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INVERSIONES
Valor %
(USD)
INVERSIÓN FIJA
Valor %
(USD)
%
Imprevistos de la inversión fija 5.0 S/ 13,811 4.76
Valor %
(USD)
%
Reparto de utilidades a trabajadores S/ - 0.00
TERRENO Y CONSTRUCCIONES
CONSTRUCCIONES
TOTAL S/ 42,240
ANEXO A-2
MAQUINARIA Y EQUIPO
TOTAL S/ 135,054
Equipo de Producción (Importado y Nacional)
Unidad
Bandas 9
Tolva de alimentación 1
Lavadora rotativa 1
Camara de refrigeración 1
Balanza 500 kg 1
Lavadora tornillo sin fin 1
Cortadora 1
Escaldadora 1
Molino de rodillos 1
Bombas 5
Tanque de fermentación (250 L) 2
Tanque de enfriamiento 1
Tanque de trasiego (100 L) 1
Clarificadora 1
Tanque de carbonatación 1
Tanque de almacenamiento de CO2 1
Embotelladora 1
Caldero 10 BHP 1
$ TOTAL
700 6300
1500 1500
5000 5000
58000 58000
495 495
5500 5500
600 600
8000 8000
1700 1700
229 1145
700 1400
2500 2500
500 500
4000 4000
6720 6720
1287 1287
14000 14000
4592 4592
ANEXO A-3
OTROS ACTIVOS
DENOMINACIÓN (USD)
2. Talleres S/ 2,954
5. Laboratorios S/ 2,000
TOTAL S/ 98,922
1. Equipos y muebles de oficina
unid c/u c/t
Computador 1 650 650
Servidor 2 30 60
Escritorios 2 70 140
Muebles 1 1000 1000
Anaqueles 2 28 56
ANEXO B
CAPITAL DE OPERACIÓN
EGRESOS
TOTAL S/ 70,906
VENTAS NETAS
TOTAL S/ 342,720
-
24,480
7,344
17,136
0.36
ANEXO D
COSTOS DE PRODUCCIÓN
(USD) %
ANUAL
S/ 186,241
49.8920607
ANEXO D-1
MATERIALES DIRECTOS
TOTAL S/ 16
Total
36.20
-
0.63
-
200.00
-
23.83
-
50.42
-
311.07
ANEXO D-2
S/ -
SUMAN S/ 56,016
%
Cargas sociales 35.0 S/ 19,606
TOTAL S/ 75,622
ANEXO D-3
CARGA FABRIL
S/ -
S/ -
SUMAN S/ 36,432
%
Cargas sociales 35.0 S/ 12,751
TOTAL S/ 49,183
B. MATERIALES INDIRECTOS
TOTAL S/ 74
ANEXO D-3 (Continuación 1)
C. DEPRECIACIÓN
TOTAL S/ 24,650
D. SUMINISTROS
TOTAL S/ 6,313
E. REPARACIONES Y MANTENIMIENTO
F. SEGUROS
TOTAL S/ 4,188
GASTOS DE VENTAS
S/ -
S/ -
SUMAN S/ 7,800
%
Cargas sociales 0.0 S/ -
SUMAN S/ 7,800
GASTOS DE PROMOCIÓN
Publicidad S/ 630
Distribución S/ 960
SUMAN S/ 9,390
%
Imprevistos 1.0 S/ 94
TOTAL S/ 9,484
ANEXO F
S/ -
S/ -
SUMAN S/ 14,520
%
Cargas sociales 0.0 S/ -
SUMAN S/ 14,520
Teléfonos S/ 290
%
Imprevistos 1.0 S/ 156
TOTAL S/ 15,706
ANEXO G
GASTOS FINANCIEROS
TOTAL S/ 24,117.70
ANEXO H
(USD) %
PUNTO DE EQUILIBRIO
Seguros S/ 4,188 S/ - S/ -
Imprevistos S/ 4,430 S/ - S/ -
S/ 0.0006
S/ 3.0891
S/ 0.0570
S/ 2.0091
S/ 0.0030
S/ 1.0069
S/ 0.2579
S/ 0.1711
S/ 0.1711
S/ 0.1810
S/ 0.3874
S/ 0.6416
S/ 0.9852
S/ 8.9611
S/ 3.8001
S/ 2.0142
% Capacidad Costos Fijos Costos Variables Costos Totales Ingresos
0 S/ 186,032 S/ - S/ 186,032 S/ -
100 S/ 186,032 S/ 35,997 S/ 222,030 S/ 342,720
S/400,000
S/350,000
S/300,000
S/250,000
S/200,000
S/150,000
S/100,000
S/50,000
S/-
0 20 40 60 80 100 120
% Capacidad Utilizada
VALOR ACTUAL -360932.92 130137 135439 140956 146699 152675 158895 165369 172106 179117 230932
Rentabilidad anual 76.91% 76.97% 77.02% 77.08% 77.13% 77.18% 77.24% 77.29% 77.35% 95.89%
Tasa de descuento anual 0%
Razón de descuento 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
x y
Costos Fijos 25190.33 25190.33
Costos Variables 0.00 144014.11
Costos Totales 25190.33 169204.44
Ingresos Netos 0.00 342720.00
CUADRO 02 revisado
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS [u.s.d.]
CONCEPTO AÑO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
84-85 85-86 86-87 87-88 88-89 89-90 90-91 91-92 92-93 93-94
Ingreso por ventas 260431.39 272156.98 283882.56 295608.14 325792.60 338222.43 338222.43 338222.43 338222.43 338222.43
Costos Directos 85678.45 89962.37 94460.49 99183.51 104142.70 109349.82 114817.30 120558.18 126586.10 132915.39
Cosecha y transporte 53759.08 56447.03 59269.38 62232.85 65344.49 68611.72 72042.30 75644.42 79426.64 83397.97
Costos Fijos 21000.00 22050.00 23152.50 24310.13 25525.63 26801.91 28142.01 29549.11 31026.56 32577.89
Costos Totales 160437.52 168459.40 176882.37 185726.49 195012.82 204763.45 215001.61 225751.71 237039.30 248891.25
UTILIDAD MARGINAL 99993.87 103697.58 107000.19 109881.65 130779.78 133458.98 123220.82 112470.73 101183.13 89331.18
Mantenimiento 2000.00 2100.00 2205.00 2315.25 2431.01 2552.56 2680.19 2814.20 2954.91 3102.66
Capital de trabajo 55775.01 58563.76 61491.95 64566.54 67794.88 71184.62 74743.84 78481.04 82405.10 86525.34
Valor Rescate Finca 392237.40
Valor Rescate Equipos 8000.00
Flujo Neto Efectivo 42218.86 43033.82 43303.24 42999.86 60553.89 59721.80 45796.79 31175.49 15823.13 399940.58
250000
VAN ($)
5000
CALCULO DEL V.A.N.
V.A.N. -13909.77 0
17.50 18.00 18.50 19.00 19.50 20.00 20.50 200000
-5000
-10000
($) 150000
-15000
100000
15000
300000
10000
250000
VAN ($)
5000
0
17.50 18.00 18.50 19.00 19.50 20.00 20.50 200000
V.A.N. sup. 9663.44 -5000
($)
-10000 150000
Determinación de TIR por tanteo
Tasa mayor 20.00%
-15000
Tasa menor 18.00%
100000
-20000
T.I.R = 18.82% Tasa (%)
50000
1; 21000
0 1; 0
Tasa VAN 0 0.2 0.4 0.6
V.A.N. 20.00 -13909.77
V.A.N. sup. 18.00 9663.44
Capacidad de Trab
18.82 0
T.I.R = 18.82%
Punto de Equilibrio
quilibrio (año 1)
0.6 0.8 1 1.2
acidad de Trabajo
ESTRUCTURA PRODUCTIVA
INSUMO - PRODUCTO
Arroz precocido - Proteína texturizada de soya
SP (Insumos) 6,313.32
Energía eléctrica (Kw-h) 7,268 0.67 4,869.56
Combustible (kg) 12 7.00 84.00
Agua (m3) 1,478 0.92 1,359.76
0 - - -
IBK 33,808.67
Imprevistos 4,429.86
Seguros 4,188.48
Gastos ventas 9,483.90
Gastos administrativos 15,706.43
IBKM 4,188.48
IBKR - - 24,650.13
% %
0.01% 0.03 0.01%
0.04% 0.17
0.05
0.04
0.07
0.00
0.00
17.44% 76.15
9.98
9.43
21.36
35.38
64.38% 83.51
50.60
32.91
100.00%
0.7751938