tienda. (100 tiendas
nuevas).
Afiches de 60 cm de alto
por 40 cm de ancho en
donde se seducirá al
cliente con las ventajas
de consumir pulpa
Afiches 131 $ 3.302 $ 432.614
resaltando el precio,
sabor, cantidad. Se
realizará un afiche por
cada tienda. (100
tiendas nuevas).
Una persona repartiendo
en tiendas pruebas del
producto para que
seduzca al consumidor y
le de confianza a los
usuarios. Además que
Pruebas de Sabor 5 $ 670.800 $ 3.354.000
compren el producto por
impulso. Serían 10
personas trabajando
durante 50 días visitando
2 veces cada tienda. (80
tiendas nuevas).
TOTAL GASTO EN
$ 4.023.200
PUBLICIDAD
87
COSTO DE PUBLICIDAD Julio 2015 - Junio 2016
Tipo de Publicidad Descripción Cantidad Valor Unitario Valor Total
Volante en papel offset
brillante de tamaño 1/4
de carta en donde se
informarán las ventajas
de comprar pulpa de
Volantes 9.650 $ 37 $ 359.712
fruta y los productos que
se ofrecen. Se realizarán
500 volantes por cada
tienda. (100 tiendas
nuevas).
Afiches de 60 cm de alto
por 40 cm de ancho en
donde se seducirá al
cliente con las ventajas
de consumir pulpa
Afiches 193 $ 3.408 $ 657.759
resaltando el precio,
sabor, cantidad. Se
realizará un afiche por
cada tienda. (100
tiendas nuevas).
Una persona repartiendo
en tiendas pruebas del
producto para que
seduzca al consumidor y
le de confianza a los
usuarios. Además que
Pruebas de Sabor 8 $ 692.266 $ 5.538.125
compren el producto por
impulso. Serían 10
personas trabajando
durante 50 días visitando
2 veces cada tienda. (85
tiendas nuevas).
TOTAL GASTO EN
$ 6.555.595
PUBLICIDAD
88
COSTO DE PUBLICIDAD Julio 2016 - Junio 2017
Tipo de Publicidad Descripción Cantidad Valor Unitario Valor Total
Volante en papel offset
brillante de tamaño 1/4
de carta en donde se
informarán las ventajas
de comprar pulpa de
Volantes 13.150 $ 38 $ 505.863
fruta y los productos que
se ofrecen. Se realizarán
500 volantes por cada
tienda. (100 tiendas
nuevas).
Afiches de 60 cm de alto
por 40 cm de ancho en
donde se seducirá al
cliente con las ventajas
de consumir pulpa
Afiches 263 $ 3.517 $ 925.007
resaltando el precio,
sabor, cantidad. Se
realizará un afiche por
cada tienda. (100
tiendas nuevas).
Una persona repartiendo
en tiendas pruebas del
producto para que
seduzca al consumidor y
le de confianza a los
usuarios. Además que
Pruebas de Sabor 11 $ 714.418 $ 7.858.599
compren el producto por
impulso. Serían 10
personas trabajando
durante 50 días visitando
2 veces cada tienda. (85
tiendas nuevas).
TOTAL GASTO EN
$ 9.289.469
PUBLICIDAD
89
COSTO DE PUBLICIDAD Julio 2017 - Junio 2018
Tipo de Publicidad Descripción Cantidad Valor Unitario Valor Total
Volante en papel offset
brillante de tamaño 1/4
de carta en donde se
informarán las ventajas
de comprar pulpa de
Volantes 17.500 $ 40 $ 694.744
fruta y los productos que
se ofrecen. Se realizarán
500 volantes por cada
tienda. (100 tiendas
nuevas).
Afiches de 60 cm de alto
por 40 cm de ancho en
donde se seducirá al
cliente con las ventajas
de consumir pulpa
Afiches 350 $ 3.630 $ 1.270.389
resaltando el precio,
sabor, cantidad. Se
realizará un afiche por
cada tienda. (100
tiendas nuevas).
Una persona repartiendo
en tiendas pruebas del
producto para que
seduzca al consumidor y
le de confianza a los
usuarios. Además que
Pruebas de Sabor 14 $ 737.279 $ 10.321.913
compren el producto por
impulso. Serían 10
personas trabajando
durante 50 días visitando
2 veces cada tienda. (85
tiendas nuevas).
TOTAL GASTO EN
$ 12.287.046
PUBLICIDAD
90
9.5. ANEXO 5: COTIZACIÓN TRANSPORTE
Bogotá, 23 de mayo de 2013
Señor
Ciudad
Cordialmente,
Gerente
91
Nuestra Misión es satisfacer las necesidades de transporte terrestre, manejo de
mercancías y distribución de carga a nivel urbano apoyado en un equipo humano
calificado y con una infraestructura tecnológica que cumpla con los estándares de
seguridad, garantía y tiempos de entrega a nuestros clientes.
BENEFICIOS ADQUIRIDOS
Atención Personalizada
Asesoramiento Continuo
Personal Capacitado
Contamos con un personal altamente cualificado en todas las áreas de negocios, dueños
de una amplia experiencia y conocimientos, que estarán dispuestos a responder de forma
inmediata y eficaz a todos sus requerimientos.
Logística Integral
92
Tarifas Competitivas
Móvil Express su Alternativa es su aliado estratégico, por esta razón velamos siempre
por sus intereses mediante tarifas justas y competitivas, permitiéndonos obtener un
beneficio mutuo.
Por todo lo anterior y lo siguiente usted elige nuestra organización para la distribución de
sus mercancías por aspectos importantes, como:
Contamos con una flotilla de cinco (5) motocarros con una capacidad máxima de 700 kilos
cada uno, y dos (2) furgones con capacidad de 2 ½ toneladas, los cuales son
administrados y controlados a través de un sistema satelital que redunda en un aumento
de la productividad y seguridad de la mercancía. Los vehículos cuentan con diferentes
características con el propósito de atender cualquier tipo de carga lo que da una mayor
flexibilidad en el servicio y transporte de mercancía.
OFERTA ECONÓMICA
A. Servicio de Carga
Transporte y distribución tienda a tienda en la ciudad de Bogotá: $250 por kilo. (Incluye el
descargue).
93
9.6. ANEXO 6: DIAGRAMAS DEL PROCESO
94
95
9.7. ANEXO 7: MATERIA PRIMA
96
MATERIA PRIMA Julio 2014 - Junio 2015
Pedido Pedido Pedido Pedido
Total Total Total
Promedio Diario Semanal Mensual Anual Total Anual
Diario Semanal Mensual
(kg) (kg) (kg) (kg)
Mango $ $ $ $ $
30 150 600 7200
Tommy 1.803 54.087 270.436 1.081.742 12.980.909
Mora de $ $ $ $ $
30 150 600 7200
Castilla 3.500 104.985 524.927 2.099.707 25.196.486
$ $ $ $ $
Lulo 30 150 600 7200
2.601 78.019 390.096 1.560.384 18.724.608
Maracuyá $ $ $ $ $
30 150 600 7200
huilense 1.304 39.133 195.667 782.669 9.392.026
$ $ $ $ $
Fresa 30 150 600 7200
4.582 137.462 687.312 2.749.248 32.990.976
$ $ $ $ $
Guanábana 7,5 37,5 150 1800
2.494 18.708 93.538 374.152 4.489.819
$ $ $ $ $
Total
16.284 157,50 432.395 788 2.161.976 3.150 8.647.902 37.800 103.774.824
97
MATERIA PRIMA Julio 2016 - Junio 2017
Pedido Pedido Pedido Pedido
Total Total Total
Promedio Diario Semanal Mensual Anual Total Anual
Diario Semanal Mensual
(kg) (kg) (kg) (kg)
Mango $ $ $ $ $
60 300 1200 14400
Tommy 1.920 115.208 576.041 2.304.163 27.649.959
Mora de $ $ $ $ $
60 300 1200 14400
Castilla 3.727 223.624 1.118.119 4.472.477 53.669.725
$ $ $ $ $
Lulo 60 300 1200 14400
2.770 166.185 830.923 3.323.693 39.884.314
Maracuyá $ $ $ $ $
60 300 1200 14400
huilense 1.389 83.356 416.781 1.667.122 20.005.465
$ $ $ $ $
Fresa 60 300 1200 14400
4.880 292.802 1.464.008 5.856.030 70.272.362
$ $ $ $ $
Guanábana 15 75 300 3600
2.657 39.848 199.240 796.961 9.563.530
$ $ $ $ $
Total
17.343 315,00 921.022 1.575 4.605.112 6.300 18.420.446 75.600 221.045.356
98
9.8. ANEXO 8: INSUMOS
INSUMOS Julio 2013 - Junio 2014
Empaque
Bolsa plástica
elaborado
(200 g) + $ 120 450 $ 54.000 2.250 $ 270.002 $ 1.080.009 108.001 $ 12.960.108
en 9.000
Sticker
polietileno
Empaque
Bolsa plástica
elaborado
(200 g) + $ 124 788 $ 97.524 3.938 $ 487.620 15.750 $ 1.950.480 189.000 $ 23.405.760
en
Sticker
polietileno
Empaque
Bolsa plástica
elaborado
(200 g) + $ 128 1155 $ 147.612 5.775 $ 738.062 23.100 $ 2.952.247 277.200 $ 35.426.958
en
Sticker
polietileno
Empaque
Bolsa plástica
elaborado
(200 g) + $ 132 1575 $ 207.731 7.875 $ 1.038.654 31.500 $ 4.154.616 378.000 $ 49.855.392
en
Sticker
polietileno
99
INSUMOS Julio 2017 - Junio 2018
Empaque
Bolsa plástica
elaborado
(200 g) + $ 136 2100 $ 285.838 10.500 $ 1.429.188 42.000 $ 5.716.752 504.000 $ 68.601.020
en
Sticker
polietileno
100
9.9. ANEXO 9: NÓMINA
NÓMINA
Cargo Salario 2013 Salario 2014 Salario 2015 Salario 2016 Salario 2017
$
Gerente General $ 14.479.680 $ 14.943.030 $ 15.421.207 15.914.685 $ 16.423.955
$
Asistente de Ventas $ 13.025.680 $ 13.442.502 $ 13.872.662 14.316.587 $ 14.774.718
$
Mano de Asistente de Planta $ 13.025.680 $ 13.442.502 $ 13.872.662 14.316.587 $ 14.774.718
Obra Directa $
Asistente de Mercadeo $ 13.025.680 $ 13.442.502 $ 13.872.662 14.316.587 $ 14.774.718
SubTotal Nómina MOD $
Mensual $ 4.463.060 $ 4.605.878 $ 4.753.266 4.905.371 $ 5.062.342
$
SubTotal Nómina MOD Anual $ 53.556.720 $ 55.270.535 $ 57.039.192 58.864.446 $ 60.748.109
$
Prestación Contador $ - $ - $ - - $ -
de Servicios $
Seguridad $ - $ - $ - - $ -
$
Total Nómina Mensual $ 4.463.060 $ 4.605.878 $ 4.753.266 4.905.371 $ 5.062.342
$
Total Nómina Anual $ 53.556.720 $ 55.270.535 $ 57.039.192 58.864.446 $ 60.748.109
101
CARGO Ayudantes/Asesores
102
9.10. ANEXO 10: PLAN DE PRODUCCIÓN
103
9.11. ANEXO 11: MANUAL DE FUNCIONES
GERENTE GENERAL
CARGO GERENTE GENERAL
ÁREA GERENCIA
LÍNEA O DEPENDENCIA GERENCIA
JEFE INMEDIATO
104
Ejercer un liderazgo dinámico para volver operativos y ejecutar los planes y
estrategias determinados.
Desarrollar un ambiente de trabajo que motive positivamente a los
individuos y grupos organizacionales.
Medir continuamente la ejecución y comparar resultados reales con los
planes y estándares de ejecución (autocontrol y Control de Gestión).
Supervisar constantemente los principales indicadores de la actividad de la
empresa con el fin de tomar decisiones adecuadas, encaminadas a lograr un
mejor desempeño de la empresa.
Mantener contacto continuo con proveedores, en busca de nuevas
tecnologías o materias primas, insumos y productos más adecuados.
Decidir cuando un nuevo producto ha de ingresar al mercado.
105
JEFE DE VENTAS
CARGO JEFE DE VENTAS
ÁREA VENTAS
LÍNEA O DEPENDENCIA GERENCIA GENERAL
JEFE INMEDIATO GERENTE GENERAL
106
JEFE DE PRODUCCIÓN
CARGO JEFE DE PRODUCCIÓN
ÁREA PRODUCCIÓN
LÍNEA O DEPENDENCIA GERENCIA GENERAL
JEFE INMEDIATO GERENTE GENERAL
107
Realizar seguimiento de la evolución tecnológica analizando la aplicabilidad
en la propia empresa y estudiando la posible rentabilidad de su utilización.
Preparar y presentar al equipo directivo, y muy concretamente al Gerente
General, de la evolución de los índices de productividad, de las acciones
realizadas en el período y del conjunto de recomendaciones deseables para
la mejora del período siguiente.
Realizar seguimiento del rendimiento y efectividad de los mandos
intermedios a su cargo, proponiendo planes formativos para su crecimiento
a nivel tecnológico.
Realizar seguimiento especial de la planificación de los trabajos y del
cumplimiento de los plazos de entrega, procurando información peri ódica,
puntual y fiable al Jefe de compras y distribución en este aspecto.
Realizar benchmarking de su especialidad y tipo de actividad a partir del
cual poder establecer objetivos de progreso y realizar el seguimiento
correspondiente.
Revisar la viabilidad técnica y de rentabilidad económica de los trabajos de
mayor envergadura.
Recibir, filtrar y distribuir los procedimientos y mejoras del sistema de
calidad.
Liderar y seguir los avances en las acciones correctoras y preventivas en
áreas de productividad, calidad y medio ambiente.
Revisar los resultados económicos individuales de cada trabajo cuando
excedan de un nivel determinado de beneficio o de pérdida.
Establecer las limitaciones, características o especificaciones de producción
que sean necesarias para que el Departamento Comercial pueda informar
adecuadamente a los clientes sobre los resultados que pueden obtenerse.
Asignar las funciones y responsabilidades a cada una de las personas de su
área, así como las relaciones entre ellas, muy especialmente de los que
tienen cargos jerárquicos.
Contactar con clientes, juntamente con personal de ventas, para clarificar el
proceso de producción y su impacto en el costo del producto.
Supervisar y controlar las actividades de almacenaje, tanto de materias
primas como de productos terminados, así como también su entrega a los
clientes.
108
JEFE DE LOGÍSTICA
CARGO JEFE DE LOGÍSTICA
ÁREA LOGÍSTICA
LÍNEA O DEPENDENCIA GERENCIA GENERAL
JEFE INMEDIATO GERENTE GENERAL
109
Realizar indicadores de gestión que reflejen la situación del área de
compras.
Velar por la adecuada realización de inventarios y control de los mismos.
Mantener actualizado el registro de proveedores y las condiciones de venta
de cada uno.
Generar y controlar el presupuesto designado a su área.
Mantener los inventarios en los niveles óptimos de acuerdo a las
operaciones de la empresa.
Supervisar continuamente al personal a su cargo velando por que cumplan
con las normas, procedimientos y reglamentos establecidos por el área.
Mantener a la gerencia general comunicada acerca de las variaciones en los
precios de los insumos y productos.
Cumplir y hacer cumplir las normas política s y procedimientos establecidos
en los manuales de la empresa.
Realizar otras actividades asignadas por su jefe y que permitan cumplir con
los objetivos del puesto.
110
ASISTENTE DE MERCADEO
CARGO ASISTENTE DE MERCADEO
ÁREA VENTAS
LÍNEA O DEPENDENCIA JEFATURA DE VENTAS
JEFE INMEDIATO JEFE DE VENTAS
111
9.12. ANEXO 12: COSTOS ADMINISTRATIVOS
112
Arriendo $ 9.232.480
Servicios Públicos $ 8.573.017
Transporte $ 6.594.629
Publicidad $ 9.289.469
$
Total 33.998.594
113
9.13. ANEXO 13: CARACTERÍSTICAS S.A.S
Características de Sociedades por Acciones Simplificadas (S.A.S) como forma
jurídica:
―Las S.A.S pueden constituirse con cualquier monto de capital social y
cualquier cantidad de empleados.
La responsabilidad de los socios se limita a sus aportes, sin requerir la
estructura de una sociedad anónima.
Puede funcionar con uno o varios accionistas, siendo estas personas
jurídicas o naturales.
Se constituye bajo documento privado en lugar de escritura pública,
haciendo que el proceso de constitución y reforma sea más fácil y
eficiente.
No exige asamblea de accionistas ni junta directiva, con tener un
representante legal es suficiente.
No exige revisor fiscal‖58.
Los aspectos tributarios por los cuales una S.A.S debe responder:
Contribuyentes del impuesto de industria y comercio (ICA)
Impuesto a la renta y sus complementarios
Impuestos sobre el valor agregado(IVA)
Obligaciones parafiscales, Sena, ICBF y Cajas.
58
MINISTERIO DE INDUSTRIA Y COMERCIO, Guía S.A.S, [En Línea]
http://www.mincomercio.gov.co/econtent/Documentos/Publicaciones/GuiaSAS.pdf [citado el 7 de
octubre de 2012]
59
CAMARA DE COMERCIO DE BOGOTÁ. [En Línea] www.ccb.org.co [citado el 7 de octubre de
2012]
114
4% Para el subsidio familiar.
3% Para el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF).
2% Para el Servicio Nacional de Aprendizaje (SENA).
115
9.14. ANEXO 14: BENEFICIOS DE REGISTRAR LA MARCA
60
SUPERINTENDENCIA DE INDUSTRIA Y COMERCIO. Marcas. [En línea]
http://www.sic.gov.co/es/web/guest/marcas [Citado el 8 de octubre de 2012].
116
9.15. ANEXO 15: FACTURACIÓN Y VENTAS
A continuación las facturas que corroboran los datos anteriormente mencionados. Las
ventas se realizan semanalmente específicamente los días sábados.
117
118
119