Primera Edición

Diciembre del 2002

La Dirección Nacional de Contabilidad Pública es el Titular

del derecho de Autor de la presente obra.
Jr. Lampa N°277 – Lima
Teléfonos 4266751,4266577
Email: Contaduría@mef.gob.pe
Pág. Web: http://cpn.mef.gob.pe

Dirección Nacional de Contabilidad Pública - DNCP 2

Manual del Usuario – SICON 2005
 MANUAL DEL USUARIO

Sistema de Integración Contable de la Nación

S.I.C.O.N.

I. INTRODUCCION

1. DEFINICION:
Sistema informático desarrollado por la Dirección Nacional de Contabilidad para ser distribuido
gratuitamente a las entidades del Sector Público, en cumplimiento de lo dispuesto por la Ley 27312 “ Ley
de Gestión de la Cuenta General de la República”, Instructivo Nº 6 “Periodicidad de Presentación de
Estados Financieros y Presupuestarios”, modificado por la R.C. Nª 149-2002-EF/93.01 y 184-2005-
EF/93.11 e Instructivo N° 23 “Cierre Contable” y sus modificatorias, aprobadas con Resolución de
Contaduría N° 189-2005-EF/93.01.
El Software SICON permite el ingreso mensual y generación de información para la presentación
trimestral y de Cierre del ejercicio, de los Estados Financieros, Presupuestales, Anexos e información
complementaria, para la presentación y elaboración de la Cuenta General de la República en forma
oportuna, de acuerdo a las disposiciones antes indicadas.

2. OBJETIVOS:
La captura y remisión en medios magnéticos de la Información Contable Trimestral, Semestral y de
Cierre del Ejercicio, de las Municipalidades y Sociedades de Beneficencia Pública, validados por el
Sistema SICON.

Información Contable, que será integrada en el Programa SICON, el cual se encuentra desarrollado en
ORACLE, generando Estados Financieros y Presupuestarios Consolidados, creándose así un Banco de
Datos a disposición de las Entidades que soliciten información, en forma clara, transparente y oportuna.

NUEVAS DISPOSICIONES

- Resolución Nª 031-2004-EF/93.01 del Consejo Normativo de Contabilidad, establece

suspender el Ajuste Integral de los Estados Financieros por efectos de Inflación a partir del ejercicio
2005.
- La Resolución de Contaduría N° 149-2002-EF/93.01 establece que las Municipalidades
distritales y Sociedades de Beneficencia Pública cuyos ingresos anuales al 31 de diciembre del año
anterior, sean inferiores a 144 UIT, excepto donaciones e ingresos por endeudamiento, presentarán
información contable semestral, asimismo, éstas entidades efectuarán la Conciliación del Marco
Legal del Presupuesto anualmente.
- Resolución de Contaduría Nª 182-2005-EF/93.01, incluyen cuentas subdivisionarias en el
listado de Cuentas del Plan Contable Gubernamental (445.13 ROGL y 446.13 ROGL).
- Resolución de Contaduría Nº 184-2005-EF/93.01, modifica la R..C. Nª 143-2001-EF/93.01
- Resolución de Contaduría Nº 189-2005-EF/93.01, adecuación de los formatos financieros y
anexos a los Estados Financieros confortantes del Instructivo Nª 23-2004-EF/93.11

4. ALCANCES DEL SICON:

En el presente Manual se describen los procedimientos a realizar en el programa SICON para el ing reso
de la información financiera y presupuestaria para la presentación de información contable para la
Cuenta General de la República mediante formatos oficiales aprobados por la Dirección Nacional de
Contabilidad. Asimismo, valida la información Financiera y Presupuestaria que presentan los Gobiernos
Locales y Sociedades de Beneficencia Pública.

1) INGRESO DE LA INFORMACION FINANCIERA

Se deberá ingresar la Información Financiera en forma mensual, para ello se seleccionará el año y
mes a trabajar. Al cierre del ejercicio se adicionará la información contable con los formatos
requeridos por el Instructivo N° 23 y sus modificatorias.

Dirección Nacional de Contabilidad Pública - DNCP 3

Manual del Usuario – SICON 2005
 El SICON grabará la información financiera (F-1 y F-2) de la entidad y su presentación a la
Dirección Nacional de Contabilidad será en forma Trimestral o Semestral (según corresponda)
debidamente sellados y rubricados por los funcionarios responsables, de acuerdo a lo establecido
por la R.C. Nº 149-2001-EF/93.01 y 184-2005-EF/93.01.

Al Cierre del Ejercicio se deberá presentar a la DNCP los Estados Financieros (F1, F2, F3 y F4),
Anexos, y el Balance Constructivo (HT-1), notas a los Estados Financieros e Información
Complementaria, en cumplimiento de lo normado en el INSTRUCTIVO N°23 y sus modificatorias.

Características del Registro de la Información Financiera:

• Los saldos ajustados del Balance Constructivo al cierre del año anterior (2004), se transferirán
automáticamente al Asiento de Apertura (mes de Enero).
• Registro de los Movimientos Acumulados del Mes: se deberá registrar los movimientos del MES en el
Balance de Comprobación.
Cálculo y registro de los Ajustes Técnicos Mensuales.
Al ingresar al Balance de Comprobación se generan automáticamente los movimientos acumulados en la
HOJA DE TRABAJO-HT1 donde se deberá complementar la información.
• HOJA DE TRABAJO-HT1 TRIMESTRAL: se genera automáticamente al registrar el Balance de
Comprobación Mensual.
Se visualiza el Movimiento Acumulado Trimestral obtenido del Balance de Comprobación.
Se debe diferenciar en los Saldos Acumulados Históricos la parte Corriente y No Corriente.
Generación automática de los Estados Financieros ( F-1 y F-2) a partir de la Hoja de Trabajo - HT1
Mensual.
• Impresión de los Formatos Normados para ser enviados debidamente firmados y sellados a la DNCP.
• Antes de la presentación de la información a la Dirección Nacional de Contabilidad, el Contador deberá
verificar las validaciones que genera el Programa con la finalidad de superar observaciones en la
formulación y presentación de la información contable.

2) INGRESO DE LA INFORMACION PRESUPUESTARIA

Se debe ingresar la Información Presupuestal Trimestralmente, seleccionando el año al iniciar SICON.
Se debe cumplir lo establecido en las R.C Nª 184 y 189-2005-EF/93.01.
El SICON grabará la información de la entidad, la cual deberá ser remitida a la DNCP en forma
trimestral y/o semestral y al cierre de cada ejercicio.

En forma Trimestral: debe enviarse el Formato EP1- Estado de Ejecución Presupuestaria de

Ingresos y Gastos, impreso, sellado y debidamente firmado por los funcionarios responsables.

En el Semestre: de acuerdo a lo establecido por la normatividad vigente, las entidades pertenecientes

al Gobierno Local y Sociedades de Beneficencia, deberán firmar la Hoja de Conciliación del Marco
Legal de Presupuesto (excepto las entidades comprendidas en la R.C. N° 149-2002-EF/93.01).

Al Cierre del Ejercicio: siguiendo lo establecido en el Instructivo N°23 y sus modificatorias, es

responsabilidad del Director de Presupuesto y Planificación (o el que haga sus funciones) la
CONCILIACION DEL MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO.

Deberán ingresar en el Programa SICON los Dispositivos Legales y las Ejecuciones de cada
Trimestre y se generará en forma automática los Estados Presupuestarios: PP1, PP2, EP1, EP2, EP3 y
EP4, anexos del PP1, PP,2 y EP-1 los cuales deberán ser impresos, sellados y firmados por los
funcionarios responsables.

Características del Ingreso de la Información Presupuestaria:

• Elaboración y registro de las Cadenas Funcionales hasta las Metas del Municipio a trabajar, sobre la base
de las Resoluciones de Alcaldía aprobadas del Gasto.
• Registro de los Dispositivos Legales del Trimestre, según Tipo de Resolución y su respectivo Detalle a
nivel del Ingreso (Fuente de Financiamiento y Clasificador de Ingresos) y Gastos (Cadena Funcional,
Fuente de Financiamiento y Clasificador de Gastos).
• Registro de la Ejecución Acumulada Trimestral del Ingreso y Gasto.
• Generación automática de los Estados Presupuestales: PP1, PP2, EP1, EP2, EP3, EP4, Hoja de
Conciliación del Marco Legal de Presupuesto, Hojas de Trabajo de las Resoluciones del Ingreso y Gasto.

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Manual del Usuario – SICON 2005
• Validaciones internas del cruce de información SICON, a nivel de la Programación del Ingreso, Gasto y
Ejecución.

• Es recomendable dar Reindexar Archivos entrando a la opción Utilitarios cuando se cuelga la máquina.

3) VALIDACIONES
Una de las bondades del Sistema SICON son las validaciones Financieras y Presupuestarias.
El Sistema contiene a la fecha más de 399 validaciones, las cuales cruzan información entre los
Formatos Financieros, Presupuestales y sus respectivos Anexos. Al salir de cada Formato el Sistema,
muestra los errores que deben ser subsanados por el Contador y/o Director de Presupuesto antes de
ser grabados en el disquete y ser enviado a DNCP.

II. REQUERIMIENTOS MINIMOS DEL SISTEMA

Los requerimientos para la instalación son los siguientes:

• Computador , se recomienda Pentium /Sistema Operativo Windows 95 – 98
• Memoria RAM 16 Mb /Espacio en disco duro de 25 Mb aproximadamente
• Area del escritorio de Windows: 800 por 600 pixeles
• Para impresión: Impresora Láser o Impresora EPSON de carril Ancho, se debe imprimir en HOJA A4
Nota: si el Monitor no tiene la configuración correcta se verá distorsionado la figura del SICON.

III. INSTALACION DEL SICON

• Si tiene instalado una versión anterior del SICON, Se recomienda renombrar la carpeta antes de su
instalación:
- Seleccionar el explorador de WINDOWS
- Ubicar el archivo CPN
- Con el clik derecho del mouse seleccionar cambiar de nombre
- Renombrar CPN (CPN – 2005)
- Y finalmente instalar el SICON 2005
• Insertar el disquete # 1 (programas) en el drive A:>
• Hacer CLICK en el botón Inicio de Windows y seleccione la opción Ejecutar
• En el recuadro Ejecutar, digitar Instalar.exe del disco # 1 del Sicon, CLICK sobre el botón Aceptar
• El sistema le pedirá que ingrese el disco # 2, # 3………
• Se crea la carpeta CPN

IV. INICIANDO UNA SESION DE TRABAJO

En el escritorio de Windows dar doble CLICK sobre el Icono SICON

 Seleccionar Entidad o Pliego.- en el recuadro Entidad se presentan opciones que podrá elegir haciendo
CLICK sobre una de ellas:

• Código.- ingresar el código de la entidad y ENTER.

• Entidad.- ingresar el nombre del pliego y hacer CLICK en el botón filtrar.
• Abreviación.- ingresar la abreviatura (siglas) de la entidad y luego hacer CLICK en el botón
filtrar.
• Ubigeo.- se activan 03 listas desplegables por ubicación geográfica, en el siguiente orden
(Departamento, Provincia y Distrito).

Luego en el recuadro inferior hacer CLICK sobre el nombre de la entidad seleccionada en la cuadricula y otro
CLICK sobre el botón Continuar. Seguidamente se presenta una ventana para confirmar la selección de la
entidad sobre el botón Aceptar , presentando el Menú Principal.

El Menú Principal presenta 7 opciones que se detallan a continuación:

• UTILITARIOS

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• INFORMACION FINANCIERA
• INFORMACION PRESUPUESTARIA
• INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA (Se habilita solo al cierre de cada ejercicio)
• VASO DE LECHE
• CONSUCODE
• BASE DE DATOS PARA C.P.N.

V. UTILITARIOS
Presenta una ventana con las siguientes opciones:

• REINDEXAR ARCHIVOS: Esta opción sirve para restaurar los Índices de los Archivos perdidos al
colgarse el Equipo o se presentara alguna anormalidad al procesar el Módulo de Presupuesto.
• Recuperar Backup de Presupuesto.- En el caso de perder su información presupuestal, tiene la opción de
poder recuperarla en un lapso de 03 minutos.
• Lista de Meses Ingresados.- permite visualizar los registros financieros por mes.
• Opciones de Impresión.- permite configurar la impresora a ser utilizada, eligiendo el tamaño de papel a
utilizar (A4) y la orientación del formato a imprimir (horizontal ó vertical). Se recomienda utilizar esta
opción, solo si desea cambiar la impresora que por defecto utiliza Windows.
• Datos de la entidad.- esta ventana permite ingresar el Directorio de la entidad, el mismo que deberá ser
actualizado para la presentación de información anual y acompañar una hoja impresa en la carpeta.
• Salir.- permite salir del sistema (SICON).

VI. INGRESO DE LA INFORMACION FINANCIERA

Presenta 8 opciones a elección del usuario donde ingresa la información financiera mensual y del Cierre del
Ejercicio.

Para poder ingresar la Información Financiera debe seguir los siguientes pasos:

• INICIALIZAR AÑO Y MES.- Permite seleccionar el año y mes para el ingreso de la

información financiera. Este es el primer paso que el usuario deberá seguir cada vez que ejecute el
SICON. Si se omitiera esta opción el sistema elegirá por defecto el año del sistema y el primer mes.
Al seleccionar el mes de Enero la entidad podrá transferir la información del año anterior que
corresponde al asiento de apertura, el mismo que deberá ser verificado y luego reclasificar los montos
corrientes y no corrientes para la ubicación de los saldos en el Balance General.
Asimismo, al seleccionar cierre del ejercicio el Contador puede transferir información del ejercicio
anterior y obtener la información comparativa debidamente reexpresada del F-1,F-2,F-3 y F-4
comparativos; así como trasladar los saldos iniciales de los anexos financieros.

• HOJAS DE TRABAJO.- Esta opción permitirá ingresar datos al asiento de Apertura, Balance de
Comprobación y la Hoja de Trabajo para poder generar los Estados Financieros F1 y F2.

1. ASIENTO DE APERTURA (activado sólo para el mes de Enero y Cierre de cada ejercicio).-
Permite registrar los saldos de apertura del Ejercicio a siete dígitos diferenciando la Parte
Corriente y No Corriente de las cuentas que el programa solicite (cuentas corrientes y no
corrientes del Balance General), si no se especifica los importes, el sistema asume por defecto
montos corrientes. Los saldos de apertura se mostrarán en las columnas de saldos anteriores en el
Balance de Comprobación del mes de Enero, así como en las columnas del Asiento Referencial de
Apertura en el Balance Constructivo HT-1 y para la elaboración del Balance General al final del
Ejercicio.
En la ventana del Asiento de Apertura se muestran las Cuentas y Divisionarias al dar doble
CLICK en la divisionaria seleccionada y haciendo CLICK sobre el botón Ingresar podrá registrar
el Importe DEUDOR o ACREEDOR del Asiento de Apertura en las columnas de color blanco. Se
debe registrar los montos del ACM en las divisionarias que dieron origen (asientos contables).
Para borrar una divisionaria registrada hacer CLICK sobre la divisionaria y luego otro CLICK
en el botón Eliminar.. Al salir de la ventana del Asiento de Apertura los montos se trasladan
automáticamente al Balance de Comprobación y a la HOJA DE TRABAJO-HT1, retornando al
menú principal.

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Manual del Usuario – SICON 2005
 El Asiento de Apertura permite extraer los Saldos de las Cuentas Patrimoniales y las Cuentas de
Orden del Balance Constructivo del Ejercicio Anterior, permitiéndole modificarlas si fuera
necesario. Tener presente que las divisionarias serán reclasificadas como Corriente.

2. BALANCE DE COMPROBACION.- El presente formato permite registrar los importes del

Movimiento Acumulado Mensual del mes seleccionado en las columnas del Debe y/ó Haber.
La ventana presenta la lista de cuentas y sus respectivas divisionarias, donde al seleccionar la
primera muestra el listado de sus divisionarias, las mismas que se incorporan al Balance de
Comprobación dando doble click en la divisionaria seleccionada o dando click en el botón
ingresar.
Si desea borrar una divisionaria debe seleccionar la cuadricula con un CLICK y luego otro
CLICK sobre el botón Eliminar. Al final de la cuadricula se presentan los Totales por Columnas.
En la parte final de la ventana se presentan iconos que permiten ver los Saldos Acumulados del
Mes  ,Cta. No GL/SB y la opción de Imprimir el Balance de Comprobación. El icono Cta. No
GL/SB lo detallaremos en la Hoja de Trabajo.
Al salir del Balance de Comprobación las columnas de los Movimientos Acumulados se trasladan
a los Movimientos Acumulados de la HOJA DE TRABAJO – HT1 Mensual.
Los importes de las columnas de Saldos Acumulados se trasladan a las columnas del Saldo Mes
Anterior del siguiente mes en el Balance de Comprobación.

3. HOJA DE TRABAJO HT-1

En la ventana de la Hoja de Trabajo se deben registrar las siguientes columnas para la
elaboración de los Estados Financieros Mensuales (F1 y F2) y Cierre del Ejercicio.
HOJA DE TRABAJO - HT1

Presenta los siguientes marcos de página:

1) MOVIMIENTOS ACUMULADOS:
Ingresando los datos en el Balance de Comprobación del mes, automáticamente se acumula
en las columnas de Movimientos Acumulados de la Hoja de Trabajo-HT1 (de enero a
diciembre). Se revisa la naturaleza de los Saldos Acumulados y se efectúan los análisis
correspondientes, a fin de regularizar aquellos saldos que por error u omisión presenten
saldos contrarios a su naturaleza y cuentas que no son de uso de los Gobiernos Locales y/o
Dirección Nacional de Contabilidad Pública - DNCP 7
Manual del Usuario – SICON 2005
 Sociedades de Beneficencia Públicas los mismos que deberán ser regularizados en el Balance
de Comprobación del último mes del periodo.

2) AJUSTES Y REGULARIZACIONES PATRIMONIALES:

Permite ingresar los traslados entre cuentas patrimoniales y capitalizaciones al Cierre del
Ejercicio.

3) RECLASIFICACION PARA EFECTOS DE PRESENTACION DEL F1:

En la columna de reclasificación para efectos de presentación del F-1, deberán presentar la
Reclasificación de los Encargos Recibidos, el Crédito Fiscal, Adelantos por Tiempos de
Servicios y Depósitos Sujetos a Restricción (43/104.10,38),(389/401.04), (47/171.03) y
(389/107) de acuerdo a lo establecido en el Plan Contable Gubernamental.
Permite reclasificar trimestralmente el saldo de la cuenta 30 Transferencias y Remesas de
Capital Recibidas para su presentación en la cuenta 56 Hacienda Nacional Adicional y otros
traslados entre cuentas patrimoniales.

4) SALDOS HISTORICOS:
La pestaña Saldos Históricos muestra el saldo de las cuentas que deberán ser reclasificadas
en parte corrientes y no corrientes para su adecuada distribución en el Balance General.

GENERACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

La Hoja de Trabajo, presenta en la parte inferior iconos que a continuación se detallan:

Ingreso de Datos de las Cuentas 10 y 19. - En esta ventana se debe ingresar los importes de las
cuentas corrientes bancarias que presentan sobregiro bancario al Trimestre y al Cierre del
Ejercicio.
Así mismo, se ingresa los saldos de las provisiones para Cuentas de Cobranza Dudosa, de
Cuentas por Cobrar y de Otras Cuentas por Cobrar, teniendo en cuenta las divisionarias de la
cuenta 19 Provisión para Cuentas de Cobranza Dudosa.

También se debe especificar la Parte Corriente y No Corriente de la cuenta 19 Provisión para

Cuentas de Cobranza Dudosa, desagregando las provisiones de Cuentas por Cobrar 19.101,
19.201 y Otras Cuentas por Cobrar 19.102, 19.103 (el registro deberá ser con signo positivo),
estos montos se reflejarán en el Activo Corriente y No Corriente del Balance General después de
generar los Estados Financieros en la Hoja de Trabajo - HT1.

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 La primera columna Valor Histórico Anterior se activará solo cuando seleccione el Cierre del
Ejercicio, donde deberá registrar el importe correspondiente al período anterior en el Sobregiro
Bancario y la Provisión para Cuentas de Cobranza Dudosa.

Cuentas que No son Uso de los Gobiernos Locales y Sociedades de Beneficencia (Cta. No
GL/SB). - esta ventana presenta dos cuadriculas, en donde la primera muestra todas las cuentas y
divisionarias que no son uso de los Gobiernos Locales y Sociedades de Beneficencia que deberán
ser reclasificadas a cuentas equivalentes y la segunda cuadricula presenta descuadre de las
columnas Debe y/o Haber por tipos de cuentas entre las Cuentas Financieras, Presupuestales y las
de Orden, donde se podrá generar los Estados Financieros siempre y cuando estén las cuentas
equilibradas.

Para generar automáticamente los ESTADOS FINANCIEROS dar un CLICK en el Icono F1 y F2,
se obtiene el Balance General (F-1) y el Estado de Gestión (F-2), al finalizar el proceso retorna al
menú principal. Tener presente que antes de generar los Estados Financieros debe haber
registrado previamente los montos en la ventana de Especificación de las Cuentas 10, 19,
Reclasificación de las Cuentas en Contra de su Naturaleza y Cuentas que No pertenecen a los
Gobiernos Locales y Sociedades de Beneficencia de la Hoja de Trabajo HT-1.

Para imprimir el formato hacer CLICK con el mouse sobre la opción Balance Constructivo ó Hoja
de Trabajo F1, F2 presentando el tipo de hoja a seleccionar, puede elegir el tamaño A4 o A3,
luego hacer CLICK en el botón Vista Preliminar ó Imprimir Reporte.

BALANCE GENERAL (F-1).- Se presenta en pantalla el Formato F-1 (Activo) generado

automáticamente por el Balance Constructivo, las cantidades que se presentan de color rojo son
valores automáticos y representan totales. En el caso de que el Activo y Pasivo se encuentren
equilibrados, el sistema no permite ningún cambio en las cuentas. Para visualizar el Pasivo y
Patrimonio generado también por el HT-1, hacer un CLICK con el mouse sobre el botón Pasivo.
El botón Reporte mostrará una vista preliminar del formulario a ser impreso.

Al salir de cada formato financiero se presenta una ventana de Validación, donde se muestran los
errores de cuadre y observaciones que tiene la información contable de la entidad, presentando los
formatos de origen, destino, descripción, cuentas gubernamentales, tipo de validación e importes
respectivos. Si la ventana se presenta en blanco el cruce de la información entre los formatos
financieros es correcto.

Dirección Nacional de Contabilidad Pública - DNCP 9

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 ESTADO DE GESTION (F-2).- El Estado de Gestión, se genera automáticamente por el Balance
Constructivo. Solo para el Cierre del Ejercicio el formato de Estado de Gestión (F-2) se presenta
comparativo con el año anterior.

4. REPORTES.- presenta 04 opciones: Formatos Financieros, Reportes Financieros,

Validación de Cuadre y Plan de Cuentas.

5. RESTAURAR FORMATOS.- se utiliza en caso de que algunos estados financieros y anexos

se presenten dañados, se puede restaurar el formato para su posterior registro.

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 CIERRE DEL EJERCICIO
El Contador deberá ingresar al cierre del ejercicio el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
(F-3), Estado de Flujos de Efectivo (F-4) y los respectivos Anexos Financieros: AF-1 Inversiones,
AF-2 Inmuebles Maquinaria y Equipo, AF-2A Infraestructura Pública, AF-3 Depreciación
Agotamiento y Amortización Acumulada, AF-4 Otras Cuentas del Activo, AF-5 Provisión para
Beneficios Sociales, AF-6 Ingresos Diferidos, AF-7 Hacienda Nacional Adicional, AF-8
Transferencias Recibidas por los Gobiernos Locales y Sociedades de Beneficencia Pública, AF-9
Consolidación con la Dirección Nacional de Tesoro Público por los recursos recibidos y
entregados (solo para entidades inmersas dentro del ámbito de la Directiva Nª 013-2005-
EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales) AF-10 Declaración Jurada, AF-11
Relación de Funcionarios a firmar los Estados Financieros y Presupuestarios, AF-12
Transferencias Corrientes Recibidas, AF-13 Transferencias Corrientes Otorgadas y Reporte de
Saldos Por Operaciones Vinculadas entre Unidades del Sector Público.

VII INGRESO DE LA INFORMACION PRESUPUESTARIA

Para el ingreso de la Información Presupuestaria se deben tener en cuenta tres (3) puntos necesarios:

Elaboración e ingreso de las Secuencias Funcionales, registro de los Dispositivos Legales del Ingreso y Gasto
e ingreso de la Ejecución.
Pasos a seguir para el ingreso de la Información Presupuestaria:

1. REGISTRO DE LAS SECUENCIAS FUNCIONALES DE LA ENTIDAD (NEMONICOS)

Secuencia Funcional = Función+Programa+SubPrograma+Actividad/Proyecto+Meta

Cada Entidad ingresará sus Cadenas Funcionales Programáticas, las cuales están compuestas por la
Función+Programa+SubPrograma+Actividad/Proyecto, luego ingresan sus respectivas Metas para crear
las Secuencias Funcionales ó Nemónicos.

Se debe registrar las Metas seleccionando la siguiente opción:

1.1 REGISTRO DE LAS METAS

Ingresar en SICON las Metas de la Entidad por cada Cadena Funcional Programática según sus
Dispositivos Legales:

Veamos el ejemplo:
- Función = 03 ADMINISTRACION Y PLANEAMIENTO
- Programa = 003 ADMINISTRACION
- SubPrograma = 0006 ADMINISTRACION GENERAL
- Actividad/Proyecto = 200132 CONSTRUC. Y REHABILITACION DE INSTALACIONES
- META 1 = 00001 ESTUDIO PARA LA AMPLIACION DEL PALACIO MUNICIPAL
- META 2 = 00002 CONSTRUCCION DE LA AMPLIACION DEL PALACIO MUNICIPAL

Se debe ingresar las dos (2) Metas de la Cadena Funcional 03.003.0006.200132. Luego seguir los
siguientes pasos:
1) Seleccionar la Cadena Funcional.
2) Presionar el botón Insertar Meta, se genera en forma automática el código de la Meta que viene
a ser el correlativo por Cadena Funcional.
3) Digitar la descripción de la Meta o la Finalidad y grabar presionando el botón Grabar.
4) Una vez digitado la 1era.Meta se procede a ingresar la 2da.Meta de igual manera.
5) Ya ingresadas las dos (2) Metas, se selecciona la Meta deseada de la Ventana “Metas por
Cadena Funcional” y se presiona el botón Grabar (Nemónico) de la Ventana “Secuencia
Funcional”, se genera automáticamente el Nemónico o Secuencia Funcional de la entidad. Debe
grabar una por una.

Dirección Nacional de Contabilidad Pública - DNCP 11

Manual del Usuario – SICON 2005
 6) En la ventana Secuencia Funcional se ha creado el botón Modificar Nemónico, el cual permite al
usuario modificar la información presupuestaria registrada.
7) Se han creado los íconos: Unidad de Medida, Cant. PIA, Cant. PIM y Cant. Ejec.

1.2 REGISTRO DE UNA NUEVA ACTIVIDAD Y/O PROYECTO:

Si la Entidad tiene una nueva ACTIVIDAD ó PROYECTO que no figura en la Estructura Funcional
Programática autorizada por la DNPP, se debe ingresar en el Sistema la nueva Actividad / Proyecto
según sea el caso, seleccionando la opción Mantenimiento de Actividad /Proyecto. Pasos a seguir:

1) Seleccionar el botón Actividad/ Proyecto según el caso.

2) Ud. puede consultar el Catálogo General de la Actividad/Proyecto de tres formas: digitando la
Letra en Consulta, el código o una palabra de la Descripción de la Actividad/Proyecto más
significativa. Ejemplo “Implementación del Sistema Catastral“, se digita la letra “I”.
3) Al no ubicar la Actividad ó Proyecto en consulta se procede a crearlo presionando el botón
Insertar Proyecto.
4) Digitar la descripción del nuevo Proyecto en el recuadro color amarillo y se grabará presionando
el botón Grabar Proyecto con el código 2CP001.
5) Seleccionar la Cadena Funcional hasta Subprograma 17.058.0163 en la Ventana “Cadena Func.
DNPP” y a la vez haber seleccionado el nuevo Proyecto registrado 2CP001.
6) Para poder integrarlo a la nueva Cadena Funcional, se presiona el botón Grabar e
inmediatamente se creó la nueva Cadena Funcional 17.058.0163.2CP001
7) Debe retornar a la Ventana de Metas 1.1 para registrar lo que corresponde al nuevo Proyecto.

1.3 REGISTRO DE UNA NUEVA CADENA FUNCIONAL HASTA SUBPROGRAMA

Si se presentara el caso que sería muy remoto de requerir una Cadena Funcional al nivel de
Subprograma que no figure en la Tabla de la DNPP debe seguir los pasos:
1) Seleccionar la Función
2) Seleccionar el Programa
3) Seleccionar el Subprograma
4) Una vez habiendo seleccionado la Función, Programa, Subprograma, dará CLICK en “Grabar”.
Luego procederá a ingresar la Actividad /Proyecto y en consecuencia la Meta en las ventanas 1.2 y
1.1. Respectivamente.

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Manual del Usuario – SICON 2005
 Luego de haber ingresado la nueva CADENA FUNCIONAL debe relacionarlo a una
ACTIVIDAD/PROYECTO y por último debe crear sus Metas a la nueva Cadena Funcional hasta crear
los Nemónicos o SECUENCIAS FUNCIONALES para la ENTIDAD.

REGISTRO DE LOS DISPOSITIVOS LEGALES

Para el registro de los Dispositivos Legales de la Entidad de Ingresos y Gastos se debe seleccionar la
opción Registro de Dispositivos Legales.

Para registrar el Presupuesto de Ingresos y Gastos debe seguir los siguientes pasos:

1) Al ingresar una nueva Resolución, hacer CLICK en el botón Nueva Resolución y se activarán campos de color
blanco.
2) Seleccionar el Trimestre de la lista desplegable a trabajar.
3) Seleccionar el Dispositivo Legal.
4) Seleccionar el Tipo de Resolución.
5) Digitar el Monto Total de la Resolución
6) Digitar el Número de Resolución
7) Digitar la Fecha de Resolución
8) Marcar la indicación de ser una Resolución regularizada (en el caso que haya sido creada fuera del Trimestre)
9) Digitar la descripción de la Resolución ingresada.
10) Para grabar lo digitado presionar el botón Grabar y aparecerán en la parte superior de la ventana los datos de
la Resolución registrada.
11) Paso siguiente ingresar el Detalle de cada Resolución registrada. Presionando el botón Detalle.
12) Para borrar una Resolución y todo su Detalle deberá presionar el botón Eliminar Resolución y
para corregir datos ( como: Tipo de Resolución, Monto Total de la Resolución, Número de
Resolución, Fecha de Resolución) deberá hacer CLICK sobre el botón Modificar Resolución y
presionar el botón Grabar.
13) Para visualizar, Ingresar o Modificar el Detalle de la Resolución deberá hace CLICK sobre el botón
Detalle. Si desea retornar a la ventana del Menú Principal hacer CLICK sobre el botón Salir
14) Dependiendo del Tipo de Registro (Ingresos ó Gastos) que seleccione, se presentarán 2
procedimientos del registro de detalle de la Resolución. Si en la ventana de Registro de Dispositivos
Legales selecciona el Dispositivo Legal de Anulaciones y/o Créditos, el campo de monto total se
presenta desactivado.

REGISTRO DEL DETALLE DE LAS RESOLUCIONES DE INGRESOS:

Una vez ingresado los datos generales del Dispositivo Legal como son: Presupuesto Autorizado
Inicial,Modificaciones (ampliaciones y anulaciones y/o créditos presupuestarios). Para el registro del
Detalle de Ingresos de la siguiente Resolución, el pliego deberá seguir el siguiente procedimiento:

1) Para ingresar un nuevo registro de Ingresos de la Resolución, deberá hacer CLICK sobre el botón
Insertar Detalle.
2) Por defecto el cursor se ubica en la Fte, de Fto. al presionar la tecla de función F1, se mostrara
una ventana con Fuentes de Financiamientos y sus respectivos Clasificadores de Ingresos
relacionados Normados por la DNPP para los Municipios.
3) Al seleccionar la Fuente de Financiamiento. y su respectivo Clasificador de Ingresos en forma
automática se desplegan los códigos y la descripción de la Fte.Fto, Categoría del Ingreso, Grupo,
Específica y la Sub Específica en la ventana, donde ingresara el Importe del Ingreso.
4) Nota: En el caso que se presentara un nuevo Clasificador que no aparece al dar F1con la
respectiva Fte.Fto. la Entidad tiene la opción de seleccionar la Fte.Fto. e ingresar el Clasificador
en forma similar al SICON 2000, es decir digitará la Categoría, Grupo, Específica y
SubEspecífica.
Por último el cursor se ubica en el campo Monto, donde digitará el importe de la Sub Especifica del Ingreso y
luego se presiona el botón Grabar.
5) Nota: Si la suma de los importes del Detalle de Ingresos excede el Monto Total de la Resolución el
sistema le presentará un mensaje: “ El Marco Presupuestal excede lo permitido”. Tener presente
que el registro de los importes es positivo, el sistema asume el signo según corresponda.
6) Si desea borrar o cambiar el detalle de Ingresos de la Resolución utilice el botón Eliminar Detalle
o Modificar Detalle respectivamente. Para retornar a la ventana de Resoluciones Mensuales un
CLICK sobre el botón de flecha azul. ➨

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 REGISTRO DEL DETALLE DE LAS RESOLUCIONES DE GASTOS.-

Luego de haber ingresado los datos generales del Dispositivo Legal y el Detalle de Ingresos
procederán a registrar el Detalle de Gastos. Presenta la Cadena Funcional, Fuente de
Financiamiento y el Clasificador de Gastos. Deberá seguir el siguiente Procedimiento:

1) Para el registro del DETALLE DE GASTOS de la Resolución que se está trabajando se debe
hacer CLICK sobre el botón Insertar Detalle.
Se ubica el cursor en el Nemónico, presionando F1 aparece una ventana mostrando las Cadenas Funcionales
de la Entidad previamente ingresadas, por lo tanto se tiene que seleccionar la Meta que desea
trabajar y para ello se posesiona el cursor sobre la Meta seleccionada y click en el botón Aceptar.
Al seleccionar la Cadena funcional en forma automática se llena la Función, Programa, Subprograma,
Actividad/Proyecto hasta la META de la Cadena Funcional. En el caso que al dar el F1 no aparece
la Meta a trabajar entonces debe ir a la 1era.opción para matricular la META a trabajar, debe
registrar la Cadena Funcional Programática.
2) El cursor se ubica en la Fuente de Financiamiento y presionando la tecla de función F1 se
presenta una ventana con todas las Fuentes de Financiamiento, se debe seleccionar y
presionar el botón Aceptar.
3) De igual manera que en el Clasificador de Ingresos debe seleccionar primero la Categoría del
Gasto, Grupo, Modalidad y la Específica del Gasto, presionando F1.
4) Por último el cursor se ubica en el campo del Monto donde ingresará el Importe a nivel
Especifica del Gasto y al presionar el botón Grabar recién se guardará la información del
Detalle del Gasto
5) Si la suma de los importes del detalle de Gastos excede al Monto Total de la Resolución el
sistema le presentará un mensaje: Que el Marco Presupuestal excede lo permitido. Se debe
tener en cuenta que el registro de los Importes debe ser positivo, el sistema asume el signo
según corresponda.

6) Si desea borrar y/o corregir algún detalle utilice el botón Eliminar Detalle y/o Modificar
Detalle respectivamente. Para retornar a la ventana de Resoluciones Trimestrales dar un
CLICK sobre el botón de flecha azul ⇐
7) Al salir del Registro de Dispositivos Legales se presenta una ventana de VALIDACIONES
donde muestra los errores de las resoluciones por fuentes de financiamiento que se han
registrado, presentando los Ingresos (I) y Gastos (G), descripción, importes y en mensajes el
número de la resolución que presenta diferencia entre sus Ingresos y/o Egresos. Si la ventana
se presenta en blanco el cruce de la información entre los formatos presupuestales es
correcto.
8) Al terminar de ingresar la programación del Presupuesto debe presionar el botón
Refrescar Datos antes de registrar la EJECUCION DE INGRESOS y/o GASTOS.

3. REGISTRO DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

Se debe registrar en el SICON las Ejecuciones Acumuladas TRIMESTRALES a nivel de la Cadena

Funcional hasta la Meta de la Entidad. Debe presionar el botón Refrescar Datos en el Menú de
Dispositivos Legales antes de pasar a registrar las Ejecuciones.

Para ingresar las Ejecuciones deberá seguir los siguientes pasos:

Se selecciona el Periodo y en forma automática aparecen los Montos ingresados de la Programación tanto
del Ingreso como del Gasto.
Se selecciona la Fuente de Financiamiento y el clasificador de ingreso para registrar el Monto de la
Ejecución del Ingreso en la columna Ejecución de color blanco. Según figura.

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 1) En forma similar para registrar el Gasto se ubica en el registro de la Cadena Funcional, Fte.Fto.
y el Clasificador de Gastos, se digita el Monto correspondiente a la Ejecución del Gasto en la
columna de color blanco.
2) Para registrar una Ejecución de Ingresos y/o Gastos que no presente Marco Presupuestal, se
presionará el botón Nuevo Detalle y procede a seleccionar la Meta, la Fte. de Fto., el
Clasificador de Gastos y el Monto de la ejecución, luego hacer CLICK sobre botón Grabar.
3) Para borrar un Monto de la Ejecución sólo debe dirigirse a la columna blanco.
4) Para algún recálculo en la totalización de la Ejecución se presionará en el botón Refresh
5) Ser puede hacer una serie de Consultas de la Ejecución, el Sistema totaliza por Fte. de Fto, debe
seleccionar la Fuente, totaliza sólo de la Fte. de Fto seleccionada.
6) Se puede consultar por Secuencia Funcional, presionará F1 y elegir la Meta a consultar.
7) En la ventana Registro de Ejecución se ha incorporado un icono imprimir, que permite conocer
los saldos presupuestarios de los ingresos y gastos para el control de la ejecución y el marco
presupuestal.
8) Al salir de la Ejecución aparece una Ventana con opciones de Reportes de Validaciones.

4. REPORTES PRESUPUESTALES
Para generar los Reportes Presupuestales se debe seleccionar la opción Formatos Presupuestales y
Reportes Diversos, asimismo, el Programa tiene la opción de generar Reportes de Evaluación
Presupuestaria a manera de complemento de ésta Información.
Presenta a su vez cuatro opciones:

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FORMATOS PRESUPUESTALES

Con esta opción se puede imprimir todos los Estados Presupuestarios y sus respectivos anexos para la
presentación de información a la Contaduría. Debe para ello Seleccionar el Periodo, el tipo de Reporte
y presionar el botón Reporte
1) HOJA DE CONCILIACION DEL MARCO LEGAL DE PRESUPUESTO: Luego de haber
ingresado todos los Dispositivos Legales puede imprimir en forma Semestral y Anual, de acuerdo
a lo establecido en las Resoluciones Nº 184-2005-EF/93.01.
2) ESTADOS PRESUPUESTARIOS: Pueden imprimirse los Formatos PP1 (anexo), PP2 (anexo),
EP1 (anexos), EP2,EP3 y EP4.

3) REPORTES DIVERSOS Por esta opción podemos imprimir diversos Reportes de Tablas de
Presupuesto como son: El Clasificador de Ingresos, El Clasificador de Gastos y las Cadenas
Funcionales

INFOMACIÓN COMPLEMENTARIA:

Esta información solo es acezada al cierre de cada ejercicio. El sistema muestra una ventana como la
que sigue:

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 VIII RECOMENDACIONES SOBRE EL MANEJO DEL SICON

1) Si tiene en su computadora el SICON 2001 – 2002 – 2003 y 2004 y desea instalar el 2005 debe
primero grabar la información de la entidad (Financiera y Presupuestal) en un disco, luego por
seguridad renombrar la carpeta CPN. Al Instalar los disquetes del SICON, creara una nueva
Carpeta CPN.

2) Cuando esté trabajando con el Programa SICON y ocurriera cualquier desperfecto, el usuario
deberá reiniciar el equipo y volver a ingresar al Sistema SICON, activando REINDEXAR
ARCHIVOS, que se ubica en la opción Utilitarios.

3) Si está trabajando la información Financiera y no cuadra el Balance General (F-1), debe

imprimir el Reporte de Cuentas Contrarias a su naturaleza, y el Reporte de Cuentas que no son
de Uso de los Gobiernos Locales y/o Sociedades de Beneficencia con el fin de ubicar los errores
que pudieran existir en el ingreso de datos.

4) Para generar Balance General no olvide ingresar los Sobregiros Bancarios y las Provisiones
para Cuentas de Cobranza Dudosa diferenciando su posición en el Activo corriente o Activo No
Corriente del Balance General.

5) Si al ingresar al Módulo Financiero encontrara un Formato dañado o incompleto, deberá

seleccionar el formato a restaurar a través de la opción Restaurar Formatos (F-1,F-2,F-3,F-4, y
anexos)

6) Si se presentara algún desperfecto y no puede grabar la información en el Diskete, la Información

Financiera debe grabarse en el diskete a través del Explorador de Windows:
C:\CPN\BASEDATO\FINANCIERO\{código-de-entidad}\*.* y para la información
presupuestaria la ruta a seguir es: C:\CPN\BASEDATO\PRESUPUESTO\{código-
de-entidad}\*.*

7) Para el ingreso de datos de las resoluciones la entidad no podrá ingresar en la ventana registro
de Dispositivos Legales un mismo número de Resolución para dos tipos distintos de
modificaciones presupuestales (ampliaciones y anulaciones y/o créditos presupuestarios).

8) Para el caso de las Municipalidades consignadas en el Anexo Nº 5 de la Directiva de Tesorería

para Gobiernos Locales, correspondiente al año fiscal 2005, deben consignar para efectos de
presentación lo siguiente:

- En el Estado de Programación del Presupuesto de Ingresos (PP-1), consignar el

importe que presenta el Estado de Programación del Presupuesto de Gastos (PP-2), en la
misma fuente de financiamiento. (ROGL)
- En el Estado de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos (EP-1), mostrar en
forma referencial como ingresos, el importe total obtenido en la ejecución de gastos de la
fuente de financiamiento 17. Recursos Ordinarios Para Gobiernos Locales.

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 X ENVIO DE INFORMACION EN DISQUETE PARA DNCP.

Una vez ingresada la Información Financiera y Presupuestaria en el SICON, la Entidad debe revisar las
validaciones, corregirlas y recién grabar la Información Contable para enviarla a la DNCP acompañada de la
carpeta que contiene los Estados Financieros y Presupuestarios debidamente sellados y firmados.

Para grabar el disquete para la DNCP debe seleccionar la opción Base de Datos para CPN. El envío del
disquete podrá ser a través de las Oficinas de Correo Serpost o por correo electrónico, simultáneamente deberá
remitir la Carpeta.

BASE DE DATOS PARA CPN: presenta 04 opciones

• Grabar Base de Datos para CPN- permite grabar la Información Contable sin errores para CPN, en
Archivos con extensión ZIP.
Usted puede grabar en un sólo disquete la parte Financiera y la parte Presupuestaria.
Para grabar la parte PRESUPUESTARIA debe presionar el botón Presupuesto y el botón Aceptar
Para grabar la parte FINANCIERA debe presionar el botón Financiero y el botón Aceptar

Para el Cierre del Ejercicio:

Debe grabar y enviar por completo la Información Financiera y Presupuestal a Dirección Nacional de
Contabilidad (carpeta + disco). En el caso de faltar solo una de ellas será considerado
“OMISO”.

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Subir Base de Datos de Disquete.- Sube los datos de un disquete al SICON de la Computadora, recupera la
información contable grabada en disquete por la entidad seleccionando el Año.

Generar Copia para la Entidad.- permite grabar la Información Contable con errores para uso de la
entidad a fin de poder trasladar la información de un equipo a otro.

Informes y/o Consultas:

Página WEB: http://cpn.mef.gob.pe Para obtener los instaladores del SICON actualizado o solo el archivo
ejecutable.

Teléfonos: SICON 426-6751

Información Contable 426-6577

Para envío de información de SICON:

Correo Electrónico: contaduria@mef.gob.pe

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