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Versão : 2
Índice
Dados da Empresa
Composição do Capital 1
DFs Individuais
Balanço Patrimonial Ativo 2
Demonstração do Resultado 5
DFs Consolidadas
Balanço Patrimonial Ativo 12
Demonstração do Resultado 15
Comentário do Desempenho 21
Notas Explicativas 35
Pareceres e Declarações
Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 62
Motivos de Reapresentação 66
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2018 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 2
Em Tesouraria
Ordinárias 0
Preferenciais 0
Total 0
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2018 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 2
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Trimestre Atual Exercício Anterior
Conta 30/09/2018 31/12/2017
1 Ativo Total 301.426 253.402
1.01 Ativo Circulante 132.677 92.924
1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 1.218 1.394
1.01.02 Aplicações Financeiras 2.062 0
1.01.02.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do 2.062 0
Resultado
1.01.02.01.03 Garantias Reais 2.062 0
1.01.03 Contas a Receber 60.669 40.352
1.01.03.01 Clientes 56.911 36.729
1.01.03.01.01 Clientes Nota 6 58.223 37.748
1.01.03.01.02 Provisão Para Devedores Duvidosos -744 -744
1.01.03.01.03 (- ) Ajuste a valor presente clientes -568 -275
1.01.03.02 Outras Contas a Receber 3.758 3.623
1.01.03.02.01 Outras Contas a Receber 3.758 3.623
1.01.04 Estoques 52.309 38.546
1.01.04.01 Estoques Nota 7 52.309 38.546
1.01.06 Tributos a Recuperar 15.124 11.654
1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 15.124 11.654
1.01.07 Despesas Antecipadas 1.295 978
1.01.07.01 Despesas Antecipadas 1.295 978
1.02 Ativo Não Circulante 168.749 160.478
1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 4.511 4.151
1.02.01.04 Contas a Receber 216 122
1.02.01.04.02 Outras Contas a Receber 216 122
1.02.01.10 Outros Ativos Não Circulantes 4.295 4.029
1.02.01.10.03 Impostos a Recuperar Nota 8 1.635 1.407
1.02.01.10.04 Depositos Judiciais Nota 13.b 2.660 2.394
1.02.01.10.05 Cotas de Consorcio 0 228
1.02.02 Investimentos 35.345 1.299
1.02.02.01 Participações Societárias 35.345 1.299
1.02.02.01.01 Participações em Coligadas 35.345 1.299
1.02.03 Imobilizado 128.249 154.554
1.02.03.01 Imobilizado em Operação 116.967 150.578
1.02.03.02 Direito de Uso em Andamento 1.279 449
1.02.03.03 Imobilizado em Andamento 10.003 3.527
1.02.04 Intangível 644 474
1.02.04.01 Intangíveis 644 474
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(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Trimestre Atual Exercício Anterior
Conta 30/09/2018 31/12/2017
2 Passivo Total 301.426 253.402
2.01 Passivo Circulante 125.309 96.088
2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 13.982 7.968
2.01.01.01 Obrigações Sociais 10.604 5.824
2.01.01.01.01 Obrigações Sociais e Outros 10.604 5.824
2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 3.378 2.144
2.01.01.02.01 Salarios e Ordenados a pagar 3.378 2.144
2.01.02 Fornecedores 21.715 13.693
2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 21.715 13.693
2.01.03 Obrigações Fiscais 7.208 11.402
2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 7.208 11.402
2.01.03.01.02 Impostos, Taxas e Contribuições 5.110 5.649
2.01.03.01.03 Programa de Recuperação Fiscal - Nota 15 2.098 5.753
2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 58.304 49.858
2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 58.304 49.858
2.01.04.01.01 Em Moeda Nacional 23.281 23.203
2.01.04.01.02 Em Moeda Estrangeira 35.023 26.655
2.01.05 Outras Obrigações 20.726 12.005
2.01.05.02 Outros 20.726 12.005
2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar 2.159 43
2.01.05.02.04 Adiantamento de Clientes 6.018 2.470
2.01.05.02.05 Outras Contas a Pagar 12.549 9.492
2.01.06 Provisões 3.374 1.162
2.01.06.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 3.374 1.162
2.01.06.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 3.374 1.162
2.02 Passivo Não Circulante 77.591 59.318
2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 19.630 4.592
2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 19.630 4.592
2.02.01.01.01 Em Moeda Nacional 19.630 3.803
2.02.01.01.02 Em Moeda Estrangeira 0 789
2.02.02 Outras Obrigações 23.043 20.797
2.02.02.02 Outros 23.043 20.797
2.02.02.02.03 Programa de Recuperação Fiscal Nota 15 22.655 20.777
2.02.02.02.04 Impostos e Contribuições Notas 14 388 20
2.02.03 Tributos Diferidos 31.106 30.319
2.02.03.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 31.106 30.319
2.02.03.01.01 CSLL Diferida Sob Ajustes Avaliações Patrimoniais 13.555 7.803
2.02.03.01.02 IRPJ Diferido Sob Ajustes Avaliações Patrimoniais 17.551 22.516
2.02.04 Provisões 3.812 3.610
2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 3.812 3.610
2.02.04.01.01 Provisões Fiscais 3.812 3.610
2.03 Patrimônio Líquido 98.526 97.996
2.03.01 Capital Social Realizado 39.540 17.264
2.03.04 Reservas de Lucros 21.346 41.984
2.03.04.01 Reserva Legal 2.409 2.409
2.03.04.04 Reserva de Lucros a Realizar 18.937 39.575
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(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Trimestre Atual Exercício Anterior
Conta 30/09/2018 31/12/2017
2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 37.640 38.748
2.03.06.01 Ajustes de Avaliação Patrimonial 37.640 38.748
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2018 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 2
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Trimestre Atual Acumulado do Atual Igual Trimestre do Acumulado do Exercício
Conta 01/07/2018 à 30/09/2018 Exercício Exercício Anterior Anterior
01/01/2018 à 30/09/2018 01/07/2017 à 30/09/2017 01/01/2017 à 30/09/2017
3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 68.293 183.809 44.428 121.258
3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -52.499 -140.275 -33.650 -94.254
3.03 Resultado Bruto 15.794 43.534 10.778 27.004
3.04 Despesas/Receitas Operacionais -10.984 -27.705 -5.728 -17.054
3.04.01 Despesas com Vendas -5.725 -14.895 -3.075 -8.454
3.04.01.01 Comissões -2.046 -5.251 -1.013 -3.037
3.04.01.02 Materiais -18 -44 -20 -35
3.04.01.03 Mão de Obra -863 -2.314 -383 -1.069
3.04.01.04 Gastos Gerais Fixos -849 -2.641 -1.150 -1.322
3.04.01.05 Despesas Variaveis de Vendas -1.949 -4.645 -509 -2.991
3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -4.629 -12.956 -3.658 -10.222
3.04.02.01 Materiais -143 -410 -101 -250
3.04.02.02 Mão de Obra -1.469 -3.815 -958 -3.318
3.04.02.03 Gastos Gerais Fixos -1.939 -5.826 -1.744 -4.424
3.04.02.04 Remuneração dos Administradores -1.078 -2.905 -855 -2.230
3.04.04 Outras Receitas Operacionais 710 2.847 1.623 3.310
3.04.05 Outras Despesas Operacionais -1.031 -2.392 -618 -1.688
3.04.06 Resultado de Equivalência Patrimonial -309 -309 0 0
3.04.06.01 Altona Europa -309 -309 0 0
3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 4.810 15.829 5.050 9.950
3.06 Resultado Financeiro -1.021 -4.262 -1.551 -3.157
3.06.01 Receitas Financeiras 1.659 3.740 638 2.327
3.06.02 Despesas Financeiras -2.680 -8.002 -2.189 -5.484
3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 3.789 11.567 3.499 6.793
3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -243 -1.831 -822 -1.621
3.08.01 Corrente -132 -1.255 -812 -1.600
3.08.02 Diferido -111 -576 -10 -21
3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 3.546 9.736 2.677 5.172
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(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Trimestre Atual Acumulado do Atual Igual Trimestre do Acumulado do Exercício
Conta 01/07/2018 à 30/09/2018 Exercício Exercício Anterior Anterior
01/01/2018 à 30/09/2018 01/07/2017 à 30/09/2017 01/01/2017 à 30/09/2017
3.11 Lucro/Prejuízo do Período 3.546 9.736 2.677 5.172
3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.99.01 Lucro Básico por Ação
3.99.01.01 ON 0,16220 0,40960 1,13000 2,18000
3.99.01.02 PN 0,17840 0,45050 1,24000 2,40000
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(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Trimestre Atual Acumulado do Atual Igual Trimestre do Acumulado do Exercício
Conta 01/07/2018 à 30/09/2018 Exercício Exercício Anterior Anterior
01/01/2018 à 30/09/2018 01/07/2017 à 30/09/2017 01/01/2017 à 30/09/2017
4.01 Lucro Líquido do Período 3.546 9.736 2.677 5.172
4.03 Resultado Abrangente do Período 3.546 9.736 2.677 5.172
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(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Acumulado do Atual Acumulado do Exercício
Conta Exercício Anterior
01/01/2018 à 30/09/2018 01/01/2017 à 30/09/2017
6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 1.706 15.881
6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 21.280 15.380
6.01.01.01 Lucro Liquido do Periodo 9.736 5.172
6.01.01.02 Provisão para Contingências 201 210
6.01.01.03 Encargos ocorridos sobre empréstimos e financiamentos 2.182 2.481
6.01.01.04 Recebimento de ações Eletrobrás 523 -191
6.01.01.05 Depreciação e Amortização 6.970 7.111
6.01.01.06 Baixa de Ativo Imobilizado 881 667
6.01.01.07 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 787 -70
6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos -19.574 501
6.01.02.01 Contas a Receber -20.182 -4.234
6.01.02.02 Estoques -13.763 -9.557
6.01.02.03 Tributos a Recuperar -3.698 524
6.01.02.04 Depositos Judiciais 0 -576
6.01.02.05 Outros Ativos -774 -1.600
6.01.02.06 Fornecedores 8.022 9.086
6.01.02.07 Obrigações Tributarias -2.316 2.024
6.01.02.08 Obrigações Sociais e Trabalhistas 8.226 5.268
6.01.02.09 Outros Passivos 6.973 -434
6.01.02.10 Aplicações Financeiras -2.062 0
6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -16.095 -7.194
6.02.01 Adição ao Imobilizado e Intangivel -15.585 -7.194
6.02.02 Variação em investimentos diversos -510 0
6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 14.213 -13.335
6.03.01 Liquidações de Emprestimos e Financiamentos -16.288 -32.180
6.03.02 Captações de empréstimos e financiamentos obtidos 37.590 18.845
6.03.03 Pagamento de dividendos e juros sobre capital próprio -7.089 0
6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes -176 -4.648
6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 1.394 5.753
6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 1.218 1.105
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2018 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 2
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2018 à 30/09/2018
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Capital Social Reservas de Capital, Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Outros Resultados Patrimônio Líquido
Conta Integralizado Opções Outorgadas e Acumulados Abrangentes
Ações em Tesouraria
5.01 Saldos Iniciais 17.264 0 41.984 0 38.748 97.996
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2018 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 2
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2017 à 30/09/2017
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Capital Social Reservas de Capital, Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Outros Resultados Patrimônio Líquido
Conta Integralizado Opções Outorgadas e Acumulados Abrangentes
Ações em Tesouraria
5.01 Saldos Iniciais 17.264 0 8.178 203 43.560 69.205
5.04.06 Dividendos 0 0 68 0 0 68
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2018 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 2
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Acumulado do Atual Acumulado do Exercício
Conta Exercício Anterior
01/01/2018 à 30/09/2018 01/01/2017 à 30/09/2017
7.01 Receitas 201.780 136.682
7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 198.933 133.372
7.01.02 Outras Receitas 2.847 3.310
7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -110.588 -69.845
7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -51.376 -31.574
7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -59.212 -38.271
7.03 Valor Adicionado Bruto 91.192 66.837
7.04 Retenções -7.338 -7.103
7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -7.338 -7.103
7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 83.854 59.734
7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 3.740 2.327
7.06.02 Receitas Financeiras 3.740 2.327
7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 87.594 62.061
7.08 Distribuição do Valor Adicionado 87.594 62.061
7.08.01 Pessoal 54.499 38.840
7.08.01.01 Remuneração Direta 41.702 28.787
7.08.01.02 Benefícios 9.400 6.152
7.08.01.03 F.G.T.S. 3.397 3.901
7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 15.357 12.201
7.08.02.01 Federais 12.537 10.602
7.08.02.02 Estaduais 2.337 1.384
7.08.02.03 Municipais 483 215
7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 8.002 5.848
7.08.03.01 Juros 8.002 5.848
7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios 9.736 5.172
7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período 9.736 5.172
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2018 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 2
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Trimestre Atual Exercício Anterior
Conta 30/09/2018 31/12/2017
1 Ativo Total 301.426 253.402
1.01 Ativo Circulante 132.757 92.924
1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 1.298 1.394
1.01.02 Aplicações Financeiras 2.062 0
1.01.02.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do 2.062 0
Resultado
1.01.02.01.03 Garantias Reais 2.062 0
1.01.03 Contas a Receber 60.669 40.352
1.01.03.01 Clientes 56.911 36.729
1.01.03.01.01 Clientes Nota 6 58.223 37.748
1.01.03.01.02 Provisão Para Devedores Duvidosos -744 -744
1.01.03.01.03 ( - ) Ajuste a Valor Presente -568 -275
1.01.03.02 Outras Contas a Receber 3.758 3.623
1.01.03.02.01 Outras Contas a Receber 3.758 3.623
1.01.04 Estoques 52.309 38.546
1.01.04.01 Estoques Nota 7 52.309 38.546
1.01.06 Tributos a Recuperar 15.124 11.654
1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 15.124 11.654
1.01.07 Despesas Antecipadas 1.295 978
1.01.07.01 Despesas Antecipadas 1.295 978
1.02 Ativo Não Circulante 168.669 160.478
1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 4.513 4.151
1.02.01.04 Contas a Receber 216 122
1.02.01.04.02 Outras Contas a Receber 216 122
1.02.01.10 Outros Ativos Não Circulantes 4.297 4.029
1.02.01.10.03 Impostos a Recuperar Nota 8 1.637 1.407
1.02.01.10.04 Depositos Judiciais Nota 13.b 2.660 2.394
1.02.01.10.05 Cotas Consorcio 0 228
1.02.02 Investimentos 1.393 1.299
1.02.02.01 Participações Societárias 1.393 1.299
1.02.02.01.01 Participações em Coligadas 1.393 1.299
1.02.03 Imobilizado 162.119 154.554
1.02.03.01 Imobilizado em Operação 150.837 150.578
1.02.03.02 Direito de Uso em Arrendamento 1.279 449
1.02.03.03 Imobilizado em Andamento 10.003 3.527
1.02.04 Intangível 644 474
1.02.04.01 Intangíveis 644 474
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2018 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 2
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Trimestre Atual Exercício Anterior
Conta 30/09/2018 31/12/2017
2 Passivo Total 301.426 253.402
2.01 Passivo Circulante 125.309 96.088
2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 13.982 7.968
2.01.01.01 Obrigações Sociais 10.604 5.824
2.01.01.01.01 Obrigações Sociais e Outros 10.604 5.824
2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 3.378 2.144
2.01.01.02.01 Salarios e Ordenados a Pagar 3.378 2.144
2.01.02 Fornecedores 21.715 13.693
2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 21.715 13.693
2.01.03 Obrigações Fiscais 7.208 11.402
2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 7.208 11.402
2.01.03.01.02 Impostos, Taxas e Contribuições 5.110 5.649
2.01.03.01.03 Programa de Recuperação Fiscal - Nota 15 2.098 5.753
2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 58.304 49.858
2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 58.304 49.858
2.01.04.01.01 Em Moeda Nacional 23.281 23.203
2.01.04.01.02 Em Moeda Estrangeira 35.023 26.655
2.01.05 Outras Obrigações 20.726 12.005
2.01.05.02 Outros 20.726 12.005
2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar 2.159 43
2.01.05.02.04 Adiantamento de Clientes 6.018 2.470
2.01.05.02.05 Outras Contas a Pagar 12.549 9.492
2.01.06 Provisões 3.374 1.162
2.01.06.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 3.374 1.162
2.01.06.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 3.374 1.162
2.02 Passivo Não Circulante 77.591 59.318
2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 19.630 4.592
2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 19.630 4.592
2.02.01.01.01 Em Moeda Nacional 19.630 3.803
2.02.01.01.02 Em Moeda Estrangeira 0 789
2.02.02 Outras Obrigações 23.043 20.797
2.02.02.02 Outros 23.043 20.797
2.02.02.02.03 Programa de Recuperação Fiscal - Nota 15 22.655 20.777
2.02.02.02.04 Impostos e Contribuições - Nota 14 388 20
2.02.03 Tributos Diferidos 31.106 30.319
2.02.03.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 31.106 30.319
2.02.03.01.01 CSLL Diferida Sob Ajustes Avaliações Patrimoniais 13.555 7.803
2.02.03.01.02 IRPJ Diferida Sob Ajustes Avaliações Patrimoniais 17.551 22.516
2.02.04 Provisões 3.812 3.610
2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 3.812 3.610
2.02.04.01.01 Provisões Fiscais 3.812 3.610
2.03 Patrimônio Líquido Consolidado 98.526 97.996
2.03.01 Capital Social Realizado 39.540 17.264
2.03.04 Reservas de Lucros 21.346 41.984
2.03.04.01 Reserva Legal 2.409 2.409
2.03.04.04 Reserva de Lucros a Realizar 18.937 39.575
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2018 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 2
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Trimestre Atual Exercício Anterior
Conta 30/09/2018 31/12/2017
2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 37.640 38.748
2.03.06.01 Ajustes de Avaliação Patrimonial 37.640 38.748
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2018 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 2
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Trimestre Atual Acumulado do Atual Igual Trimestre do Acumulado do Exercício
Conta 01/07/2018 à 30/09/2018 Exercício Exercício Anterior Anterior
01/01/2018 à 30/09/2018 01/07/2017 à 30/09/2017 01/01/2017 à 30/09/2017
3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 68.293 183.809 44.428 121.258
3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -52.499 -140.275 -33.650 -94.254
3.03 Resultado Bruto 15.794 43.534 10.778 27.004
3.04 Despesas/Receitas Operacionais -10.984 -27.705 -5.728 -17.054
3.04.01 Despesas com Vendas -5.725 -14.895 -3.075 -8.454
3.04.01.01 Comissões -2.046 -5.251 -1.013 -3.037
3.04.01.02 Materiais -18 -44 -20 -35
3.04.01.03 Mão de Obra -863 -2.314 -383 -1.069
3.04.01.04 Gastos Gerais Fixos -849 -2.641 -1.150 -1.322
3.04.01.05 Despesas Variáveis de Vendas -1.949 -4.645 -509 -2.991
3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -4.629 -12.956 -3.658 -10.222
3.04.02.01 Materiais -143 -410 -101 -250
3.04.02.02 Mão de Obra -1.469 -3.815 -958 -3.318
3.04.02.03 Gastos Gerais Fixos -1.939 -5.826 -1.744 -4.424
3.04.02.04 Remuneração dos Administradores -1.078 -2.905 -855 -2.230
3.04.04 Outras Receitas Operacionais 710 2.847 1.623 3.310
3.04.05 Outras Despesas Operacionais -1.031 -2.392 -618 -1.688
3.04.06 Resultado de Equivalência Patrimonial -309 -309 0 0
3.04.06.01 Altona Europa -309 -309 0 0
3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 4.810 15.829 5.050 9.950
3.06 Resultado Financeiro -1.021 -4.262 -1.551 -3.157
3.06.01 Receitas Financeiras 1.659 3.740 638 2.327
3.06.02 Despesas Financeiras -2.680 -8.002 -2.189 -5.484
3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 3.789 11.567 3.499 6.793
3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -243 -1.831 -822 -1.621
3.08.01 Corrente -132 -1.255 -812 -1.600
3.08.02 Diferido -111 -576 -10 -21
3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 3.546 9.736 2.677 5.172
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2018 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 2
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Trimestre Atual Acumulado do Atual Igual Trimestre do Acumulado do Exercício
Conta 01/07/2018 à 30/09/2018 Exercício Exercício Anterior Anterior
01/01/2018 à 30/09/2018 01/07/2017 à 30/09/2017 01/01/2017 à 30/09/2017
3.11 Lucro/Prejuízo Consolidado do Período 3.546 9.736 2.677 5.172
3.11.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 3.546 9.736 2.677 5.172
3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.99.01 Lucro Básico por Ação
3.99.01.01 ON 0,16220 0,40960 1,13000 2,18000
3.99.01.02 PN 0,17840 0,45050 1,24000 2,40000
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(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Trimestre Atual Acumulado do Atual Igual Trimestre do Acumulado do Exercício
Conta 01/07/2018 à 30/09/2018 Exercício Exercício Anterior Anterior
01/01/2018 à 30/09/2018 01/07/2017 à 30/09/2017 01/01/2017 à 30/09/2017
4.01 Lucro Líquido Consolidado do Período 3.546 9.736 2.677 5.172
4.03 Resultado Abrangente Consolidado do Período 3.546 9.736 2.677 5.172
4.03.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 3.546 9.736 2.677 5.172
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(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Acumulado do Atual Acumulado do Exercício
Conta Exercício Anterior
01/01/2018 à 30/09/2018 01/01/2017 à 30/09/2017
6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 1.758 15.881
6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 21.332 15.380
6.01.01.01 Lucro Liquido do Periodo 9.736 5.172
6.01.01.02 Provisão para Contingências 201 210
6.01.01.03 Encargos ocorridos sobre empréstimos e financiamentos 2.182 2.481
6.01.01.04 Recebimento de ações Eletrobrás 523 -191
6.01.01.05 Depreciação e Amortização 6.970 7.111
6.01.01.06 Baixa de Ativo Imobilizado 881 667
6.01.01.07 Imposto de Renda e Ccontribuição Social Diferidos 787 -70
6.01.01.08 Resultado da Equivalência Patrimonial 52 0
6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos -19.574 501
6.01.02.01 Contas a Receber -20.182 -4.234
6.01.02.02 Estoques -13.763 -9.557
6.01.02.03 Tributos a Recuperar -3.698 524
6.01.02.04 Depositos Judiciais 0 -576
6.01.02.05 Outros Ativos -774 -1.600
6.01.02.06 Fornecedores 8.022 9.086
6.01.02.07 Obrigações Tributarias -2.316 2.024
6.01.02.08 Obrigações Sociais e Trabalhistas 8.226 5.268
6.01.02.09 Outros Passivos 6.973 -434
6.01.02.10 Aplicações Financeiras -2.062 0
6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -16.067 -7.194
6.02.01 Adição ao Imobilizado e Intangivel -49.967 -7.194
6.02.02 Variação em Investimentos Diversos 33.900 0
6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 14.213 -13.335
6.03.01 Liquidações de Emprestimos e Financiamentos -16.288 -32.180
6.03.02 Captações de empréstimos e financiamentos obtidos 37.590 18.845
6.03.03 Pagamento de Dividendos e JSCP -7.089 0
6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes -96 -4.648
6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 1.394 5.753
6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 1.298 1.105
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DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2018 à 30/09/2018
(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Capital Social Reservas de Capital, Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Outros Resultados Patrimônio Líquido Participação dos Não Patrimônio Líquido
Conta Integralizado Opções Outorgadas e Acumulados Abrangentes Controladores Consolidado
Ações em Tesouraria
5.01 Saldos Iniciais 17.264 0 41.984 0 38.748 97.996 0 97.996
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(Reais Mil)
Código da Descrição da Conta Acumulado do Atual Acumulado do Exercício
Conta Exercício Anterior
01/01/2018 à 30/09/2018 01/01/2017 à 30/09/2017
7.01 Receitas 201.780 136.682
7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 198.933 133.372
7.01.02 Outras Receitas 2.847 3.310
7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -110.588 -69.845
7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -51.376 -31.574
7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -59.212 -38.271
7.03 Valor Adicionado Bruto 91.192 66.837
7.04 Retenções -7.338 -7.103
7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -7.338 -7.103
7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 83.854 59.734
7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 3.740 2.327
7.06.02 Receitas Financeiras 3.740 2.327
7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 87.594 62.061
7.08 Distribuição do Valor Adicionado 87.594 62.061
7.08.01 Pessoal 54.499 38.840
7.08.01.01 Remuneração Direta 41.702 28.787
7.08.01.02 Benefícios 9.400 6.152
7.08.01.03 F.G.T.S. 3.397 3.901
7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 15.357 12.201
7.08.02.01 Federais 12.537 10.602
7.08.02.02 Estaduais 2.337 1.384
7.08.02.03 Municipais 483 215
7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 8.002 5.848
7.08.03.01 Juros 8.002 5.848
7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios 9.736 5.172
7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período 9.736 5.172
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Comentário do Desempenho
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DA D O S
E C O N Ô M I C O S E 3T2018
F I N A N C E I R O S
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Comentário do Desempenho
EALT4
Categoria A
Blumenau, 25 de outubro de 2018. A Electro Aço Altona S/A (B3 – EALT3 e EALT4) controlada pela Companhia
Werner S/A Agricultura e Comércio, atua no segmento de fundição de aço para várias atividades industriais,
sendo as principais: infraestrutura; energia e mineração, apresenta seu relatório de desempenho e anuncia o
resultado do terceiro trimestre de 2018 (3T2018), encerrado em 30 de setembro de 2018. As informações
financeiras e operacionais da Companhia são consolidadas de acordo com as Normas Brasileiras da
Contabilidade e Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC's). Os valores monetários estão expressos em
Reais.
5,00 1.000.000
4,80 800.000
600.000
4,60
400.000
239.685 224.434 262.214
4,40 172.995
200.000 143.771
4,20 -
1ª quinzena 2ª quinzena 1ª quinzena 2ª quinzena 1ª quinzena 2ª quinzena
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
20
20
20
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7/
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02
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16
23
30
06
13
20
27
03
10
17
24
Destaques do Trimestre:
A Altona registra uma receita liquida histórica de R$ 68,3 milhões, que comparada com o terceiro trimestre do
ano passado, representou 53,7% de incremento. O lucro líquido de R$ 3,5 milhões para o trimestre, também
aumentou em comparação ao mesmo trimestre do ano passado, incremento de 32,5%. O câmbio favoreceu
sensivelmente o desempenho econômico do terceiro trimestre de 2018. A Companhia encerrou o trimestre
com um quadro de 1253 colaboradores o que representa um aumento de 17% em relação ao trimestre
anterior. É oportuno ressaltar que a inflação de matérias primas/mercadorias/serviços, sendo que parte
advinda do aumento do dólar e do petróleo, ainda não foram totalmente repassadas nos composites dos
custos para os clientes. Muito provável que parte desse custo será absorvido pelo resultado. Outro ponto
negativo, foi o reconhecimento do INSS através da folha. Desde 2011 a Altona estava no programa de
desoneração da folha e recolhia o INSS através da Receita Bruta. A partir de setembro/18 passou novamente a
ser pela folha de pagamento. Este reconhecimento aumentou consideravelmente os custos da folha de
pagamento e impactará o resultado dos próximos meses. A Altona está percebendo sinais de uma pequena
retração em função das eleições presidenciais. O mercado está sendo monitorado dia a dia, pois o 4ITR poderá
ter pequenas alterações de redução. A instabilidade política faz com que o câmbio flutue muito, bem como
crie uma insegurança para os negócios no Brasil. O desempenho da Companhia vem se concretizando de
forma positiva e poderá ser melhor compreendido no decorrer do relatório.
DA D O S E C O N Ô M I C O S
E F I N A N C E I R O S
3T2018
1 1
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Comentário do Desempenho
EBITDA Milhões - R$ x Margem EBITDA
45,0 100%
40,6
90%
EBITDA 35,0 80%
70%
R$ 7,3 milhões para o 3T2018, com margem de 25,0 60%
Milhões R$
86,1%
10,6% sob a Receita Operacional Líquida (ROL), 50%
15,0 40%
com um decréscimo de 6,2 pontos percentuais em 7,4 8,7 7,2 7,3 30%
5,0 3,9
comparação com o mesmo trimestre de 2017. 16,8%
15,0% 12,5% 10,6% 20%
10%
-5,0 16,8% 8,4% 0%
3T17 4T17 4T17 1T18 2T18 3T18
Ajustado
Milhões R$
2017. 50,0
36,2% 35,7%
(ROE= Lucro Líquido dos últimos 12 meses / Patrimônio Líquido do 35,0
31,3% 33,8%
trimestre anterior).
20,0
5,5%
5,0
-10,0
3T17 4T17 1T18 2T18 3T18
Lucro Líquido
25,5
25,0
54%
LUCRO (PREJUÍZO) LÍQUIDO
Milhões R$
Patrimônio Líquido
120,0
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 98,0 98,8
100,0
R$ 98,8 milhões acumulados, ao final do 3T2018.
80,0 73,5
As reservas de lucros totalizam R$ 22,0 milhões. 71,8 69,2
Milhões R$
60,0
42,0
40,0
15,2 22,0
20,0 9,3 8,4
0,0
2014 2015 2016 2017 2018
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Avaliação da Administração Executiva sobre:
1 - Condições financeiras e patrimoniais
Contenções estão sendo efetuadas para manter a capacidade de capital de giro da Companhia que é
representado por seus recursos de caixa gerados a partir da produção, venda de produtos, e também, de
empréstimos de terceiros e estão sendo suficientes para atender o funcionamento de suas atividades, no
mínimo, para os próximos 12 (doze) meses.
As influências das políticas macroeconômicas exercem forte impacto nas condições financeiras e
patrimoniais das organizações, não sendo diferente na Altona. Entretanto, ações visando reestruturar e
garantir a continuidade dos negócios e principalmente cumprir com as obrigações de médio e longo prazo
continuam sendo realizadas pela Administração da Companhia.
O EBITDA do terceiro trimestre de 2018 foi de R$ 7,3 milhões (R$ 7,4 milhões em 2017), as despesas financeiras
de R$ 2,7 milhões, (R$ 2,2 milhões em 2017). Dessa forma, nosso EBITDA apresentou índice de cobertura
operacional de 2,7 vezes em relação às despesas financeiras do período (3,4 vezes em 2017).
O Lucro Líquido do terceiro trimestre de 2018 foi de R$ 3,5 milhões (R$ 2,7 milhões em 2017). O retorno do
Patrimônio Líquido corresponde em 35,7% (5,5% em 2017) (Lucro Líquido dos últimos 12 meses / Patrimônio
Líquido do trimestre anterior).
A Administração entende que a geração de caixa operacional da Companhia é suficiente para cumprir as
obrigações de capital de giro e passivo circulante para os próximos 12 meses. Para eventual desequilíbrio das
disponibilidades com os montantes vencendo no curto prazo, contamos com linhas de crédito nos principais
bancos comerciais de primeira linha atuantes no país.
40,0
35,0
Para este terceiro trimestre de 2018 os investimentos 31,5
30,0
totalizaram R$ 9,7 milhões, para o mesmo período de
Milhões R$
25,0
2017 o montante foi de R$ 4,4 milhões. Os 20,0 17,6
20,8 15,2
15,0
investimentos em 2018 se fazem necessário, pois com 15,0 10,7
2,6 3,2
o crescimento da demanda novos postos de trabalho 10,0
5,0 15,0
foram criados, sendo assim, maquinas e infraestrutura
0,0
para adequação, foram eminentes. Nos últimos cinco 2014 2015 2016 2017 2018
anos o montante acumulado direcionado a
Investimentos Acumulados Valor Anual
investimento foi de R$ 46,7 milhões.
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1.2 - Empréstimos e financiamentos com instituições financeiras e níveis de endividamento:
No encerramento do terceiro trimestre de 2018, as obrigações com instituições financeiras somavam R$ 77,9
milhões, (R$ 54,4 milhões em dezembro de 2017) sendo R$ 58,3 milhões (R$ 49,9 milhões em 2017) no passivo
circulante e R$ 19,6 milhões (R$ 4,6 milhões em 2017) no passivo não circulante. Para o ano de 2018 os valores
acumulados em Empréstimos/Financiamentos apresentam um acréscimo de 43,2% comparado com saldo
no final do ano de 2017.
90 90,0
80 80,0
74,7
70 70,0
21,9
60,0 60,4
60
Milhões R$
53,1 52,9
Milhões R$
50 58,3 50,0
40 2018 40,0
44,1 30,0 30,2
30 49,9 2019
20 20,0
2020-24
1,01
10,0 0,92 0,83 0,94 1,05
10 19,6
12,0
0 4,6 0,0
2017 2018 Vencimento (ano) 3T2017 4T2017 1T2018 2T2018 3T2018
Não circulante Circulante Endividamento Líquido EBITDA*
* Relação entre o Endividamento Líquido e o EBITDA dos últimos 12 meses.
- A Companhia mantém com a Companhia Werner S/A e a empresa Bellevue Participações Societárias Ltda, a
prestação remunerada de fiança, aval e outras avenças até o limite de R$ 60 milhões. Em 30 de setembro de
2018, o montante de operações contratadas pela Companhia, garantido pelas avalistas/fiadoras, é de R$ 59,8
milhões (52,0 milhões em 31 de dezembro de 2017). Em 30 de setembro 2018, a Companhia já pagou aos
avalistas/fiadoras, a título de remuneração, a importância de R$ 385 (R$ 280 em 30 de setembro de 2017),
registrado na demonstração do resultado sob a rubrica "Outras despesas operacionais".
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2 - Variações em cada item das demonstrações financeiras
Demonstração dos resultados - em Milhares de Reais (exceto Lucro por Ação) - Controladora/Consolidado
Receita Operacional Líquida............................................. 68.293 100% 44.428 100% 53,7% 183.809 100% 121.258 100% 51,6%
Custo dos Produtos Vendidos........................................... (52.499) 76,9% (33.650) 75,7% 56,0% (140.275) 76,3% (94.254) 77,7% 48,8%
Lucro Bruto......................................................................... 15.794 23,1% 10.778 24,3% 46,5% 43.534 23,7% 27.004 22,3% 61,2%
Receitas Operacionais
Outras Receitas Operacionais.......................................................... 710 1,0% 1.623 3,6% -56,3% 2.847 1,5% 3.310 2,7% -14,0%
Despesas Operacionais
Despesas com Vendas........................................................................ (5.725) 8,4% (3.075) 6,9% 86,2% (14.895) 8,1% (8.454) 7,0% 76,2%
Despesas Gerais e Administrativas................................................. (4.629) 6,8% (3.658) 8,2% 26,5% (12.956) 7,0% (10.222) 8,4% 26,7%
Outras Despesas Operacionais........................................................ (1.031) 1,5% (618) 1,4% 66,8% (2.392) 1,3% (1.688) 1,4% 41,7%
Equivalência Escritório Alemanha ................................................. (309) 0,5% - - - (309) 0,2% - - -
Receitas (Despesas) operacionais líquidas...................... (10.984) 16,0% (5.728) 12,9% 91,8% (27.705) 15,1% (17.054) 14,0% 62,5%
Resultado antes das Receitas e (despesas) Financeiras. 4.810 7,0% 5.050 11,4% -4,8% 15.829 8,6% 9.950 8,2% 59,1%
Despesas Financeiras.......................................................................... (2.680) 3,9% (2.189) 4,9% 22,4% (8.002) 4,4% (5.484) 4,5% 45,9%
Receitas Financeiras............................................................................. 1.659 2,4% 638 1,4% 160,0% 3.740 2,0% 2.327 1,9% 60,7%
Resultado Financeiro......................................................... (1.021) 1,5% (1.551) 3,4% -34,2% (4.262) 2,3% (3.157) 2,6% 35,0%
Resultado antes dos Tributos s/ Lucro............................. 3.789 5,5% 3.499 7,9% 8,3% 11.567 6,3% 6.793 5,6% 70,3%
Provisões IRPJ e CSLL.......................................................................... (243) 0,4% (822) 1,8% -70,4% (1.831) 1,0% (1.621) 1,3% 13,0%
Resultado Líquido das Operações Continuadas............. 3.546 5,2% 2.677 6,0% 32,5% 9.736 5,3% 5.172 4,3% 88,2%
Lucro (Prejuízo)por Ação – Em Reais (R$)........................ 0,16 1,19 0,43 2,30
Para o trimestre encerrado em 30 de setembro de 2018, 49% (65% em 2017) da receita operacional líquida foi
proveniente do mercado interno.
Os itens com demanda repetitiva tiveram participação de 67% (75% em 2017) da Receita líquida.
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Demonstração da Evolução da Receita Trimestral – R$ milhares
70.000 3.584
774 40.000
60.000 69 10.218
R$ Mil
33.375
50.000 30.000 1.494
397 8.746
R$ Mil
40.000 0
22.913 910 20.000
30.000
0 378
20.000 3.515
10.462 33.234 10.000 23.895
910 1.472 1.494
10.000 22.965
10.270 5.237 29.131
0 0
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Demonstração da Evolução da Receita Trimestral (Acumulada) – R$ milhares
200.000 140.000
180.000 7.627
120.000
R$ Mil
R$ Mil
6.442
160.000
140.000 100.000
1.027 73.397 334 34.428
120.000 80.000
51.094 30.931 4.372
100.000 2.998
80.000 60.000
0 250.86
60.000 40.000
6.600 6.108
40.000 3.497 76.016
20.000 2.998 22.303 20.000 4.121
79.123 20.664 99.786 54.660 21.356
0 0
Repetitivos Sob Encomenda Total Repetitivos Sob Encomenda Total
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Outras Receitas (Despesas) Operacionais em R$ milhares
Na rubrica Outras Receitas o valor mais relevante foram os créditos referente a valorização das ações da
Eletrobrás que no período geraram um ganho líquido de R$ 289 correspondente a 43,5% do valor da rubrica
outras receitas, a valorização das ações na bolsa no trimestre foi de 37,42%.
Já na rubrica de outras despesas o valor mais relevante refere-se ao aval de fiança remunerado da Companhia
Werner S/A e a empresa Bellevue Participações Societárias Ltda o valor pago ao aval foi de R$ 137 neste
trimestre (R$ 203 em 2017).
O Custo dos Produtos Vendidos totalizou o montante de R$ 52,5 milhões para o 3T2018 (R$ 33,6 milhões em
2017), apresentando um aumento de 56,3% ou R$ 18,9 milhões, sobre o 3T2017.
A Companhia contabiliza inflação interna, principalmente para insumos e materiais indiretos para 2018 e está
acumulada em aproximadamente 18%.
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3T2018 3T2017 Ano 2018 Ano 2017
Comissões............................................. (2.046) 35,7% (1.013) 32,9% (5.251) 35,3% (3.037) 35,9%
Fretes...................................................... (1.870) 32,7% (1.051) 34,2% (4.104) 27,6% (2.644) 31,3%
Materiais................................................ (18) 0,3% (20) 0,7% (44) 0,3% (35) 0,5%
Mão de Obra........................................ (863) 15,1% (383) 12,5% (2.314) 15,5% (1.069) 12,6%
Serviços de Terceiros......................... (79) 1,4% (99) 3,2% (541) 3,6% (347) 4,1%
Outras Despesas................................. (849) 14,8% (509) 16,5% (2.641) 17,7% (1.322) 15,6%
Total das despesas..................... (5.725) 100% (3.075) 100% (14.895) 100% (8.454) 100%
Participação na ROL................... 8,4% 6,9% 8,1% 7,0%
Receitas financeiras
3T2018 3T2017 Ano 2018 Ano 2017
Rendimentos de aplicações financeiras.................. 55 - 87 89
Ajustes a valor presente - AVP..................................... 770 489 2.210 1.171
Variação cambial ativa................................................... 549 - 811 308
Outras receitas................................................................. 285 149 632 759
1.659 638 3.740 2.327
Despesas financeiras
3T2018 3T2017 Ano 2018 Ano 2017
Encargos............................................................................. (2.320) (1055) (6.783) (2.875)
Juros incorridos .............................................................. (360) (930) (1.219) (2.609)
Variação cambial passiva.............................................. - (204) - -
(2.680) (2.189) (8.002) (5.484)
Efeito Líquido..................................................... (1.021) (1.551) (4.262) (3.157)
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2.2 - Dos resultados das nossas operações, em especial:
Com relação ao desempenho das exportações, o Brasil, no mesmo período (janeiro agosto) apresentou um
aumento em dólares na ordem de 8,5%, ou US$ 4,0 milhões em 2018, comparando com 2017. Houve um
aumento de 8,6% ou 1,5 mil toneladas de aço, quando analisada a exportação em peso.
A Companhia apresenta uma participação em toneladas nas exportações brasileiras nos meses de janeiro a
agosto de 2018 de 17,8% (11,9% em 2017) e em dólares de 42,1% (28,8% em 2017).
50 50,4
46,4 20 19,6
18,1
U$D Milhões
Toneladas/Mil
40
42,1% 15
30 28,8%
21,2 10
20 17,8%
11,9%
13,4 5
10 3,5
2,2
- 0
jan-ago 2017 jan-ago 2018 jan-ago 2017 jan-ago 2018
US$ Brasil US$ Altona % Participação Brasil Altona % Participação
No mercado interno, o faturamento da companhia no 3T2018, comparado com o mesmo período de 2017,
teve um aumento de 14,1% nos valores monetários e redução de 4,2% nas quantidades.
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No mercado externo, comparando-se o 3T2018 ao mesmo período do ano anterior, os valores tiveram um
aumento de 129,2%, e aumento nas quantidades em 49,3%.
Quando comparamos a soma dos mercados no 3T2018 com o mesmo período do ano anterior, podemos
observar que houve um aumento dos valores monetários de 53,7%, e de 20,4% nas quantidades produzidas.
A participação nos mercados no 3T2018 em relação ao mesmo período do ano anterior mostra um aumento
na participação no mercado externo de 34,4% para 51,3% em valores, e aumento na participação das
quantidades de 26,4% para 41,4%.
No mercado externo, em relação ao 2T2018 observa-se um aumento no valor de 49,3% e aumento de 24,4%
nas quantidades.
Quando comparamos a soma dos mercados no 3T2018 com o 2T2018, podemos observar que houve um
aumento nos valores monetários de 18,5%, e aumento nas quantidades em 2,0%.
Neste terceiro trimestre de 2018, houve um aumento das demandas em relação ao trimestre anterior e em
relação segundo trimestre de 2017 principalmente no mercado externo. No cenário internacional o Real no
terceiro trimestre de 2018 continuou desvalorizando frente ao Dólar em relação ao segundo trimestre de
2018, o que impacta na competividade da empresa no mercado externo.
O IGP-M encerrou setembro em alta de 1,52% (ante 0,70%, em agosto). Em 12 meses (outubro 2017 a
setembro 2018) o indice esta acumulado em 10,05% (fonte: conjuntura econômica).
O Índice nacional de preços ao consumidor amplo (IPCA) que é o índice oficial do governo para
acompanhamento da inflação encerrou setembro em alta de 0,48%, (ante -0,09% em agosto). Em 12 meses
(outubro 2017 a setembro 2018) o indice esta acumulado em 4,53%, próximo ao teto da meta que é de 4,5%
com +/- 1,5 p.p. de variação.
O comitê de política monetária (Copom) do banco central do Brasil, que se reúne para decidir sobre o nível da
taxa Selic, diante do cenário macroeconomico decidiu em setembro continuar mantendo a taxa em 6,50%
a.a.. (fonte: IBGE e Banco Central).
A inflação principalmente nas aquisições de matérias primas e material direto tem afetado diretamente a
Companhia, nos últimos 12 meses a Sucata teve aumento de 49,35% e os Ferros Ligas de 44,30%, A
Companhia vem buscando alternativas como importação de materiais e busca por novos fornecedores
internos e também atuando nos repasses de preços.
Neste terceiro trimestre de 2018 a cotação da moeda norte americana (cotação compra) encerrou setembro
cotada em R$ 4,0033, aumento de 3,84% em relação à cotação do fim do trimestre anterior (R$ 3,8552 em
29/06/18). Avaliando a variação do final do terceiro trimestre de 2017 (R$ 3,1674 em 29/09/17) com o terceiro
trimestre de 2018, o dólar teve uma valorização frente ao real de 26,39%. (fonte: Banco Central).
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Comentário do Desempenho
A Companhia é afetada por diversos fatores externos, dos quais não possui domínio nem capacidade de
prever intensidade. Para amenizar estes fatores externos que possam ser prejudiciais à empresa, medidas
como repasse de preços e redução de custos são utilizadas. Para se proteger destes fatores externos e
trabalhando na busca constante pelo aumento da competividade e qualidade a Companhia está
constantemente buscando a excelência operacional. Temos como objetivos estratégicos e metas o aumento
da produtividade, redução do prazo de entregas, redução de custos e retrabalhos. Investimentos em novos
processos/tecnologias, gestão eficaz de compras, investimentos em qualificação de pessoas, em segurança e
meio ambiente.
4 - Dos controles internos adotados para assegurar a adequada elaboração das demonstrações
financeiras e controles gerenciais
Numa visão abrangente, a Administração avalia que os procedimentos internos e sistemas de elaboração de
demonstrações financeiras são adequados e eficazes. Visando o crescimento e melhoria destes controles
internos, a Companhia vem investindo em projetos, adotando metodologias Lean-Six Sigma e Scrum (ágio),
usufruindo dessas ferramentas de gestão como suporte nos controles de custos e geração de informações
gerenciais.
A Administração
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Comentário do Desempenho
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w w w . a lt o n a . c o m . b r
R u a E n g º P a u l W e r n e r, 9 2 5 | C E P 8 9 0 3 0 - 9 0 0 | B l u m e n a u / S C | B r a s i l
Te l . : + 5 5 4 7 3 3 2 1 . 7 7 8 8 | Fa x : + 5 5 4 7 3 3 2 1 . 7 7 9 9
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Notas Explicativas
Electro Aço Altona S/A
Notas explicativas às informações financeiras intermediárias
30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017
(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
A ELECTRO AÇO ALTONA S/A é uma Companhia aberta com sede em Blumenau – SC, Brasil, e tem como atividade
principal e objeto social a: produção, industrialização nos setores de fundição e usinagem, e fornecimento de peças
fundidas em aços carbono, ligadas (baixa, média e alta liga) e ferros ligados para aplicações especiais. A Companhia
é controlada pela Companhia Werner S/A e controladora da Administradora de Bens Altona S/A, tendo seu capital
aberto há mais de 60 anos e listadas na BM&FBOVESPA sob símbolos de negociação EALT3 e EALT4.
Trabalhando em dois núcleos de peças fornecidas que são tituladas como “repetitivas”, quando são feitas em série,
constituindo produtos, partes, peças e conjuntos de peças, para as empresas montadoras de equipamentos
autopropulsores, ou “sob encomenda”, quando são feitas sob medida de forma não seriada, sejam isoladas ou como
partes de subconjuntos, constituintes de equipamentos completos. Independentemente de serem “repetitivas” ou “sob
encomenda”, todas as peças são produzidas de acordo com especificações, projetos e normas técnicas de uso
internacional e de clientes.
2. Base de preparação
As Informações Intermediárias da Controladora e Consolidado estão expressas em milhares de Reais (“R$”), bem
como as divulgações de montantes em outras moedas, quando necessário, também foram efetuadas em milhares.
Itens divulgados em Reais estão informados quando aplicáveis.
A preparação das Informações Intermediárias da Controladora e Consolidado requerem que a Administração faça
julgamentos, use estimativas e adote premissas que afetam os valores apresentados de receitas, despesas, ativos e
passivos, incluindo passivos contingentes. Contudo, a incerteza relativa a esses julgamentos, premissas e estimativas
poderia levar a resultados que requeiram um ajuste significativo ao valor contábil de certos ativos e passivos em
exercícios futuros.
As presentes Informações Intermediárias da Controladora e Consolidado da Electro Aço Altona S.A. foram aprovadas
pela Diretoria da Companhia em 25 de outubro de 2018.
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Notas Explicativas
Electro Aço Altona S/A
Notas explicativas às informações financeiras intermediárias
30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017
(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
% de Participação
Controlada País
30/06/2018
Administradora de Bens Altona S.A. Brasil 100%
Altona Europa Alemanha 100%
A consolidação ocorre em conformidade com o estipulado pela Lei no 6.404/76 e as devidas alterações promovidas
pela Lei no 11.638/07 e Lei no 11.941/09, bem como pelos critérios previstos pelo CPC 36 – Demonstrações
Consolidadas, dos quais destacamos os seguintes:
As demonstrações financeiras da controlada são elaboradas para o mesmo período de divulgação que o da
controladora, utilizando políticas contábeis consistentes e padronizadas com o propósito de apresentação,
classificação e mensuração uniformes.
Todos os saldos intragrupo, receitas e despesas e ganhos e perdas não realizados, oriundos de transações intragrupo,
são eliminados por completo, entre esses:
a) Eliminação dos saldos das contas ativas e passivas decorrentes das transações entre as empresas
incluídas na consolidação e eliminação das receitas e das despesas decorrentes de negócios com as
sociedades incluídas na consolidação.
b) Eliminação das parcelas dos resultados do exercício, dos lucros ou prejuízos acumulados e do custo de
estoques ou do ativo não circulante que corresponderem a resultados, ainda não realizados, de negócios
entre as sociedades.
d) Os ajustes decorrentes das reavaliações patrimoniais serão compensados reflexivamente, conforme CPC
18 – Equivalência Patrimonial, quando de novas reavaliações a serem realizadas por uma controlada,
eliminando assim nos ganhos com as investidas, os saldos contidos no Patrimônio Líquido da Controlada.
Reconhecimento de prejuízos da empresa controlada atribuível à controladora que excedam o valor da participação
até o limite do valor do investimento, exceto quando a controladora tem a obrigação ou intenção de cobrir estes
prejuízos.
A demonstração financeira intermediária individual e consolidada está apresentada em Reais (R$), que é a moeda
funcional da Companhia. As transações em moeda estrangeira são inicialmente registradas à taxa de câmbio da
moeda funcional em vigor na data da transação. Os ativos e passivos monetários denominados em moeda estrangeira
são reconvertidos à taxa de câmbio da moeda funcional em vigor na data do balanço, sendo a variação registrada na
demonstração do resultado.
As informações financeiras intermediárias foram preparadas de acordo com a Deliberação CVM nº 673/11, que
estabelece o conteúdo mínimo de uma demonstração financeira intermediária e os princípios para reconhecimento e
mensuração para demonstrações da Controladora e Consolidadas de período intermediário.
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Notas explicativas às informações financeiras intermediárias
30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017
(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
As informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas têm como objetivo prover atualização com base
nas últimas demonstrações financeiras anuais completas. Portanto, elas focam em novas atividades, eventos e
circunstâncias e não duplicam informações previamente divulgadas, exceto quando a Administração julga relevante a
manutenção de uma determinada informação.
As informações financeiras intermediárias aqui apresentadas foram preparadas com base nas políticas contábeis e
métodos de cálculo de estimativas adotados na elaboração das demonstrações financeiras anuais do exercício findo
em 31 de dezembro de 2017 (nota 2), bem como contemplando a adoção dos novos pronunciamentos contábeis. Não
houve mudança de qualquer natureza em relação a tais políticas e métodos de cálculo de estimativas. Conforme
permitido pela Deliberação CVM nº 673/11, a Administração optou por não divulgar novamente em detalhes as políticas
contábeis adotadas pela Companhia. Assim, faz-se necessário a leitura destas informações financeiras intermediárias
em conjunto com as demonstrações financeiras anuais do exercício findo em 31 de dezembro de 2017, de modo a
permitir que os usuários ampliem o seu entendimento acerca da condição financeira e de liquidez da Companhia e da
sua capacidade em gerar lucros e fluxos de caixa.
Referente às novas normas vigentes neste exercício, apresentamos as principais práticas contábeis adotadas pela
companhia nestas demonstrações intermediarias, no que tange à:
As Receitas de contratos de clientes que foram elegíveis para fins deste CPC 47 referem-se em sua
totalidade a vendas de produtos que contemplam todas as etapas do pós-vendas, tais como descontos
atrelados, garantia de performance, fretes atrelados (quando de obrigação da Companhia) e qualquer outra
obrigação pós-venda.
Ema alguns contratos de clientes existem adiantamentos, porém somente a curto prazo, isso não caracteriza
um componente de financiamento significativo em seus contratos, pois os produtos e serviços são pagos
após o início do contrato com um ano ou menos. Portanto para estes adiantamentos de curto prazo a
Companhia não contará com um componente de financiamento, mesmo que ele seja significativo.
O CPC 48 exige que a Companhia faça o registro de suas perdas, de créditos ou débitos (contas a
receber/empréstimos) em uma base de 12 meses ou por toda a vida operacional da mesma. A Companhia
aplicará esta prática e através de uma abordagem simplificada e fará o registro destas perdas durante toda
a sua vida operacional. Para a avaliação das perdas de liquidação duvidosa de seus clientes a Companhia
adotou o mesmo procedimento atualmente utilizado levando em consideração sua área de atuação e a de
seus clientes, o histórico de inadimplência de seus clientes, indicadores de crescimento da companhia para
os próximos anos.
A alteração no procedimento de gerenciamento do risco de credito, não apresentou impactos significativos
ou relevantes nas demonstrações financeiras da companhia.
No que diz respeito aos passivos financeiros não derivativos (empréstimos, financiamentos, fornecedores e
outras contas a pagar), estes são reconhecidos pelo valor justo e pelos custos que forem atribuídos a
operação, após isso a amortização se dá através do custo amortizado e pela apropriação dos juros.
Os ativos financeiros derivativos também são reconhecidos pelo valor justo e todos os custos atribuídos a
ele, as variações destes derivativos são registradas também pelo valor justo diretamente no resultado.
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30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017
(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
A Companhia e suas controladas avaliam seus ativos não financeiros que estão sujeitos à depreciação ou
amortização através de revisões (impairment), sempre que há eventos ou mudanças nas circunstâncias que
indiquem que o valor contábil pode não ser recuperável, esta perda é reconhecida pelo valor ao qual o valor
contábil do ativo excede seu valor recuperável.
Além destes pronunciamentos, a Companhia avaliará até 31 de dezembro de 2018 a aplicabilidade do CPC 06 -
Operações de Arrendamento Mercantil que entra em vigor em 1º de janeiro de 2019, tem como objetivo principal a
atualização das normas contábeis aplicáveis a tais operações, atualmente regidas pelo CPC 06 (R1) – Operações de
Arrendamento Mercantil. A expectativa da Companhia é que este pronunciamento revisado não tenha impacto nas
suas Demonstrações Financeiras.
Controladora Consolidado
30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017
Caixa e equivalentes de caixa 1.218 436 1.298 436
Aplicações financeiras liquidez imediata - 958 - 958
Total 1.218 1.394 1.298 1.394
Em 31 dezembro de 2017 as aplicações financeiras são compostas por Fundos de Investimentos de curto prazo,
lastreados ao rendimento entre 97% e 99,5% do CDI, resgatáveis a qualquer momento. Em todos os casos, as
aplicações possuem liquidez imediata.
5. Aplicações Financeiras
Controladora e
Consolidado
30/09/2018 31/12/2017
Aplicações financeiras - garantias 2.062 -
Total 2.062 -
A Companhia firmou contrato de empréstimo junto ao Banco ABC nº 4934818 no montante de R$ 8 milhões, destes,
R$ 2 milhões estão classificados como aplicação financeira, pois está aguardando o vínculo da garantia real para
transferência ao giro, esta liberação deve acontecer por meados de novembro/18.
A Companhia entende que o valor de mercado de realização destas aplicações não difere significativamente dos saldos
já registrados no balanço apresentado.
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(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
6. Contas a receber
Controladora e
Consolidado
30/09/2018 31/12/2017
Mercado interno 15.514 13.869
Mercado externo 42.709 23.879
58.223 37.748
(-) Ajuste a valor presente (568) (275)
(-) Provisão para devedores duvidosos (744) (744)
Total 56.911 36.729
Controladora e Consolidado
30/09/2018 31/12/2017
Valores a receber em milhares de US$ US$ 8.719 US$ 5.413
Dólar fechamento do período R$ 4,00 R$ 3,30
Total a receber conversão Dólar x Real no
R$ 34.875 R$ 17.904
período
Valores a receber em milhares de CAD CAD 1.387 -
Dólar Canadense fechamento do período R$ 3,10 -
Total a receber conversão Dólar CAD x Real
R$ 4.300 -
no período
Valores a receber em milhares de € € 760 € 1.506
Euro fechamento do período R$ 4,65 R$ 3,97
Total a receber conversão Euro x Real no
R$ 3.534 R$ 5.975
período
Total a receber mercado externo no período R$ 42.709 R$ 23.879
Controladora e Consolidado
30/09/2018 31/12/2017
Duplicatas a vencer até 30 dias 18.963 10.709
Duplicatas a vencer após 30 dias 29.627 16.571
Duplicatas vencidas até 30 dias 6.875 4.136
Duplicatas vencidas há mais de 30 dias 2.758 6.332
Total 58.223 37.748
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(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
Controladora e
Consolidado
30/09/2018 31/12/2017
Saldo no início do período (744) (1.344)
Constituição - -
Recuperações/reversão - 600
Saldo no final do período (744) (744)
Os produtos da Companhia em sua grande maioria são repetitivos e não geram atrasos maiores de 180 dias no
recebimento. Os produtos que geram e compõe a PCLD são processos sob encomenda, que por sua vez tendem a
gerar atrasos no recebimento. Neste ano a movimentação da PCLD se manteve inalterada, devido a cobranças que
foram ajuizadas anteriormente visto que se esgotaram todas as possibilidades de cobrança. Os novos atrasos estão
sendo tratados pelo setor comercial e de qualidade e não se apontou indícios de que não serão recebidos.
7. Estoques
Controladora e
Consolidado
30/09/2018 31/12/2017
Produtos acabados 5.637 3.754
Produtos em elaboração 33.527 28.364
Matéria prima 2.968 1.947
Materiais auxiliares 5.031 3.234
Outros materiais 5.006 2.334
Mercadorias em consignação 140 113
Provisão para perdas nos estoques - (1.200)
Total 52.309 38.546
A provisão para perda de estoques é registrada para operações destinadas ao mercado de óleo e gás onde se estima
que os estoques sejam realizados com perda. A movimentação para provisão de perda no estoque segue:
Controladora e
Consolidado
30/09/2018 31/12/2017
Saldo no início do período - (1.200)
(Constituição) /Reversão - 1.200
Saldo no final do período - -
No fim do exercício de 2017 a Companhia efetuou a baixa provisão para perdas de estoque e, no atual exercício,
realiza as movimentações de baixas de obsolescência de seu estoque de produtos acabados mensalmente, não sendo
necessária assim a constituição de nova provisão.
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8. Tributos a recuperar
Controladora e
Consolidado
30/09/2018 31/12/2017
IPI, PIS, COFINS e outros sobre insumo 15.124 12.020
ICMS, PIS, COFINS sobre o imobilizado 1.635 1.041
Total 16.759 13.061
Circulante 15.124 11.654
Não circulante 1.635 1.407
Os créditos serão realizados pela Companhia através de restituição e/ou compensação com impostos e contribuições.
A administração não espera perdas na realização destes créditos.
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(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
9. Investimentos
Controladora Consolidado
30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017
Investimento em Controladas
Adm de Bens Altona S.A 33.900 - - -
Altona Europa 379 - 327 -
Outros investimentos
Processo Eletrobrás 1.066 1.299 1.066 1.299
Consórcios - 228 - 228
Total 35.345 1.527 1.393 1.527
a) Investimento em Controladas
Administrad Altona
ora de Bens Europa 30/09/2018 31/12/2017
Altona S.A.
Total de ativos circulante e não circulante 33.900 52 33.952 -
Total de passivos circulante e não circulante - - - -
Patrimônio líquido 33.900 52 33.952 -
Receitas líquidas do exercício - - - -
Resultado do exercício - (309) - -
Participação no capital em % 100% 100% 100% -
Saldo no início do exercício - - - -
Dividendos - - - -
Equivalência patrimonial - (309) (309) -
Investimento pela equivalência patrimonial 33.900 - 33.952 -
Em 28/11/2017, conforme Ata de Reunião do Conselho de Administração, foi constituída a Sociedade Anônima
Subsidiaria Integral “Administradora de Bens Altona S/A”, com registro efetivo na Junta Comercial do Estado de Santa
Catarina em 22/06/2018. O objetivo único e exclusivo da administradora de bens é o de administração de bens e
locações de imóveis próprios.
Após o registro do Ato, a Companhia Controladora, Electro Aço Altona S/A, transferiu a título de composição de capital
inicial para a Controlada Administradora de Bens Altona S/A, o valor de R$ 33.872 de terrenos que não fazem parte
do parque fabril da Companhia, com o intuito de segregar a atividade fim da Electro Aço Altona de outros investimentos.
O Capital Social remanescente de R$ 28 composto por valor em conta corrente no Banco do Brasil, foi capitalizado
também pela Controladora.
Quando da constituição da Controlada, a Companhia pretendia realizar a transferência de todos os terrenos que não
compunham o parque fabril da mesma, sendo que parte destes (R$ 4.477) não foram transferidos decorrente de
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30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017
(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
pendências e trâmites cartorários. A Companhia pretende realizar os devidos ajustes e constituir a transferência
remanescente dos terrenos para a Administradora de Bens ainda no exercício corrente.
Em 01 de março de 2018 a Companhia celebrou Acordo de compra referente à aquisição da empresa IBG
Industrieberatungsgesellschaft mbH, pelo montante de € 80 mil, a serem quitados em 24 parcelas mensais e
consecutivas, registrado como ágio na Companhia. Com esta aquisição, a Companhia espera acessar a clientes de
outros segmentos atualmente não explorados pela Companhia. A empresa atuará como escritório de representação
comercial da Companhia no Continente Europeu. A denominação será Altona Europa.
A Companhia é autora em ação ajuizada sobre o n° 99.20.05382-1 contra a Eletrobrás, através da qual vem discutindo
a correção monetária aplicada sobre os empréstimos compulsórios pagos pela Companhia, e que não foi respeitada
pela Eletrobrás no momento de restituir os valores recolhidos.
O processo foi julgado, com decisão transitada em julgado em 23 de janeiro de 2014, determinando que os valores
dos empréstimos compulsórios recolhidos pela Companhia no exercício de janeiro de 1987 a janeiro de 1994 fossem
corrigidos da forma prevista em lei. Depois de realizar os cálculos, a Companhia ajuizou Execução de Sentença (n°
5014451-55.2013.404.7205) em 18 de novembro de 2013 no valor de R$ 14.643.
A Eletrobrás reconheceu como devido em março de 2014 apenas o valor de R$ 4.304, tendo depositado judicialmente
o valor de R$ 3.911, e cedido 57.528 (cinquenta e sete mil quinhentas e vinte e oito) ações preferenciais nominativas
da classe B de sua emissão. As 57.528 ações preferenciais nominativas da classe B da Eletrobrás já são de direito da
Companhia, e, portanto, foram reconhecidas como um ganho no exercício findo em 31 de março de 2014, líquido da
taxa de corretagem. Em 30 de setembro de 2018 essas 57.528 ações perfazem o montante de R$ 1.106 (R$ 1.299
em 31 de dezembro de 2017).
Para a parte depositada em juízo a Companhia pleiteou o levantamento do valor depositado a seu favor, porém, o
judiciário não determinou a expedição de alvará do valor depositado judicialmente em favor da Companhia por existir
uma demanda de terceiro alegando que o crédito é de sua propriedade e não da Electro Aço Altona S/A. Com relação
ao saldo ainda remanescente de R$ 10.339, a Eletrobrás impugnou o processo e deu ações da CEMAR em garantia
à execução. A Companhia somente reconhecerá o ganho relacionado a este processo quando for plenamente
assegurado o direito em seu favor e que os ativos disponibilizados sejam realizáveis.
A Companhia mantém provisionada como obrigação a pagar de honorários advocatícios o montante de R$ 233 em 30
de junho 2018, (R$ 390 em 31 de dezembro de 2017) referentes ao reconhecimento em Investimentos das ações da
Eletrobrás. Sob o saldo remanescente, referente à discussão em andamento, a Companhia possui honorários
advocatícios pendentes, os quais serão devidos no momento do encerramento da causa, caso o desfecho seja
favorável a Companhia.
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10. Imobilizado
Veículos,
Edificações Máquinas e modelos, Móveis e Imobilizados Arrendamento Outros
CONTROLADORA Terrenos Total
próprias equipamentos moldes e utensílios em curso mercantil imobilizados
instalações
Custo:
Em 31 dezembro 2017 61.692 62.440 168.894 17.788 5.661 3.527 469 3.196 323.667
Adições - 601 3.003 804 354 9.405 886 160 15.213
Transferências - 543 2.386 - - (2.929) - - -
Baixas (33.872) - (781) (64) (5) - - (31) (34.753)
Em 30 setembro 2018 27.820 63.584 173.502 18.528 6.010 10.003 1.355 3.325 304.127
Depreciação
Em 31 dezembro 2017 - (32.380) (114.408) (15.109) (4.601) - (20) (2.595) (169.113)
Depreciação - (1.502) (4.851) (394) (164) - (56) (182) (7.149)
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Transferências - - - - - - - - -
Baixas - - 349 4 4 - - 27 384
Em 30 setembro 2018 - (33.882) (118.910) (15.499) (4.761) - (76) (2.750) (175.878)
Valor líquido
Em 31 dezembro 2017 61.692 30.060 54.486 2.679 1.060 3.527 449 601 154.554
Em 30 setembro 2018 27.820 29.702 54.592 3.029 1.249 10.003 1.279 575 128.249
* A baixa de terrenos decorre da transferência para constituição da Controlada Administradora de Bens Altona S/A, conforme discorrido na NE 9.
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(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
Veículos, modelos,
Edificações Máquinas e Móveis e Imobilizados Arrendamento Outros
CONSOLIDADO Terrenos moldes e Total
próprias equipamentos utensílios em curso mercantil imobilizados
instalações
Notas Explicativas
Custo:
Em 31 dezembro 2017 61.692 62.440 168.894 17.788 5.661 3.527 469 3.196 323.667
Adições - 601 3.003 804 354 9.405 886 160 15.213
Transferências - 543 2.386 - - (2.929) - - -
Baixas - - (781) (64) (5) - - (31) (34.753)
Em 30 setembro 2018 61.692 63.584 173.502 18.528 6.010 10.003 1.355 3.325 337.999
Depreciação
Em 31 dezembro 2017 - (32.382) (114.408) (15.109) (4.601) - (20) (2.595) (169.115)
Depreciação - (1.502) (4.851) (394) (164) - (56) (182) (7.149)
Transferências - - - - - - - - -
Baixas - - 349 4 4 - - 27 384
Em 30 setembro 2018 - (33.884) (118.910) (15.499) (4.761) - (76) (2.750) (175.880)
Valor líquido
Em 31 dezembro 2017 61.692 30.060 54.486 2.679 1.060 3.527 449 601 154.554
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2018 - ELECTRO ACO ALTONA S.A.
Em 30 setembro 2018 61.692 29.700 54.592 3.029 1.249 10.003 1.279 575 162.119
Encontram-se em garantias bens do Ativo Imobilizado no valor de R$ 57 milhões (R$ 57 milhões em 31 de dezembro de 2017) referente ao Refis. Com a Adesão
ao PERT o saldo do passivo tributário é menor, por consequência as garantias/arrolamentos de bens tende a ser menor também. Sendo assim a Companhia já
solicitou uma revisão e/ou a liberação dos gravames em vários imóveis que estão garantindo o parcelamento anterior, REFIS. Estando no aguardo da liberação/baixa
por parte da RFB.
Em 28/11/2017, conforme Ata de Reunião do Conselho de Administração, foi constituída a Sociedade Anônima Subsidiaria Integral “Administradora de Bens Altona
S/A”, com registro efetivo na Junta Comercial do Estado de Santa Catarina em 22/06/2018. Após o registro do Ato, a Companhia Controladora, Electro Aço Altona
S/A, transferiu para a Controlada Administradora de Bens Altona S/A, de seu imobilizado, o valor de R$ 33.872 da conta Terrenos para Investimento, terrenos estes
que não são parte do Parque Fabril da Companhia.
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(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
Custo:
Em 31 dezembro 2016 64.075 65.079 162.191 19.026 5.528 602 - 3.111 319.612
Adições 13 758 5.480 432 152 3.242 469 103 10.649
Transferências - 35 1.824 (1.542) - (317) - - -
Baixas (2.396) (3.432) (601) (128) (19) - - (18) (6.594)
Em 31 dezembro 2017 61.692 62.440 168.894 17.788 5.661 3.527 469 3.196 323.667
Depreciação
Em 31 dezembro 2016 - (30.424) (106.783) (16.302) (4.387) - - (2.355) (160.251)
Depreciação - (1.956) (6.318) (547) (230) - (20) (257) (9.328)
Transferências - - (1.632) 1.632 - - - - -
Baixas - - 325 108 16 - - 17 466
Em 31 dezembro 2017 - (32.380) (114.408) (15.109) (4.601) - (20) (2.595) (169.113)
Valor líquido
Em 31 dezembro 2016 64.075 34.655 55.408 2.724 1.141 602 - 756 159.361
Em 31 dezembro 2017 61.692 30.060 54.486 2.679 1.060 3.527 449 601 154.554
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Notas Explicativas
Electro Aço Altona S/A
Notas explicativas às informações financeiras intermediárias
30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017
(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
11. Intangível
Controladora
Softwares
Custo:
Em 31 dezembro 2017 4.357
Adições 372
Transferências -
Baixas (215)
Em 30 setembro 2018 4.514
Amortização
Em 31 dezembro 2017 (3.883)
Amortização (202)
Transferências -
Baixas 215
Em 30 setembro 2018 (3.870)
Valor líquido
Em 31 dezembro 2017 474
Em 30 setembro 2018 644
Controladora
Softwares
Custo:
Em 31 dezembro 2016 4.266
Adições 91
Transferências -
Baixas -
Em 31 dezembro 2017 4.357
Amortização
Em 31 dezembro 2016 (3.642)
Amortização (241)
Transferências -
Baixas -
Em 31 dezembro 2017 (3.883)
Valor líquido
Em 31 dezembro 2016 624
Em 31 dezembro 2017 474
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Notas Explicativas
Electro Aço Altona S/A
Notas explicativas às informações financeiras intermediárias
30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017
(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
A Companhia utiliza a vida útil definida de 5 anos para os itens de seu ativo intangível.
Controladora e Consolidado
Modalidade Encargos 30/09/2018 31/12/2017
ACC U$ +4,8% a 7,05% a.a. 28.209 19.732
ACE U$ +6,9% a 7,15% a.a. 3.753 -
Capital giro nacional (Exim) 0,5% a 0,9% a.m. 761 13.133
Capital de giro nacional 0,96% a 1,07% a.m. 10.161 -
Capital giro estrangeiro U$ + 0,5 a 0,8% a.m. 3.061 6.924
Capital giro/desconto 1,7% a.m. 11.053 9.302
Finame/BNDES 5,6% a.a. 48 437
Cartas consórcio 0,8 a 0,89% a.m. 783 174
Leasing 13,5% a.a. 475 156
Circulante 58.304 49.858
Capital giro nacional (Exim) 0,5% a 0,9% a.m. - 3.203
Capital de giro nacional 0,96% a 1,07% a.m. 15.854 -
Capital giro estrangeiro U$ + 0,5 a 0,8% a.m. - 788
Finame/BNDES 5,6% a.a. - 29
Cartas consórcio 0,8 a 0,89% a.m. 3.055 338
Leasing 13,5% a.a. 721 234
Não Circulante 19.630 4.592
Total 77.934 54.450
Controladora e
Consolidado
30/09/2018
Próximos 12 meses 58.304
de 13 a 24 meses 10.651
de 25 a 36 meses 8.979
Total 77.934
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Notas Explicativas
Electro Aço Altona S/A
Notas explicativas às informações financeiras intermediárias
30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017
(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
Controladora e
Consolidado
30/09/2018
2018 11.998
2019 44.072
2020 12.885
2021 7.547
2022 810
2023 561
2024 61
Total 77.934
Os empréstimos bancários da Companhia estão sendo garantidos por avais da Companhia Werner (acionista
da Controladora) e da empresa Bellevue conforme nota 18.a e penhora de máquinas e equipamentos, conforme
nota 09. Adicionalmente, estes empréstimos não têm cláusulas financeiras restritivas (covenants financeiros).
Controladora e Consolidado
30/09/2018 Adições Baixas 31/12/2017
Trabalhistas 1.643 1.556 (1.597) 1.684
Tributárias 2.169 243 - 1.926
Total 3.812 1.276 (1.218) 3.610
Tributárias: A provisão é formada principalmente por valores provisionados a título de INSS sobre verbas
salariais. A Companhia discute judicialmente a não incidência de INSS sobre as verbas do SEBRAE. Os valores
devidos são apurados mensalmente e provisionados, sendo que o montante provisionado em 30 de setembro
de 2018, para esta causa, totaliza R$ 1.760 (R$ 1.517 em 31 de dezembro 2017). O saldo remanescente, no
valor de R$ 409, refere-se à diversas causas não relevantes individualmente.
b) Depósitos judiciais
A Companhia registra no ativo, valores referentes a depósitos judiciais conforme demonstrado abaixo:
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Notas Explicativas
Electro Aço Altona S/A
Notas explicativas às informações financeiras intermediárias
30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017
(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
Controladora e Consolidado
30/09/2018 Adições Atualizações Baixas 31/12/2017
Depósitos trabalhistas 2.660 412 - (146) 2.394
Em 10 de setembro de 2018 a Companhia obteve êxito em primeira instância do processo acima mencionado
no qual o réu é a Celesc, onde a Electro Aço Altona busca ressarcir o valor indevidamente cobrado pela
concessionária de energia enquanto a Companhia já era cliente de energia do mercado livre. O valor pleiteado,
é de R$2.207 e será acrescido de INPC e juros de 1% ao mês. Além disto a sentença orienta que a Companhia
poderá reivindicar o dobro deste valor (principal mais correção).
Por se tratar de uma ação ativa a Electro Aço Altona em atendimento aos dispositivos contábeis do CPC e aos
princípios contábeis não fez qualquer registro em seu balanço de tais créditos. Quando obtiver o transitado em
julgado em última instância fará as atualizações necessárias, procederá o registro e fará as divulgações
pertinentes ao mercado.
14. Fornecedores
A Companhia apresenta apenas fornecedores do mercado interno, sendo que as importações em andamento
são demonstradas na conta de Estoques.
Controladora e
Consolidado
30/09/2018 31/12/2017
Fornecedores 21.824 13.748
(-) Ajuste a valor presente (109) (55)
Total 21.715 13.693
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Notas Explicativas
Electro Aço Altona S/A
Notas explicativas às informações financeiras intermediárias
30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017
(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
Conforme divulgado ao mercado em 20 de novembro de 2017 através de fato relevante, a Companhia migrou
do REFIS - Programa de Recuperação Fiscal, instituído pela Lei Federal nº 9.964/2000, para o PERT -
Programa Especial de Regularização Tributária, criado pela Lei Federal nº 13.496/2017 pelo fato deste novo
programa de parcelamento do Governo proporcionar melhores benefícios aos seus optantes.
Está modalidade garantiu a Companhia redução de juros em 80%, multas na ordem de 50% e encargos legais
reduzidos em sua totalidade. A amortização da dívida remanescente do PERT está ocorrendo através de
quitação inicial de adesão no montante de R$ 14.950, sendo o saldo remanescente parcelado em 145 parcelas
mensais atualizados pela SELIC + 1% (sobre a parcela).
Os débitos migrados do REFIS para o PERT são da esfera da Receita Federal do Brasil – RFB (IPI, PIS/Cofins
e INSS) e débitos inscritos na Procuradoria Geral da Fazenda Nacional – PGFN (IPI, INSS, IRPJ e PIS).
Controladora e Consolidado
30/09/2018 Amortizações Atualizações 31/12/2017
PERT 24.753 (1.833) 56 26.530
Total 24.753 (1.833) 56 26.530
Circulante 2.098 5.753
Não circulante 22.655 20.777
No período, houve ainda o reajuste de saldos do Curto Prazo para o Longo Prazo referente ao pagamento à
vista do valor da dívida com a RFB que ainda está em consolidação, desta forma a Companhia entende que
não há previsão para realização do mesmo.
No dia 31/08/2018 a RFB consolidou a parte dos débitos previdenciários administrados por ela que foram
incluídos no PERT, no momento da adesão em novembro de 2017 a Companhia optou pela modalidade de
pagamento em 5 parcelas sucessivas e o saldo da dívida pagamento a vista em janeiro de 2018. Este
pagamento a vista no valor aproximado de R$ 3.417 foi com a opção de compensação com saldo credor de
impostos. A homologação desta compensação deve ocorrer nos próximos meses. Por esse motivo a
Companhia ainda não efetuou as movimentações contábeis (ativo x passivo).
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Notas explicativas às informações financeiras intermediárias
30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017
(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
Controladora e
Consolidado
30/09/2018 31/12/2017
Salários e Ordenados 3.153 1.898
Gratificações – PPR 650 790
Honorários 225 193
Provisão Encargos 9.538 5.871
Outros 3.790 378
Total 17.356 9.130
a) Capital social:
Na AGO/E de 26/04/2018 foi aprovada por unanimidade o aumento do Capital Social, mediante a capitalização
do saldo de lucros a destinar, sendo emitidas 20.250.000 (vinte milhões duzentos e cinquenta mil) novas ações,
a título de bonificação, passando o capital social a ser constituído de 22.500.000 (vinte dois milhões e
quinhentos mil) ações, sendo 9.750.000 (nove milhões setecentos e cinquenta mil) ações ordinárias e
12.750.000 (doze milhões setecentos e cinquenta mil) ações preferenciais, escriturais sem valor nominal,
perfazendo um capital social no valor de R$ 39.540 (2.250 mil ações, sendo 975 mil ordinárias e 1.275 mil
preferenciais, escriturais sem valor nominal, montando R$ 17.264 em 31 de dezembro de 2017).
O capital social poderá ser aumentado nos termos do Artigo n.º 168 da Lei 6.404/76, mediante deliberação do
Conselho de Administração, até o limite de R$ 100.000 ou até o limite de 30.000 milhões de ações ordinárias e
preferenciais.
b) Destinação do lucro:
O estatuto social determina a distribuição de um dividendo mínimo de 25% do lucro líquido do exercício,
ajustado na forma do art. 202 da Lei 6.404/76. O saldo remanescente de lucros acumulados em 31 de dezembro
de 2017, no valor de R$ 30.648, foi alocado à reserva de lucros a distribuir. Deste saldo, foi proposto e aprovado
pela Administração em AGO, os dividendos mínimos obrigatórios, correspondente ao montante de R$ 6.141.
As destinações finais de tais valores foram decididas em Assembleia de Acionistas no dia 26 de abril de 2018.
Do saldo remanescente da reserva de lucros a distribuir, o montante de R$ 22.276 foi utilizado para aumento
do capital social da companhia mediante capitalização dos referidos lucros, com bonificação de ações. Por fim,
foi aprovada a remuneração variável de 10% nas participações nos lucros referente ao exercício de 2017, no
montante de R$ 3.065, calculada na forma prevista no artigo 190 da Lei 6.404/76, a qual somente farão jus se
pago o dividendo mínimo obrigatório.
A Reserva Legal é constituída à razão de 5% do lucro líquido apurado no final do exercício após a dedução das
participações, nos termos do art. 193 da Lei nº 6.404/76, até o limite de 20% do capital social.
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Notas explicativas às informações financeiras intermediárias
30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017
(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
É a mutação que ocorre no patrimônio líquido durante um exercício que resulta de transações e outros eventos
que não derivados de transações com os sócios na sua qualidade de proprietários, composto nesse momento
pelas variações do plano de benefício pós-emprego que não afetam o resultado da Companhia (vide nota 13).
A tabela a seguir estabelece o cálculo do lucro por ação para o período findo em 30 de setembro de 2018 e
2017:
Controladora e Consolidado
30/09/2018 30/09/2017
Lucro líquido (prejuízo) do período
atribuído aos acionistas da Companhia
Lucro (prejuízo) disponível aos acionistas
5.517
preferencialistas 3.051
Lucro (prejuízo) disponível aos acionistas
4.219
ordinaristas 2.121
9.736 5.172
Média ponderada de ações
12.750.000*
preferencialistas 1.275.000
Média ponderada de ações ordinaristas 9.750.000* 975.000
22.500.000 2.250.000
Resultado básico e diluído por ação
Ação preferencial 0,4096 2,1800
Ação ordinária 0,4505 2,4000
As ações preferenciais não gozarão de direito de voto, respeitadas, no entanto, as disposições de lei. As ações
preferenciais terão: a) direito ao recebimento de dividendo, por ação preferencial, pelo menos 10% (dez por
cento) maior que o atribuído a cada ação ordinária; b) preferência, em caso de liquidação da sociedade, no
reembolso do capital social; c) se a Companhia deixar transcorrer três exercícios consecutivos sem a
distribuição dos dividendos acima, as ações preferenciais adquirirão o direito de voto, direito esse que perderão
quando forem distribuídos dividendos.
a) Garantias:
Em garantia aos empréstimos bancários firmados pela Companhia até 30 de setembro de 2018 e em 31 de
dezembro de 2017, que estão sendo amortizados regularmente em seus vencimentos, foram dados máquinas,
equipamentos e avais. A Companhia mantém com a Companhia Werner S/A e a empresa Bellevue
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Notas Explicativas
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Notas explicativas às informações financeiras intermediárias
30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017
(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
Participações Societárias Ltda, a prestação remunerada de fiança, aval e outras avenças até o limite de R$ 60
milhões. Em 30 de setembro de 2018, o montante de operações contratadas pela Companhia, garantido pelas
avalistas/fiadoras, é de R$ 59,8 milhões (R$ 52 milhões em 31 de dezembro de 2017). Em 30 de setembro
2018, a Companhia já pagou aos avalistas/fiadoras, a título de remuneração, a importância de R$ 385 (R$ 280
em 30 de setembro de 2017), registrado na demonstração do resultado sob a rubrica "Outras despesas
operacionais".
b) Remuneração da administração:
Os Diretores recebem benefícios corporativos adicionais tais como: assistência médica e odontológica, seguro
de vida, complementação de benefícios previdenciários (plano de previdência privado), dentre outros. A
Companhia não pagou a suas pessoas chave da administração, remuneração em outras categorias de: a)
benefícios de longo prazo; b) benefícios de rescisão de contrato de trabalho e c) benefícios de pós-emprego.
a) Impostos diferidos:
A Companhia registra imposto de renda e contribuição social diferidos como abaixo demonstrado:
Controladora e Consolidado
30/09/2018 31/12/2017
Crédito tributário ativo
Diferenças temporárias 5.144 5.168
Prejuízo fiscal e base negativa 2.886 3.611
8.030 8.779
Credito tributário passivo
Exclusão temporária do PERT (19.572) (18.722)
Valor justo do ativo imobilizado (custo
(19.564) (20.376)
atribuído - CPC 27)
(39.136) (39.098)
Os resultados obtidos com a adesão ao “Parcelamento Especial de Regularização Tributária” (PERT) foram
excluídos temporariamente no Cálculo do Lucro Real respaldado por entendimento dos assessores jurídicos da
Companhia.
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Notas explicativas às informações financeiras intermediárias
30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017
(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
Os efeitos oriundos da “mais valia” do ativo imobilizado da Companhia ocorrido no ano de 2010 conforme
facultado pela adoção inicial da Lei 11.638 e CPC 27 – Ativo Imobilizado estão sendo tributados conforme a
sua realização mediante a depreciação.
Estimativa compensação
Controladora e
Ano
Consolidado
2018 791
2019 584
2020 604
2021 907
Total 2.886
A conciliação da despesa de imposto de renda e contribuição social registrada no resultado está demonstrada
abaixo:
Controladora e Consolidado
30/09/2018 30/09/2017
Lucro (prejuízo) antes dos impostos 11.567 6.793
IR/CS a alíquota nominal de 34% (3.932) (2.310)
(Exclusões) / Adições
Diferenças permanentes* 1.727 -
Outras diferenças 374 -14
IR/CS Apurado (1.831) 702
(1.621)
Tributos correntes (1.894)
Tributos diferidos 63 (1.600)
(1.831) (21)
Alíquota fiscal efetiva: 16% 24%
* As diferenças permanentes no valor de R$ 1.727 são compostas das movimentações oriundas da: i) Lei do
Bem e do ii) Regime Especial do ICMS; O Regime Especial do ICMS foi reconhecido contabilmente através da
Lei Federal 160/2017 que alterou o artigo 30 da Lei 12.973/14, porém somente em Julho/18 o governo do
Estado de SC apresentou ao CONFAZ o Certificado de Registro e Deposito – SE/CONFAZ nº 32/2018 tornando
assim válido o efeito em SC para que sendo o crédito contabilizado como Subvenção Governamental não
fazendo mais parte da base de cálculo do IRPJ e CSLL.
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Electro Aço Altona S/A
Notas explicativas às informações financeiras intermediárias
30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017
(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
Controladora Consolidado
Valor Contábil Valor de Mercado Valor Contábil Valor de Mercado
30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017
Caixa e equivalentes de caixa 1.218 1.394 1.218 1.394 1.298 1.394 1.298 1.394
Aplicações financeiras 2.062 - 2.062 - 2.062 - 2.062 -
Contas a receber de clientes 56.911 36.729 56.911 36.729 56.911 36.729 56.911 36.729
Fornecedores 21.715 13.693 21.715 13.693 21.715 13.693 21.715 13.693
Financiamentos e empréstimos 77.934 54.450 77.934 54.450 77.934 54.450 77.934 54.450
a) Riscos financeiros:
Riscos de moeda estrangeira: Para atenuar riscos cambiais, a Companhia monitora a exposição financeira,
procurando equilibrar os seus ativos e passivos financeiros dentro de limites estabelecidos pela Administração.
Riscos de encargos da dívida: Estes riscos são oriundos da possibilidade da Companhia vir incorrer em perdas
por conta de flutuações nas taxas de juros ou outros indexadores de dívida, que aumentem as despesas
financeiras relativas a empréstimos e financiamentos captados no mercado, ou diminuam a receita financeira
relativas às aplicações financeiras. A Companhia monitora continuamente as taxas de juros de mercado com o
objetivo de avaliar a eventual necessidade de se proteger contra o risco de volatilidade dessas taxas.
Instrumentos financeiros derivativos: A Companhia não possui instrumentos financeiros derivativos em aberto
em 30 de setembro de 2018 e em 31 de dezembro de 2017.
b) Riscos operacionais:
Risco de crédito: Advém da possibilidade da Companhia não receber valores decorrentes de operações de
vendas ou de créditos detidos junto a instituições financeiras gerados por aplicações financeiras. Para atenuar
o risco decorrente das operações de vendas, a Companhia adota como prática a análise da situação patrimonial
e financeira de seus clientes, estabelecem um limite de crédito e acompanha permanentemente o seu saldo
devedor. Com relação às aplicações financeiras, a Companhia somente realiza aplicações em instituições com
baixo risco.
Com a finalidade de verificar a sensibilidade dos indexadores nos empréstimos que a Companhia possui
exposição na data-base de 30 setembro de 2018, foram definidos 03 cenários diferentes, e preparada uma
análise de sensibilidade às oscilações dos indicadores desses instrumentos. Com base na projeção do
indexador de cada contrato para o ano de 2018 (cenário provável), sendo que a partir deste foram calculadas
variações crescentes de 25% e 50%, respectivamente, para tais empréstimos. Os cenários são elaborados
desconsiderando o provável fluxo de caixa de pagamentos de empréstimos. A Companhia utilizou-se de fontes
externas oficiais e sensibilidade interna para determinar os índices utilizados no indexador.
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Electro Aço Altona S/A
Notas explicativas às informações financeiras intermediárias
30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017
(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
c.1) Análise de sensibilidade de variações na taxa de juros e câmbio dos financiamentos e empréstimos:
Controladora e Consolidado
30/09/2018 Cenário Aumento Aumento
Risco Queda 50% Queda 25%
Operação Valor R$ Valor USD Provável 25% 50%
Excim Excim (761) - (84) (84) (84) (84) (84)
ACC ACC+USD (31.962) (7.984) 15.981 7.991 - (7.991) (15.981)
Capital Giro Desconto Fixo (37.068) - (4.077) (4.077) (4.077) (4.077) (4.077)
Capital Giro USD USD+CDI (3.061) (765) 1.531 765 - (765) (1.531)
Finame/Consorcios/Leasing Fixo (5.082) - (559) (559) (559) (559) (559)
(77.934) (8.749) 12.791 4.036 (4.720) (13.476) (22.232)
Indexador CDI - - 2,88 4,32 5,76 7,20 8,64
USD - - 2,00 3,00 4,00 5,00 6,00
ACC - - 7,05 7,05 7,05 7,05 7,05
Fixo Finame/BNDES/Leasing - - 11 11 11 11 11
Excim - - 11 11 11 11 11
c.2) Análise de sensibilidade de variações no câmbio das contas a receber em moeda estrangeira:
Controladora e Consolidado
30/09/2018 30/09/2018 Cenário Aumento Aumento
Queda Queda
Moeda Risco Valor Moeda
Valor R$ 50% 25% Provável 25% 50%
Estrangeira
Dólar Variação 34.875 8.712 (17.438) (8.719) - 8.719 17.438
Dólar Cad Variação 4.300 1.388 (2.150) (1.075) - 1.075 2.150
Euro Variação 3.534 760 (1.767) (884) - 884 1.767
42.709 10.859 (21.355) (10.677) - 10.677 21.355
USD 4,0033 2,00 3,00 4,00 5,00 6,00
CAD 3,0978 1,55 2,32 2,55 3,87 4,65
Euro 4,6518 2,33 3,49 3,83 5,81 6,98
Controladora e
Consolidado
30/09/2018 30/09/2017
Receita bruta 205.215 139.056
Impostos (16.136) (12.637)
Devoluções e abatimentos (2.768) (3.550)
Ajuste a valor presente - AVP (2.502) (1.611)
Receita operacional líquida 183.809 121.258
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Notas Explicativas
Electro Aço Altona S/A
Notas explicativas às informações financeiras intermediárias
30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017
(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
Controladora e Consolidado
Custo 30/09/2018 30/09/2017
Insumos diretos (48.730) 34,8% (31.057) 33%
Materiais indiretos (9.957) 7,1% (5.815) 6,2%
Custos com pessoal (45.180) 32,2% (33.150) 35,2%
Serviços de terceiros (9.445) 6,7% (6.917) 7,3%
Outras despesas (26.963) 19,2% (17.315) 18,3%
Total dos custos (140.275) 100% (94.254) 100%
Controladora e
Consolidado
30/09/2018 30/09/2017
Outras receitas
Despesas recuperadas 239 795
Outras receitas 2.464 1.728
Ganhos de Capital Imobilizado 79 700
Cessão Montantes Energia Elétrica 65 87
2.847 3.310
Outras despesas
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Notas Explicativas
Electro Aço Altona S/A
Notas explicativas às informações financeiras intermediárias
30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017
(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
Na rubrica Outras Receitas o valor mais relevante foram os créditos referente a valorização das ações da
Eletrobrás que no período geraram um ganho líquido de R$ 289 correspondente a 43,5% do valor da rubrica
outras receitas, a valorização das ações na bolsa no trimestre foi de 37,42%.
Já na rubrica de outras despesas o valor mais relevante refere-se ao aval de fiança remunerado da Companhia
Werner S/A e a empresa Bellevue Participações Societárias Ltda o valor pago ao aval foi de R$ 137 neste
trimestre (R$ 203 em 2017).
Controladora e
Consolidado
30/09/2018 30/09/2017
Receitas financeiras
Rendimentos de aplicações financeiras 87 89
Ajustes a valor presente - AVP 2.210 1.170
Variação cambial ativa* 811 104
Outras receitas 632 964
Total 3.740 2.327
Despesas financeiras
Encargos (6.783) (2.751)
Juros incorridos Impostos (1.219) (2.733)
Variação cambial passiva* - -
Total (8.002) (5.484)
a) Nossas linhas de produção operam separadamente nas categorias de produtos que fabricamos, a
saber, (Repetitivos e Produtos Sob Encomenda); e
b) Na planta fabril, há algumas divisões que separam estas categorias nas linhas de produção e outras
não, e por isto a administração gerencia o resultado do negócio de forma única e;
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Notas Explicativas
Electro Aço Altona S/A
Notas explicativas às informações financeiras intermediárias
30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017
(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
Segregamos para análise a receita de dois clientes do segmento denominado repetitivo representam,
individualmente, mais de 10% do total da receita líquida, localizado no mercado nacional e internacional, mais
especificamente na América do Norte.
A Companhia possui cobertura de seguros para valores monetários relevantes em riscos diversos, como
responsabilidade civil, lucros cessantes e demais coberturas, como abaixo demonstrado:
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Notas Explicativas
Electro Aço Altona S/A
Notas explicativas às informações financeiras intermediárias
30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017
(Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
___________________
Carmen Vetter Werner
Presidente
___________________
Valmir Osni de Espindola
Vice-Presidente
___________________
Eduardo Vetter
Conselheiro
___________________
Débora de Souza Morsch
Conselheira
___________________
Marco Antonio Werner
Conselheiro
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Relatório dos auditores independentes sobre as informações financeiras intermediárias, individuais e consolidadas.
Aos Acionistas, Conselheiros e Administradores da
Electro Aço Altona S/A
Blumenau - SC
Introdução
Revisamos as informações financeiras intermediárias, individuais e consolidadas, da Electro Aço Altona S/A (“Companhia”), contidas
no Formulário de Informações Trimestrais – ITR, referentes ao trimestre findo em 30 de setembro de 2018, que compreendem o
balanço patrimonial em 30 de setembro de 2018 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações
do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para os períodos de três e seis meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas.
A Administração da Companhia é responsável pela elaboração das informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas
de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 (R1) – Demonstração Intermediária e com a norma internacional IAS 34 – Interim
Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board – IASB, assim como pela apresentação dessas
informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das
Informações Trimestrais – ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações financeiras
intermediárias com base em nossa revisão.
Alcance da revisão
Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR
2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - “Review of Interim Financial
Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste
na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de
procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor que o de uma
auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos
conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma
opinião de auditoria.
Conclusão sobre as informações intermediárias
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações financeiras
intermediárias, individuais e consolidadas, incluídas nas informações trimestrais anteriormente referidas não foram elaboradas, em
todos os aspectos relevantes, de acordo com os pronunciamentos técnicos CPC 21 (R1) e a IAS 34 aplicáveis à elaboração das
Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela CVM.
Outros assuntos
Demonstração do valor adicionado.
Revisamos, também, as demonstrações individuais e consolidadas do valor adicionado (“DVA”), referentes ao período de seis meses
findo em 30 de setembro de 2018, preparadas sob a responsabilidade da Administração da Companhia, cuja apresentação nas
informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela CVM aplicáveis à elaboração de Informações
Trimestrais - ITR, e como informação suplementar pelas “International Financial Reporting Standards - IFRS” que não requerem a
apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com
base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os
seus aspectos relevantes, de forma consistente com as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas tomadas em
conjunto.
Outras informações que acompanham as informações financeiras individuais e consolidadas e o relatório do auditor
A Administração da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o relatório da administração.
Nossa revisão sobre as informações financeiras intermediárias, individuais e consolidadas não abrange o relatório da administração e
não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.
Em conexão com a revisão das informações financeiras intermediárias, individuais e consolidadas, nossa responsabilidade é a de ler o
relatório da administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as informações
financeiras intermediárias, individuais e consolidadas ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta
estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no relatório da
administração somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a esse respeito.
Blumenau (SC), 25 de outubro de 2018.
Berkan Auditores Independentes S.S.
CRC SC-009075/O-7
Bradlei Ricardo Moretti
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DECLARAÇÃO DOS DIRETORES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E RELATÓRIO DE REVISÃO ESPECIAL DOS
AUDITORES INDEPENPENTES
Em atendimento ao disposto nos incisos V e VI do artigo 25 da Instrução CVM nº 480/09, a diretoria executiva da Altona S.A., declara
que:
(i) revisou, discutiu e concordou com as informações financeiras intermediárias da Companhia do período encerrado em 30/06/2018; e
(ii) revisou, discutiu e concordam com revisão expressa no relatório de revisão especial da Berkan Auditores Independentes S.S.,
relativamente às informações financeiras intermediárias da Companhia do período encerrado em 30/09/2018.
Blumenau, 25 de outubro de 2018.
Cacídio Girardi
Diretor Presidente e Relação com Investidor
Duncan Roderick MC Kay
Diretor
Cleber Roberto Pisetta
Contador CRC-SC 025.984/O-7
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Motivos de Reapresentação
Versão Descrição
2 Realocação saldo conta 12/17
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