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Materia:
Contabilidad IV
Tema:
Manual de control interno
Motel “PARIS”
Ciclo escolar
Verano 2015
ÍNDICE
Introducción…………………………………………………1
Antecedentes…………………………1.1
Justificación…………………………..1.2
Grafica de Gantt……………………...1.3
Misión…………………………………………………………2
Del manual………………………….…2.1
De la cooperativa……………………..2.2
Visión…………………………………………………………3
Del manual…………………………….3.1
De la cooperativa……………………..3.2
Objetivos……………………………………………………..4
Del manual ……………………………4.1
De la cooperativa……………………..4.2
Valores………………………………………………………..5
Análisis Foda…………………………………………………6
Organigrama………………………………………………....7
Catálogo de cuentas…………………………………………8
Explicación de las cuentas………………………………….9
Control interno……………………………………………….10
Estados financieros………………………………………….11
Acta constitutiva……………………………………………...12
Permisos………………………………………………………13
Conclusión……………………………………………………14
Bibliografía……………………………………………………15
INTRODUCCIÓN
Aunque pudiera parece que los moteles son algo exclusivo de parejas
que no son la propia, es decir, algo para relaciones extramaritales, no
es así. De hecho, por su precio, por las características extras que
ofrecen, y en muchos casos por su localización, son utilizados por todo
tipo de viajeros.
JUSTIFICACIÓN
Los usuarios solo ocupan la habitación por algunas horas y son pocos
los que alcanzan las doce horas, entre lunes y viernes estas se
pueden rentar hasta cuatro veces en un día, sin embargo los fines de
semana, cuando la afluencia de huéspedes es mayor, en negocio
crece y las habitaciones pueden ser rentadas más de cuatro veces.
Entrada
Pasillos internos
Cochera
Recamaras
GRAFICA DE GANTT
MISIÓN
EMPRESA
MANUAL
El Control Interno del Motel Paris tiene como propósito medir, evaluar
y hacer seguimiento a los controles internos, de manera
independiente, justa y con sentido de pertenencia, posibilitando la
búsqueda de la eficiencia, la eficacia, calidad y economía de los
diferentes procesos encaminados al cumplimiento de objetivos y
metas.
VISIÓN
EMPRESA
MANUAL
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
SERVICIO
DISCRECIÓN
CALIDAD
PASIÓN
TRABAJO EN EQUIPO
DEBILIDADES AMENAZAS
Falta de personal
capacitado. Aparición de nuevos
Entrega tardía de la competidores con precios más
habitación por parte de atractivos y/o infraestructuras
los empleados. más modernas.
Falta de espacio físico Zona con bajo índice turístico.
para la circulación de Problemas de inseguridad.
vehículos.
Falta de creatividad en
la decoración de las
habitaciones.
POLÍTICAS GENERALES
CANCELACIONES:
III. Todas las habitaciones son para no fumar. Una tarifa de la capa
de ozono limpieza de $ 150 se cobrará a los clientes si el
tabaquismo se produce dentro de la habitación.
No se admiten animales.
Ámbito de operación
Área administrativa
Funciones generales:
· Administrar los bienes y recursos de la empresa.
· Responsable de la dirección y supervisión de la empresa.
· Supervisar el buen funcionamiento de las actividades de la empresa.
· Crear políticas de créditos, de ventas y de compras.
· Autorizar créditos.
· Autorización de compras de bienes y servicios.
· Análisis de estados financieros.
· Autorizar pagos.
· Firma de cheques.
Número de plazas 1
Ubicación Planta Alta
Tipo de contratación Indefinida
Funciones generales:
Realizara las correctas proyecciones a futuro de la empresa, lo cual le
ayudaran a aumentar y ampliar nuestras inversiones a corto y largo
plazo.
Número de plazas 1
Ubicación Planta Alta
Tipo de contratación Indefinida
Funciones generales:
Planifica, dirige y supervisa los programas de los diferentes
subsistemas de recursos humanos (reclutamiento, selección y
evaluación del desempeño) así como la aplicación de las políticas del
personal.
Participar en la formulación de la política de personal.
Dar a conocer las políticas de personal y asegurar que se cumpla por
completo.
Relacionarse con las oficinas de colocaciones y otras fuentes de mano
de obra.
Establecer el perfil y diseño de puestos Reclutar y seleccionar al
personal.
Determinar los términos y condiciones de empleo. Controlar que se
cumplan los diversos aspectos legales y requisitos establecidos por la
ley y la empresa en materia de contratación de personal.
Desarrollo y gestión de la estructura y política salarial. Supervisar la
correcta confección de las planillas de remuneraciones del personal.
Desarrollo y gestión de la política y administración de beneficios
sociales.
Controlar el cumplimiento del rol vacacional.
Responsabilidad:
a. Entrevistar o preparar las entrevistas de los aspirantes a un puesto,
encargarse de la rotación, despidos, etc.
b. Preparar y mantener los registros y estadísticas de personal.
c. Preparar y aplicar los instrumentos de control de personal.
d. Calificar y evaluar al personal.
e. Preparar los contratos de personal.
Número de plazas 1
Ubicación Planta Alta
Tipo de contratación Indefinida
Ámbito de operación
Área Administrativa
Funciones generales:
1. Supervisar la operación eficiente de las áreas de reservación,
recepción, ama de llaves, telefonía y lavandería.
2. Participar en el proceso de selección del personal de las áreas de
responsabilidad.
3. Aplicar las políticas, lineamientos y procedimientos del sistema de
gestión de calidad en las áreas a su cargo y las normas y/o estándares
de servicio que apliquen a las áreas a su cargo.
4. Establecer y supervisar que se lleven a cabo las políticas de
operación de su área.
5. Planear, supervisar y controlar la operación de grupos y
convenciones.
6. Elaborar en colaboración con los responsables de las áreas los
presupuestos anuales de ingresos y egresos.
Ámbito de operación
Área administrativa
· Organizar.
· Analizar.
· Solucionar problemas.
Nombre del Puesto JEFE DE RECEPCION
Número de plazas 1
Ubicación Planta Baja
Tipo de contratación Contratación Indefinida
Ámbito de operación
Área administrativa
Funciones generales:
Gestión del personal de recepción:
Ámbito de operación
Área administrativa
Funciones generales:
Limpieza y mantenimiento
Capacitación del personal
Abastecimiento del equipo de trabajo
Hojas de trabajo
Control del equipo de trabajo
Ámbito de operación
Área administrativa
Funciones generales:
Funciones generales:
Revisar los diseños y pre bocetos de pauta para su aprobación en
los diversos medios.
Brindar ayuda y cooperación a las sucursales y departamentos con
requerimientos solicitados.
Seguir y transmitir en todo momento, las instrucciones del manual
de Presentación Visual.
Proponer y distribuir espacios físicos por tienda (rótulos, tamaño,
exhibiciones, repisas, lugar, etc.)
Coordinar las exhibiciones internas y presentación de ventanas.
Cooperar con el soporte en decoración y actividades propias del
área.
Efectuar decoraciones internas, afiches, rótulos, banners, etc.)
Destinar y analizar el aprovechamiento de los espacios necesarios
para las exhibiciones y decoraciones.
Funciones generales:
Contestar amablemente el teléfono.
Llevar control y realizar llamadas de larga distancia.
Tomar recados y transferirlos al interesado.
Realizar las llamadas de quien lo solicite.
Recibir, registrar y canalizar, correspondencia y/o paquetes que
lleguen a la empresa vía correo o mensajería.
Realizar reservaciones a quien lo solicite.
Recibir el pago de las habitaciones.
Responsabilidad:
Cuidar apariencia personal.
Cumplir con el objetivo del puesto.
Ofrecer un servicio óptimo a la entrada y salida del huésped,
buscando que éste regrese.
Responsabilidad individual.
Cumplir con los estándares de calidad y de servicio, así como
cumplir con el reglamento interior de trabajo establecido en la
organización.
Especificación del puesto:
Conocimientos Mercadotecnia.
Administración.
Computación.
Contabilidad.
Relaciones públicas.
Experiencia Mínima un año en el puesto.
Personalidad Extrovertido
iniciativa
Con deseos de superación
Organizado
Facilidad de palabra
Funciones generales:
Presentarse en el área de recepción, uniformado y con
asistencia checada.
Recibir y dar la bienvenida a los huéspedes
Al llegar el pasajero: Entrar las maletas y acomodarlas en
la habitación correspondiente.
A la salida del pasajero: Bajar las maletas de la habitación y
acomodarlas en la movilidad en que se retira.
En todo momento debe estar a disposición del Recepcionista
o el Conserje, ubicándose en el Lobby del hotel, de pie en un
lugar visible por si es llamado a efectuar alguna tarea.
Funciones generales:
Funciones generales:
Coordinar las actividades para a recoger ropa sucia de tiros y / o
pisos
Separar blancos toallas, sabanas y fundas y pesarla
Lavado de blancos, cobertores, cortinas y edredones
Planchado y doblado de blancos sabanas, fundas, toallas.
Hacer paquetes de sabanas, toallas, fundas, amarrar y
acomodar
Tener limpio y ordenado el departamento
Atender al cliente interno y externo
Entrega de objetos encontrados en ropa sucia
Responsabilidad:
Mantener en buen estado los carros para el traslado de ropa
Tener limpias las maquinas
Mantener los productos químicos ordenados
Existencia de productos por semana
Cumplir con los estándares de calidad y de servicio, así como
cumplir con el reglamento interior de trabajo establecido en la
organización.
Responsabilidad:
No abrir habitaciones a personas no registradas, ni dejar
habitaciones abiertas o sin asear.
Resguardar las llaves de su piso
Que las habitaciones estén limpias y bien suministradas
Cuidar las pertenencias de los huéspedes
Bajar y cuidar los objetos de las habitaciones desocupadas
Cumplir con los estándares de calidad y de servicio, así como
cumplir con el reglamento interior de trabajo establecido en la
organización
Uso de uniforme completo y gafete.
Conocimientos De limpieza
Manejo de máquinas de lavado
Experiencia
Menos de un año
Ser servicial
Personalidad Motivación
Orientación a resultados
Orientación al cliente
CATALOGO DE CUENTAS AL 01 DE ENERO DEL 2015
CATÁLOGO DE CUENTAS GRUPO HOTELERO PARIS SA DE CV
110000000000 ACTIVO
110010000000 CIRCULANTE
110011000000 CAJA
110012000000 BANCOS
110012010000 HSBC
110013000000 CLIENTES
110013010000 CORPORATIVO ECAP S.A
110013020000 JOFINA RUIZ S.A. DE C.V.
110014000000 ALMACEN
110014010000 AREA DE BLANCOS
110014020000 AREA DE LENCERIA
110014030000 AREA DE INSUMOS
110014040000 AREA DE MANTOS
110015000000 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
110015010000 espectaculares
110015020000 uniformes del personal
110015030000 imagen exterior
110015040000 comerciales en radio
110016000000 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
110016010000 AXXA
110016020000 GNP SEGUROS
110017000000 IVA ACREDITABLE
120000000000 NO CIRCULANTES
120011000000 MOBILIARIO Y EQUIPO
120011010000 CAMA
120011020000 Closets
120011030000 Puertas
120011040000 Ventanas
120011050000 Espejos
120011060000 Libreros
120011070000 Sofás
120011080000 Sillones
120011090000 Mesas
120011100000 Escritorios
120011110000 Buros
120012000000 MUEBLES PARA TV´S
120012010000 Tv´s
120013000000 EQUIPO DE COMPUTO
120013010000 Computadora Toshiba
120013010000 Computadora Samsung
210000000000 PASIVOS
210010000000 CORTO PLAZO
210011000000 PROVEEDORES
210011010000 Mika especialidad
210012000000 IMPUESTOS POR PAGAR
210012010000 Iva por pagar
210012020000 Iva retención
210012030000 Isr retenido
CAJA
Carga: Abona:
BANCOS
Carga: Abona:
CLIENTES
Carga: Abona:
ALMACÉN
Carga: Abona:
DEUDORES
Carga: Abona:
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
Carga: Abona:
Carga: Abona:
Carga: Abona:
Carga: Abona:
MOBILIARIO Y EQUIPO
Carga: Abona:
Carga: Abona:
1. Del precio de costo del equipo 1. Del precio de costo del equipo
de cómputo o impresoras que se de cómputo que se venda o que se
adquiera. dé de baja
PASIVO
PROVEEDORES
Carga: Abona:
Carga: Abona:
1. Del valor de los pagos a cuenta 1. Del valor de las cantidades que,
o en liquidación efectuados a los por concepto distintos de la
acreedores. compra de mercancías se deban a
terceras personas.
Carga: Abona:
Carga: Abona:
CAPITAL CONTABLE
PATRIMONIO
Carga: Abona:
Carga: Abona:
Carga: Abona:
Carga: Abona:
RESULTADOS ACREEDORA
VENTAS
Carga: Abona:
COSTO DE VENTAS
Carga: Abona:
GASTOS DE VENTA
Carga: Abona:
1. Del valor de los gastos pagados 1. Del valor de su saldo con cargo
que tengan relación directa con la a la cuenta de pérdidas y
operación de vender los cuales ganancias.
son: salarios, luz, agua, internet,
renta del local y teléfono.
Carga: Abona:
1. Del valor de los gastos pagados 1. Del valor de su saldo con cargo
que tengan relación directa con la a la cuenta de pérdidas y
operación de vender los cuales ganancias.
son: salarios, luz, agua, internet,
renta del local y teléfono.
Anticipos a proveedores.
VIII. Vigilar que las condiciones de los pedidos por los que se
entregaron anticipos se cumplan fielmente.
Gastos de instalación
IV. Vigilar que el costo de las primas de seguros sea cargado a la área
de la entidad a quien se está protegiendo.
Proveedores
Acreedores diversos
Capital social
Gastos financieros
III. Asegurarse que en los casos que marca la Ley, deberán hacerse
retenciones y enteros de impuestos causados por los intereses
pagados.
-------------------------------------- D O M I C I L I O ------------------------------------------------
------------------------------------ C A P I T A L S O C I A L ---------------------------------------
- SEXTA.- El capital mínimo fijo sin derecho a retiro es por la cantidad de $120,0000.00
(Ciento veinte mil Pesos Cero Centavos) Moneda Nacional, representado por Seis socios
con valor nominativo de veinte mil pesos cada uno.-------------------------------------------------
- El capital social se dividirá en aportaciones de los socios, que representará el capital mínimo
fijo sin derecho a retiro. -----------------------------------------------------------------------
TERCERA.- Los comparecientes consideran esta reunión, como Primera Asamblea General
de Socios y por unanimidad de votos, toman los siguientes acuerdos: ------------------------
- 1.- La Sociedad mientras no se resuelva otra cosa, será administrada por UN
ADMINISTRADOR UNICO, quien desempeñará su cargo por tiempo indefinido, mientras no
le fuere revocado su nombramiento o renunciare, tendrá todas las facultades especificadas en
los estatutos, para el desempeño de su cargo, de conformidad con los Estatutos de la
Sociedad, las que se dan aquí por reproducidas como si se insertasen a la letra, nombrándose
para que desempeñe el cargo la señora SILVIA NAVARRO CERVANTES, quien será la
Representante Legal de la Sociedad. Para efectos de las facultades del representante social,
sirven de fundamento a su cargo los artículos 2440 fracciones I, II, III, IV, V y VI del Código
Civil para el Estado de Puebla y aplicables y artículo 2554 del Código Civil para el Distrito
Federal y demás entidades de la República Mexicana, de los que se transcriben los siguientes:
-
CODIGO CIVIL PARA EL ESTADO DE PUEBLA.-------------------------------------------
ARTICULO 2440.- Las facultades del mandatario se rigen por las siguientes disposiciones: -
I.- En todos los mandatos generales para pleitos y cobranzas, bastará que se diga que se
otorgan con todas las facultades generales y las particulares que requieran cláusulas especiales
conforme a la ley, para que se entiendan conferidos sin limitación alguna.- II.- En los
mandatos generales para administrar bienes, bastará expresar que se dan con ese carácter, para
que el mandatario tenga toda clase de facultades administrativas.- III.- En los mandatos
generales, para ejercer actos de dominio bastará que se den con ese carácter para que el
mandatario tenga todas las facultades de dueño, tanto en lo relativo a los bienes, como para
hacer toda clase de gestiones a fin de defenderlos.- IV.- Dentro de las facultades a que se
refiere la fracción anterior, no se comprende la de hacer donaciones.- V.- Cuando se quisieren
limitar las facultades de los mandatarios, en los casos a que se refieren las tres primeras
fracciones anteriores y la primera parte del artículo 2481, se consignarán las limitaciones, o
los poderes serán especiales.- VI.- Los notarios insertarán la fracción o fracciones relativas de
este artículo, del 2480, y la primera parte del 2481, en los testimonios que expidan de los
mandatos otorgados en la notaría a su cargo.------------------------------------------------------------
ARTICULO 2480.- El procurador sólo necesita poder o cláusula especial, en los casos
siguientes: I.- Para desistirse; II.- Para transigir; III.- Para comprometer en árbitros; IV.- Para
absolver y articular posiciones; V.- Para hacer cesión de derechos; VI.- Para recusar; VII.-
Para recibir pagos; y VIII.- Para los demás actos que expresamente determine la ley.------------
ARTICULO 2481.- Las facultades a que se refieren las diversas fracciones del artículo
anterior se comprenden en los poderes generales para pleitos y cobranzas que se confieran con
arreglo al artículo 2440, fracción I; pero si no se quiere conferir alguna de ellas, se
consignarán las limitaciones en la misma escritura. --------------------------------------------------
ARTICULO 2453.- El mandatario debe: I.- Informar oportunamente al mandante de los
hechos o circunstancias que pueden determinarlo o a revocar o modificar el mandato; II.-
Informar sin demora al mandante de la ejecución del mandato; III.- Dar al mandante cuenta
exacta de su Administración, conforme al convenio, si lo hubiere; no habiéndolo, cuando el
mandante lo pida y, en todo caso al fin del mandato; IV.- Entregar al mandante lo que haya
recibido en virtud del poder, aún cuando lo recibido por el mandatario no fuere debido al
mandante; V.- Pagar intereses: a).- De la sumas pertenecientes al mandante y que el
mandatario haya distraído de su objeto e invertido en provecho propio, desde la fecha de la
distracción; y b).- De las cantidades que resulten a su cargo, cuando esté en mora. ----
USO EXCLUSIVO DE LA SE
Folio:
576488524319785531
Puebla, Puebla a 20-05-2015
Lugar y Fecha de recepción:
1) Nombre del
Salma Rodríguez Melin
promovente:
3) Teléfono
:
01 222 236 8888 4) Fax:
9) Segunda
Denominación:
10) Tercera
Denominación:
Página 1 de 2 SE-
09-039
14) Segunda
Denominación:
Manifiesto bajo protesta de decir verdad, que los datos asentados en la presente solicitud y los documentos que al mismo lo acompañan, son
ciertos y verificables en cualquier momento por las autoridades competentes.
Trámite al que corresponde el formato: Solicitud para la autorización para el uso o cambio de las denominaciones o
razones sociales de las asociaciones o sociedades mexicanas, civiles o mercantiles y todas aquellas que conforme a la ley
así lo requieran
Número de Registro Federal de Trámites y Servicios: SE-08-040 y SE-08-050
Fecha de autorización de la forma por parte de la Oficialía Mayor: 10-05-2011
Fecha de autorización de la forma por parte de la Comisión Federal de Mejora Regulatoria:
Fundamento jurídico-administrativo:
Artículos 15 y 16 de la Ley de Inversión Extranjera publicada en el DOF el día 27 de diciembre de 1993 (última
reforma 09/04/2012)
Documentos anexos:
Para Solicitud de autorización para el uso o cambio de las denominaciones o razones sociales de las asociaciones
o sociedades mexicanas, civiles o mercantiles y todas aquellas que conforme a la ley así lo requieran:
El trámite no requiere la presentación de documentos anexos.
Para Cambio de denominación o razón social:
Copia del Acta de Asamblea donde se propone y acepta la modificación o en su defecto poder con facultades
para actos de administración del promovente.
Número telefónico para quejas: Para cualquier aclaración, duda y/o comentario con respecto
Órgano Interno de Control en la SE a este trámite, sírvase llamar al Centro de Contacto
5629-95-52 (directo) Ciudadano a los teléfonos: 5729-9100 y 52296100 en el D.F.
y área metropolitana; del interior de la república sin costo
5629-95-00 (conmutador)
Extensiones: 21200, 21210, 21218 y 21219. para el usuario al 01 (800) 08 ECONOMIA (32-666).
Página 2 de 2 SE-
09-039
Aviso de Uso de Denominación o Razón Social
____________________________________
Nombre y firma del interesado
SOLICITUD DE LICENCIA DE USO DE SUELO
FOLIO: 829621
NOMBRE DEL PROPIETARIO: Salma Rodríguez Melin
DOMICILIO: Diagonal Defensores de la República No.932, Puebla, Puebla
TELEFONO: 222-24240-88
__________________________ _________________________________
FIRMA DEL SOLICITANTE FECHA
CITA AL SAT
CONCLUSIÓN
Son diversos los problemas que se presentan para el manejo
adecuado de algún un establecimiento, tanto por los documentos que
se deben obtener para que dicho establecimiento sea legal así como
el manejo de sus activos y pasivos para la buena toma de decisiones y
de esta manera lograr que el negocio que se haya establecido
produzca ganancias, cabe mencionar que también se debe tener
conocimiento de cómo manejar el capital cuando haya aportaciones
de socios así como los porcentajes que le corresponden a cada uno
sobre las ganancias y todo los correspondiente a estos.
http://motelparispuebla.com/paris/contacto.htm
http://nuestrorumbo.imujer.com/6171/que-es-un-motel
http://www.sat.gob.mx/Paginas/Inicio.aspx
http://www.portaltransparencia.gob.mx/pot/directorio/consultarDirectori
o.do?method=consulta&idServidorPublico=21398&_idDependencia=00
010
http://administracion.realmexico.info/2014/01/lineamientos-para-la-
apertura-de-un.html