UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

PRACTICA INTEGRADA

INSTRUCTIVO DE CAJA CHICA

NO. 02

V.01
EMISIÓN: ABRIL, 2,017
 INDICE GENERAL

Contenido Pagina
INTRODUCCIÓN .................................................................................................................................................. 1
OBJETIVOS ........................................................................................................................................................... 2
JUSTIFICACIÓN ................................................................................................................................................... 3
ALCANCE .............................................................................................................................................................. 4
REGLAMENTO DE CAJA CHICA ...................................................................................................................... 5
REGLAS PARA EL MANEJO DE CAJA CHICA .............................................................................................. 8
OPERACIONES DEL FONDO DE CAJA CHICA .......................................................................................... 10
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ............................................................................................................... 12
DEFINICIONES ................................................................................................................................................... 13
RESPONSABILIDADES DE ACUERDO AL MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y DESCRIPCIÓN DE
PUESTOS ............................................................................................................................................................ 15
FLUJOGRAMA .................................................................................................................................................... 19
ANEXO ................................................................................................................................................................. 23
 INTRODUCCIÓN

El instructivo de normas y procedimientos de Caja Chica, ha sido elaborado con la

finalidad de ofrecer a la Cooperativa Integral de Ahorro y Crédito “Visión” R.L., los
procesos administrativos y operativos que facilitarán el uso, manejo, control,
administración y ejecución del mismo, y que constituyen el cumplimiento de las
metas operativas establecidas por la institución.

El presente trabajo contiene sus propios objetivos, justificación, alcance,

disposiciones legales, estructura organizacional, definiciones, normas específicas,
así como el detalle sistemático de los procesos con su respectiva representación
gráfica.

Por ser un instrumento de consulta organizacional, deberá permanecer en el

centro de trabajo, por lo que se recomienda realizar su revisión y actualización
constante; así como la socialización del mismo, con el personal de la institución.

1
 OBJETIVOS

GENERAL

Contar con un instrumento de apoyo administrativo, que permita al personal

conocer el mecanismo utilizado en la ejecución de caja chica, en el cual se definen
normas y procedimientos utilizados en la entrega, pago y liquidación del fondo
asignado a la Caja Chica de la Cooperativa de ahorro y crédito integral Visión R.L.,
con el fin de propiciar un eficiente control interno del mismo, obteniendo resultados
positivos esperados.

ESPECÍFICOS

1. Proporcionar al personal que maneja y custodia la caja chica, una

herramienta de apoyo que les permita ejecutar eficientemente los fondos
asignados.
2. Establecer normas y procedimientos para el uso de la caja chica de la
Cooperativa de ahorro y crédito integral Visión R.L., con el fin de lograr una
apropiada y eficiente utilización de los recursos.
3. Detallar las responsabilidades de las personas y unidades que participan en
la entrega, pago y liquidación de fondos por medio de caja chica.
4. Servir como material de consulta para la inducción y capacitación de
personal.

2
 JUSTIFICACIÓN

El presente trabajo surge de la necesidad de mantener una actualización

constante de los procedimientos de entrega, pago y liquidación de fondos
asignados por medio de caja chica; lo anterior, permitirá simplificar los métodos
de trabajo, evitar duplicidad de procesos, optimización de recursos, obteniendo
una mayor eficiencia y eficacia en los procesos operativos.

Su vigencia servirá de base para la orientación de personal de nuevo ingreso, al

proveerle la herramienta técnica que facilite su incorporación al puesto de trabajo.

3
 ALCANCE

El contenido del presente instructivo de caja chica tiene aplicación dentro de la

Cooperativa Integral de Ahorro y Crédito “Visión” R.L, donde la contadora,
cuerpo directivo, órganos ejecutivos y cada empleado tiene definido el grado de
responsabilidad en la ejecución de los procedimientos de acuerdo al puesto de
trabajo que desempeña.

4
 REGLAMENTO DE CAJA CHICA
I. POLITICA GENERAL:
El fondo de caja chica, es de carácter permanente o fijo. El cual tiene por objeto
cubrir pagos de menor cuantía por adquisición de bienes de consumo o servicios
adquiridos, para el funcionamiento de la cooperativa.
Los pagos que se efectúen por medio de este fondo, serán líquidos en las
condiciones que este instructivo señale, a fin de obtener el reembolso con que le
restituya a la caja chica, la persona encargada contará con una gaveta de
escritorio, en el que guardara diario las seguridades necesarias, en donde
permanece bajo su responsabilidad; comprobantes y efectivo o solamente este
último atendiendo a las normas de funcionamiento siguiente:

II. CONTENIDO Y APLICACIÓN

a) MONTO Y TIPO DE FONDO:

Se establece un fondo para caja chica por el valor de MIL QUETZALES
EXACTOS (Q. 1,000.00) el que puede aumentarse o disminuir de acuerdo a las
necesidades de la cooperativa, el que deberá constar en acta.

b) PAGO POR COMPROBANTE:

La cantidad máxima a cancelar por el fondo será de CIEN quetzales (Q. 100.00)
por comprobante, pudiendo ser éste: Factura, recibos, vale o elaborara cheque
debidamente autorizado por el consejo de administración

c) AUTORIZACIÓN DE PAGO:
Todos los comprobantes deberán contener lo siguiente: Razonamiento al dorso,
visto bueno de la persona asignada para ello o en este caso será la comisión de
vigilancia o en su efecto el presidente del consejo administrativo.

d) ANTICIPO PARA COMPRA DE PAPELERIA Y TULIES Y OTROS:

5
Cuando se solicite un anticipo para compras o servicios se llenara un vale de caja
chica o en su efecto se llevara un control de conocimientos firmados por la
persona que recibe el fondo quien liquidara previa entrega comprobante
respectivo contable y devolución del efectivo según sea el caso al encargado de
caja chica.

e) TIEMPO PARA LIQUIDAR ANTICIPO:

Los anticipos para compras o servicios se deberán liquidar en el mismo día que se
obtenga o a mas tardar el día siguiente (se debe considerar también el termino de
la distancia) ya sea presentado el comprobante o devolución del efectivo recibido.

f) PROHIBICIÓN:
Los fondos de caja chica no podrán utilizarse para tender asuntos particulares de
ninguna persona, por lo tanto; no está permitido conceder ninguna clase de
anticipo con este fin.

g) LIQUIDACIÓN DE PAGO:
El encargado de la caja chica preparara la liquidación de pagos en un formulario
especial, cuando esos pagos representen un máximo del 75% del total asignado
como fondo fijo de caja chica.

h) COMO LLENAR UN FORMULARIO DE LIQUIDACIÓN:

 Fecha que corresponde al periodo que se liquida.
 Primera columna: fecha de los comprobantes en forma cronológica.
 Segunda columna: número de orden de presentación de los documentos
este número deberá estamparse con lápiz, de mina color rojo y engrandes
caracteres, con la doble intensión de localizarlo rápidamente y anular el
mismo.
Cada comprobante deberá llenar los requisitos legales.
a) Estar emitidos a nombre de la cooperativa.
b) Haber satisfecho los impuestos legales correspondientes.
c) Indicar claramente la fecha, cantidad y el valor de los artículos adquiridos.
d) Tener estampado la palabra cancelado al formalizarse el pago.

6
Tercera columna: Concepto o razón de la compra.
f) Al final del detalle los pagos se sumaran. El total de la sumatoria del mismo es
la cantidad a rembolsar al fondo fijo de caja chica; debajo de este valor, se notara
el fondo asignado para obtener por diferencia el efectivo en poder del encargado.
g) Nombre y firma del encargado: Gerente, presidente del consejo de
administración, comisión de vigilancia dando el visto bueno, cualquiera de los
tres.
h) La liquidación de caja chica deberá ser revisada por el gerente.
i) Posteriormente se deberá emitir el cheque como reposicion de los gastos
pagados en efectivo, para contar nuevamente con el fondo completo.
j) Finalmente llenar el formulario Voucher y hacer la partida correspondiente para
su debido registro contable.
k) Archivo general de los documentos.

7
 REGLAS PARA EL MANEJO DE CAJA CHICA

2. Las compras de bienes y servicios individuales que se efectúen con cargo al

fondo de caja chica, no deben ser superiores a Q. 1,000.00
3. Este fondo no podrá utilizarse para pagos fraccionados de compras mayores
que excedan el límite establecido.
4. Los gastos que puede cubrir caja chica son: artículos de papelería y fotocopias
(estas últimas en caso de que sean necesarias fuera de la sede central), insumos
de informática (compras de cartuchos) estas deberán de contener el numero de
inventario de la impresora, reparaciones de bienes en general, serán autorizadas
cuando las mismas no superen el 20% del valor de mercado del bien a reparar,
mantenimiento menor de edificios ej. Productos de limpieza, vidrios, cerraduras,
pinturas, etc. Se autorizaran en caso de que no exceda el límite establecido.
5. Los gastos no autorizados para caja chica son: Gastos en refrigerios, café,
té, yerba, galletitas, dulces, etc., compra de combustible y lubricantes para
vehículos, pasajes, servicios periódicos (suscripciones a revistas, alquileres,
provisión de agua, servicios de mantenimiento, cocheras mensuales),
publicaciones en periódicos o revistas, elementos para donar, obsequiar.
6. Las condiciones a cumplir con los comprobantes de gastos son: Las facturas
no deberán presentar enmiendas ni raspaduras a menos que estén
debidamente salvadas por el comerciante con la misma lapicera y con sello
aclaratorio del comerciante (o comercio) y su número de NIT. Deberán tener el
precio unitario y total por renglón, deberán contar con la leyenda o el sello de
pagado, detalle de la compra y/o prestación de servicios en el cual se describirá
la operación efectuada discriminando en caso de que así fuera el monto de
mano de obra y el correspondiente a materiales (a los efectos de la
imputación), en dicho caso no se admitirán comprobantes con bienes
identificados por código o la leyenda varios.
7. Los datos que deberán constar en las facturas son:
RAZON SOCIAL: Nombre de la Entidad
DOMICILIO: XXXXXXXX
NIT: XX-XXXXXXXX-X
TIPO DE CONSUMIDOR: IVA Exento

8
El comprobante deberá ser siempre el ORIGINAL.
En la factura no deberá citarse nunca la frase “cuenta corriente”

9
 OPERACIONES DEL FONDO DE CAJA CHICA
Una vez constituido el fondo para caja chica, es necesario ordenarlo para poder
entender las necesidades de efectivo y resguardar su integridad. A continuación
se describen los usos que se le pueden dar al fondo de caja chica:
1. Cuando el encargado de caja chica tiene a su poder el dinero en efectivo, debe
reguardar bajo su responsabilidad, depositado este en caja de seguridad
2. El fondo de caja chica estará disponible para que los funcionarios y empleados
puedan solicitarlo al encargado de caja chica, debiendo cumplir con la entrega de
los documentos necesarios para justificar legalmente la adquisición del bien o
servicios que estén interesados en adquirir, para la institución.
3. La persona responsable en efectuar un gasto con cargo al fondo de caja chica,
deberá completar el formato o vale que se le entrega, previo a que se le otorgue el
efectivo.
4. Después de haber completado el formulario indicado, lo traslada al jefe de la
oficina para que emita su autorización.
5. El encargado de caja chica, completará el formulario de cale a caja chica, el
cual debe ser firmado por el responsable de efectuar la compra, como
comprobante de haber recibido el dinero en efectivo.
6. El responsable procede a efectuar la compra y solicita la factura
correspondiente, debiendo verificar que la misma contenta correctamente los
datos.
7. El responsable de efectuar la compra, debe de entregar los siguientes
formularios en los casos siguientes:
a. Completar el formulario de ingreso a almacén cuando la compra se refiere a
adquisiones comprendidas dentro de los gastos que no excedan la disponibilidad
de caja chica.
b. Nota de conformidad por la aceptación del servicio, si el pago fuera para la
adquisición de servicios y
c. Certificación de inventarios si corresponde a la adquisición de servicio de
mantenimiento o reparación de propiedad, planta y equipo.
8. El responsable de efectuar la compra, en un plazo que no debe exceder de 48
horas posteriores a la firma del vale, deben entregar al encargado de caja chica
los documentos indicados en los numerales 6 y 7 recibiendo el vale de caja chica

10
que firmo por la recepción del dinero, así como también devolverá la diferencia de
dinero que haya resultado entre el valor de caja chica y la factura justificativa de la
compra.
9. El encargado de caja chica, debe verificar que la factura cumpla con los
requisitos y documentos indicados en los numerales 6 y 7 que además este
plenamente razonada en la parte del reverso y firmada por el responsable de
efectuar la compra.

11
 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA COOPERATIVA INTEGRAL DE

AHORRO Y CRÉDITO “VISIÓN”, R. L.

ORGANIGRAMA ACTUAL

Asamblea General

Consejo de
Administración

Comité de Vigilancia

Oficial de
Comité de Créditos
Cumplimiento

Gerencia General

Asesor de Créditos Ejecutivo de Ventas Receptor pagador

Fuente: Elaborado por Cooperativa Integral de Ahorro y Crédito “VISIÓN R.L.”

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 DEFINICIONES

CAJA CHICA
Es una cantidad monetaria asignada a uno o varios departamentos de la
debidamente autorizada por la Gerencia General, las cuales son utilizada para
cubrir pagos emergentes de menor cuantía por adquisición de servicios o
bienes para el funcionamiento de la cooperativa.

GASTOSMENORESOEMERGENTES
Son los desembolsos realizados por la institución, que según las características
del gasto pueden ser cancelados en forma inmediata.

VALE DE CAJA CHICA

Es el documento interno por medio del cual el solicitante, gestión al efectivo o
cheque para realizar compras menores y emergentes en beneficio de las
actividades de la institución; dicho documento debe estar autorizado por Gerencia
General.

MONTO Y TIPO DE FONDO

Se establece un fondo para caja chica pro el valor de MIL QUETZALES
EXACTOS (Q. 1,000.00) el que puede aumentarse o disminuir de acuerdo a las
necesidades, el que deberá ser exacta.

PAGO DE COMPROBANTE
La cantidad máxima es de CIEN QUETZALES (Q. 100.00) por comprobante,
pudiendo ser este: Factura, recibos, vale o liquidación. Y cuando los gastos o
pagos sobrepasen , este monto debería cancelarse con cheque a nombre de
cada uno de los proveedor de bienes y servicios.

AUTORIZACION DE PAGO
Todos los comprobantes deberán: Razonamiento del dorso, visto bueno de la
persona asignada para ello en este caso el gerente de la entidad.

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ANTICIPO PARA COMPRAS O SERVICIOS
Cuando se solicite un anticipo para compras o servicios se llenará un vale de caja
chica firmado por la persona que recibe el efectivo quien liquidara previa entrega
comprobante respectivo contable y devolución del efectivo según sea el
encargado de caja chica.

TIEMPO PARA LIQUIDAR ANTICIPOS

Los anticipos para compras o servicios se deberán liquidar en el mismo día que
se obtenga o a más tardar el día siguiente (Se debe considerar también el
término de la distancia) ya sea presentado el comprobante o devolución del
efectivo recibido.

LIQUIDACION
Los fondos de caja chica no podrán utilizarse para asuntos particulares de
ninguna persona, por lo tanto; no está permitido conceder ninguna clase de
anticipo con este fin.

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 RESPONSABILIDADES DE ACUERDO AL MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y
DESCRIPCIÓN DE PUESTOS

Asamblea General:
Es el órgano supremo de la Cooperativa, conformada por todos sus socios
activos, reunidos en el lugar, día y hora señalados en una convocatoria para
realizar en donde debe conocer, discutir, aprobar y tomar las decisiones de
interés para la organización; teniendo representatividad con el Quórum
establecido en los Estatutos

Atribuciones de la Asamblea:
1. Conocer, discutir, aprobar o improbar los asuntos inherentes a la
administración de la Cooperativa, de acuerdo a los informes que sean
presentados por los Órganos de la misma.
2. Acordar el pago de aportaciones adicionales para fines determinados y
establecer el valor, plazo de redención, y la tasa de interés que devengarán
las mismas; así como, el pago de las contribuciones ordinarias y
extraordinarias para fines específicos que se establecen en los Estatutos.
3. Conocer, discutir, aprobar, improbar sobre las reclamaciones de los
asociados contra actos, decisiones o actuaciones de los órganos directivos
que afecten sus derechos e intereses, dentro de la Cooperativa.
4. Conocer y resolver sobre las apelaciones presentadas por los asociados,
en los casos de expulsión de la Cooperativa.
5. Conocer, discutir, aprobar, improbar y resolver las controversias que surjan
en el ámbito de los Órganos Directivos de la Cooperativa.
6. Autorizar al Consejo de Administración el cobro de la Comisión, porcentaje
o cuotas que le correspondan al asociado para cubrir los gastos de
operación y administración, según lo establecido en el Estatuto.
7. Conocer, discutir, aprobar, improbar proyectos de capitalización y
ampliación de los servicios de la Cooperativa.
8. Conocer, discutir, aprobar los contratos de compra-venta y préstamos que
la Cooperativa celebre con terceros, cuando éstos excedan del cincuenta
por ciento (50%) de su patrimonio.
9. Aprobar los cambios en el valor de las cuotas de ingreso de los asociados.

15
 10. Conocer, discutir, aprobar o improbar los Reglamentos del régimen interno
elaborados por el Consejo de Administración.
11. Adoptar Acuerdos sobre cualquier asunto importante que beneficie o
perjudique los intereses de la Cooperativa
12. Elegir a los miembros del Consejo de Administración, Comisión de
Vigilancia, Comité de Educación, Comité de crédito y otros comités que se
conformen según las necesidades de la Cooperativa
13. Conocer, discutir, aprobar o improbar los Estados Financieros, así como el
proyecto de aplicación de los resultados en cada ejercicio contable,
presentados por el Consejo de Administración
14. Aprobar o improbar anualmente el plan de trabajo y el presupuesto de ingresos
y egresos, presentado por el Consejo de Administración
15. Dictar políticas de capitalización y ampliación de los servicios de la
Cooperativa
16. Autorizar la enajenación de los bienes inmuebles de la Cooperativa
17. Conocer los informes de actividades de los Órganos Sociales
18. Conocer el Resultado de las auditorías practicadas.

Presidente del Consejo de Administración de la Cooperativa Integral de

Ahorro y Crédito “Visión”, R.L.
Función General
Representar legalmente a la Cooperativa pudiendo delegarla de acuerdo a lo
establecido en el Estatuto: además, coordina, orienta, planifica, organiza, dirige,
supervisa, y evalúa todas las disciplinas a desarrollar por la presidencia.
Funciones Específicas
1. Convocar a reuniones a los integrantes del Consejo de Administración y
demás cuadros directivos, cuando sea necesario.
2. Dirigir las sesiones que se hayan convocado.
3. Coordinar el trabajo de los miembros de Consejo de Administración.
4. Ejercer voto resolutivo (doble en caso de empate) en las decisiones del
Consejo de Administración.
5. Representar legalmente a la Cooperativa en las operaciones en las que se
requiera.

16
 6. Cumplir y hacer que se cumplan los fines de la Cooperativa.

Vicepresidente del Consejo de Administración de la Cooperativa Integral de

Ahorro y Crédito “Visión”, R.L.
Función General
Desempeña sus funciones por delegación del Consejo de Administración, ante
quien es directamente responsable de las decisiones por el Consejo.
Funciones Especificas
1. Sustituir al presidente en caso de ausencia temporal de éste.
2. Representar a la Cooperativa , cuando el Consejo de Administración lo
disponga.
3. Asistir a reuniones para las cuales sea convocado.
4. Sugerir normas para el desarrollo de las sesiones de trabajo.
5. Auxiliar al presidente en sesiones, anotando el orden de las solicitudes
para la toma de la palabra.
6. Colaborar con la ejecución y control de los planes de trabajo de la
Cooperativa.
7. Asistir a las comisiones para las que sea nombrado por el Consejo de
Administración.
8. Realizar cualquier actividad que sea inherente a su cargo.

Presidente de la Comisión de Vigilancia de la Cooperativa Integral de Ahorro

y Crédito “Visión”, R.L.
Función General
Presidir y coordinar para cumplir y hacer que se cumpla con el Estatuto y con los
Reglamentos de Régimen Interno y demás disposiciones generales, fiscalizando y
supervisando las actividades de la Cooperativa, siendo solidariamente
responsable de las decisiones tomadas por la Comisión.

Comité de Ahorro y Crédito

Órgano encargado de impulsar el sistema de ahorro y crédito de la Cooperativa,
Como un medio de coadyuvar al desarrollo sostenible de los asociados, mediante

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el apoyo financiero a las actividades agropecuarias, forestales, artesanales,
agroindustriales, comercialización y de servicios; así como del fomento al ahorro.
Presidente del Comité de Ahorro y Crédito de la Cooperativa Integral de
Ahorro y Crédito “Visión”, R.L.
Funciones Específicas
1. Iniciar y dirigir las reuniones del Comité de Ahorro y Crédito.
2. Conocer, analizar y sugerir modificaciones al Reglamento de Ahorro y
Crédito de la Cooperativa y lo somete al Consejo de Administración para su
aprobación.
3. Convocar a reuniones.
4. Coordinar con el Consejo de Administración, las actividades crediticias del
Comité.
5. Presentar un Informe mensual y anual de las actividades del Comité de
Ahorro y Crédito al Consejo de Administración, para su inclusión en la
memoria de labores.
6. Coordinar el trabajo de los miembros del Comité.
7. Cumplir y hacer cumplir los fines del Comité.
8. Someter a consideración las solicitudes de crédito, para su aprobación..
9. Designar comisiones a los integrantes del Comité.
10. Firmar, conjuntamente con el secretario, las Actas del Comité de Ahorro y
Crédito.
11. Realizar cualquier otra actividad que sea inherente a su cargo.

18
 FLUJOGRAMA

Su simbología

Simbolo Representa

Inicio y fin de una operación

Operaciones: fases de un proceso

,método o procedimiento

Necesidad de el procedimiento

Decisión

Demora

Entrada de dinero

Salida de dinero

Documentación

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 CONSTITUCION DEL FONDO DE CAJA CHICA

Descripción de la Asamblea Consejo de Gerencia Encargado de

actividad General Administración General Caja Chica

1.La constitución de dicho fondo

se inicia a través de una
resolución de la Asamblea 1
General y lo envía a el consejo de
administración

2.El consejo de administración

2
envía a la gerencia general el
borrador del contenido de la
resolución

3.El consejo de administración lo

envía a la gerencia general para 3
la autorización del cheque para la
constitución de el fondo de caja
chica

4. La gerencia general analiza el 4

borrador para poder autorizar el
cheque

5.La gerencia general autoriza el 5

cheque , y lo envía a la persona
encargada de caja chica.

6. La persona designada para

administrar el fondo de caja chica
, se dirige al banco emisor del 6
cheque , para hacer efectivo en
billetes y monedas de
denominaciones pequeñas para
poder atender las necesidades de
efectivo para compras menores

7.Costitucion del fondo de caja

chica 7

20
 LIQUIDACION DEL FONDO DE CAJA CHICA

Descripción de la Encargado Gerente Consejo de

actividad de Caja chica General Administración

1. Se realiza el arqueo de la caja chica 1

y evalúa el saldo disponible

2. Efectúa liquidación parcial del fondo 2

de caja chica

3. Traslada al gerente general para la

liquidación parcial y reembolso 3
4
4. Recibe liquidación parcial el fondo
de caja chica

5. Revisa liquidación y documentos de

respaldo 5
4

6. Si la liquidación no esta correcta ,

devuelve para modificar de acuerdo 6
a las observaciones planteadas

7. Si la liquidación esta correcta

registra se traslada al consejo de 7
administración con la documentación
de respaldo

8. Recibe documentación para revisión 8

4

9. Si no esta correcta se devuelve para

su modificación de acuerdo a sus 9
observaciones

10. Si esta correcto se envía a el

encargado de caja chica para que 10
pueda firmar la liquidación

11. Elaboración de cheque de reintegro

de fondo de caja chica por parte del 11
consejo de administración 11
12
12. Firma de cheque e reintegro por
parte de el gerente general

13. Recibe cheque de reintegro a fondo 13

de caja chica

14. Se finaliza la liquidación del fondo de 14

caja chica

21
 OPERACIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA
Pago de medicamentos

Interesado Encargado de la caja chica

Inicio

Se establece la Se recibe la petición del

necesidad de adquirir interesado, se revisa y se
los medicamentos autoriza la entrega del
básicos para los efectivo al interesado
trabajadores de la
cooperativa

Decisión

Salida de
dinero Fin

Entrega del
Compra de los comprobante de
medicamentos la compra de
solicitados medicamentos

Fin

22
 ANEXO

VALE DE CAJA CHICA

No.

Q
Responsable:

En letras:
Fecha
Por:

Firma

23
 FORMATO DE LIQUIDACION DE CAJA CHICA

CAJA CHICA COOPERATIVA VISION

2017-0001

No. Fecha No. Factura Proveedor Descripción del Gasto Importe

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
TOTAL Q -

Elaborado Por: Revisado Por:

* COLOCAR NOMBRE DEL ENCARGADO DE CAJA CHICA *COLOCAR NOMBRE DE PERSONA QUE REVISA

Autorizado Por:
*COLOCAR NOMBRE DE JEFE DE PERSONA ENCARGADA DE CAJA CHICA

24
 SOLICITUD DE CHEQUE DE CAJA CHICA

TOTAL Q -

EMITIR EL CHEQUE A NOMBRE DE :

MOTIVO DEL CHEQUE : ANTICIPO OTROS

DESCRIPCION :

SOLICITADO POR: *CONTADOR GENERAL ELABORADO POR: * PERSONA QUIEN REALIZA LA SOLICITUD

AUTORIZADO: *GERENTE FINANCIERO

GERENTE

FECHA: 03-abr-17 FIRMA:

PARA USO EXCLUSIVO DE LA CONTABILIDAD

NO. DE CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

XXXX-XXXX CUENTAS POR PAGAR O POR LIQUIDAR XXXXX

XXXX-XXXX BANCO XXXXX

TOTALES - -

25