Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017

La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó p
partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto qu
posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento qu
para la toma de decisiones e inversión empresarial.

Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar los
en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos.
valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuesto

PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y haz
deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a

Variación Variación año Variación

IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
 upuestos 2017
domésticos y nos contactó para realizar un estudio de mercado
o con un nuevo producto que quieren lanzar al mercado con dos
ión dado el conocimiento que tienes en esta área tan importante

ra la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variaciones

al que ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifiques y
nta el respectivo presupuesto totalmente diligenciado.

roviene la información y haz los cálculos correspondientes (se

e vamos a sustentar frente a la compañía.
Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

2120 3050 3200 4125 4390
930 150 925 265

Suma de variaciones mensuales 6530

Promedio de variación 544
Venta totales año 2016 65439
Promedio mensual de venta totales año 2016 5453
Ingresos totales por ventas 2017 $ 1,821,710,645
Precio de venta 2016 $ 28,796
Proyección de ventas 2017, método 1 128777
Proyección de ventas 2017, método 2 128777

Proyección requerida 2017; promedio

método 1 + promedio método 2 dividido en 2
128777
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 $ 208,412,611
Precio de venta, enero 2017 $ 25,121
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2017 $ 3,075,693,448

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017

Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017

Ingresos to
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
$ 103,914,044 112,622,258 121,330,472 130,038,686
TOTAL 1,8

Ingresos to
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
 $ 208,412,611 217,120,825 225,829,039 234,537,253
TOTAL 3,0
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
5748 6748 5100 4678 4990 6870
1358 1000 -1648 -422 312 1880

Ingresos totales 2016

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
138,746,900 147,455,113 156,163,327 164,871,541 173,579,755 182,287,969
1,821,710,645

Ingresos totales 2017

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
243,245,467 251,953,680 260,661,894 269,370,108 278,078,322 286,786,536
3,075,693,448
 NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
7890 8650 65439 5453
1020 760 6530 544

NOVIEMBRE DICIEMBRE
190,996,183 199,704,397

NOVIEMBRE DICIEMBRE
295,494,750 304,202,964
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción Dec-15
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 2540

Total costo MOD y CIF (mes)

5 Kg
Mano de obra
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 66,644,080.99

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 37479

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 95,205,8
MARGEN 30%

Producción Feb-16
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 3426

Total costo MOD y CIF (mes)

5 Kg
Mano de obra
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 78,835,580.47

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 32875

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 112,622,2
MARGEN 30%

Producción Apr-16
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 4311

Total costo MOD y CIF (mes)

5 Kg
Mano de obra
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 91,027,079.95

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 30162

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 130,038,6
MARGEN 30%

Producción Jun-16
 Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 5197

Total costo MOD y CIF (mes)

5 Kg
Mano de obra
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 103,218,579.42

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 28374

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 147,455,1
MARGEN 30%

Producción Aug-16
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 6082

Total costo MOD y CIF (mes)

5 Kg
Mano de obra
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 115,410,078.90

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 27106

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 164,871,5
MARGEN 30%
Producción Oct-16
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 6968

Total costo MOD y CIF (mes)

5 Kg
Mano de obra
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 127,601,578.38

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 26161

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 182,287,9
MARGEN 30%

Producción Dec-16
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 7853

Total costo MOD y CIF (mes)

5 Kg
Mano de obra
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 139,793,077.86

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 25429

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 199,704,3
MARGEN 30%
Producción Feb-17
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 8739

Total costo MOD y CIF (mes)

5 Kg
Mano de obra
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 151,984,577.34

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 24845

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 217,120,8
MARGEN 30%

Producción Apr-17
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 9624

Total costo MOD y CIF (mes)

5 Kg
Mano de obra
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 164,176,076.81

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 24369

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 234,537,2
MARGEN 30%
Producción Jun-17
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 10510

Total costo MOD y CIF (mes)

5 Kg
Mano de obra
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 176,367,576.29

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 23973

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 251,953,6
MARGEN 30%

Producción Aug-17
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 11396

Total costo MOD y CIF (mes)

5 Kg
Mano de obra
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 188,559,075.77

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 23638

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 269,370,1
MARGEN 30%

Producción Oct-17
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 12281

Total costo MOD y CIF (mes)

5 Kg
Mano de obra
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 200,750,575.25

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 23352

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 286,786,5
MARGEN 30%

Producción Dec-17
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 13167

Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 212,942,074.73

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 23104

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 304,202,9
MARGEN 30%
 Total cantidad insumo Precio del insumo
por presentación
Cantidad Valor
1,500.00 $ 2.00
0.40 $ 1,200.00
0.50 $ 1,100.00
0.75 $ 1,150.00
1.50 $ 600.00
50.00 $ 0.50
50.00 $ 7.00
250.00 $ 30.00
1.00 $ 100.00
Costo unitario por MP

Dec-15
Total costo MP (mes)
$ 34,973,081

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)

5 Kg

$ 10,841.39
$ 1,626.21
$ 12,467.60

Costo total unitario

$ 26,235.10

37479
95,205,830
30%

Feb-16
Total costo MP (mes)
 $ 47,164,580

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)

5 Kg

$ 8,039.02
$ 1,205.85
$ 9,244.87

Costo total unitario

$ 23,012.37

32875
112,622,258
30%

Apr-16
Total costo MP (mes)
$ 59,356,080

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)

5 Kg

$ 6,387.84
$ 958.18
$ 7,346.01

Costo total unitario

$ 21,113.51

30162
130,038,686
30%

Jun-16
 Total costo MP (mes)
$ 71,547,579

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)

5 Kg

$ 5,299.37
$ 794.91
$ 6,094.27

Costo total unitario

$ 19,861.77

28374
147,455,113
30%

Aug-16
Total costo MP (mes)
$ 83,739,079

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)

5 Kg

$ 4,527.84
$ 679.18
$ 5,207.01

Costo total unitario

$ 18,974.51

27106
164,871,541
30%
Oct-16
Total costo MP (mes)
$ 95,930,578

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)

5 Kg

$ 3,952.41
$ 592.86
$ 4,545.27

Costo total unitario

$ 18,312.77

26161
182,287,969
30%

Dec-16
Total costo MP (mes)
$ 108,122,078

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)

5 Kg

$ 3,506.75
$ 526.01
$ 4,032.76

Costo total unitario

$ 17,800.26

25429
199,704,397
30%
Feb-17
Total costo MP (mes)
$ 120,313,577

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)

5 Kg

$ 3,151.41
$ 472.71
$ 3,624.12

Costo total unitario

$ 17,391.62

24845
217,120,825
30%

Apr-17
Total costo MP (mes)
$ 132,505,077

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)

5 Kg

$ 2,861.45
$ 429.22
$ 3,290.67

Costo total unitario

$ 17,058.17

24369
234,537,253
30%
Jun-17
Total costo MP (mes)
$ 144,696,576

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)

5 Kg

$ 2,620.36
$ 393.05
$ 3,013.41

Costo total unitario

$ 16,780.91

23973
251,953,680
30%

Aug-17
Total costo MP (mes)
$ 156,888,076

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)

5 Kg

$ 2,416.74
$ 362.51
$ 2,779.25

Costo total unitario

$ 16,546.75

23638
269,370,108
 30%

Oct-17
Total costo MP (mes)
$ 169,079,575

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)

5 Kg

$ 2,242.48
$ 336.37
$ 2,578.85

Costo total unitario

$ 16,346.35

23352
286,786,536
30%

Dec-17
Total costo MP (mes)
$ 181,271,075

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg
$ 2,091.66
$ 313.75
$ 2,405.41

Costo total unitario

$ 16,172.91

23104
304,202,964
30%
 Total costo consumo

Valor
$ 3,000.00
$ 480.00
$ 550.00
$ 862.50
$ 900.00
$ 25.00
$ 350.00
$ 7,500.00
$ 100.00
$ 13,767.50

Producción Jan-16
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 3426

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 78,835,580.47

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 32875

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 112,622,25
MARGEN 30%

Producción Mar-16
 Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 4311

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 91,027,079.95

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 30162

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 130,038,68
MARGEN 30%

Producción May-16
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 5197

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 103,218,579.42

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 28374

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 147,455,11
MARGEN 30%
Producción Jul-16
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 6082

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 115,410,078.90

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 27106

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 164,871,54
MARGEN 30%

Producción Sep-16
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 6968

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 127,601,578.38

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 26161

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 182,287,96
MARGEN 30%
Producción Nov-16
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 7853

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 139,793,077.86

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 25429

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 199,704,39
MARGEN 30%

Producción Jan-17
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 8739

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 151,984,577.34

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 24845

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 217,120,82
MARGEN 30%
Producción Mar-17
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 9624

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 164,176,076.81

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 24369

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 234,537,25
MARGEN 30%

Producción May-17
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 10510

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 176,367,576.29

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 23973

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 251,953,68
MARGEN 30%

Producción Jul-17
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 11396

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 188,559,075.77

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 23638

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 269,370,10
MARGEN 30%

Producción Sep-17
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 12281

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 200,750,575.25

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 23352

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 286,786,53
MARGEN 30%

Producción Nov-17
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 13167

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 212,942,074.73

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 23104

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 304,202,96
MARGEN 30%
Jan-16
Total costo MP (mes)
$ 47,164,580

Costo por Unidad MOD

y CIF (mes)
5 Kg
$ 8,039.02
$ 1,205.85
$ 9,244.87

Costo total unitario

$ 23,012.37

32875
112,622,258
30%

Mar-16
 Total costo MP (mes)
$ 59,356,080

Costo por Unidad MOD

y CIF (mes)
5 Kg
$ 6,387.84
$ 958.18
$ 7,346.01

Costo total unitario

$ 21,113.51

30162
130,038,686
30%

May-16
Total costo MP (mes)
$ 71,547,579

Costo por Unidad MOD

y CIF (mes)
5 Kg
$ 5,299.37
$ 794.91
$ 6,094.27

Costo total unitario

$ 19,861.77

28374
147,455,113
30%
Jul-16
Total costo MP (mes)
$ 83,739,079

Costo por Unidad MOD

y CIF (mes)
5 Kg
$ 4,527.84
$ 679.18
$ 5,207.01

Costo total unitario

$ 18,974.51

27106
164,871,541
30%

Sep-16
Total costo MP (mes)
$ 95,930,578

Costo por Unidad MOD

y CIF (mes)
5 Kg
$ 3,952.41
$ 592.86
$ 4,545.27

Costo total unitario

$ 18,312.77

26161
182,287,969
30%
Nov-16
Total costo MP (mes)
$ 108,122,078

Costo por Unidad MOD

y CIF (mes)
5 Kg
$ 3,506.75
$ 526.01
$ 4,032.76

Costo total unitario

$ 17,800.26

25429
199,704,397
30%

Jan-17
Total costo MP (mes)
$ 120,313,577

Costo por Unidad MOD

y CIF (mes)
5 Kg
$ 3,151.41
$ 472.71
$ 3,624.12

Costo total unitario

$ 17,391.62

24845
217,120,825
30%
Mar-17
Total costo MP (mes)
$ 132,505,077

Costo por Unidad MOD

y CIF (mes)
5 Kg
$ 2,861.45
$ 429.22
$ 3,290.67

Costo total unitario

$ 17,058.17

24369
234,537,253
30%

May-17
Total costo MP (mes)
$ 144,696,576

Costo por Unidad MOD

y CIF (mes)
5 Kg
$ 2,620.36
$ 393.05
$ 3,013.41

Costo total unitario

$ 16,780.91

23973
251,953,680
 30%

Jul-17
Total costo MP (mes)
$ 156,888,076

Costo por Unidad MOD

y CIF (mes)
5 Kg
$ 2,416.74
$ 362.51
$ 2,779.25

Costo total unitario

$ 16,546.75

23638
269,370,108
30%

Sep-17
Total costo MP (mes)
$ 169,079,575

Costo por Unidad MOD

y CIF (mes)
5 Kg
$ 2,242.48
$ 336.37
$ 2,578.85

Costo total unitario

$ 16,346.35

23352
 286,786,536
30%

Nov-17
Total costo MP (mes)
$ 181,271,075

Costo por Unidad MOD

y CIF (mes)
5 Kg
$ 2,091.66
$ 313.75
$ 2,405.41

Costo total unitario

$ 16,172.91

23104
304,202,964
30%
Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

3650 4100 4550 5080 4970
450 450 530 -110

Suma de variaciones mensuales 1130

Promedio de variación 94
Venta totales año 2016 55758
Promedio mensual de venta totales año 2016 4647
Ingresos totales por ventas 2016 $ 1,826,498,794
Precio de venta 2016 $ 33,126
Proyección de ventas 2017, método 1 62874
Proyección de ventas 2017, método 2 62874
Proyección requerida 2017; promedio
método 1 + promedio método 2 dividido en 2
62874
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 $ 160,957,117
Precio de venta, enero 2017 $ 32,550
Presupuesto ingresos totales
por ventas año 2016 $ 2,020,320,223

Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016

Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016

MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

$ 144,805,331 146,151,313 147,497,295 148,843,277
TOTAL

MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

$ 160,957,117 162,303,099 163,649,081 164,995,063
TOTAL
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
4340 4010 5022 4803 4760
-630 -330 1012 -219 -43

Ingresos totales 2016

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
150,189,260 151,535,242 152,881,224 154,227,206 155,573,188
1,826,498,794

Ingresos totales 2017

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
166,341,045 167,687,027 169,033,010 170,378,992 171,724,974
2,020,320,223
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
4433 4910 4780 55758 4647
-327 477 -130 1130 94.17

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

156,919,170 158,265,152 159,611,135

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

173,070,956 174,416,938 175,762,920
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00

Producción Dec-15
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4248

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 100,421,544.23

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 33768

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 143,459,349
MARGEN 30%

Producción Feb-16
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4356
 Total costo MOD y CIF
(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 102,305,919.23

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 33555

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 146,151,313
MARGEN 30%

Producción Apr-16
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4463

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 104,190,294.23

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 33353

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 148,843,277
MARGEN 30%

Producción Jun-16
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4570
 Total costo MOD y CIF
(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 106,074,669.23

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 33160

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 151,535,242
MARGEN 30%

Producción Aug-16
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4677

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 107,959,044.23

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 32976

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 154,227,206
MARGEN 30%

Producción Oct-16
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4784
 Total costo MOD y CIF
(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 109,843,419.23

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 32800

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 156,919,170
MARGEN 30%

Producción Dec-16
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4891

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 111,727,794.23

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 32632

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 159,611,135
MARGEN 30%

Producción Feb-17
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4998
 Total costo MOD y CIF
(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 113,612,169.23

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 32471

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 162,303,099
MARGEN 30%

Producción Apr-17
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 5106

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 115,496,544.23

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 32317

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 164,995,063
MARGEN 30%

Producción Jun-17
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 5213
 Total costo MOD y CIF
(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 117,380,919.23

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 32169

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 167,687,027
MARGEN 30%

Producción Aug-17
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 5320

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 119,265,294.23

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 32027

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 170,378,992
MARGEN 30%

Producción Oct-17
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 5427
 Total costo MOD y CIF
(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 121,149,669.23

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 31891

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 173,070,956
MARGEN 30%

Producción Dec-17
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 5534

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 123,034,044.23

PRECIO DE VENTA (COSTO UNI/( 1 - RENTABILIDAD)) 31760

INGRESO MENSUAL (COSTO UNI*UNIDAD MES) $ 175,762,920
MARGEN 30%
 Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
2,520.00 $ 2.00 $ 5,040.00
1.05 $ 1,200.00 $ 1,260.00
0.35 $ 1,150.00 $ 402.50
2.10 $ 600.00 $ 1,260.00
350.00 $ 0.50 $ 175.00
70.00 $ 7.00 $ 490.00
350.00 $ 5.00 $ 1,750.00
210.00 $ 30.00 $ 6,300.00
7.00 $ 130.00 $ 910.00
Costo unitario por MP $ 17,587.50

Producción
Total costo MP (mes) Producción
$ 74,719,044.23 Concentrado para perros

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg Mano de obra
$ 5,260.78 Total costo MOD producc
$ 789.12 Total CIF (15% de la MO
$ 6,049.90 Costo MOD y CIF

Costo total unitario Costo unitario total

$ 23,637.40 Costo total de producci

33768 PRECIO DE VENTA (COSTO

143,459,349 INGRESO MENSUAL (COS
30% MARGEN

Producción
Total costo MP (mes) Producción
$ 76,603,419.23 Concentrado para perros
 Costo por Unidad MOD y
CIF (mes)
5 Kg Mano de obra
$ 5,131.37 Total costo MOD producc
$ 769.71 Total CIF (15% de la MO
$ 5,901.08 Costo MOD y CIF

Costo total unitario Costo unitario total

$ 23,488.58 Costo total de producci

33555 PRECIO DE VENTA (COSTO

146,151,313 INGRESO MENSUAL (COS
30% MARGEN

Producción
Total costo MP (mes) Producción
$ 78,487,794.23 Concentrado para perros

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg Mano de obra
$ 5,008.18 Total costo MOD producc
$ 751.23 Total CIF (15% de la MO
$ 5,759.40 Costo MOD y CIF

Costo total unitario Costo unitario total

$ 23,346.90 Costo total de producci

33353 PRECIO DE VENTA (COSTO

148,843,277 INGRESO MENSUAL (COS
30% MARGEN

Producción
Total costo MP (mes) Producción
$ 80,372,169.23 Concentrado para perros
 Costo por Unidad MOD y
CIF (mes)
5 Kg Mano de obra
$ 4,890.76 Total costo MOD producc
$ 733.61 Total CIF (15% de la MO
$ 5,624.37 Costo MOD y CIF

Costo total unitario Costo unitario total

$ 23,211.87 Costo total de producci

33160 PRECIO DE VENTA (COSTO

151,535,242 INGRESO MENSUAL (COS
30% MARGEN

Producción
Total costo MP (mes) Producción
$ 82,256,544.23 Concentrado para perros

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg Mano de obra
$ 4,778.72 Total costo MOD producc
$ 716.81 Total CIF (15% de la MO
$ 5,495.52 Costo MOD y CIF

Costo total unitario Costo unitario total

$ 23,083.02 Costo total de producci

32976 PRECIO DE VENTA (COSTO

154,227,206 INGRESO MENSUAL (COS
30% MARGEN

Producción
Total costo MP (mes) Producción
$ 84,140,919.23 Concentrado para perros
 Costo por Unidad MOD y
CIF (mes)
5 Kg Mano de obra
$ 4,671.69 Total costo MOD producc
$ 700.75 Total CIF (15% de la MO
$ 5,372.45 Costo MOD y CIF

Costo total unitario Costo unitario total

$ 22,959.95 Costo total de producci

32800 PRECIO DE VENTA (COSTO

156,919,170 INGRESO MENSUAL (COS
30% MARGEN

Producción
Total costo MP (mes) Producción
$ 86,025,294.23 Concentrado para perros

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg Mano de obra
$ 4,569.36 Total costo MOD producc
$ 685.40 Total CIF (15% de la MO
$ 5,254.77 Costo MOD y CIF

Costo total unitario Costo unitario total

$ 22,842.27 Costo total de producci

32632 PRECIO DE VENTA (COSTO

159,611,135 INGRESO MENSUAL (COS
30% MARGEN

Producción
Total costo MP (mes) Producción
$ 87,909,669.23 Concentrado para perros
 Costo por Unidad MOD y
CIF (mes)
5 Kg Mano de obra
$ 4,471.42 Total costo MOD producc
$ 670.71 Total CIF (15% de la MO
$ 5,142.13 Costo MOD y CIF

Costo total unitario Costo unitario total

$ 22,729.63 Costo total de producci

32471 PRECIO DE VENTA (COSTO

162,303,099 INGRESO MENSUAL (COS
30% MARGEN

Producción
Total costo MP (mes) Producción
$ 89,794,044.23 Concentrado para perros

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg Mano de obra
$ 4,377.58 Total costo MOD producc
$ 656.64 Total CIF (15% de la MO
$ 5,034.22 Costo MOD y CIF

Costo total unitario Costo unitario total

$ 22,621.72 Costo total de producci

32317 PRECIO DE VENTA (COSTO

164,995,063 INGRESO MENSUAL (COS
30% MARGEN

Producción
Total costo MP (mes) Producción
$ 91,678,419.23 Concentrado para perros
 Costo por Unidad MOD y
CIF (mes)
5 Kg Mano de obra
$ 4,287.60 Total costo MOD producc
$ 643.14 Total CIF (15% de la MO
$ 4,930.74 Costo MOD y CIF

Costo total unitario Costo unitario total

$ 22,518.24 Costo total de producci

32169 PRECIO DE VENTA (COSTO

167,687,027 INGRESO MENSUAL (COS
30% MARGEN

Producción
Total costo MP (mes) Producción
$ 93,562,794.23 Concentrado para perros

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg Mano de obra
$ 4,201.25 Total costo MOD producc
$ 630.19 Total CIF (15% de la MO
$ 4,831.44 Costo MOD y CIF

Costo total unitario Costo unitario total

$ 22,418.94 Costo total de producci

32027 PRECIO DE VENTA (COSTO

170,378,992 INGRESO MENSUAL (COS
30% MARGEN

Producción
Total costo MP (mes) Producción
$ 95,447,169.23 Concentrado para perros
 Costo por Unidad MOD y
CIF (mes)
5 Kg Mano de obra
$ 4,118.31 Total costo MOD producc
$ 617.75 Total CIF (15% de la MO
$ 4,736.05 Costo MOD y CIF

Costo total unitario Costo unitario total

$ 22,323.55 Costo total de producci

31891 PRECIO DE VENTA (COSTO

173,070,956 INGRESO MENSUAL (COS
30% MARGEN

Total costo MP (mes)

$ 97,331,544.23

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg
$ 4,038.57
$ 605.79
$ 4,644.36

Costo total unitario

$ 22,231.86

31760
175,762,920
30%
 Jan-16
Unidades (mes) Total costo MP (mes)
4302 $ 75,661,231.73

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD

(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 5,195.27
$ 3,352,500 $ 779.29
$ 25,702,500.00 $ 5,974.56

Total costo Costo total unitario

$ 101,363,731.73 $ 23,562.06

33660
$ 144,805,331
30%

Mar-16
Unidades (mes) Total costo MP (mes)
4409 $ 77,545,606.73
Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD
(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 5,069.03
$ 3,352,500 $ 760.35
$ 25,702,500.00 $ 5,829.38

Total costo Costo total unitario

$ 103,248,106.73 $ 23,416.88

33453
$ 147,497,295
30%

May-16
Unidades (mes) Total costo MP (mes)
4516 $ 79,429,981.73

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD

(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 4,948.77
$ 3,352,500 $ 742.32
$ 25,702,500.00 $ 5,691.08

Total costo Costo total unitario

$ 105,132,481.73 $ 23,278.58

33255
$ 150,189,260
30%

Jul-16
Unidades (mes) Total costo MP (mes)
4623 $ 81,314,356.73
Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD
(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 4,834.09
$ 3,352,500 $ 725.11
$ 25,702,500.00 $ 5,559.20

Total costo Costo total unitario

$ 107,016,856.73 $ 23,146.70

33067
$ 152,881,224
30%

Sep-16
Unidades (mes) Total costo MP (mes)
4731 $ 83,198,731.73

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD

(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 4,724.60
$ 3,352,500 $ 708.69
$ 25,702,500.00 $ 5,433.29

Total costo Costo total unitario

$ 108,901,231.73 $ 23,020.79

32887
$ 155,573,188
30%

Nov-16
Unidades (mes) Total costo MP (mes)
4838 $ 85,083,106.73
Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD
(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 4,619.96
$ 3,352,500 $ 692.99
$ 25,702,500.00 $ 5,312.96

Total costo Costo total unitario

$ 110,785,606.73 $ 22,900.46

32715
$ 158,265,152
30%

Jan-17
Unidades (mes) Total costo MP (mes)
4945 $ 86,967,481.73

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD

(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 4,519.86
$ 3,352,500 $ 677.98
$ 25,702,500.00 $ 5,197.84

Total costo Costo total unitario

$ 112,669,981.73 $ 22,785.34

32550
$ 160,957,117
30%

Mar-17
Unidades (mes) Total costo MP (mes)
5052 $ 88,851,856.73
Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD
(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 4,424.00
$ 3,352,500 $ 663.60
$ 25,702,500.00 $ 5,087.60

Total costo Costo total unitario

$ 114,554,356.73 $ 22,675.10

32393
$ 163,649,081
30%

May-17
Unidades (mes) Total costo MP (mes)
5159 $ 90,736,231.73

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD

(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 4,332.12
$ 3,352,500 $ 649.82
$ 25,702,500.00 $ 4,981.94

Total costo Costo total unitario

$ 116,438,731.73 $ 22,569.44

32242
$ 166,341,045
30%

Jul-17
Unidades (mes) Total costo MP (mes)
5266 $ 92,620,606.73
Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD
(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 4,243.99
$ 3,352,500 $ 636.60
$ 25,702,500.00 $ 4,880.58

Total costo Costo total unitario

$ 118,323,106.73 $ 22,468.08

32097
$ 169,033,010
30%

Sep-17
Unidades (mes) Total costo MP (mes)
5373 $ 94,504,981.73

Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD

(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 4,159.36
$ 3,352,500 $ 623.90
$ 25,702,500.00 $ 4,783.27

Total costo Costo total unitario

$ 120,207,481.73 $ 22,370.77

31958
$ 171,724,974
30%

Nov-17
Unidades (mes) Total costo MP (mes)
5481 $ 96,389,356.73
Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD
(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 4,078.05
$ 3,352,500 $ 611.71
$ 25,702,500.00 $ 4,689.76

Total costo Costo total unitario

$ 122,091,856.73 $ 22,277.26

31825
$ 174,416,938
30%
 Gastos fijos y v

Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO

Agua $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534
Variación 3750 3844 3940
Luz $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926
Variación 6105 6306 6515
Gas $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800
Variación -10000 -13000 800
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Variación 0 0 0
Servicios generales $ 756,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
Variación 64000 0 0
Cafetería y aseo $ 325,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
Variación 25000 0 0
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
Variación 0 0 0
Papelería $ 100,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
Variación 10000 0 0
Arriendo $ 1,900,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
Variación 95000 0 0
Total mensual $ 4,360,000 $ 4,553,855 $ 4,551,005 $ 4,562,260

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero
 Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 165,572 $ 169,711 $ 173,954 $ 178,303 $ 182,760
4038 4139 4243 4349 4458
$ 210,656 $ 217,607 $ 224,788 $ 232,206 $ 239,869
6730 6952 7181 7418 7663
$ 47,600 $ 51,000 $ 50,000 $ 62,300 $ 61,000
4800 3400 -1000 12300 -1300
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
0 0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
0 0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
0 0 0 0 0
$ 4,577,828 $ 4,592,318 $ 4,602,742 $ 4,626,809 $ 4,637,630

mo mes para proyecciones de 2017.

entar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 187,329 $ 192,013 $ 196,813 $ 201,733 $ 2,121,066
4569 4683 4800 4920
$ 247,785 $ 255,962 $ 264,408 $ 273,134 $ 2,758,858
7916 8177 8447 8725
$ 64,100 $ 70,900 $ 68,430 $ 71,028 $ 686,158
3100 6800 -2470 2598
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000
0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000
0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000
0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 9,360,000
0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 1,320,000
0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 23,940,000
0 0 0 0
$ 4,653,214 $ 4,672,874 $ 4,683,651 $ 4,699,895 $ 55,414,082
 Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
$ 176,756 $ 201,733 $ 206,776.66 $ 211,946.07 $ 217,244.72
0 5043 5169 5299
$ 229,905 $ 273,133.89 $ 282,147.31 $ 291,458.17 $ 301,076.29
0 9013 9311 9618
$ 57,180 $ 71,028 $ 71,028 $ 71,028 $ 71,028
0 0 0 0
$ 99,000 $ 99,000 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
0 97500 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
0 0 0 0
$ 4,617,840 $ 4,699,895 $ 4,823,827 $ 4,838,307 $ 4,853,224
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 222,675.84 $ 228,242.74 $ 233,948.81 $ 239,797.53 $ 245,792.47
5431 5567 5706 5849 5995
$ 311,011.80 $ 321,275.19 $ 331,877.28 $ 342,829.23 $ 354,142.59
9936 10263 10602 10952 11313
$ 71,028 $ 71,028 $ 71,028.00 $ 71,028 $ 71,028
0 0 0 0 0
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
0 0 0 0 0
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
0 0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
0 0 0 0 0
$ 4,868,591 $ 4,884,421 $ 4,900,729 $ 4,917,530 $ 4,934,838
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 251,937.28 $ 258,235.71 $ 264,691.60 $ 2,783,023 $ 231,919
6145 6298 6456 62958 5247
$ 365,829.30 $ 377,901.66 $ 390,372.42 $ 3,943,055 $ 328,588
11687 12072 12471 117239 9770
$ 71,028 $ 71,028 $ 71,028 $ 852,336 $ 71,028
0 0 0 0 0
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 1,324,125 $ 110,344
0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000 $ 820,000
0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000 $ 350,000
0 0 0 3850000 0
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 10,432,500 $ 869,375
0 0 0 97500 8125
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 1,320,000 $ 110,000
0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 23,940,000 $ 1,995,000
0 0 0 0 0
$ 4,952,670 $ 4,971,040 $ 4,989,967 $ 58,635,039 $ 4,886,253
Análisis presupuestal año 2017

Concepto - COSTOS Y GASTOS

Producción concentrado para gatos 5 k
COSTOS
Producción concentrado para perros 7
Agua
Luz
Gas
Teléfono
GASTOS Servicios generales
Cafetería y aseo
Vigilancia
Papelería
Arriendo
Subtotal
1.15 Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más
Total costos y gastos

Ingresos presupuestados
Producción concentrado para gatos 5 k
Producción concentrado para perros 7
Menos costos y gastos presupuestados
Utilidad Bruta
PROMEDIO DOS CIF
 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
$ 145,888,828 $ 151,984,577 $ 158,080,327 $ 164,176,077
$ 112,669,982 $ 113,612,169 $ 114,554,357 $ 115,496,544
$ 202,581 $ 207,645 $ 212,836 $ 218,157
$ 274,281 $ 283,332 $ 292,682 $ 302,341
$ 71,326 $ 73,478 $ 75,694 $ 77,978
$ 99,416 $ 111,843 $ 111,843 $ 111,843
$ 823,444 $ 893,154 $ 893,154 $ 893,154
$ 351,470 $ 378,506 $ 378,506 $ 378,506
$ 783,276 $ 881,186 $ 881,186 $ 881,186
$ 110,462 $ 121,508 $ 121,508 $ 121,508
$ 2,003,379 $ 2,103,548 $ 2,103,548 $ 2,103,548
$ 263,278,444 $ 270,650,946 $ 277,705,641 $ 284,760,841
$ 4,303,013 $ 4,303,013 $ 4,303,013 $ 4,303,013
$ 267,581,457 $ 274,953,959 $ 282,008,653 $ 289,063,853

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

$ 208,412,611 $ 217,120,825 $ 225,829,039 $ 234,537,253
$ 160,957,117 $ 162,303,099 $ 163,649,081 $ 164,995,063
$ 267,581,457 $ 274,953,959 $ 282,008,653 $ 289,063,853

$ 101,788,271 $ 104,469,965 $ 107,469,466 $ 110,468,462

3741750 3741750 3741750 3741750

 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ 170,271,827 $ 176,367,576 $ 182,463,326 $ 188,559,076
$ 116,438,732 $ 117,380,919 $ 118,323,107 $ 119,265,294
$ 223,611 $ 229,201 $ 234,931 $ 240,805
$ 312,318 $ 322,625 $ 333,271 $ 344,269
$ 80,330 $ 82,753 $ 85,249 $ 87,821
$ 111,843 $ 111,843 $ 111,843 $ 111,843
$ 893,154 $ 893,154 $ 893,154 $ 893,154
$ 378,506 $ 378,506 $ 378,506 $ 378,506
$ 881,186 $ 881,186 $ 881,186 $ 881,186
$ 121,508 $ 121,508 $ 121,508 $ 121,508
$ 2,103,548 $ 2,103,548 $ 2,103,548 $ 2,103,548
$ 291,816,562 $ 298,872,819 $ 305,929,629 $ 312,987,009
$ 4,303,013 $ 4,303,013 $ 4,303,013 $ 4,303,013
$ 296,119,574 $ 303,175,831 $ 310,232,641 $ 317,290,021

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 243,245,467 $ 251,953,680 $ 260,661,894 $ 269,370,108
$ 166,341,045 $ 167,687,027 $ 169,033,010 $ 170,378,992
$ 296,119,574 $ 303,175,831 $ 310,232,641 $ 317,290,021

$ 113,466,938 $ 116,464,877 $ 119,462,263 $ 122,459,079

3741750 3741750 3741750 3741750

 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 194,654,826 $ 200,750,575 $ 206,846,325 $ 212,942,075
$ 120,207,482 $ 121,149,669 $ 122,091,857 $ 123,034,044
$ 246,825 $ 252,995 $ 259,320 $ 265,803
$ 355,630 $ 367,366 $ 379,489 $ 392,012
$ 90,470 $ 93,199 $ 96,011 $ 98,907
$ 111,843 $ 111,843 $ 111,843 $ 111,843
$ 893,154 $ 893,154 $ 893,154 $ 893,154
$ 378,506 $ 378,506 $ 378,506 $ 378,506
$ 881,186 $ 881,186 $ 881,186 $ 881,186
$ 121,508 $ 121,508 $ 121,508 $ 121,508
$ 2,103,548 $ 2,103,548 $ 2,103,548 $ 2,103,548
$ 320,044,976 $ 327,103,549 $ 334,162,746 $ 341,222,585
$ 4,303,013 $ 4,303,013 $ 4,303,013 $ 4,303,013
$ 324,347,989 $ 331,406,562 $ 338,465,758 $ 345,525,598

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 278,078,322 $ 286,786,536 $ 295,494,750 $ 304,202,964
$ 171,724,974 $ 173,070,956 $ 174,416,938 $ 175,762,920
$ 324,347,989 $ 331,406,562 $ 338,465,758 $ 345,525,598

$ 125,455,307 $ 128,450,931 $ 131,445,930 $ 134,440,287

3741750 3741750 3741750 3741750