UNIVERSIDADE PRESBITERIANA MACKENZIE

Pró-Reitoria de Pesquisa e Pós-Graduação

Coordenadoria Geral de Pós-Graduação Stricto Sensu

PLANO DE ENSINO

Unidade Universitária:
Centro de Ciências Sociais e Aplicadas - CCSA
Programa de Pós-Graduação em Controladoria e Finanças Empresariais
Mestrado Profissional em Controladoria e Finanças Empresariais
Curso:
Mestrado Acadêmico Mestrado Profissional Doutorado
Disciplina
Gestão Estratégicas de Tributos
Professor:
Henrique Formigoni
Observação: disciplina com mais de um professor deve apresentar justificativa neste campo.

Carga horária: Créditos Obrigatória

48 horas 4 Optativa
Eletiva
Ementa:
Entendimento dos tributos na gestão estratégica da empresa. Análise dos eventos econômicos e do reflexo
dos tributos no patrimônio e no resultado das entidades empresariais.

Conteúdo Programático:
Gestão Estratégica de Tributos: conceitos fundamentais; Estrutura Tributária Brasileira (tributos sobre as
operações, sobre o lucro e sobre o patrimônio). Gestão Tributária por meio de Acordos Empresariais. Temas
Relevantes da Lei 12.973/2014. Importância do Compliance nas Empresas: implicações e riscos. Temas
Relevantes na Gestão dos Tributos: essência e a forma relativa aos tributos nos negócios jurídicos. BEPS:
implicações no ambiente tributário brasileiro.

Critério de Avaliação:
Duas notas parciais comporão o conceito final: (a) presença e participação ativa do aluno durante as aulas
(30%); (b) prova ao final da disciplina (70%).
A publicação de artigo jornalístico em mídia não científica (jornal, revista, sites de associações/sindicatos)
corresponde a 20% do valor da média e reduz o peso da nota da prova final para 50%.

Segundo Regulamento Geral da Pós-Graduação Stricto Sensu, Art. 98, “Será considerado aprovado o
aluno que obtiver, em cada disciplina obrigatória, optativa e nas atividades programadas o conceito final
“A”, “B” ou “C”, conforme relação de conceitos a seguir:
I - A – excelente: corresponde às notas no intervalo entre os graus 9 e 10;
II - B – bom: corresponde às notas no intervalo entre os graus 8 e 8,9;
III - C – regular: corresponde às notas no intervalo entre os graus 7 e 7,9;
IV - R – reprovado: corresponde às notas no intervalo entre os graus 0 e 6,9”

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Bibliografia:

Básica
ALMEIDA, Marcelo Cavalcanti; ALMEIDA, Rafael Jachelli. Regulamentação fiscal das normas contábeis
do IFRS e CPC: Lei nº 12.973/14. São Paulo: Atlas, 2015
BRASIL. Presidência da República. Casa Civil. Lei 12.973 de 13 de maio de 2014. Altera a legislação
tributária federal relativa ao IR, CSLL, PIS e COFINS, revoga o RTT e dispõe sobre a tributação de lucros
auferidos no exterior.
CALIJURI, Mônica Sionara Schpallir; LOPES, Alexsandro Broedel. Gestão Tributária - uma abordagem
multidisciplinar. São Paulo: Atlas, 2011.
REZENDE, Amaury José, PEREIRA, Carlos Alberto; ALENCAR, Roberta Carvalho de. Contabilidade
tributária: entendendo a lógica dos tributos e seus reflexos sobre os resultados das empresas. São Paulo:
Atlas, 2010.

Complementar
BORGES, Humberto Bonavides. Planejamento tributário: IPI, ICMS, ISS e IR. 7.ed. São Paulo: Atlas, 2002.
BRASIL. Presidência da República. Casa Civil. Decreto 3.000, de 26 de março de 1999. Regulamenta a
tributação, fiscalização, arrecadação e administração do Imposto sobre a Renda e Proventos de Qualquer
Natureza.
BRASIL. Presidência da República. Casa Civil. Decreto-Lei 1.598, de 26 de dezembro de 1977. Altera a
legislação do imposto sobre a renda.
BRASIL. Presidência da República. Casa Civil. Lei 4.506 de 30 de novembro de 1964. Dispõe sobre o
imposto que recai sobre as rendas e proventos de qualquer natureza.
BRASIL. Presidência da República. Casa Civil. Lei 6.404 de 15 de dezembro de 1976. Dispõe sobre a
sociedade por ações.
BRASIL. Presidência da República. Casa Civil. Lei 9.532 de 10 de dezembro de 1997. Altera a legislação
tributária federal e dá outras providências.
BRASIL. Presidência da República. Casa Civil. Lei 9.718 de 27 de novembro de 1998. Altera a legislação
tributária federal.
BRASIL. RECEITA FEDERAL DO BRASIL. Instrução Normativa RFB 1.397 de 16 de setembro de 2013.
Dispõe sobre o Regime Tributário de Transição (RTT) instituído pelo art. 15 da Lei nº 11.941, de 27 de maio
de 2009.
BRASIL. RECEITA FEDERAL DO BRASIL. Instrução Normativa RFB 1.469 de 28 de maio de 2014.
Disciplina a aplicação das disposições referentes à opção pelos efeitos em 2014, previstas na Lei nº 12.973,
de 13 de maio de 2014.
BRASIL. RECEITA FEDERAL DO BRASIL. Instrução Normativa RFB 1.515 de 24 de novembro de 2014.
Dispõe sobre a determinação e o pagamento do IR e da CSLL e disciplina o tratamento tributário para o PIS
e COFINS.
CHRISTOVÃO, Daniela; WATANABE, Marta. Guia Valor Econômico de Tributos. São Paulo: Globo, 2002.
FERNANDES; Edison Carlos. Impacto da Lei nº 11.638/07 sobre os tributos e a contabilidade. São Paulo:
Atlas, 2009.
NEVES, Silvério das. Curso Prático de Imposto de Renda Pessoa Jurídica e Tributos Conexos (CSLL,
PIS, COFINS). 14. ed. São Paulo: Frase, 2009.
SIQUEIRA, Alexander Dias. Gestão Tributária. Revista CEPPG - CESUC - Centro de Ensino Superior de
Catalão - ISSN 1517-8471, n. 24, p. 136-157, Ano XIV, 1º Sem., 2011.

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