CASO

1. Cerro Blanco

Elaborar el presupuesto de efectivo para enero, febrero, marzo y abril de la empresa Cerro Blanco. Considerar:

o Un saldo mínimo en caja de $1,000 y máximo de $2,000. El saldo inicial es de $1,000.

o Las ventas se realizan con el 40% de contado y el resto se cobra el mes siguiente. El saldo por cobrar de diciembre
es de $3,600.

o Las ventas incrementan en razón del 8% mensual.

o El costo de la mercancía vendida es de 50% sobre las ventas. Los pagos se hacen a 30 y 60 días. Los saldos de
noviembre y diciembre son de $1,000 y $2,000, para cada uno.

Los costos de operación son erogables en el mismo mes, a excepción de los gastos de depreciación y amortización
acumulados por $150 y $200, respectivamente.

Existen pagos pendientes del año anterior por el ISR por $1,200 que se harán en marzo y el reparto de PTU en abril
por $700. En enero vence un documento por pagar de $800 y se comprará un activo fijo de $5,000, del cual se
pagará la mitad en ese mes y la otra mitad al siguiente. En febrero vence un documento por cobrar de $1,000. Los
préstamos que se soliciten causarán un interés mensual de 5%.

2. A partir de la información que acabas de revisar del caso Cerro Blanco, genera un archivo en Excel y realiza lo
siguiente:

o En la primera hoja coloca tus Datos de identificación: nombre completo y matrícula, nombre del Módulo, nombre
de tu asesor, fecha y nombre de la Evidencia de Aprendizaje.

o En la segunda hoja genera el Presupuesto de efectivo, con cada una de sus cédulas como se vio en la lectura El
presupuesto de efectivo.

o Analizando la situación planteada en el caso, realiza una Conclusión en la que interpretes los resultados
correspondientes al presupuesto de efectivo y menciones las acciones a seguir para dar solución.

o Justifica la importancia de conocer el tema presupuesto de efectivo, argumenta tu postura.

o La contabilidad, como su base matemática, requiere que sus cálculos sean exactos, correctos y secuenciales, es
decir, que van afectando a procesos posteriores. Presta mucha atención a los registros de las cantidades que
realices, ya que cualquier omisión o error de tecleo, puede generar que los diferentes ejercicios arrastren un error en
la información contenida.

o Aplica el formato de moneda en pesos mexicanos, con dos decimales y alineado a la derecha en todas las
cantidades monetarias que aparecen en tu práctica.